Как избежать случайной связи с «фирмой-однодневкой»

Недавно мы писали о том, что правительство готовит законопроект, который установит налоговые последствия за сделки, осуществленные с «фирмами-однодневками». Чтобы обезопасить себя от претензий налоговиков, мы подготовили несколько советов, как это сделать.
Из года в год чиновники борются с фирмами-однодневками, которые создаются для отмывания денег и уклонения от налогов. Выпускают новые законы по борьбе с нелегальными доходами, усиливают контроль за предпринимателями, ужесточают санкции. Под удар может попасть и добросовестный предприниматель, который не проверил своего партнера при заключении сделки. Налоговики активно занимаются выявлением мнимых сделок и при обнаружении «однодневного» контрагента могут заподозрить умышленное снижение налога. Тогда начислят недоимку, пени и штрафы. Несколько советов помогут избежать претензий инспектора и оправдают вас в суде.
1. Проверяйте документы у контрагентов
Первым делом, попросите у контрагента свидетельства о регистрации ИП или ООО и о постановке на учёт в налоговой. В них обратите внимание на дату регистрации бизнеса. «Фирмы-однодневки», обычно, живут недолго. Затем проверьте устав, в нём особое внимание уделите полномочиям директора — вправе ли он совершать сделку без одобрения учредителей. Попросите также приказ о назначении директора. Если фирма осуществляет деятельность, на которую нужна лицензия (например, торговля алкоголем), проверьте её наличие.
Копии этих документов сохраните у себя. Если контрагент окажется «фирмой-однодневкой», это докажет вашу добросовестность и предусмотрительность и поможет решить проблемы с налоговой.
2. Запрос в инспекцию
Если сумма контракта большая, сделайте запрос в налоговую инспекцию об уплате контрагентом налогов и совершённых налоговых нарушениях. Такую информацию вам, скорее всего, не предоставят, но важен сам факт запроса.
3. Используйте интернет-сервисы
Полезная информация о контрагенте есть на официальных сайтах госорганов:
- На сайте налоговой сразу несколько сервисов помогают проверить контрагента. Например, можно получить сведения о гос.регистрации, процедурах реорганизации или ликвидации контрагента, узнать об исключении его из ЕГРЮЛ, проверить наличие долгов по налогам и отчётам.
- На сайте антимонопольной службы поищите контрагента в реестре недобросовестных поставщиков.
- На сайте арбитражного суда проверьте судебные процессы с участием контрагента.
- На сайте службы судебных приставов выясните, есть ли у контрагента незакрытые исполнительные производства.
Сделайте и сохраните копии интернет-страниц. Они подтвердят, что вы проводили проверку контрагента, при возникновении претензий со стороны контролирующих органов.
С помощью Эльбы вы можете проверить контрагента по базам индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и организаций (ЕГРЮЛ), узнать об их финансовом состоянии.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет проверить контрагентов.
4. Пишите письма и сохраняйте переписку
Переписка с контрагентом тоже может избавить вас от претензий налоговиков. Вы можете предоставить переписку с согласованными деталями (цена, условия, сроки), а также, как ни странно, рекламные брошюры, где указаны его контактные данные и перечень услуг, которые он оказывает. Такая информация может послужить основанием, что контрагент реально существовал. У него был офис, персонал и т.д.
5. Проверяйте местонахождение контрагента
Проверьте адрес контрагента по базам массовой регистрации. Также стоит узнать, не указан ли контрагент в базе юрлиц, связь с которыми по указанному в ЕГРЮЛ адресу отсутствует. Можно запросить у контрагента копию договора аренды помещения(офиса). Узнайте в соответствующем почтовом отделении о получении контрагентом корреспонденции по данному адресу.
6. Рекомендации и благодарственные письма
Рекомендательные письма, награды и отзывы подтверждают добросовестность при выборе контрагента. Информация о том, что ваш партнер участвует в гос.контрактах, гос.закупках и конкурсах также можно будет использовать в своей защите.
7. Разработайте методику проверки
Разработайте и утвердите приказом собственную методику проверки контрагента. За основу можете взять способы, названные в статье. Такой серьёзный подход покажет вашу добросовестность при выборе партнёра.
И в заключение
Налоговики давали еще одно разъяснение, по типу «делайте как хотите, при проверке посмотрим, что наделали...», таким образом, на вопрос, что является должной осмотрительностью ответа как не было, так и нет. Доказывать же придется любым доступным способом, «презумпция виновности» у нас в стране до сих пор, видимо, действует.
Водитель должен помнить, что сев за руль он уже создал аварийноопасную ситуацию.
Если водитель проехал мимо гайца и тот его не остановил - нужно вернуться, остановится и обратившись к гайцу узнать в чём дело. Почему не остановили.
Ну и тут типа такого же.
Это как штрафы за вождение в нетрезвом виде: в Москве меньше отморозков за рулем не станет, а "терпеть" будут простые мужики, которые вчера в обед неудачно кружку пива выпили...
Возможно стоит сделать произвольные запросы в налоговую?
Я это пишу Вам для того, что бы Вы просто понимали и не обманывались в том, что вся эта возня с "подтверждением" "работает". Она не работает и работать не может, просто Вам так спокойней, ну и слава Богу! Но если припрет (тьфу-тьфу-тьфу, спаси Вас Бог), то Вы сам убедитесь, что придется приложить массу усилий, вот только меньше всего Вам помогут накопленные архивы. Вполне допускаю, что наоборот, столь тщательное накопление бесполезных бумаг только возбудит дополнительную подозрительность в Вашей причастности.