Новый год принес множество изменений, большинство из которых пришлись не по душе предпринимателям. Но есть и и хорошие, хотя и весьма спорные. В этом году в полную силу вступила патентная система налогообложения. Давайте рассмотрим ее подробнее.
Начать хочется с того, что патент выдается на 47 видов деятельности индивидуальным предпринимателям с численностью работников до 15 человек и сможет освободить их от уплаты налогов, свойственных общей системе налогообложения. Патент выдается под конкретный вид деятельности, поэтому если в рамках вашего бизнеса таковых несколько, то под каждый из них можно приобретать патент. Он выдается на срок от одного месяца до года.
Самые главные плюсы патентной системы заключаются в низкой налоговой нагрузке, легком ведении налогового учета, отсутствии необходимости подавать налоговые декларации и возможности не использовать контрольно-кассовую технику. Последнее, пожалуй, являет из себя главный плюс. Ранее ситуация выглядела не совсем логично: на ЕНВД можно было работать без ККМ, в то время как на патенте это являлось обязательным условием. Теперь же данное противоречие устранено.
Стоимость патента рассчитывается исходя из налоговой ставки в 6% и возможной выручки, которую может получить предприниматель. Годовой объем выручки по каждому виду деятельности устанавливается на уровне региона, в котором ведется деятельность. Так же от региона зависит перечень видов деятельности, по которым можно применять патентную систему.
Конечно, не обошлось и без минусов. Самый главный недостаток заключается в том, что страховые взносы, уплачиваемые предпринимателем на патентной системе налогообложения, не могут быть зачтены для уменьшения суммы налогов к уплате, поэтому платить прийдется по-полной программе.
Возможно, «патент» станет отправной точкой в ведении бизнеса. Сейчас он реально может оказаться выгоднее иных спецрежимов. Система настолько легка и понятна, что у начинающего предпринимателя не должно возникнуть трудностей.
Там должен быть какой-то видео/аудио материал?
Или это у меня глюк?
Или это предложение предпринимателям рассмотреть патенты подробнее? :)
1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
3) парикмахерские и косметические услуги;
4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
6) ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
7) ремонт мебели;
8) услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
12) ремонт жилья и других построек;
13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
17) услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
18) ветеринарные услуги;
19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
20) изготовление изделий народных художественных промыслов;
21) прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
23) ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
24) чеканка и гравировка ювелирных изделий;
25) монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
26) услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
27) услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
28) проведение занятий по физической культуре и спорту;
29) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
30) услуги платных туалетов;
32) оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
33) оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
34) услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
35) услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
36) услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
37) ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
38) занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
39) осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
40) услуги по прокату;
41) экскурсионные услуги;
42) обрядовые услуги;
43) ритуальные услуги;
44) услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
47) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
какие налоги входят в оплату
в пенсионный фонд платежи остаются прежние или уменьшаются?
Когда патент заканчивается - применяется ОСНО
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9F%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F
посмотрите внизу. Там есть ссылки на документы по регионам
В нашей области, например, отдельные виды деятельности были куда выгодней в варианте патента, чем на УСН.
Нужно просто посчитать исходя из региональных законов. Вполне допускаю, что для некоторых патент будет и выгодней.
Я сам УСН на 6% для меня лично ничего в 2013 году не поменялось, кроме сумм ПФР и ОМС.
А то что книгу доходов к слаче придется набивать вручную - это мелочь?
ведем учет договоров, актов, счетоф-фактур и сотрудников в эльбе.
1. Надо или не надо на патенте платить в пенсионный и прочие фонды и как рассчитываются эти взносы, если бухгалтерию вести не нужно?
2. Как осуществляется взаимодействие с различными проверяющими органами при работе по патенту? Как сообщить в эти органы о том, что у меня патент и мне не нужно сдавать отчёт?
3. Где и каким образом (по шагам) приобретается патент? Какова его стоимость (разная для разных видов деятельности или нет, как и кто её вычисляет). Можно ли обратиться за его оформлением через интернет итд и тп..
4. Как рассчитывается время действия годового патента — календарный год или отсчёт времени включается с момента покупки патента? То есть если я начинаю деятельность в ноябре мне нужно купить патент на 2 месяца, а в январе купить уже на 12-ти или я могу купить патент сразу на 12 месяцев до следующего ноября?
5. Как ИП на патенте осуществляет документооборот и отчитывается за нанимаемых сотрудников?
6. Что происходит в момент, когда действие патента заканчивается? Какое время занимает процесс приобретения патента (то есть не может ли получится так, что человек подал заявку на приобретение патента на следующий период, а старый окончился в процессе оформления документов) и как в таких случаях осуществляется деятельность? Как приобретать патент в конце года — в начале января я могу оказывать услуги, а официальные органы ещё отдыхают. Что будет со мной, если мой патент закончится 31 декабря, а новый я могу начать оформлять только после 10-го января? Нужно заранее бегать? И какие тогда очереди придётся выстаивать?
7. Если у ИП два вида деятельности, то патент скорее всего невыгоден — платить придётся за оба. Или всё-таки это выгодно?
Ну и самое важное — каким образом и для чего можно (или нужно) использовать "Контур" в процессе работы по патенту.
В статье нет ничего, что можно было бы найти в сети. Ценность её стремится к нулю )))
Ну и ошибки типа "Самый главный плюсы патентной системы" ))) тоже не придают ей веса. ))))
По пунктам:
1. Точно так же, как считалось до этого, начиная с 1992 г. Сумма начисленных выплат умножить на ставку взноса;
2. Если Вы САМА подадите заявление о переходе на патент и получите этот сам патент, то налоговая сама будет это знать;
3. Стоимость патента по видам деятельности определяется РЕГИОНАЛЬНЫМ законодательством. В Вашей же ИФНС можно узнать о порядке оформления;
4. Читайте Кодекс, там написано (лично я пока не занимался этими вопросами) Возможности работы ч/з интернет зависит от конкретной ИФНС, а не от Эльбы;
5. Точно так же как это делает ИП на УСН, ЕНВД и ОСНО
6. Читайте в Кодексе. А претензии по отсутствию справок по очередям в Вашей ИФНС искренне повеселили... Вам в режиме онлайн про очереди сообщать или достаточно раз в сутки?
7. Не факт. Это зависит от ставок "патентного" дохода в Вашем регионе... Как Вам по Вашим видам назначат, тогда и прикинуть можно, что выгодней...
И самое важное: Как и аньше, для расчета з/пл, НДФЛ, взносов и отчетности по ним, Для формирования договоров, закрывающих документов, счетов, актов сверки, контроля над оплатой и закрытием сделок. С этого года еще и формирования бухгалтерской отчетности (для организаций).
Но хотя "отличий не много" для того чтобы сдать отчет необходимо вести книгу доходов вручную. Я рассчитывал на то, что ведя книгу доходов по УСН я смогу выгрузив данные в эксель перекинуть их в книгу доходов ИП на патенте, однако, вы предоставляете книгу только в формате адоб. Вот у меня и возник вопрос что я плачу деньги за сервис который решает мои задачи только на половину. Так что если патентной систему в ближайшие месяцы у вас не будет постараюсь найти альтернативную систему (если она есть конечно:)))
Так что для меня вопрос платить или не платить не стоит)) Было бы за что))))
Но понятно, что все и сразу не бывает, посему потерпим, но и обещания - не забудем...
>>страховые взносы ... не могут быть зачтены для уменьшения суммы налогов к уплате
Так как мне в налоговой сообщили обратное.
А вот в отношении новой патентной системы никаких уменьшений не предумотрено
http://www.kontur-pf.ru/news/143
>Помимо пониженных выплат в ПФ патентная система налогообложения освобождает предпринимателей от выплат в Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
В 2013 году имеем примерно 37тр в фонды и 36тр за патент (от 2 до 5 транспортных единиц), взаимозачеты как бы между делом убрали, итого примерно 73тр..
ИТОГО налоговая нагрузка в 2013 году увеличилась более чем в 3.5(!!) раза!!
Вот вам и поддержка малого бизнеса :)
Ограничения по количеству привлекаемого транспорта нет, а вот по количеству работников - действует ограничение 15 человек. Те если транспорт нанимаете с водителем в другой организации или ИП - проблем не вижу.
И последнее: А Вы хорошо просчитали? Точно патент для Вас выгодней?
Имеем
Производство мебели на УСН (безнал с юрлицами)
Для того чтобы работать с физлицами за наличные,
планирую подать заявление на ЕНВД
Распиловка древесины ОКУН 018327
ОКВЭД 20.10
Вопрос это возможно или придется брать патент?
Мой опыт подсказывает, что некоторые просто настолько не хотят работать с ККМ, что готовы терпеть пять тысяч иных неудобств, в том числе потерять половину потенциальных клиентов, только бы не использовать ККМ. Часто это просто фобии, ничего ужасного в использовании ККМ нет.
Предприниматель может применять патент, если средняя численность сотрудников не превышает 15 человек.
Так или иначе, если обратиться к статье 346.43 НК РФ, то из нее следует, что при применении патентной системы налогообложения ИП вправе привлекать наемных работников. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам деятельности ИП.
С источником можно ознакомиться тут: https://goo.gl/C15hgj
Думаю, что вы можете расширить штат, потому что закон это не запрещает.
Более подробную информацию вы можете узнать в налоговой, где был оформлен патент.
https://kontur.userecho.com/communities/1/topics/4725-onlajn-otpravka-zayavleniya-na-patent
за напоминание оплатить патент
https://kontur.userecho.com/communities/1/topics/3618-napominanie-ob-oplate-patenta
за формирование платежки на оплатну патента
https://kontur.userecho.com/communities/1/topics/4785-formirovanie-platezhki-na-oplatu-patenta
Мало кто знает про эту систему обратной связи, поэтому решил в комментариях к статье оставить эти ссылки.
Сделаем более удобной работу с патентами в Эльбе!