Если сотрудник, работающий по трудовому договору, заболел, то он берет больничный лист в медицинском учреждении и затем получает пособие по временной нетрудоспособности. Первые 3 дня больничного оплачивает работодатель, а далее возмещает ФСС.
А если заболел сам индивидуальный предприниматель или отправился в декретный отпуск, сможет ли он получить пособие от государства? Сможет, но при особых условиях. Давайте поподробнее рассмотрим этот вопрос в статье, а так же мы расскажем как ИП в декрете заморозить бизнес и не платить страховые взносы.
Если вы занимаетесь только предпринимательской деятельностью и нигде не работаете по трудовому договору, то вы не сможете получить от ФСС больничные или декретные пособия. Для государства вы не являетесь застрахованным лицом и взносы в ФСС не отчисляете.
Вы можете рассчитывать только на пособия, которые полагаются всем гражданам независимо от страховых взносов в ФСС. Правда, их размер будет рассчитан как для неработающих граждан:
- пособие при рождении ребёнка 15 512,65 рублей;
- ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет на первого ребёнка 2 908,62 рублей, а на второго и последующих в 2 раза больше — 5 817,24 рублей.
Если вы хотите получать пособие по болезни, по беременности и родам, то можете добровольно зарегистрироваться в ФСС.
Добровольное страхование ИП в ФСС
Для добровольного страхования в ФСС потребуются документы:
- заявление;
- копия паспорта;
- копия свидетельства о постановке на учёт в налоговой;
- копия свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП.
Копии нужно заверить у нотариуса или лично предоставить в отделение ФСС по месту прописки ИП вместе с оригиналами, тогда их заверит сотрудник ФСС. В течение 5 дней вас зарегистрируют и выдадут уведомление.
Предприниматель отчисляет страховые взносы за себя только в ПФР. Если вы добровольно зарегистрируетесь в ФСС, чтобы получать пособия от государства, то придётся дополнительно платить взносы в ФСС. Сумма страховых взносов за год рассчитывается так: МРОТ × 2.9% × 12. Если вы зарегистрируетесь в 2016 году, то до 31 декабря нужно заплатить 2 158 рублей и 99 копеек. Разрешается перечислить сразу всю годовую сумму или разбить её на несколько платежей. Но пособия из ФСС вы получите только в случае болезни или декрета в следующем году.
Сумма пособий для предпринимателя
Пособия к выплате рассчитываются из установленного МРОТ, поэтому их сумма небольшая. С 1 июля 2016 году МРОТ равен 7 500 рублей. Кроме того, при расчете больничного учитывается ваш страховой стаж — это период, когда платили страховые взносы в ФСС добровольно или при работе по трудовому договору. Если он до 5 лет, то в расчёте участвуют 60% МРОТ, от 5 до 8 лет — 80%, более 8 лет — все 100% МРОТ.
Пособие по больничному
Рассчитывается хитрым способом. Например, за неделю болезни вы получите примерно 1 500 рублей, при условии страхового стажа более 8 лет.
Пособие рассчитывается так:
1) Рассчитаем средний дневной заработок (МРОТ нужно разделить на количество дней в месяце болезни):
7500 / 30 = 250 рублей
2) Определяем страховой стаж, от которого зависит размер пособия:
от 6 месяцев до 5 лет — 60%
от 5 до 8 лет — 80%
свыше 8 лет — 100%
3) Рассчитаем пособие на 7 дней со страховым стажем свыше 8 лет:
250 × 100% × 7 = 1 750 рублей.
4) Больничный облагается НДФЛ, поэтому за вычетом 13% останется:
1 750 - 13% = 1 522, 50 рубля.
Отпуск по беременности и родам
В общем случае декрет предоставляется на 140 дней, но период может увеличиться в ситуации с осложнениями или при рождении двух и более детей. Пособие по беременности и родам рассчитывается из всего МРОТ независимо от стажа. ФСС выплатит сумму примерно 34 тысячи рублей.
Расчёт пособия по беременности и родам:
ИП предоставлен отпуск по беременности и родам с 5 июня по 22 октября.
Рассчитаем пособие за каждый месяц в декрете:
05 июня — 30 июня 7 500 / 30 × 26 = 6 500
01 июля — 31июля 7 500 / 31 × 31 = 7 500
01 августа — 31 августа 7 500 / 31 × 31 = 7 500
01 сентября — 30 сентября 7 500 / 30 × 30 = 7 500
01 октября — 22 окртября 7 500 / 31 × 22 = 5 322,58
Итого: 34 322,58 рубля.
Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет
У добровольно застрахованного ИП ежемесячное пособие по уходу за ребёнком составляет 40% от МРОТ. Если отпуск по уходу за ребёнком начался после 1 июля 2016 года, то за каждый месяц ИП получит от государства 3 000 рублей.
ИП, которые одновременно работают по трудовому договору, могут получить получить пособие по нетрудоспособности и пособие по беременности и родам два раза — по месту работы как сотрудник и как ИП, а пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет только один раз.
Отчётность по добровольным взносам в ФСС
С 9 марта 2016 года отчётность по добровольным взносам 4а-ФСС отменена.
Можно ли взносы в ФСС за ИП учесть при расчёте налога УСН?
Чиновники выступают против уменьшения налога УСН на страховые взносы, которые ИП уплачивает добровольно в ФСС. Добровольные взносы нельзя учесть ни в качестве вычета на УСН «Доходы», ни в составе расходов на УСН «Доходы минус расходы». Такие выплаты не соответствуют положениям НК РФ, которые регламентируют расчёт налога УСН (ст.346.16, ст.346.21 НК РФ, Письмо Минфина от 10 октября 2012 г. N 03-11-11/301). Чтобы избежать споров с налоговиками, рекомендуем придерживаться безопасной позиции и не вычитать взносы в ФСС.
Находясь в декрете, страховые взносы в ПФР можно не платить
ИП обязан платить страховые взносы в ПФР независимо от ведения деятельности, полученного дохода, социального статуса и прочих факторов. Но для ИП в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет в законе есть исключение — вы имеете право не платить страховые взносы, если в период декрета деятельность не ведётся и дохода нет. Законодатели предоставили возможность «заморозить» бизнес без ликвидации.
Для того чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется. Точный перечень пакета документов нужно предварительно уточнить в своём отделении ПФР.
Примерный список такой:
- заявление в свободной форме;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- банковскую выписку с расчётного счёта;
- справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
Если предпринимательская деятельность ведётся, есть движение денежных средств по расчётному счёту, то страховые взносы в ПФР уплачиваются в полном объёме.
К тому же придется платить выплаты в ФСС - 1811 руб. в год. Ну и наверняка еще какую-нибудь отчетность сдавать придется.
Лично мне кажется, что оно того не стоит.
Еще в начале статьи обещали рассказать "как ИП в декрете заморозить бизнес и не платить страховые взносы." Что-то я этого не увидела. Ежегодные в ПФР все равно придется платить?
Вопрос про ситуацию когда ИП так же работает по трудовому договору: понятно что и там и там можно получить пособие по беременности и родам, а пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности получает и там и там или все же в одном месте? ;)
Пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности можно получить только один раз, на выбор или как ИП или по месту работы по трудовому договору.
Находясь в декрете, страховые взносы можно не платить
ИП обязан платить страховые взносы в ПФР независимо от ведения деятельности, полученного дохода, социального статуса и прочих факторов. Но с 1 января 2013 года закон ввел исключения для ИП в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Вы имеете право не платить страховые взносы, если в период декрета деятельность не ведется и доходы вы не получаете. Законодатели ввели возможность “заморозить” бизнес без ликвидации.
Для того, чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется. Точный перечень пакета документов нужно предварительно уточнить в своем отделении ПФР.
Примерный список такой:
—заявление в свободной форме;
—свидетельство о рождении ребенка;
—банковскую выписку с расчетного счета;
—справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
Если предпринимательская деятельность ведется, есть движение денежных средств по расчетному счету, то страховые взносы в ПФР уплачиваются в полном объеме.
ЗЫ. В 2011 году сама заплатила взносы, подала в январе 2012 года отчет, в марте 12 получила деньги,в мае родила дочку. :)
При этом я работаю еще на дядю, поэтому декретные получила по двум местам работы: как добровольщик через ФСС и от конторы по трудовому договору.
У меня вопрос такого характера: я деятельность не прекращаю, потому не могу находиться в отпуске по уходу за ребенком. Имеет ли право ИП отказаться от отпуска по уходу за ребенком в пользу бабушки, например, которая бы взяла этот отпуск на своей работе? Отказываться надо будет в ФСС (как добровольщик) или в Соцстрахе, или и там, и там? Мне в ФСС ничего вразумительного не ответили.
Бабушка может оформить отпуск по уходу за ребенком и получать пособие, если она работает и с доходов отчисляются выплаты в ФСС. Для того, чтобы получить пособие бабушка должна предоставить в ФСС:
1) заявление;
2) свидетельство о рождении ребенка;
3) вашу справку из ФСС, что вам отпуск по уходу за ребенком не предоставлялся и пособие по уходу за ребенком не назначалось.
сейчас уже не сможете заплатить взносы за 2012 год и получить пособие в этом году.
Согласно Правилам уплаты страховых взносов, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 2 октября 2009 г. N 790:
"Уплата страховых взносов страхователями в размере, указанном в пункте 3 настоящих Правил, производится единовременно либо по частям не позднее 31 декабря текущего года начиная с года подачи заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством."
Я являюсь ИП и работаю по трудовому договору. ФСС считает, что ИП является моим основным местом работы, а на самом деле основное место работы - по трудовому договору, а ИП я занимаюсь в свободное время. Каким документом регламентируется, что является основным местом работы?
ИП - это просто физ.лицо, которое зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя для осуществления предпринимательской деятельности. Для организации вы работник, вы заключили трудовой договор. В трудовом договоре как раз и прописываются все условия труда. Соответственно, если трудовой договор заключается по совместительству, то в нем будут все условия совместительства.
Во всяком случае, пособие по нетрудоспособности и пособие по беременности и родам можно получить и как ИП, если отчисляете взносы в ФСС, и как работник по трудовому договору.
Единовременное пособие при рождении ребенка, если мать ребенка не работает.
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком, если в отпуск по уходу за ребенком уходит отец.
Мама ребенка в таком случае, данные пособия не получит.
В вашем случае страховые взносы нужно будет рассчитать и заплатить страховые взносы за те месяцы, когда получили доход.
Основание: п.7 ст.14 №212-ФЗ от 24.07.2009г.:
"В случае, если в течение расчетного периода плательщиками страховых взносов, имеющими право на освобождение от уплаты страховых взносов на основании части 6 настоящей статьи, осуществлялась соответствующая деятельность, такие плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированных размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ими осуществлялась соответствующая деятельность."
Если нет, то как правильно необходимо было сделать?
Единовременное нужно было подать заявление до полугода ребенка (до июля 2012). Теперь только через суд, если сможете объяснить причину просрочки.
пособие по уходу до 1,5лет можно подать заявление до 2 лет ребенка, выплатить должны за все 1,5года малыша.
Необходимые документы вам скажут в соц.помощи, просто позвоните туда. Сама только закончила оформление (через ФСС конечно легче получилось и немного выгоднее, но это нужно быть зарегистрированным у них)
Если вы добровольно взносы в ФСС не отчисляли, то эти пособия будут выплачиваться второму родителю по месту работы. Если он тоже не является застрахованным лицом в ФСС, то пособие можно получить в органах социальной защиты населения.
Да и если муж состоит в ФСС тоже сумма такая же выйдет - минималка.
-пособие при рождении ребенка 13087,61 рублей;
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет на первого ребенка 2453, 93 рублей, а на второго и последующих в 2 раза больше 4907, 85 рублей;
- пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности 490,79 рублей. (можете получить только вы)
Для получения нужно обращаться в органы соц.защиты.
исходя из МРОТ. Вот и налог тогда берите с ИП не с дохода, а исходя
из МРОТ.
Для того, чтобы получить пособие по беременности и родам в этом году, необходимо чтобы были уплачены в полном объеме взносы в ФСС за 2012 год.
Да, пособие по уходу за ребенком до 1,5 должны получить в независимости от ведения деятельности.
Подскажите, пожалуйста, закон, в котором это написано! Т.к. мне в соцзащите отказали с ссылкой на статью закона.
нигде не видела информации про взносы в пфр, в этом году это ж большая экономия!
Если зарегистрируетесь сейчас то претендовать сможете только на пособия в 2014г. И то единовременное и по беременности и родам вам вряд ли выплатят. скорее всего только пособие по уходу до 1,5 лет, начиная с 1 января. Но лучше уточнить в вашем ФСС.
ИП имеет право получать пособие по уходу за ребенком.
Вот основание:
п. 39 Порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 23.12.2009 № 1012н:
"д) матери либо отцы, опекуны, фактически осуществляющие уход за ребенком и не подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (в том числе обучающиеся по очной форме обучения в образовательных учреждениях и находящиеся в отпуске по уходу за ребенком);"
Вот их ссылка: Закон 81 от 19.05.1995, статья 13, 4 абзац.
Приказ от 23.12.2009 номер 1012 статья 6, часть 39, пункт 13.
Я что-то совсем запуталась уже. Помогите разобраться, пожалуйста!
Главное условие получения пособия по уходу за ребенком для ИП - это фактическое осуществление ухода за ребенком, кстати, это и хорошо прослеживается в законе 81 от 19.05.1995, статье 13, 4 абзаце.
Как вариант, можно еще написать запрос в ФСС с просьбой разъяснить ситуацию. Ранее уже давались разъяснения на этот счет московским ФСС и Минздравом, контролирующие органы четко определили, что пособие по уходу за ребенком должно быть выплачено предпринимателю в независимости от ведения деятельности.
Я действующий ИП без работников ( арендный бизнес ), кроме этого я являюсь одним из учредителей ООО, тот же бизнес, где получаю не зарплату но дивиденды, и соответственно, платим все налоги.
Вопрос: мугу ли я получить оплату больничного, и если да, то как?
Вы не можете получить больничный от ФСС, потому что как ИП вы не отчисляете страховые взносы в ФСС, а с дивидендов платите только НДФЛ, страховые взносы тоже не отчисляются. Соответственно, вы не являетесь для ФСС застрахованным лицом и не сможете получить пособие по временной нетрудоспособности.
В налоговую и ПФР я сообщила в положенный срок, а про то, что я ещё должна уведомить и ФСС, которому не плачу, узнала с удивлением. Или всё равно мне нужно туда отнести нужные доки?
Я ИП, не оформлена в ФСС. Сейчас на 5 месяце беременности, рожать в марте 2014. Есть ли смысл оформляться в ФСС и успеть оплачивать взносы за 2013 год, чтобы получить выплаты?
И у меня усложненная ситуация: зарегистрирована как ИП и как работодатель в одном регионе, а веду деятельность по ЕНВД в другом регионе. Как мне быть в этом случае и как регистрироваться, если стоит это делать?
Я - ИП, застрахована добровольно в ФСС и уплатила взносы за 2013 год. 2 апреля 2014 г. сдала документы (б/л по БиР) на возмещение в ФСС, где мне ревизор сказала, что перечислят пособие в течение 10 дней. А бухгалтерия ФСС утверждает, что выплаты производятся в течение месяца. Каким документом регламентируется срок выплаты?
1. муж стоит на бирже труда
2. Ваш доход как ИП не превышает суммы прожиточного миниума на всех членов семьи.( прожиточный минимум везде разный, но это примерно 5-10 тыс р.) , т.е. Ваш доход как ИП не должен превышать "прожиточный минимум в Вашем регионе умноженный на 4 (количество членов семьи)".
на пособие по беременности и родам Вы имеете право ТОЛЬКО если уплатили добровольный страховой взнос в ФСС за ПРЕДЫДУЩИЙ год( около 1850руб), в этом случае ФСС Вам выплатит пособие, независимо от ведения деятельности.
Пособие по рождению ребенка и до 1, 5 лет платит также ФСС, опять же при уплате добровольного страх взноса, НО
даже если Вы не платили добровольный взнос в ФСС, соцзащита должна Вам выплатить пособие по рождению и до 1,5 лет(но не декретные), НЕЗАВИСИМО от ведения Вами деятельности. Только Вы должны предоставить справку из ФСС, что там не получаете это пособие.
Как-то раз, соцзащита отказала мне в пособиях, т.к. я ИП и тогда я звонила в Министерство соцзащиты, там 2 дня рассматривали мой вопрос, потом перезвонили мне и в мою соцзащиту, и сообщили, что мне положено пособие.
В 256 статье Трудового кодекса РФ говориться, что "отпуска по уходу за ребенком могут быть использованы полностью или по частям также отцом ребенка, бабушкой, дедом, другим родственником или опекуном, фактически осуществляющим уход за ребенком".
Трудовой кодекс гарантирует, что в течение отпуска по уходу за ребенком за отцом ребенка сохранится его место работы. Более того, отпуск будет засчитан и в общий, и в непрерывный трудовой стаж, а также в стаж работы по специальности.
Прямых запретов для подобных проектов с близкими родственниками не существует.
Да, должно быть именно так.