Вернуться в блог

Торговый сбор с 1 июля 2015 года

Поправки в Налоговый Кодекс, вводящие торговый сбор для бизнеса, без сомнения стали одним из самых громких и скандальных законопроектов этой осени. Пару дней назад стало известно, что Президент Владимир Путин подписал закон, положив конец слухам, домыслам, слабым надеждам и крикам «мы все умрем». Теперь можно вдумчиво разобраться с тем, какие изменения произойдут с вступлением поправок в силу и что нас ждет в ближайшем будущем. 

 

Кто будет платить торговый сбор

Свежие положения Налогового Кодекса вводят дополнительный сбор для организаций и ИП, которые занимаются торговлей. Новый торговый сбор появится не сразу по всей стране. Каждое муниципальное образование будет самостоятельно принимать решение, вводить на своей территории торговый сбор или оставить бизнес в покое. 

Под новый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей в любом виде и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). В первую очередь это: 

  • магазины;
  • павильоны;
  • палатки;
  • киоски;
  • автолавки;
  • лотки;
  • тележки;
  • рынки.

Торговый сбор будет ежеквартальным и должен быть выплачен, даже если объект осуществления торговли использовался всего один раз. Причем заплатить его придется за весь квартал сразу, без учета фактических сроков работы. В отношении торговой деятельности, по которой введен торговый сбор, нельзя применять ЕНВД. От торгового сбора полностью освобождаются ИП на патентной системе и налогоплательщики, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Где введут торговый сбор 

С 1 июля 2015 года торговый сбор появится в Москве. В других городах федерального значения его пока не ожидается. Известно, что в Санкт-Петербурге увеличивать налоговую нагрузку не планируется до 2016 года. А в остальных муниципальных образованиях сбор не введут, пока дополнительно не примут соответствующий федеральный закон.

Сколько придется платить

Конкретные ставки сбора, точный состав плательщиков и территорию действия будут определять местные власти. Закон разрешает устанавливать ставку торгового сбора не больше стоимости патента на 3 месяца по соответствующему виду деятельности в конкретном регионе.

Так как в Москве закон о торговом сборе уже принят, известно сколько придется заплатить. Например, во второй сатье этого закона приведены ставки сбора:

  • киоски и палатки в центральных районах будут платить 81 000 рублей в квартал, в остальных районах города — от 28 350 рублей до 40 500 рублей в квартал; 
  • лотки, автолавки и тележки —40 500 рублей в квартал;
  • магазины и павильоны с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах —  60 000 в квартал, в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 в квартал; 
  • магазины и павильоны с торговой площадью больше 50 кв.м — 60 000 рублей в квартал за первые 50 метров и плюс 50 рублей за каждый метр свыше, а в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 рублей в квартал и плюс 50 рублей за каждый метр свыше.  

По торговому сбору нужно обязательно встать на учет в течение 5 рабочих дней с даты начала торговли. Отвественность за отсутствие регистрации может оказаться ощутимой для предпринимателя — сумма штрафа начинается с 40 000 рублей. Для постановки на учет следует подать уведомление в налоговую по месту нахождения нежвижимого имущества, используемого в торговле, или по месту регистрации предприятия. Всем кто уже сейчас ведет свою деятельность и попадает под торговый сбор, уведомление нужно подать до 7 июля, а дату начала использования объекта торговли в уведомлении поставить 01.07.2015. 

Дополнительно власти Москвы решили не взимать торговый сбор с автоматов, торговли на ярмарках и разносной торговли в гос.учреждениях. А также при торговле на рынках сбор будут платить только сами владельцы розничного рынка. Таким льготникам не придется платить сбор, но нужно обязательно встать на учет в налоговой. За несколько дней до вступления в силу торгового сбора, Мосгордума ввела новые льготы. Под них попадают торговые точки с печатной продукцией и сопутствующая торговля при оказании некоторых бытовых услуг (парикмахерские, химчистки, мастерские одежды, обуви, часов  и услуги по изготовлению ключей). Подробнее о них читайте в статье «Новые льготы по торговому сбору».

На текущий момент сбор не касается торговли со склада и интернет-торговли, но нельзя исключить его введение позднее. 

Для тех, у кого налоговая нагрузка увеличится, есть и хорошая новость: законом предусмотрена возможность уменьшать сумму налога на торговый сбор. 

ИП, работающие на общей системе налогообложения, могут снизить сумму НДФЛ по итогам года, а у организаций есть возможность уменьшить налог на прибыль и ту часть авансовых платежей, которая платится в бюджет субъекта РФ.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы» смогут снизить сумму налога и авансовых платежей, оставшуюся после уменьшения на страховые взносы.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы минус расходы», смогут включить торговый сбор в состав расходов. Таким образом на сумму торгового сбора увеличиваются расходы, а не снижается сумма налога. 

Что теперь делать

Больше всего нагрузка возрастет у тех, кто работает на УСН «Доходы минус расходы». Такие предприятия торговый сбор могут включить только в состав расходов, а значит прибыль станет меньше как минимум на 85 — 90% от суммы сбора. Индивидуальным предпринимателям еще не оправившись от увеличения страховых взносов, придется вновь придумать как заработать побольше, чтобы заплатить торговый сбор.  Примерно просчитайте ваши расходы уже сейчас. Возможно вам стоит сменить объект обложения на «Доходы». И помните, чтобы сделать это уже со следующего года, заявление в налоговую инспекцию нужно подать до 31 декабря этого года.

Индивидуальные предприниматели смогут избежать торгового сбора, если перейдут на патентную систему налогообложения. Стоимость патента на следующий год можно посчитать уже сейчас, чтобы заранее оценить насколько выгодным окажется этот маневр.

Годовая стоимость патента определяется как 6% от установленного местными властями возможного годового дохода (эту сумму можно найти в соответствующем законе вашего региона). Например, для магазинов и павильонов с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах Москвы установлен годовой потенциальный доход 4 млн рублей, поэтому патент для ИП на такой магазин будет стоить 240 000 рублей в год.

А Эльба поможет?

Конечно! Мы рассчитаем сумму вашего торгового сбора и напомним, когда его нужно заплатить. Кроме того, при помощи Эльбы вы сможете поставить ваш объект торговли на учет. Функциональность доступна на всех тарифах.

279 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Серж 3 декабря 2014, 14:11
    Вот тебе, бабушка, и Юрьев день
    Ответить
    • Инна 8 декабря 2014, 10:29
      Скажите, если ИП зарегистрирован в Москве, а торгует в Моск. области, его коснется торговый сбор?
      Ответить
      • Avvakumova Olga 8 декабря 2014, 17:40
        Добрый день!

        Инна, по закону постановка на учет по торговому сбору осуществляется в налоговой:
        – по месту нахождения объекта недвижимого имущества - в случае, если предпринимательская деятельность осуществляется с использованием недвижимости;
        – по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) - в иных случаях.

        Поэтому, как видите, всё зависит от того, каким образом ИП будет осуществлять торговлю.
        Ответить
  • Алина 3 декабря 2014, 16:02
    А как ИП на УСН перейти на патент?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 3 декабря 2014, 16:55
      Добрый день!
      За 10 дней до применения патента вам нужно подать заявление.
      Заявление подается в налоговую по месту регистрации, если вы будете в этом регионе вести деятельность. Если собираетесь работать в другом регионе, тогда заявление необходимо подать в налоговую по месту ведения деятельности.
      Ответить
      • Сергей 3 декабря 2014, 21:11
        Здравствуйте!
        Если я зарегистрирован в Подмосковье, а работаю в Москве, то заявление на патент надо в Москве подавать?Или это один регион считается?
        Ответить
        • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:00
          Надо подавать заявление в ту налоговую на территории которой будете вести деятельность.
          Ответить
  • Абашев Дмитрий 3 декабря 2014, 16:13
    Картинка доставила, закон — нет :)
    Ответить
    • Shaykhutdinova Masha 4 декабря 2014, 09:42
      О! Ну хоть кто-то обращает внимание на картинки :) Не зря значит я их делаю :)
      Ответить
  • Татьяна 3 декабря 2014, 17:46
    Смущает расплывчатое название - торговля. Что это значит. Если смотреть философски, то все мы занимаемся торговлей. Это понятие конкретизируется в законе?
    Ответить
  • Татьяна 3 декабря 2014, 17:50
    Ааа, внимательнее прочитала " те, кто использует объекты торговли".
    Ответить
  • Роман 3 декабря 2014, 18:08
    Интернет-Магазины облагаются этим налогом? У меня нет ни палатки, ни павильона.. Есть складс которого я беру продукцию, но он не мой. Доходы небольшие. Если и мне надо будет платить, проще закрыть ИП.
    Ответить
    • Серж 3 декабря 2014, 20:06
      Переходите на патент, может даже выгоднее будет.
      Ответить
      • Артем 3 декабря 2014, 20:09
        Что есть патент для интернет-магазина? УСН "доходы"?
        Ответить
        • Серж 3 декабря 2014, 20:37
          Розничная торговля через объекты не стационарной торговой сети. Без сотрудников для Моск. Обл. Стоимость патента на год чуть более 10 000.
          Ответить
          • Александр 3 декабря 2014, 23:33
            Как-то Вы странно считали. Подскажите источник.
            По какой налоговой базе?
            Ответить
          • Александр 3 декабря 2014, 23:51
            Пардон! Разобрался. По МО налогооблагаемая база 176000 рублей почти по всем видам деятельности.
            Ответить
          • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:03
            По МО пока сбор не вводят, так что и шевелиться не за чем. пока.
            Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:02
      Если пункта выдачи товаров у вас в москве нет - вы только доставкой работаете, то под сбор не попадаете.
      Ответить
  • Артем 3 декабря 2014, 19:30
    Да, да, так и не понятно попадают-ли под этот налог интернет-магазины? Склада фактически же нет. Павильона тоже.
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:15
      Для интернет магазинов - только если есть пункт выдачи на территории, где введен сбор. Кстати, интернет магазины не попадают под нестационарую торговую сесть и под патент. А под сбор, если есть пункт выдачи - попадают:(
      Ответить
      • Виктория 24 декабря 2014, 01:06
        А если пункт выдачи партнерский? т.е. не принадлежит интернет-магазину, а выдача осуществляется через агентский договор с курьерской службой..
        Ответить
        • Хайрисламов Ильдар 30 июня 2015, 18:28
          Чисто мое мнение. Агентский договор подразумевает, что ваши партнеры действуют от вашего имени, а это значит равноценно тому, что точка выдачи ваша. Но уточнить информацию стоит.
          Ответить
  • Антон 3 декабря 2014, 19:34
    Интересно, а если мы снимаем комнату в офисном здании меньше 50 кв.м. и используем его как шоу-рум, в интерпретации закона это и есть магазин или павильон?
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:16
      аналогично, под патент вы врядли попадете, а под сбор вероятно попадете. По сбору торговля - достаточно широкое понятие
      Ответить
  • Антон 3 декабря 2014, 20:49
    Всех выгоняют в Подмосковье и делаю платный въезд в Москву! все просто!
    Ответить
  • Станислав 3 декабря 2014, 20:58
    Имеется интернет ресурс размещающий рекламные материалы на страницах сайта (статьи и баннеры). Попадает ли такого рода деятельность под новый закон? УСН Доходы
    Ответить
    • Станислав 3 декабря 2014, 21:32
      По факту это услуги. Как я понимаю не попадаем под эту стать) Все ли верно, специалисты?
      Ответить
  • Ольга 3 декабря 2014, 21:33
    Добрый день!
    т.е. при отсутствии торговой площади как таковой и склада, этот налог не коснется или ИП на УСН "доходы минус расходы" обязаны будут снять площадь?
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:18
      Идея в том, что проверяющие смогут наведоваться в объекты торговли и пункты выдачи товаров и проверять, встали ли вы на учет по сбору. Некуда наведаться - сбор не надо платить.
      Ответить
  • Антон Я. 4 декабря 2014, 02:53
    Здравствуйте!

    Я фотограф, ИП на УСН.
    Ни офиса, ни склада у меня, конечно, нет, сотрудников тоже.

    Я попадаю под данный закон?
    Ответить
  • Алекс 4 декабря 2014, 06:21
    В наших студиях красоты стоят витрины. С некоторых мы сами продаем клиенткам средства ухода, а в отдельных салоных сдаем в аренду часть площади с витриной ( буквально 2 кв.м) и там торгует другой ип, но тоже средствами для ухода за кожей и чаями. Прибыль копеечная, так как это сопутствующие товары. И что теперь делать? У нас не хватит денег на налог даже если мы продадим товар вместе с витриной и с предпринимателем...
    мы на самом деле являемся плательщиками этого налога? Может быть как то иначе оформлять отношения с арендующим ип, а продаваемые средства включать в услуги ( подарок за покупку курса?)
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:24
      Формулировка закона очень широкая, судите сами:
      2. В целях настоящей главы к торговой деятельности относятся следующие виды торговли:
      1) торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (за исключением объектов стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, являющихся автозаправочными станциями);
      2) торговля через объекты нестационарной торговой сети;
      3) торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
      4) торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада.
      3. В целях настоящей главы к торговой деятельности приравнивается деятельность по организации розничных рынков.
      4. В целях настоящей главы используются следующие понятия:
      1) объект осуществления торговли:
      в отношении видов торговли, указанных в пункте 2 настоящей статьи, - здание, сооружение, помещение, стационарный или нестационарный торговый объект или торговая точка, с использованием которых плательщиком осуществляется вид деятельности, в отношении которого установлен сбор;
      в отношении деятельности по организации розничных рынков - объект недвижимого имущества, с использованием которого управляющая рынком компания осуществляет указанную деятельность;
      2) торговля - вид предпринимательской деятельности, связанный с розничной, мелкооптовой и оптовой куплей-продажей товаров, осуществляемый через объекты стационарной торговой сети, нестационарной торговой сети, а также через товарные склады;

      Под данное определение могут попасть и прилавки, как бы это прискорбно не звучало. Но предложенный вами вариант, пожалуй имеет право на жизнь. Хотя по моим ощущениям - к вам придут проверяющие в последнюю очередь, слишком маленькие, хотя могу ошибаться.
      Ответить
  • Серж 4 декабря 2014, 08:50
    Я правильное понимаю, что организации на осно смогут полностью компенсировать сбор? Т.е. крупные сетевики на кого был направлен гнев, не пострадают, а крайние остаются у кого усн доход- расход?..
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:57
      Именно так. У крупных сетевиков по предварительным подсчетам налог на прибыль в бюджет субъекта с лихвой перекроет сбор, те сбор полностью учтется в уплату налога на прибыль. А пострадают как раз маленькие.
      Ответить
      • Алекс 4 декабря 2014, 09:13
        Серж, боюсь, что вы сильно ошибаетесь насчет того, что гнев был направлен на крупных сетевиков. Все как раз наоборот: большим дядям нужно больше, а тут мы под ногами болтаемся, какую-то часть прибыли на себя оттягиваем. Проще нас размазать очередным сбором, чтобы все встали в очередь за своей пайкой хлеба и молчали в тряпочку.
        Разве кому-то еще не понятно, что не хватает стране дворников, сантехников, чернорабочих? А вы тут бизнесом занялись! Идите работайте, умники...
        Ответить
        • Серж 4 декабря 2014, 10:11
          Алекс, я просто не поставил кавычки. А так конечно все понятно, и объяснение притянутое за уши. Т.к. сказана глупость, понятно что бюджет города получает мало. если все основные налоги Федеральные. Хотя даже возврат 15% от НДФЛ от всех сетивиков Москвы, это не несколько десятков миллионов, а скорее сотен...
          Ответить
        • Гость 1 июля 2015, 06:41
          Почти правильно только работы на всех та не хватит ведь рабочие места государство не организует. Нас просто как бы помягче написать., вобщем мы биологический мусор.
          Ответить
      • Елена 4 декабря 2014, 09:57
        Подскажите, в этой ситуации какой вид налогообложения лучше подойдет интернет-магазину (для оптимизации налогов)?
        Ответить
        • Орловский Павел 4 декабря 2014, 10:22
          Все зависит от того, какой процент расходов по отношению к доходам. + какая часть расходов приходится на взносы за себя/сотрудников. В общем, нужна пропорция. Доход/расход и (взносы с работников +взносы ИП, если ИП)/ расход. тогда сможем посчитать. Ну а неизвестную величину в виде сбора можно определить пока исходя из максимальной - тут надо уточнить, где точка в Москве, в центре или на ораине и что это за точка и с какой площадью.
          Ответить
          • Артемий 4 декабря 2014, 15:24
            Павел, а можно ли сделать так?
            У меня интернет-магазин . я продаю картины (предметы интерьера), есть небольшое помещение, где лежат холсты, подрамники и т.д... Там же я иногда и продаю работы.
            Как я понимаю, я попадаю под эти новые "жернова".
            Но, если я не буду оформлять продажу, а оформлю аренду картины сроком, скажем, лет на сто... Составлю некую красивую бумажку и буду давать подписывать клиентам. Передача прав собственности (продажа) формально происходить не будет. То смогу ли я таким образом избежать торгового сбора?
            Ответить
      • Серж 4 декабря 2014, 10:29
        Павел, а на ОСНО по другому идут подсчеты? Т.е. в отличии от УСН, этот сбор они компенсируют уменьшая налог на прибыль, а не увеличивая расходную часть?
        Ответить
        • Орловский Павел 4 декабря 2014, 13:24
          Да, это явно прописано в новой версии кодекса. Про включение сбора в расходную часть это пока не точно - надеемся выйдут разъяснения. Нас смущает формулировка в новом НК:
          ст. 346.21
          8. В случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 настоящего Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения, установленным пунктом 3.1 настоящей статьи, вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от указанного вида предпринимательской деятельности, зачисляемую в консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации, в состав которого входит муниципальное образование (в бюджет города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя), в котором установлен указанный сбор, на сумму торгового сбора, уплаченного в течение этого налогового (отчетного) периода.
          Положения настоящего пункта не применяются в случае непредставления налогоплательщиком в отношении объекта осуществления предпринимательской деятельности, по которому уплачен торговый сбор, уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора.

          При этом пункт не конкретизирует круг плательщиков, оденако есть отсылка к п. 3.1, а пункт 3.1 касается только УСН Доходы - про уменьшение суммы налога на взносы.

          При этом, Статья 346.16. Порядок определения расходов
          содержит пункт:
          1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
          ...
          22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;

          Те в расходы учесть точно можно сбор, а вот уменьшить сам налог, вероятно будет нельзя. Скрестим пальцы и пишем совместно письма минфину с просьбой разъяснить.

          Мы в прошлом году своих клиентов попросили написать в минфин вопрос про взносы - в итоге вышло письмо про учет 1% (Взноса ИП) в уменьшение УСН в течение года. Так что призываю активных и небезразличных пользователей воспользоваться ресурсом http://minfin.ru/ru/appeal/form/.

          Задайте пожалуйста вопрос про учет в расчете налога на УСН Доход-расход суммы уплаченного торгового сбора. Написать обращение может не каждый - это должен быть ИП или организация, применяющая в настоящее время УСН Доход-расход и ведущая деятельность на территории МСК, С-П или Севастополя. Иначе придет формальный отказ на обращение. В обращении укажите, что ведете соответствующую торговую деятельность на данной территории.
          Ответить
          • Kondratyeva Elena 20 июля 2015, 15:17
            Скажите, пожалуйста, так чем дело кончилось? Налог вот он уже введен. Мы компания на УСН Доходы-Расходы. Мы можем уменьшить итоговый налог на сумму авансовых платежей торгового сбора?
            Ответить
  • Юлия 4 декабря 2014, 17:13
    Не поняла, если я сейчас на ЕНВД - торговля через магазин в ТЦ, то мне нужно будет сменить систему налогообложения?
    Ответить
  • Ka1f 4 декабря 2014, 21:31
    Дополняя вопрос Юлии о енвд.
    Понятно, что надо валить на патент если он подходит.
    Как скоро начинать шевелиться, или подождать разъясняющих писем?
    Насколько я понял - спб и севастополь пока могут расслабиться? Когда официально вступает в силу закон? Можно и так трактовать, что с 1 января 2015 типичный енвд шник из питера окажется вне закона)) а времени-то мало остается.
    Ответить
    • Серж 4 декабря 2014, 23:17
      Пока все могут расслабится, закон вступит только с третьего квартала 15 г., а может и вообще не вступит. На ПСН в любой момент можно перейти, заявление надо мин. за 10 дней подать.
      Ответить
      • Ka1f 5 декабря 2014, 01:49
        Серж, спасибо
        Ответить
      • Мышкин 8 декабря 2014, 19:18
        Расслабиться вряд ли получится. Нас сегодня арендодатели порадовали повышением арендной платы, так как их обложили нехилым налогом на недвижимость. Так что ... все сложнее как-то обойтись без тени...
        Ответить
  • Гость 6 декабря 2014, 21:12
    По сути верным решением - вывести свое ИП или ООО в другой регион, и работать как обособленное подразделение :) Как-то так... . Хотя я в Ленобласти работаю. Посмотрим - если примут тут закон, то пекарню нафиг закрою.
    Ответить
    • Ka1f 7 декабря 2014, 08:18
      Угу, "обособленное подразделение" как будто не надо ставить на учет в налоговую по месту фактического ведения деятельности.
      Ответить
    • Avvakumova Olga 8 декабря 2014, 17:43
      Это не совсем верное решение)
      Как я уже ответила выше, по закону постановка на учет по торговому сбору осуществляется в налоговой:
      – по месту нахождения объекта недвижимого имущества - в случае, если предпринимательская деятельность осуществляется с использованием недвижимости;
      – по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) - в иных случаях.

      Всё зависит от того, каким образом осуществляется торговля, точнее какой объект торговли используется.
      Ответить
  • Олег 8 декабря 2014, 12:14
    Добрый день! Уважаемые эксперты, потенциальных годовой доход при патенте ИП нужен только для расчета стоимости патента или еще как-то влияет? Например, если оформлен патент, а реальный годовой доход превышает этот "потенциальный", должен ли ИП еще что-то платить кроме патента, облагается ли еще как-то разница между реальным и потенциальным годовыми доходами?
    Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 8 декабря 2014, 17:46
      Добрый день! Реальный доход предпринимателя на стоимость патента никаким образом не влияет. Потенциальный годовой доход устанавливается местными властями исключительно для расчета стоимости патента.
      Ответить
  • Садчиков Николай 8 декабря 2014, 16:45
    Добрый день, подскажите пожалуйста -
    1) а если я продаю из собственной квартиры?
    2) Если я снимаю помещение, там на самом деле торгую, а по документам (в договоре) прописано, что я снимаю помещение для ответственного хранения своих товаров?
    3) Магазин в Москве в ЦАО, ИП зарегистрировано в МО мне придется платить? и получается мне проще перейти на патент? а если у меня больше 50 кв.м. ?
    4) Есть ООО у которой основной вид деятельности ОПТОВАЯ торговля, но ни склада.. ни чего такого нет - (всё храниться на том же складе ответственного хранения) мне придется платить за то место в котором зарегистрирован ЮР адрес?
    Заранее спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:09
      Добрый день!

      1) А вы в квартире обслуживаете покупателей?) Не думаю, что ваша квартира относится к объектам предназначенным для ведения торговли.
      2) Вероятно, налоговики будут проводить какие-то проверки по выявлению объектов обложения сборами и если выявят, то придется заплатить торговый сбор.
      3) Если торговля осуществляется с объектом использования недвижимости, то постановка на учет будет по месту нахождения недвижимости, т.е. в Москве, и торговый сбор придется заплатить. Если торговый зал больше 50 квадратных метров, возможности перехода на патент нет и придется платить торговый сбор, если нет возможности уменьшить площадь.
      4) Нет, просто за регистрацию юр.адреса торговый сбор не взимается.
      Ответить
  • Садчиков Николай 8 декабря 2014, 18:08
    а если у меня компания ведёт аутсорсинг интернет магазинов? Они оставляют свой товар, когда приходят заказы мы их отправляем или выдаем, то к нам Налоговая придерется? Товар не наш, мы только услугу предоставляем, быть может это лучший выход для предпринимателей?
    Ответить
  • Ольга 8 декабря 2014, 19:06
    Добрый день.У меня декораторская деятельносьб:флористика,драпировки тканями и тд.Есть мастерская-склад,но это не для продажи,все работы ведуться на территрии заказчика,кроме мелких подготовительных.Заказчики иногда просят товарные накладные кроме актов.Я выдаю.Вот не пойму,попадаю я под этот сбор или нет.По логике мне его только на площадь моей квартиры можно насчитать,на размер кухни,извиняюсь.Совсем запуталась.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:14
      Как я понимаю у вас нет объекта осуществления торговли и торговой деятельности как таковой, а значит под торговый сбор вы не попадаете.
      Ответить
  • Гость 9 декабря 2014, 00:27
    Везде написано, что попадает Москва,а сегодня узнала и про область
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:17
      А где вы узнали подскажите, пожалуйста?
      Принятый закон пока только дает право муниципалитетам вводить на своей территории торговый сбор. Попадают только Москва, Питер и Севастополь. Для возможности ведения торгового сбора в других регионах должен выйти дополнительно отдельный федеральный закон.
      Ответить
  • Екатерина 9 декабря 2014, 13:48
    Если у меня основной вид деятельности Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды, на меня распространяется этот налог?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:21
      Под торговый сбор может попасть только розничная, мелкооптовая и оптовая торговля, которые используют для осуществления своей торговли движимое и недвижимое имущество. Об этом мы рассказали в статье : )
      Ответить
      • Константин 22 декабря 2014, 15:31
        А что если мы занимаемся поставками в госучреждения медизделий, это в своем роде тоже оптовая торговля, но отличающаяся тем, что мы, хотя и используем недвижимость (склад, офис...), отпускаем товары по заявкам, т.е. по контрактам, подпадаем мы под торговый сбор?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 11:23
          С офисного помещения торговый сбор платить не нужно. Со складом сейчас есть такая мысль – если там не заключаются договоры купли-продажи, не осуществляются оплата и выдача товаров, то под торговый сбор такое помещение не попадет.
          Ответить
  • Наталья 9 декабря 2014, 16:18
    Здравствуйте! Я правильно поняла, что этот сбор введут только в Москве? А остальных это коснется? А если я арендую маленький отдельчик в ТЦ меня этот сбор коснется? И что значит нельзя применять ЕНВД?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:26
      Ожидается, что в первую очередь торговый сбор введут в Москве. Вслед за ней могут охватить Санкт-Петербург и Севастополь. Остальных регионов пока не коснется, для введения сбора на других территориях должен выйти отдельный федеральный закон.
      Когда торговый сбор введут, закон коснется всех, кто осуществляет торговлю с использованием объекта торговли.
      Там, где торговый сбор будет введен, в отношении торговли нельзя будет применять ЕНВД. Придется работать на ОСНО, УСН или переходить на патент, если есть такая возможность.
      Ответить
  • Кирилл 10 декабря 2014, 14:11
    Добрый день!
    У меня основной вид деятельности по документам 52,4 (прочая розничная торговля в спец. магазинах). и другие 52,6; 52,48,22;
    Но торговлей уже 2 года не занимаюсь. Перепрофилировался в фотографа и оказываю услуги для организаций и частных лиц.
    Мне нужно будет платить налог???
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 15:08
      Добрый день, Кирилл!
      Если вы фактически торговлей не занимаетесь, то вам торговый сбор платить не нужно будет.
      Ответить
  • Гость 11 декабря 2014, 12:14
    Добрый день! Я как И.П. занимаюсь производством металлоизделий, сотрудники тоже имеются, и одновременно снимаю площадь под офис-шоу-рум. Система налогообложения по патенту. Налог тоже придется платить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 13:19
      Добрый день!
      ИП на патентной системе налогообложения от торгового сбора освобождаются.
      Ответить
  • Юровская Ульяна 11 декабря 2014, 18:51
    День добрый, совсем запуталась. Я произвожу и продаю сувениры. Соответственно, плачу УСН (доходы) + ЕНВД.
    Получается у меня будет с 1 июля 2015 УСН + торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 13:22
      Добрый день! Да, получается так, если вы продаете в Москве и у вас есть какой-то объект обложения (торговая площадь, палатка и т.п.). В остальных регионах торговый сбор пока не планируется вводить.
      Ответить
  • Slyshankov Igor 12 декабря 2014, 00:46
    А есть ли где-то уже калькулятор на котором можно посчитать стоимость патента? Спасибо
    Ответить
    • Гость 12 декабря 2014, 00:58
      Кажется,это только в налоговой могут сказать.Я узнавала для себя и упала в обморок от цены..У меня на УСН 6% при самом радужном раскладе налог в 2 раза ниже,чем патент.На мою декораторскую деятельность.
      Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 14:40
      Добрый день! На сайте налоговой для некоторых регионов есть сервис по расчету стоимости патента, но не для всех. Для Москвы я не нашла, например. Где вам нужен патент?
      Ответить
  • Гость 22 декабря 2014, 11:17
    Непонятная стать,я могли бы примеры расчетов привести
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 15:13
      В Москве торговый сбор уже приняли. Вот ссылка на закон: http://duma.mos.ru/ru/40/regulation_projects/9638/dossier Здесь есть все ставки торгового сбора в зависимости от региона. Посмотрите, если будет непонятно – спрашивайте.
      Ответить
  • Вера 22 декабря 2014, 11:51
    Доброе время! А если ИП на ЕНВД, тогда как?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 15:15
      Добрый день! В отношении торговли нельзя будет применять ЕНВД и придется платить торговый сбор, если у вас есть объект обложения (магазин, киоск, палатка и т.п.) в Москве.
      Ответить
  • Виталий 22 декабря 2014, 13:46
    Здравствуйте,
    у нас интернет магазин. Есть офис 20кв, есть склад 10кв. Платить нужно с 10кв только за склад или за все 30кв? А если мы перестанем анонсировать склад, как точку самовывоза и будем работать только как инет магазин с доставкой, тогда нужно платить?
    Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 16:43
      Добрый день! В вашем случае сбором будет облагаться только склад, если самовывоз предусмотрен в Москве. При его отсутствии торговый сбор будет не с чего платить.
      Ответить
      • Константин 22 декабря 2014, 18:04
        у нас не самовывоз. поставка по заявкам/графику. Что в этом случае?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 11:17
          Полагаю, что если на складе не заключаются договоры розничной купли-продажи, не осуществляются оплата и выдача товаров, то под торговый сбор это помещение не попадет. Наверняка на этот счет еще выйдут отдельные разъяснения чиновников.
          Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 11:05
      Здравствуйте,
      интернет-магазин не попадает под торговый сбор, если в пункте выдачи товаров покупатель просто получает товар (то есть нет витрин, где представлен товар, и можно дополнительно его купить).
      Ответить
  • Александр 22 декабря 2014, 13:55
    Скоро за воздух будут брать налоги и сборы! Как выжить предпринимателю и малому бизнесу в целом, если за все НАДО ПЛАТИТЬ? придется только закрываться: если введут торговый сбор то местные власти под чистую разденут. Взносы поднимают,налог за то за се плати плюс кроме этого коммунальные услуги и электроэнергия.Все сделано против своего же соотечественника за то Жидов с хохляндии кормить обязаловка, когда концы с концами еле сводишь,чтобы выжить. Это хорошо тому кто на продуктах,а если промтовары? к тому же еще не так крепко стоит с этими кредитами? Как ему быть? Никакой поддержки с Фонда предпринимательства.
    Ответить
  • Серж 23 декабря 2014, 00:12
    Если я занимаюсь производством товара (сувенирные монеты на заказ) с последующей их реализацией. Заказы принимаются через интернет. А также работает монетный аттракцион. Попадаю ли под сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 11:25
      В Москве вендинговая торговля не попадает под сбор, а в остальных регионах торговый сбор не введут в ближайшее время.
      Ответить
  • Антон 14 января 2015, 16:51
    У меня такой вопрос!
    Если: 1)я заригестрирован как ИП на УСН 6% в одном регионе,работаю в Москве,кого мне нужно оповещать и где?
    и 2) Я работаю с фастфудом и у меня допустим 4 точки общей площадью 16 кв.м,как мне платить придётся налог?,с каждой точки или в общем,50 кв.м нету же?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 11:48
      Здравствуйте, услуги общепита не попадают под торговый сбор. Вам ничего платить не придется.
      Ответить
  • Андрей 18 февраля 2015, 23:42
    Превосходно! Я и мой друг будем закрываться. вот и поработали! Итак концы с концами :) а тут еще и это! ПРЕКРАСНО!!! Вместо развития экономики, деградация!!! К чему приведут такие суммы? Для всех задница! и для предпринимателей и для налогов и для покупателей так как все это как то нужно будет компенсировать. Конкуренция упадет, цены возрастут! БРАВО!
    Ответить
  • Паша 5 мая 2015, 14:14
    А если я веду торговлю в павильоне, который по договорам аренды разделен на 2е части(ККМ зарегестрированна в 1й части), значит ли это что мне придется платить торговый сбор за каждую часть(суммарная площадь 20квм)?
    Ответить
  • Дана 28 мая 2015, 07:12
    Скажите, этот закон уже вступил в силу в Москве?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 июня 2015, 16:29
      Добрый день!
      Данный закон вступает в силу в Москве с 1 июля 2015 года.
      Ответить
  • Екатерина 3 июня 2015, 17:39
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужно ли оплачивать торговый сбор обособленному подразделению - автосервису. Покупателям оказываются услуги установки оборудования, которое продает компания. Оформляется услуги актами выполненных работ и заказами-нарядами, где указывается стоимость работ и установленного оборудования (продажная стоимость). Головной офис занимается оптовой торговлей, арендуется только офис, где и хранится товар. Но пунктов выдачи товара нет. Как в таком случае нужно оплачивать торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:24
      Здравствуйте, Екатерина! Вы не попадаете под торговый сбор :)
      Ответить
  • Александр 9 июня 2015, 11:14
    Я так понимаю, что основанием взимания торгового сбора является наличие собственных или арендованных площадей (основные средства в налоговом учёте) используемых для торговли? Если таковых площадей нет, то и платить сбор не нужно?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 июня 2015, 17:20
      Александр, здравствуйте!
      Объектом обложения сбором НК РФ признает ИСПОЛЬЗОВАНИЕ объекта движимого или недвижимого имущества для осуществления плательщиком предпринимательской деятельности (ст. 412 НК РФ).
      Из формулировки текста Кодекса следует, что даже если площадь вами арендуется, вы должны платить торговый сбор. Если вы являетесь собственником торгового помещения или склада, то вы также платите торговый сбор.
      Положительный момент: если торговая деятельность не ведется, то платить ничего не нужно.
      Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:25
      Почитайте, пожалуйста, статью :) не только торговые площади являются основанием для уплаты торгового сбора, а в целом торговая деятельность при помощи объектов торговли, в том числе и при помощи киосков, палаток, тележек, автолавок и т.п.
      Ответить
  • Андрей Викторович 9 июня 2015, 15:11
    C 01 июля 2015 года в г.Москва вводится торговый сбор для организаций и ИП, которые занимаются торговлей.
    Наша организация применяет ОРНО, деятельность - оптовыя торговля, регистрация - г.Москва.
    Складских и торговых площадей мы не имеем ни в собственности, ни в аренде.
    Фактически, продажа осуществляется непосредственно со складов наших поставщиков путём осуществления транспортных доставок нашим контрагентам.

    Вопрос:
    Является ли наша организация плательщиком торгового сбора? Если "да", то на основании чего рассчитывается ставка торгового сбора для нашей организации?
    Ответить
  • Алексей 10 июня 2015, 19:05
    Добрый день!
    1.Является ли плательщиком торгового сбора, организации осуществляющие комиссионную торговлю? Если да, то кто комиссионер или комитент или оба сразу?
    2. Упрощенец на "доходах" может ли уменьшать налог с УСНО на сумму торгового сбора?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 июня 2015, 16:44
      Добрый день, Алексей!
      1. Можете подробнее описать свою ситуацию. Надо понимать к какому виду торговой деятельности вы относитесь.
      2. Упрощенцы" с объектом "доходы" могут поставить торговый сбор в вычет по единому налогу при УСН. Использовать торговый сбор в вычет по налогу (авансовому платежу) можно только за тот период, в котором он уплачен. Например, торговый сбор за III квартал 2015 г., уплаченный в октябре 2015 г., пойдет в вычет при формировании базы по УСН за весь 2015 г.
      Ответить
  • Елена 17 июня 2015, 13:14
    Добрый день!Обязаны ли мы оплачивать торговый сбор в Москве и в какой сумме.Мы арендуем палатку в переходе метрополитена в Северном районе ,там есть льготы для торгующих на территории ГУП?
    Ответить
    • Гость 17 июня 2015, 16:27
      Елена, здравствуйте!
      К видам предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается торговый сбор, ст. 413 НК РФ является торговая деятельность, к которой относятся и торговля через объекты нестационарной торговой сети (палатка).
      Ставки торгового сбора устанавливаются нормативными правовыми актами муниципального образования (законом города федерального значения Москвы) в рублях за квартал в расчете на объект осуществления торговли или на его площадь.
      По ссылке можете найти текст закона г. Москвы от 17.12.2014 № 62, где можно точно определить ставку налога: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/5150660/
      Там же можно найти информацию о возможных льготах.
      Ответить
      • Сергей 23 июня 2015, 09:10
        Здравствуйте!
        А где, как и в какие сроки надо вставать на учет и как это все будет контролироваться? И когда оплачивать?
        Ответить
        • Isheev Kirill 23 июня 2015, 10:05
          Добрый день!
          С 1 июля в течение пяти дней необходимо подать в ИФНС уведомление плательщика торгового сбора. Уведомление можно подать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Налоговая в течение пяти рабочих дней регистрирует вас как плательщика сбора. Также вам пришлют свидетельство о регистрации.
          Если вы ведете стационарную торговлю (например, киоски), то на учет надо вставать в налоговую по месту нахождения объекта торговли. А если ведете нестационарную торговлю (например, торгуете через палатки или с помощью автомобиля), то заявление надо подать в по месту нахождения организации (проживания ИП).
          Платить торговый сбор надо каждый квартал. Обратите внимание: торговый сбор придется рассчитывать самостоятельно. В расчет берутся площадь объекта торговли и местонахождение (для стационарных объектов), местонахождение (для нестационарных объектов). Для рынков надо учитывать его площадь.
          Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:27
      Добрый день!
      Что касается гос.учреждений, они сами освобождаются от торгового сбора и только разносная торговля на их территории. Остальных льгота не касается, получается что вы попадаете под торговый сбор.
      Ответить
  • Юля 19 июня 2015, 18:57
    Здравствуйте, у меня ИП УСН 6 % Москва . Арендую площадь под мелкую розницу в ТЦ 2.6 кВ.метра . Я сама должна зарегестрироваться и платить или это делают владельцы ТЦ ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня 2015, 20:35
      Юля, здравствуйте.
      Вставать на учет в качестве плательщика торгового сбора должны встать именно вы, так как Налоговый Кодекс признает под объектом налогообложения ИСПОЛЬЗОВАНИЕ объекта (движимого или недвижимого) имущества для осуществления торговли. Фактически, торговую деятельность осуществляете вы, а не арендодатель. Он лишь сдает в аренду площади, которые вы используете для ведения торговли.
      Ответить
  • Константин 20 июня 2015, 13:52
    Если у моего ИП налоговые каникулы на 3 года после регистрации, надо ли мне платить торговые сборы или это относится только к налогам?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 июня 2015, 14:49
      Здравствуйте.
      В законе ничего не сказано о том, что при налоговых каникулах ИП освобождается от уплаты сборов: речь идет именно о налогах.
      В Налоговом кодексе данные понятия разведены: налог-безвозмездный платеж, а сбор взимается, если можно так выразится, в обмен на возможность ведения деятельности (в данном случае-в пределах конкретной территории).
      В любом случае, если ваш вид деятельности подпадает под действие налоговых каникул и торгового сбора, точный ответ вам могут дать при постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора в налоговой.
      Ответить
  • Наина 22 июня 2015, 15:30
    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста: у меня открыта фирма в г.Москва, снимаю офис 20кв.м, занимаюсь продажами "с колёс", т.е. покупаю и продаю, но не храня товар ни где. Коснется ли меня торговый налог?
    Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 июня 2015, 08:16
      Здравствуйте.
      Развозная торговля ведется вне стационарной торговой точки с использованием специально оборудованных транспортных средств. К этому виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки и других транспортных средств.
      Ваша деятельность, судя по описанию, относится к развозной торговле. Она, по закону, облагается торговым сбором.
      Ответить
  • Ольга 22 июня 2015, 16:08
    Добрый день! Подскажите. Мы компания на ОСНО. есть офис 120 метров (он же и выступает в роли склада. Но по всем документам он у нас только как офис). Деятельность - оптовая торговля, регистрация - г.Москва.
    Складских и торговых площадей мы не имеем ни в собственности, ни в аренде. Все расчеты с клиентами и поставщиками только по безналу.Товар клиенты получают приезжая к нам в офис, или доставкой.
    Возникает вопрос должны ли мы платить торговый сбор? Ни магазинов, палаток, склада по факту ничего нет.
    Ответить
    • Елена 22 июня 2015, 18:14
      Добрый день. У нас ИП УСН 6%. Торговлей не занимаемся, арендуем площадь у ТРЦ и сдаем её в субаренду. Нужно ли нам платить торговый сбор?
      Ответить
      • Isheev Kirill 23 июня 2015, 07:45
        Здравствуйте!
        В отношении вас действует такое же правило, как и для арендодателя: сдаете в аренду (оказываете услугу) торговое помещение. Услуги торговым сбором не облагаются.
        Торговым сбором облагается факт использования помещения в торговой деятельности. А вы торговлей, как мы выяснили, не занимаетесь.
        Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:29
      Здравствуйте!
      Если в вашем офисе нет витрин с представленным товаром и туда не приходят покупатели, которые могут выбрать и приобрести товар, тогда вы не попадаете под торговый сбор.
      Ответить
  • Татьяна 23 июня 2015, 16:13
    Здравствуйте, у нас ООО зарегистрированы в МО, продаем товары через интернет-магазин, но также осуществляем доставку заказов ы Москву, надоли нам платить торговый сбор, если да, то в какую налоговую?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 июня 2015, 17:43
      Добрый день!
      Торговый сбор применяется в отношении объектов, которые используются для торговли (склад), доставка товара является услугой. Торговый сбор не применяется в отношении торговли путем отпуска со склада. То есть, платить ничего не придется.
      Ответить
      • Гость 23 июня 2015, 22:28
        Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какие документы нужны, чтобы встать на учет в качестве плательщика торгового сбора. И что делать, если я не могу приехать в Москву до 20 июля. Можно ли как-то послать по почте или электронно? Что надо чтобы послать электронно? Заранее спасибо за ответ.
        Ответить
        • Гость 24 июня 2015, 08:18
          Добрый день! Скажите пожалуйста, я не поняла по ставке сбора.
          "Торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, и нестационарной торговой сети" и "Торговля через объекты стационарной торговой сети с торговыми залами до 50 кв. метров включительно" - это что имеется в виду - есть ли у ТЦ такие залы вообще или есть ил они у меня в аренде? Ставки сбора разные. Какую применять?
          Ответить
        • Isheev Kirill 24 июня 2015, 09:39
          Добрый день!
          В налоговую подается уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора. ИФНС, после обработки уведомления, выдает свидетельство о постановке на учет.
          Уведомление можно подать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. По почте подать заявление можно ценным письмом с описью вложения. Для подачи уведомления в электронном виде нужна электронная подпись через кабинет налогоплательщика.
          Если по состоянию на 1 июля 2015 года вы уже осуществляете торговлю через объект торговли, который облагается в Москве торговым сбором, то уведомить об этом нужно не позднее 7 июля 2015 года.
          Формы документов и порядок их заполнения доступны на сайте ФНС России по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/shopcoll/
          Ответить
          • Гость 25 июня 2015, 22:14
            Здравствуйте!
            А какое наказание предусмотренно за несвоевременную постановку на учет?
            Ответить
            • Isheev Kirill 26 июня 2015, 10:45
              Добрый день!
              Если срок подачи заявления нарушен, то налоговая накладывает штраф в размере 10 тысяч рублей.
              Ведение деятельности без постановки на учет наказывается штрафом в размере 10 процентов от доходов до момента обнаружения факта ведения деятельности без постановки на учет. Сумма такого взыскания не может быть меньше 40 тысяч рублей.
              Ответить
        • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:33
          Добрый день!
          Для того, чтобы встать на учет по торговому сбору необходимо подать уведомление о постановке на учет по торговому сбору. Его можно подать через Эльбу, вам не нужно приезжать специально в Москву. Вся инструкция есть здесь: http://www.e-kontur.ru/blog/13585
          Ответить
  • Владимир 24 июня 2015, 21:43
    Здравствуйте.

    ИП на ОСНО (можно перейти и на УСН), зарегистрирован в М.О. Торговля осуществляется в Москве.
    Можно ли будет уменьшить налоги на сумму торгового сбора или нет?

    ст. 346.21 НК как бы говорит о том, что уменьшить можно только в том случае, если и сбор и налоги идут в один бюджет. А у нас - торговый сбор в Москве, а налоги в области...
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 июня 2015, 10:03
      Владимир, здравствуйте.
      Все верно: уменьшить авансовые платежи по налогу на сумму сбора (-ов) можно только тогда, когда их уплата идет в один бюджет.
      С этой точки зрения торговый сбор не выгоден для тех, кто ведет деятельность в Москве, а зарегистрирован в другом регионе. Придется платить больше =(
      Ответить
      • Гость 26 июня 2015, 11:51
        Здравствуйте!
        Я не понял, если я зарегистрирован в Московской обл., а торгую в Москве-я не смогу уменьшить налог УСН6% на сумму сбора??? А где же тогда столько денег взять на бюджетные платежи?
        Ответить
        • Isheev Kirill 26 июня 2015, 14:58
          Добрый день!
          К сожалению, уменьшить платеж по налогу за счет торгового сбора вы не сможете. Можно перейти на патент и не платить торговый сбор, например.
          Согласен, вести деятельность в этом случае не выгодно.
          Ответить
          • Гость 26 июня 2015, 16:02
            А за патент надо сразу годовую сумму оплачивать?
            Ответить
            • Isheev Kirill 26 июня 2015, 18:55
              При приобретении патента на год, треть его стоимости уплачивается не позднее 90 календарных дней после начала действия. Оставшиеся две трети успевайте перечислить до конца срока действия патента.
              А если приобрели патент на срок до шести месяцев, то налог надо заплатить до конца срока его действия.
              Ответить
      • Владимир 26 июня 2015, 16:58
        Но это же явная дискриминация. Почему ИП, зарегистрированный в Москве будет платить меньше, чем я?
        Напишите статью как обращаться в Конституционный суд. Это явное нарушение прав.
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 июля 2015, 17:16
          Согласен. Расходы ваши увеличиваются, при этом уменьшить налог за счет торгового сбора вы не можете. Пока закон подобные ситуации не учитывает.
          Скорее всего, доказать то, что такой порядок нарушает права, не получится.=(
          Ответить
        • Alex 1 июля 2015, 22:36
          Предположу, что вы должны зарегистрироваться по месту ведения деятельности, т.е. в Москве. К примеру, ИП зарегистрированный в МСк, встает на учет в областную инспекцию, если ведет деятельность в МО. Совершенно точно, когда мы от московского ООО открыли площадку в МО, нас обязали создать обособленное подразделние в МО и оно платило налоги в МО.
          Ответить
  • Гость 25 июня 2015, 22:10
    Здравствуйте, у нас интернет- магазин, соответственно торговый сбор мы пока не должны платить , но нужно ли нам подавать уведомление в налоговую?
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 июня 2015, 08:48
      Добрый день. Подавать уведомление в налоговую надо только в том случае, если у вас есть торговый объект, который подпадает под торговый сбор. Если у вас нет такого объекта, то и платить ничего не надо. Соответственно, вставать на учет как плательщик торгового сбора, также не требуется.
      Ответить
      • Гость 28 июня 2015, 19:44
        Добрый день! А если у нас медицинский центр(услуги) и аптека.то придется-ли нам платить торговый сбор? ООО находится на УСНО 15%(доходы-расходы).
        Ответить
        • Isheev Kirill 2 июля 2015, 07:52
          Здравствуйте.
          Да, в вашем случае придется платить торговый сбор, так как аптеки от него не освобождены.
          Ответить
  • Гость 26 июня 2015, 12:51
    Добрый день! Очень нуждаюсь в разъяснении. прошу помощи. Наша компания на ОСНО. есть офис 40 метров ( В ДОГОВОРЕ АРЕНДЫ он у нас только как офис). Деятельность - оптовая и розничная торговля, регистрация - г. Москва.
    Складских и торговых площадей мы не имеем ни в собственности, ни в аренде. Все расчеты с клиентами и поставщиками только по безналу. Товар клиенты получают приезжая к нам в офис, или доставкой.
    Попадаем ли мы под необходимость платить торговый сбор? Так же есть ИП на УСН, регистрация дом. адрес. Никаких договоров аренды нет. Продажи физ.лицам нал и безнал.
    Ответить
    • Гость 30 июня 2015, 16:24
      Нет. Офис сам по себе торговым залом не является, следовательно, можно трактовать это как торговля со склада. Вы пользуетесь Эльбой? У вас есть бухгалтер в компании?
      Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:36
      Добрый день!
      Нет, вы не попадаете под торговый сбор.
      Ответить
  • Гость 1 июля 2015, 12:39
    Добрый день. Подскажите, если компания занимается производством и реализацией продукции по договорам подряда, есть офис, в котором заключаются договоры, и производство, находящееся в другом месте. Еще имеются выставочные залы в ТЦ, где проходит ознакомление возможных клиентов с продукцией компании, договоры там не заключаются. Является ли такая компания плательщиком торгового сбора? Спасибо.
    Ответить
    • Лилия 1 июля 2015, 16:45
      Подскажите,где можно взять бланк Уведомления о постановке на учет и как его можно отправить в ИФНС?
      Ответить
      • Isheev Kirill 1 июля 2015, 17:10
        Здравствуйте.
        Уведомление можно подать бесплатно из Эльбы через Интернет с помощью нотариально заверенной доверенности. Эльба поможет вам сформировать и отправить уведомление, а также рассчитать сумму торгового сбора к уплате с учетом физических показателей объекта торговли.
        Можно скачать с сайта ИФНС и отнести лично. Или отправить по почте с ценной описью вложения.
        Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:38
      Здравствуйте, если торговля не ведется, под новый сбор вы не попадаете.
      Ответить
  • Леха 1 июля 2015, 20:18
    Добрый день! Подскажите, мне не совсем понятно.

    Я ИП на усн 6% с Москвы
    У меня интернет-магазин товары мы доставляем как почтой россии так и курьерской службой

    1) У меня есть в аренде склад , там хранится товар, заказы оттуда отгружаются только оптовикам . ПО Безналу. Просто придти и купить нельзя.
    2) у нас договор с курьерской службой они бьют нашим кассовым аппаратом у себя чеки и доставляют наши заказы

    Нужно ли мне вставать на учет и в каких случаях? по 1 месту или по двум
    И еще смогу ли я возместить эту ежемесячную сумму, если я ип на усн 6% ?
    Ответить
  • Сергей 1 июля 2015, 20:38
    Добрый день!
    Если я снимаю павильон в торгово-выставочном центре, площадь пав. 34,4 м.кв., я попадаю под сбор, или это пойдет как торговля на ярмарке?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 17:06
      Добрый день!
      не думаю, что это можно подвести под торговлю на ярмарке, ведь ярмарка это все таки ограниченное по времени мероприятие.
      Ответить
  • Гость 1 июля 2015, 22:13
    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, если ИП зарегистрированно в Москве, а деятельность ведется в МО, Я на ЕНВД, я не попадаю под торговый сбор?😯
    Ответить
    • Isheev Kirill 2 июля 2015, 07:39
      Здравствуйте. Применять ЕНВД, если в отношении этого вида торговли, установлен торговый сбор, нельзя.
      Если торговая деятельность в Москве не ведется, то и платить торговый сбор не надо, так как сбором облагается использование торговой площади.
      Ответить
  • Ирина 1 июля 2015, 22:44
    Я на пенсии, хотела хоть немного добавить к пенсии, оформила ИП, доходы-расходы, торгую семенами, это мелочь, но мне нравится все, что связано с садом-огородом, цветы, это красиво. Конечно, большого дохода не было, но 10-15 тыс. выходило, торговля сезонная, 5 месяцев в году почти нет продаж, только на аренду, а теперь и этого лишили. Почему у нас только с пенсионерами борются, что мы сделали плохого, ко
    Ответить
  • Гость 2 июля 2015, 11:13
    Добрый день!

    Я являюсь ИП и у меня есть мини-кофейня островного типа в одном из ТЦ г. Москвы. Я продаю кофе, мороженое, молочные коктейли, выпечку. Коды ОКВЭД 52.25.2, 55.40, 52.24. Должен ли я платить торговый сбор?
    Ответить
    • Гость 2 июля 2015, 11:25
      Здравствуйте!
      А что, в ТЦ не надо платить сбор? У меня почти тоже самое, только островок в офисном здании!
      Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 17:08
      Здравствуйте, думаю, что у вас услуги общепита, а не торговля. Вы не попадаете под торговый сбор.
      Ответить
  • Сергей 2 июля 2015, 11:46
    Здравствуйте!
    Я уже встал на учет, но мне не нравится то, что я не смогу уменьшать налог УСН на сумму сбора, так как зарегистрирован в Подмосковье! Как мне теперь перейти на патент и надо ли уведомлять свою налоговую о переходе? И если кроме торговли я оказываю услуги, мне надо два патента? Или как лучше?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 17:27
      Добрый день!
      Для того, чтобы применять патентную систему налогообложения, нужно подать заявление индивидуальный не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН. Один патент выдается на один вид деятельности, если по второй деятельности вы тоже хотите применять патентную систему, тогда нужно подавать два заявления.
      Ответить
  • Gozheva Zhanna 2 июля 2015, 14:35
    Добрый день! Оптовая торговля по безналичному (строго) расчету подпадает под торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 17:29
      Здравствуйте, дело не в расчете наличном или безналичном, а в объекте торговле, а в объекте. Если у вас, например, только склад, где нет представленных товаров, куда покупатель может приехать, выбрать и купить их, тогда вы не попадаете под торговый сбор. Торговлю со склада пока не упомянули в законе.
      Ответить
  • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 14:39
    ATTENTION!

    Сегодня ФНС России опубликовала письмо, в котором очень неожиданно разъяснила некоторые аспекты нового торгового сбора:

    Несмотря на то,что по Налоговому Кодексу киоски, палатки и торговые автоматы не являются недвижимостью, налоговая требует ставить их на учет в налоговую по адресу деятельности.

    Разрабатывая эту функциональность в Эльбе, мы ориентировались на НК РФ и рекомендации налоговой (в частности, письмо того же инспектора от 17.06), поэтому формировали уведомление по месту прописки ИП или месту юридического адреса организации. Уже сегодня весером мы обновим систему. Если в ответ на уведомление вам пришел отказ, повторите отправку позднее в нужную инспекцию с учетом изменений.

    Кроме того, чиновники не упустили возможность внести еще одну правку в свою пользу.
    Если в течение квартала увеличился объект торговли (например, стала больше площадь торгового зала), это изменение нужно учесть сначала квартала. Т.е. сумма торгового сбора увеличится задним числом.
    А уменьшение площади или других характеристик можно будет учесть только со следующего периода.

    Ссылка на новое письмо налоговой: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/shopcoll/5635967/

    Ссылка на письмо ФНС от 17.06.2015: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/5627764/
    Ответить
  • Mirtaeva Marina 2 июля 2015, 16:42
    Что-то своего комментария не вижу, задавала вопрос об аптеках, деятельность - фармацевтическая. Нужно ли аптекам платить торговый сбор?
    Ответить
  • Герман 2 июля 2015, 22:45
    Добрый день!

    Ольга, скажите, пожалуйста, если я зарегистрирован как ИП, но фактическую деятельность не веду (и не вел), а нахожусь в стадии обсуждения договора аренды с арендодателем, то нужно ли мне сейчас регистрироваться? По закону проходит две формулировки - "начало торговли" и "деятельность".
    Ответить
    • Avvakumova Olga 3 июля 2015, 12:24
      Здравствуйте! На учет нужно встать в течение 5 рабочих дней c даты начала использования объекта для осуществления торговли. Ваша деятельность – это торговля, ориентируйтесь на нее.
      Ответить
  • Юрий 3 июля 2015, 01:40
    Согласно п. 5 ст. 225 НК РФ, "В случае осуществления налогоплательщиком в субъекте Российской Федерации по месту своего учета вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 настоящего Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик имеет право уменьшить сумму налога, исчисленного по итогам налогового периода по ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, на сумму торгового сбора, уплаченного в этом налоговом периоде."

    Это кардинально отличается от Вашего: "Таким образом на сумму торгового сбора увеличиваются расходы, а не снижается сумма налога", не так ли?

    Зачем же людей путать?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 3 июля 2015, 12:11
      Юрий, почитайте, пожауйста, внимательнее нашу статью выше и статью НК РФ, которую вы приводите. Получается, что запутаете сейчас вы :)
      Статья 225 НК РФ регламентирует порядок расчета налога на прибыль. Да, налог на прибыль как мы и сказали снижается на сумму торгового сбора.
      А вот для УСН нужно руководствоваться другой статьей НК РФ. Налог УСН при применении объекта "Доходы минус расходы" нельзя снизить на сумму торгового сбора. Согласно статье 346.16 торговый сбор просто списывается в расходы.
      Ответить
    • Роман 3 июля 2015, 12:22
      Здравствуйте, этот закон распространяется на все виды деятельности, указанные в ОКВЕД организации или только на основной?
      Ответить
      • Avvakumova Olga 3 июля 2015, 12:26
        Почитайте, пожалуйста, статью выше.

        Под новый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей в любом виде и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). В первую очередь это:

        магазины;
        павильоны;
        палатки;
        киоски;
        автолавки;
        лотки;
        тележки;
        рынки.
        Ответить
  • Гость 3 июля 2015, 12:43
    Здравствуйте!
    Если я уже встал на учет как плательщик торгового сбора и с августа перейду на патент, мне всё равно придется платить сбор за квартал?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 3 июля 2015, 15:09
      Здравствуйте!
      Да, вам придется заплатить торговый сбор за весь квартал.
      Ответить
      • Гость 3 июля 2015, 15:11
        Значит на патент мне лучше перейти с октября?
        Ответить
  • Гость 3 июля 2015, 12:50
    Добрый день!

    Вчера задавал вопрос по поводу мини-кофейни в ТЦ. Позвонив в налоговую, мне порекомендовали обратиться за разъяснениями по торговому сбору в Департамент экономической политики и развития города Москвы.
    Там мне дали ответ, что общепит является услугой и поэтому не попадает под торговый сбор. Независимо от того, указаны ли в кодах ОКВЭД розничная торговля напитками, кондитерскими изделиями и т.д., т.к. это является сопутствующими товарами, которые продаются в кафе, барах, ресторанах.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 3 июля 2015, 15:14
      Здравствуйте! Да, так и предполагали, что сопутствующая торговля при оказании услуг общепита и не попадает под торговый сбор. Спасибо, что поделились опытом, с новым сбором это сейчас очень важно.
      Ответить
  • Мария 3 июля 2015, 15:25
    Здравствуйте! Я ИП на УСН. На учете стою в регионе, деятельность веду в Москве. Основная деятельность это автотюнинг, но еще есть инет-магазин. Деятельность веду на арендуемой площади. У себя товар не складирую, договорные отношения с другими компаниями, у них закупаюсь, то что заказывается в инет-магазине. Надо ли мне платить торговый сбор? и если да, то где вставать на учет? Спасибо
    Ответить
    • Avvakumova Olga 3 июля 2015, 15:39
      Здравствуйте!

      Под новый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей в любом виде и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). В первую очередь это:

      магазины;
      павильоны;
      палатки;
      киоски;
      автолавки;
      лотки;
      тележки;
      рынки.

      Интернет-магазин не попадает под торговый сбор, если у него нет дополнительных продаж в пункте выдачи товара.
      Ответить
  • Гость 3 июля 2015, 20:07
    Добрый день! Такой вопрос, если ИП зарегистрирован в Калуге и платит налоги по ЕНВД, а торговая точка находится в Москве, ИП под торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 6 июля 2015, 10:15
      Добрый день!
      Да, если торговля ведется в Москве, вы попадаете под торговый сбор. По этому виду деятельности, по которому вы будете платить торговый сбор, ЕНВД применять нельзя.
      Ответить
  • Александра 6 июля 2015, 12:12
    Здравствуйте!

    У нас интернет-магазин, ИП зарегистрирован в Московской области, УСН 6%. Есть склад (без продажи со склада) в Москве.
    Я уже поняла, что [пока что] торговый сбор нас не касается. Но увидела, что если вдруг начнем его платить (когда станет нужно), то не сможем вычитать из суммы налога из-за разницы регионов. Отсюда вопросы:
    1) При получении оплаты через Почту России торговый сбор нас не касается?
    2) При получении оплаты через отделение почты в Москве налог мы так и должны платить по месту регистрации ИП в области?
    3) Как правильно отчитываться по полученным на почте средствам? Ведь деньги проходят через кассу почтового отделения, а не через нашу.

    Часть товаров мы доставляем почтой по России , оплату клиенты делают через наложенный платеж. Мы получаем денежные переводы по этим оплатам на отделении почты в Москве. А налог платим в Московской области. Фактически, мы сами считаем сумму по всем выплатам и платим с нее 6% в налоговую МО. Почтовые чеки мы конечно все храним [не самый удобный способ].
    Всё ли мы делаем верно или нужно что-то исправить?

    Заранее благодарю за консультацию!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 7 июля 2015, 13:17
      Добрый день!

      1) Нет. Торговым сбором облагается осуществление торговли через объекты движимого и недвижимого имущества. Об этом написано выше в статье. Способ получения оплаты не влияет на торговый сбор.
      2) Да. Не зависимо от того где вы ведете деятельность и где получаете оплату от клиентов, налог УСН всегда уплачивается в налоговую по месту регистрации ИП и в туже ИФНС подается отчет.
      3) При упрощенной системе доходы следует определять кассовым методом, поэтому доходы нужно признать в день, когда получите деньги в почтовом отделении. Вы просто отражаете у себя поступление по кассе. В доходах следует учитывать всю сумму, которую заплатил клиент.
      По вашему описанию вы все делаете верно.
      Ответить
      • Александра 7 июля 2015, 16:33
        Спасибо! Еще небольшой вопрос: если по чеку о выплате наложенного платежа на почте делают ошибку в написании ФИО получателя платежа (ИП), то сумму этого чека учитывать и платить по ней налог или нет? Никакого ИНН в чеках нет, там только ФИО ИП и адрес (адрес, кстати, не совпадает с адресом регистрации или прописки, мы просто выбрали удобное для себя отделение почты).

        С моральной точки зрения, платить надо (да и адрес там совпадает с адресом в чеках с верно указанными ФИО).
        С другой стороны, не хочется, чтобы в случае проверки оказалась переплата, потому что если что-то не сходится, то это всегда приносит много лишних хлопот (даже если не сошлось в пользу переплаты).

        И вообще, мне кажется маловероятным, что налоговая МО будет проверять своего ИП (с УСН 6%) по выплатам на почте (именно отправлять запрос на почту)...но по этой логике можно вообще ничего не платить :) Мы же сейчас платим всё по всем чекам, учитывая чеки с опечатками.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 8 июля 2015, 11:29
          Добрый день! В случае ошибки в ФИО денежные средства вы же все равно получаете? Доход необходимо учитывать и опечатка в чеке тут не при чем :)
          Ответить
  • Гость 6 июля 2015, 13:38
    Добрый день!
    Я ООО и арендую павильон в Троицке, где консультирую клиентов по заказу окон ПВХ, я дилер и окна производит завод-партнер, я выставляю счет по безналу, а клиент получает товар на дом напрямую с оконного завода. В павильоне находятся образцы товара не для продажи. Куски подоконников, уголки окон.
    Кассы у меня нет, т.к. все идет по безналу.
    Подпадаю ли я под сбор?

    С уважением, Елена
    Ответить
  • Роман 6 июля 2015, 20:15
    Скажите пожалуйста а отчего зависит сумма от 21 до 30 000 тыс. руб.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 7 июля 2015, 13:28
      Сумма сбора зависит от региона. Если говорить о магазинах и павильонах с торговой площадью до 50 м2:
      в ЦАО сбор составит 60 000 Р в квартал,
      в пределах МКАД — 30 000 Р,
      за МКАДом — 21 000 р.
      Ответить
  • Виктор 6 июля 2015, 21:41
    Добрый вечер. Помогите разобраться. Я ИП - фото на документы, ксерокопия и тд. + розничная торговля (альбомы, рамки, батарейки. и тд.) У меня всего 18 кв. м. Нахожусь я под лестничным маршем (округ ЦАО). Под какой торговый сбор я попадаю? Есть ли льготы? К какому типу я отношусь: Киоски и палатки? Или Магазины и павильоны?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 7 июля 2015, 13:52
      Здравствуйте. Сопутствующая торговля при оказании фотоуслуг не указана в списке льгот. Скорее всего проверяющие потребуют платить торговый сбор за розничную торговлю. Рекомендуем встать на учет. У магазинов и павильонов есть торговая площадь, у киосков и палаток нет. Начинайте рассуждения с этого. Еще мы в реквизитах привели описание чем отличается один объект от другого. И посмотрите что в договоре у вас прописано.
      Ответить
  • ЛЮДМИЛА 7 июля 2015, 12:21
    У меня остров в торговом центре 7.3 и как можно ещё платить торговый сбор? Если и так уже даже существовать не могу.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 7 июля 2015, 13:57
      Есть еще вариант перейти на патент. Тогда вам нужно платить стоимость патента, от торгового сбора будете освобождены. Просчитайте, может выгоднее окажется для вас.
      Ответить
  • Наталья 7 июля 2015, 16:20
    Очень высокая цена, интересно можно ди добиться снижения?!
    Ответить
  • Наталья 7 июля 2015, 16:50
    Добрый день, объясните сколько мы должны платить! у нас 2 павильона по 3 метра, не цао.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 8 июля 2015, 11:25
      Здравствуйте!
      Для магазинов и павильонов с торговой площадью до 50 м2 установлены ставки сбора:
      в ЦАО — 60 000 р в квартал,
      в пределах МКАД — 30 000 р,
      за МКАДом — 21 000 р.
      Ответить
  • Владимир 7 июля 2015, 17:37
    А интернет-магазины подпадают под этот сбор, если есть, например, точка самовывоза?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 8 июля 2015, 11:26
      Добрый день! Пока интернет-магазин не попадает под торговый сбор, если у него нет дополнительных продаж в пункте выдачи товара.
      Ответить
  • Gabidullin Evgeni 8 июля 2015, 12:10
    Подскажите правильно я понимаю позицию по УСН доходы - расходы
    Допустим у нас павильон в ЦОА до 50 кв.м. т.е торговый сбор 60 т.р\. кв. или 240 т.р.\год
    Моя выручка за год за минусом расходов БЕЗ учета торгового сбора составила 220 т.р. \год
    Если учесть в состав расходов торговый сбор то получается 220-240=-20 т.р. Что в данном случае?
    Не плачу налог по УСН?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 июля 2015, 17:13
      Если на УСН "Доходы минус расходы" по итогам года расходы превысили доходы, необходимо заплатить минимальный налог. Он рассчитывается как 1% от полученного дохода. Получается вам нужно заплатить 2 200 рублей.
      Ответить
  • Алла 8 июля 2015, 15:52
    Торгового зала у нас нет, еду готовим сами. Подпадаем под торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 июля 2015, 17:14
      Если у вас услуги общепита, торговый сбор вас не касается.
      Ответить
  • Артем 9 июля 2015, 11:03
    Добрый день. Ответьте пожалуйста. У меня маленькая фототочка 2 кв.м. Я фотографирую на документы людей. и еще печатаю фото на кружках . Принимаю заказы на изготовление фотокерамики на памятник, как посредник. Другая фирма изготавливает, а я отдаю клиентам конечно беру свой процент за это. ничего не продаю никаких рамок батареек и прочих вещей. Я попадаю под под этот сбор ?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 июля 2015, 17:15
      Здравствуйте!
      Если у вас только оказание фотоуслуг, торговли никакой нет, под торговый сбор вы не попадаете.
      Ответить
      • Артем 9 июля 2015, 17:46
        Спасибо. Переживал
        Ответить
  • Мадара 10 июля 2015, 17:39
    Если это Собянин,то он псих конкретный!
    Ответить
    • Гость 11 июля 2015, 06:10
      Закон принял президент...
      Ответить
      • Галя 17 июля 2015, 01:09
        Здравствуйте скажите пожалуйста 2 розничный тоговый точка в г Иванове как лучше платит едини налог или патент и если патент одна иочка 20 ,7вторая 9 м или 10 м прошу обясните ничего не понимаю зарание спасибо
        Ответить
        • Avvakumova Olga 20 июля 2015, 10:29
          Добрый день!
          Финансово единый налог всегда выгоднее патента, потому что его можно уменьшать на страховые взносы.
          Ответить
  • Натали 22 июля 2015, 13:08
    Добрый день!Как ИП подали заявление на торговый сбор с июля,но торговую деятельность не вели!приобрели патент с августа начнем работать,обязаны ли мы платить торговый сбор,если нет то нужно ли писать заявление в налоговую об отказе от торгового сбора?заранее благодарна Вам за ответ!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 июля 2015, 17:04
      Добрый день!

      Зачем же вы вставали на учет по торговому сбору, если деятельность даже не начинали. Полагаю, теперь вам придется платить торговый сбор в полном объеме. Попробуйте еще обратиться в вашу налоговую инспекцию за разъяснениями.
      Ответить
      • Натали 22 июля 2015, 18:05
        Благодарю Вас за ответ!
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 июля 2015, 09:29
          Рады помочь. Если будете обращаться в налоговую, поделитесь опытом, пожалуйста. Расскажите какое мнение инспекторов.
          Ответить
          • Гость 23 июля 2015, 12:57
            Добрый день!вчера звонила на горячую линию налоговой ,сказали что нужно оплатить торговый сбор за квартал:(сегодня ездила в налоговую там сказали я буду оплачивать только за июль тс ,вообщем решила еще уточнить в сентябре ближе к оплате тс ,может будут какие нибудь разъяснения в данном вопросе.
            Ответить
  • Наталья 26 июля 2015, 15:30
    Lj,hs
    Ответить
  • Наталья 26 июля 2015, 15:32
    Добрый день, ответьте, пожалуйста. У нас медицинский центр. УСН 15%. Хотим поставить пару витрин с препаратами. Нам тоже нужно будет оплачивать этот торговый сбор? Мы на этих препаратах столько не заработаем, а они очень нужны.
    Ответить
  • Вячеслав 28 июля 2015, 16:00
    Добрый день!
    Подскажите, я ИП, у меня интернет-магазин, т.е. нет торговой площади. На сегодняшний день я не подавал заявление о торговом сборе, получается и уже попал под штраф 40000р.? или все таки так как нет торговой площади, я под него не попал и пока не обязательно подавать заявление?
    Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 июля 2015, 12:42
      Добрый день!

      Интернет-магазин пока не попадает под торговый сбор.
      Ответить
  • Татьяна 29 июля 2015, 17:37
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, решение в нашей ситуации. ИП на УСН 6%, интернет магазин, зарегистрирован в Москве. Закупаем товар у поставщиков и храним по месту регистрации ИП. После поступления оплаты от заказчика отвозим товар ему. А также, иногда, берем товар у поставщика и сразу отвозим покупателю. Т.е. сбор должны платить? И рассчитываем сбор, исходя из месторасположения и площади квартиры? Также есть нежилое помещение в собственности в Московской области, в которое можем перевезти весь товар и торговать. Значит можно это нежилое помещение оформить как склад, подать уведомление в областную налоговую и платить налог на доход в бюджет области? А квартиру использовать как офис. Т.е. все продажи проводить со склада. Как поступить в этой ситуации?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 июля 2015, 12:43
      Здравствуйте!
      Интернет-магазинов торговый сбор не касается.
      Ответить
    • Avvakumova Olga 30 июля 2015, 12:43
      Если будете осуществлять торговлю в помещении, куда сможет прийти любой покупатель и выбрать и приобрести товары, тогда нужно будет встать на учет и платить торговый сбор.
      Ответить
      • Гость 30 июля 2015, 12:46
        Здравствуйте!
        Скажите пожалуйста, на патенте кассовый аппарат нужен?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 30 июля 2015, 12:48
          Добрый день)
          Нет, вы освобождаетесь от применения ККТ. Но по просьбе покупателя нужно выдать документ, подтверждающий оплату, например, товарный чек.
          Ответить
          • Гость 30 июля 2015, 12:51
            Спасибо!
            И еще один вопрос, мне на каждую торговую точку отдельный патент приобретать?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 31 июля 2015, 13:40
              По общему правилу, если торговые точки с одинаковым видом деятельности и расположены в одном регионе, тогда достаточно одного патента. Но региональным законом может быть установлен потенциальный доход в зависимости от района, тогда если точки в разных районах, придется приобретать несколько патентов.
              Ответить
              • Гость 31 июля 2015, 14:01
                Скажите, если я перейду на патент, мне надо как то уведомлять свою налоговую в Московской обл. , или достаточно снять с учета кассовый аппарат?
                Ответить
                • Avvakumova Olga 3 августа 2015, 11:34
                  За 10 дней до начала применения патента вам нужно будет подать уведомление в налоговую о переходе на патент, затем сняться с учета по торговому сбора и снять кассовый аппарат, если не будете применять.
                  Ответить
                  • Гость 3 августа 2015, 11:40
                    А через Эльбу заявление на патент нельзя подать случайно?)
                    Ответить
                    • Avvakumova Olga 3 августа 2015, 13:07
                      Через Эльбу нельзя подать заявление на патент.
                      Налоговый Кодекс не содержит положений на запрет совмещения УСН и патента. Вы сможете применять патент, а по УСН будете просто подавать нулевые декларации. А на счет того, что патент не уменьшается на сумму торгового сбора вам правильно подсказали.
                      Ответить
                      • Гость 3 августа 2015, 13:12
                        Нет, не патент, а налог УСН 6% не уменьшается на сумму торгового сбора!! И опять же они так и не сказали, торговый сбор мне придется платить за весь квартал, если я на патент перейду где то с середины августа или половину?
                        Ответить
                        • Avvakumova Olga 3 августа 2015, 16:38
                          Тогда на счет УСН6% они неправы.
                          А торговый сбор придется платить за полный квартал, потому что Налоговым кодексом не предусмотрено его уменьшение пропорционально отработанным дням.
                          Ответить
                  • Гость 3 августа 2015, 12:11
                    Я сейчас позвонил в контакт центр налоговой и мне сказали, что перейти на патент я смогу только с начала нового налогового периода, то есть с нового года! И еще сказали что налог не уменьшается на сумму торгового сбора! Похоже они сами ничего не знают!!!
                    Ответить
  • Елена 31 июля 2015, 13:01
    Скажите, зарегистрироваться до 7 июля 2015г. надо только в Москве или все регионы должны подать заявление?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 31 июля 2015, 13:41
      Торговый сбор введен только для торговли в Москве.
      Ответить
      • Анна 19 августа 2015, 11:12
        http://patent.nalog.ru/info/

        Если ещё не нашли,где патент для Мск рассчитать
        Ответить
  • Самойлов Дмитрий 9 августа 2015, 16:10
    Уже не знают, какие новые налоги выдумать. Вот и ввели какой-то новый торговый сбор с 1 июля 2015 года. Как будто без этого налогов недостаточно платим. Нужно бросать всё это предпринимательство и идти на завод, кирпичи делать и пить водку.
    Вот подробнее о новом «налоге», если кому интересно.
    yconsult.ru/biznes/torgovyj-sbor-2015-nalog-protiv-nedobrosovestnyx-optimizatorov/
    Ответить
  • Индра 25 августа 2015, 16:37
    Добрый день!
    Прочитала все комментарии, но так и не поняла попадаю я под новый налог или нет. ООО на усн "доход" было в спящем режиме до августа и ничего не продавало, но сейчас возникла возможность реализации некоторых товарных остатков. Магазина нет, склада нет, кассового аппарата нет, ооо находится по адресу регистрации учредителя. Товары будут либо проданы на другое юрлицо, либо переданы ему на реализацию. Попадем ли мы в таком случае под новый торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 25 августа 2015, 17:08
      Здравствуйте!
      Нет, вы под торговый сбор не попадаете.
      Ответить
      • Индра 25 августа 2015, 17:52
        Спасибо большое!
        Подскажите, а надо ли в таком случае вставать на учет по поводу этого сбора?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 26 августа 2015, 09:28
          Нет, если под сбор не попадаете, то и на учет становиться не нужно.
          Ответить
  • Литвинов Митя 26 августа 2015, 19:55
    Добрый день. ИП в московской области. Возникла потребность открыть розничный магазин в ЦАО. Можно ли налог УСН 6% (который мы платим в московской области) уменьшить на сумму торгового сбора (который мы должны заплатить в Москве?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 28 августа 2015, 09:59
      Здравствуйте!
      К сожалению, уменьшить налог УСН на торговый сбор не получится. Основным условием для уменьшения является: сбор и налог УСН уплачиваются в одном регионе.
      Ответить
  • Надежда 24 октября 2015, 23:13
    я начала работать как ИП УСН 6% с 1 августа. Каким образом мне оплатить налоговый сбор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:13
      Добрый вечер.
      К сожалению, сумму торгового сбора нельзя уменьшить пропорционально отработанным дням, поэтому придется заплатить сбор за третий квартал полностью.
      Размер сбора зависит от площади торгового объекта и\или места расположения.
      Ответить
  • Никита 9 ноября 2015, 15:50
    Добрый день,планирую открыть островок в ВАО (Лефортово),продажа игрушек,какой торговый сбор для островка?И под какое определение для патента попадает островок в ТЦ (6-8 кВ.метров)?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 ноября 2015, 17:36
      Добрый вечер.
      Островок - это торговый объект без торгового зала.
      Квартальный платеж для островка в ЮВАО составляет 40 500 рублей (расчет вы можете проверить по таблице в приложении к Закону «О торговом сборе» (http://goo.gl/E1PfH9).
      Розничная торговля без торгового зала попадает под закон Москвы «О патентной системе налогообложения» (https://goo.gl/4ZTmCT). Стоимость патента в зависимости от адреса вы можете рассчитать тут (http://patent.nalog.ru/). По моим подсчетам, налог («стоимость патента») равен 162 000 рублей за год. Если купите патент на меньший срок, то и стоимость будет меньше.
      Ответить
      • Никита 10 ноября 2015, 18:36
        Спасибо,большое
        Ответить
        • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 11:06
          Рад был помочь.
          Кстати, новые ИП, с момента регистрации которых не прошло три месяца, могут пользоваться Эльбой в течение года бесплатно. Мы дарим наш самый крутой тариф «Премиум». Подробности акции тут: http://www.e-kontur.ru/new
          Ответить
          • Никита 13 ноября 2015, 19:15
            Кирилл,спасибо за предложение,но я уже новое ИП.Еще вопрос,нужен ли договор аренды для оформления патента,если я хочу купить патент на декабрь,но договор будет после 20-го ноября?
            Ответить
            • Никита 13 ноября 2015, 19:15
              Не новое ип
              Ответить
            • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 11:08
              Добрый день.

              Для покупки патента договор аренды не потребуется.
              Сначала надо будет зарегистрироваться в качестве предпринимателя и затем подать в налоговую заявление на патент в инспекцию по месту жительства (если вы зарегистрированы в Москве). В течение пяти рабочих дней после подачи заявления вы получите патент.
              Ответить
  • Саша 12 ноября 2015, 16:15
    Кирилл, Ольга.
    У меня интернет магазин, я планирую снимать помещение офисного плана в ТЦ (есть этаж под офисные помещения).
    Продажи через интернет. В этом помещении у меня будет находиться склад.
    Варианты
    1. Покупатель оплатил онлайн и пришел забрать или осуществляем доставку любым способом сами, тогда сбора "пока" нет.
    2. Если покупатель пришел посмотреть - шоурум, продажи нет. Только демонстрация товара, оформление заказа товара. Товар это выставочный образец, который можно потрогать, померять.
    В этом случае сбор распространяется?
    Ответить
    • Саша 12 ноября 2015, 16:16
      В этом помещении у меня будет находиться склад и офис.
      Ответить
      • Isheev Kirill 13 ноября 2015, 14:21
        Добрый день.

        В случае с интернет-магазинами значение имеет точка самовывоза, а все остальное (заказ товара, расчеты и доставка) на торговый сбор никак не влияют. Обычный интернет-магазин с точкой самовывоза, в которой покупатель может только забирать покупку, не попадает под торговый сбор.

        Если в самом шоу-руме покупатель не может приобрести товар, а может только сделать заказ, а товар будет получать со склада то платить торговый сбор в Москве не надо, так как такая торговля подпадает пот торговлю со склада (она сбором не облагается).
        Ответить
  • Анна 16 декабря 2015, 12:16
    Здравствуйте! У меня ткой вопрос. ИП с УСН зарегистрировано по месту жительства в МО, а работаем в ТЦ в Москве. Налоги платим в МО, а торговый сбор в налоговой по месту нахождения ТЦ. Подскажите пожалуйста, будет ли вычтена сумма оплаченного в этом году торгового сбора (60000 рублей - за два квартала) из налога? И как в нашем случае сделать этот вычет?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 декабря 2015, 19:34
      Анна, здравствуйте!

      К сожалению, сумма вычтена не будет :-(

      Возможность снизить налог на торговый сбор предоставили ИП, которые зарегистрированы в Москве. Предпринимателям, которые ведут торговлю в столице, а зарегистрированы в другом регионе, придется платить налог в полном объеме.

      Мы подготовили отличную статью, где обсуждаются и другие интересные моменты про торговый сбор: http://www.e-kontur.ru/enquiry/211
      Ответить
  • Гость 7 февраля, 18:00
    Здравствуйте. У меня ИП зарегистрировано в Москве, собираюсь торговать со склада тоже в Москве. Меня каснется такой сбор?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 февраля, 15:04
      Добрый вечер!
      Да, торговля путем отпуска товаров со склада (например, оптовая торговля, интернет-магазин) попадает под торговый сбор в Москве.
      Ответить
      • да\ 24 марта, 21:52
        нр
        Ответить
        • Роман 25 марта, 11:54
          Что то здесь не так. Ранее писали что сборы торговли не коснуться, тех кто торгует со склада. Здесь походу одни делетанты отвечают.
          Ответить
          • Isheev Kirill 26 марта, 13:03
            Роман, добрый день. Давайте простим Михаила :)

            Дело в том, что платить торговый сбор не нужно, если из складских помещений товар только отгружается. Но бывают и такие случаи,когда покупатели имеют доступ на склад, могут ознакомиться с ассортиментом и выбрать товар — вот тогда придется платить торговый сбор.
            Ответить
            • Роман 26 марта, 14:15
              Здравствуйте Кирилл. Да, на складе есть ШОУРУМ для презентации товара. Клиент делает заказ и потом получает его на складе как в ПВЗ(пункт выдачи заказов). Не совсем понимаю как это контролируется. Говорят, что коды ОКВЭД имеют значение, или как?
              Ответить
              • Isheev Kirill 26 марта, 21:12
                Коды действительно важны. Власти Москвы ведут список всех объектов, по которым должен платиться торговый сбор. А налоговики имеют полное право приехать на место и проверить. Последствия могут быть печальными, если они обнаружат, что ваша торговля попадает под торговый сбор, а вы ничего не платили :(
                Ответить
  • Екатерина 14 марта, 00:39
    Подскажите, ИП отработало всего 1 месяц, потом подала документы на закрытие! Платить торговый сбор необходимо всё равно за квартал?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 марта, 09:38
      Екатерина, добрый день.
      К сожалению, законодатели не предусмотрели уменьшение суммы сбора пропорционально отработанным дням, поэтому придется заплатить сбор в полном объеме, даже если деятельность велась один раз.
      Ответить
  • Виталий 30 июня, 21:00
    Для фаст-фуд с площадкой менее чем 50м2
    Сколько будет стоить патент?
    И если это будет переходить в сеть кафе.
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 июля, 09:02
      Добрый день. Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой: http://patent.nalog.ru/
      Ответить
  • Гость 19 сентября, 22:21
    Добрый вечер!
    Торговый сбор рассчитывается на основании договора аренды? Какая площадь берется за базу - общая или только площадь торгового зала?
    Ответить
    • Гальчук Илья 20 сентября, 13:09
      Здравствуйте.
      Да, торговый сбор рассчитывается на основании договора аренды и согласно письму т 29 апреля 2015 г. N 03-11-06/24876 берется за базу площадь торгового зала, на которой осуществляется торговая деятельность.
      Ответить
  • Оксана 23 октября, 00:37
    Добрый день, подскажите, если торговля в основном ведется через интернет, надо подавать документы на торговый сбор? при этом в помещение где проходят мастер классы по изготовлению кукол, хотят их продавать, и повесить на дверь вывеску, считается это помещение торговой площадью, как таковой витрины нет.
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 20:05
      Оксана, добрый день.

      Обычный интернет-магазин, где покупатель только забирает товар, под торговый сбор не попадает. Если же появляется возможность купить какой-либо товар (расплатиться на месте), то встать на учет по торговому сбору придется.

      Если в мастерской будет возможность приобрести товар, оплатив его на месте, то вы также должны стать плательщиком торгового сбора. Такие мастерские похожи на шоу-румы, где можно померить одежду и приобрести ее.
      Ответить
      • Оксана 3 ноября, 09:12
        Кирилл спасибо. Должны ли платить торговый сбор, если оплата за товар будет безналичная.
        Ответить
        • Вологдин Павел 3 ноября, 14:56
          Здравствуйте. Способ оплаты роли не играет. Торговым сбором облагается факт использования помещения в торговой деятельности.
          Ответить
  • Илья 8 ноября, 13:40
    Ип зарегистрировано во Владимирской области на УСН, торговля ведаться в Москве, куда нужно общаться чтоб перейти на патент, и в случаи перехода на патент нужно будет платить московский налог?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 9 ноября, 07:58
      Илья, добрый день.
      Если вы планируете работать по патенту на территории Москвы, то заявление на переход необходимо подать в одну из московских налоговых.
      От торгового сбора полностью освобождаются ИП на патентной системе.
      Ответить

Блог /

Торговый сбор с 1 июля 2015 года

Поправки в Налоговый Кодекс, вводящие торговый сбор для бизнеса, без сомнения стали одним из самых громких и скандальных законопроектов этой осени. Пару дней назад стало известно, что Президент Владимир Путин подписал закон, положив конец слухам, домыслам, слабым надеждам и крикам «мы все умрем». Теперь можно вдумчиво разобраться с тем, какие изменения произойдут с вступлением поправок в силу и что нас ждет в ближайшем будущем. 

 

Кто будет платить торговый сбор

Свежие положения Налогового Кодекса вводят дополнительный сбор для организаций и ИП, которые занимаются торговлей. Новый торговый сбор появится не сразу по всей стране. Каждое муниципальное образование будет самостоятельно принимать решение, вводить на своей территории торговый сбор или оставить бизнес в покое. 

Под новый сбор попадают организации и ИП, которые занимаются торговлей в любом виде и используют объекты торговли (движимое и недвижимое имущество). В первую очередь это: 

  • магазины;
  • павильоны;
  • палатки;
  • киоски;
  • автолавки;
  • лотки;
  • тележки;
  • рынки.

Торговый сбор будет ежеквартальным и должен быть выплачен, даже если объект осуществления торговли использовался всего один раз. Причем заплатить его придется за весь квартал сразу, без учета фактических сроков работы. В отношении торговой деятельности, по которой введен торговый сбор, нельзя применять ЕНВД. От торгового сбора полностью освобождаются ИП на патентной системе и налогоплательщики, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Где введут торговый сбор 

С 1 июля 2015 года торговый сбор появится в Москве. В других городах федерального значения его пока не ожидается. Известно, что в Санкт-Петербурге увеличивать налоговую нагрузку не планируется до 2016 года. А в остальных муниципальных образованиях сбор не введут, пока дополнительно не примут соответствующий федеральный закон.

Сколько придется платить

Конкретные ставки сбора, точный состав плательщиков и территорию действия будут определять местные власти. Закон разрешает устанавливать ставку торгового сбора не больше стоимости патента на 3 месяца по соответствующему виду деятельности в конкретном регионе.

Так как в Москве закон о торговом сборе уже принят, известно сколько придется заплатить. Например, во второй сатье этого закона приведены ставки сбора:

  • киоски и палатки в центральных районах будут платить 81 000 рублей в квартал, в остальных районах города — от 28 350 рублей до 40 500 рублей в квартал; 
  • лотки, автолавки и тележки —40 500 рублей в квартал;
  • магазины и павильоны с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах —  60 000 в квартал, в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 в квартал; 
  • магазины и павильоны с торговой площадью больше 50 кв.м — 60 000 рублей в квартал за первые 50 метров и плюс 50 рублей за каждый метр свыше, а в остальных районах — от 21 000 рублей до 30 000 рублей в квартал и плюс 50 рублей за каждый метр свыше.  

По торговому сбору нужно обязательно встать на учет в течение 5 рабочих дней с даты начала торговли. Отвественность за отсутствие регистрации может оказаться ощутимой для предпринимателя — сумма штрафа начинается с 40 000 рублей. Для постановки на учет следует подать уведомление в налоговую по месту нахождения нежвижимого имущества, используемого в торговле, или по месту регистрации предприятия. Всем кто уже сейчас ведет свою деятельность и попадает под торговый сбор, уведомление нужно подать до 7 июля, а дату начала использования объекта торговли в уведомлении поставить 01.07.2015. 

Дополнительно власти Москвы решили не взимать торговый сбор с автоматов, торговли на ярмарках и разносной торговли в гос.учреждениях. А также при торговле на рынках сбор будут платить только сами владельцы розничного рынка. Таким льготникам не придется платить сбор, но нужно обязательно встать на учет в налоговой. За несколько дней до вступления в силу торгового сбора, Мосгордума ввела новые льготы. Под них попадают торговые точки с печатной продукцией и сопутствующая торговля при оказании некоторых бытовых услуг (парикмахерские, химчистки, мастерские одежды, обуви, часов  и услуги по изготовлению ключей). Подробнее о них читайте в статье «Новые льготы по торговому сбору».

На текущий момент сбор не касается торговли со склада и интернет-торговли, но нельзя исключить его введение позднее. 

Для тех, у кого налоговая нагрузка увеличится, есть и хорошая новость: законом предусмотрена возможность уменьшать сумму налога на торговый сбор. 

ИП, работающие на общей системе налогообложения, могут снизить сумму НДФЛ по итогам года, а у организаций есть возможность уменьшить налог на прибыль и ту часть авансовых платежей, которая платится в бюджет субъекта РФ.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы» смогут снизить сумму налога и авансовых платежей, оставшуюся после уменьшения на страховые взносы.

ИП и организации на УСН с объектом «Доходы минус расходы», смогут включить торговый сбор в состав расходов. Таким образом на сумму торгового сбора увеличиваются расходы, а не снижается сумма налога. 

Что теперь делать

Больше всего нагрузка возрастет у тех, кто работает на УСН «Доходы минус расходы». Такие предприятия торговый сбор могут включить только в состав расходов, а значит прибыль станет меньше как минимум на 85 — 90% от суммы сбора. Индивидуальным предпринимателям еще не оправившись от увеличения страховых взносов, придется вновь придумать как заработать побольше, чтобы заплатить торговый сбор.  Примерно просчитайте ваши расходы уже сейчас. Возможно вам стоит сменить объект обложения на «Доходы». И помните, чтобы сделать это уже со следующего года, заявление в налоговую инспекцию нужно подать до 31 декабря этого года.

Индивидуальные предприниматели смогут избежать торгового сбора, если перейдут на патентную систему налогообложения. Стоимость патента на следующий год можно посчитать уже сейчас, чтобы заранее оценить насколько выгодным окажется этот маневр.

Годовая стоимость патента определяется как 6% от установленного местными властями возможного годового дохода (эту сумму можно найти в соответствующем законе вашего региона). Например, для магазинов и павильонов с торговой площадью до 50 кв.м в центральных районах Москвы установлен годовой потенциальный доход 4 млн рублей, поэтому патент для ИП на такой магазин будет стоить 240 000 рублей в год.

А Эльба поможет?

Конечно! Мы рассчитаем сумму вашего торгового сбора и напомним, когда его нужно заплатить. Кроме того, при помощи Эльбы вы сможете поставить ваш объект торговли на учет. Функциональность доступна на всех тарифах.

Оставить комментарий
Комментарии (279)
  • Серж 3 декабря 2014, 14:11
    Вот тебе, бабушка, и Юрьев день
    Ответить
    • Инна 8 декабря 2014, 10:29
      Скажите, если ИП зарегистрирован в Москве, а торгует в Моск. области, его коснется торговый сбор?
      Ответить
      • Avvakumova Olga 8 декабря 2014, 17:40
        Добрый день!

        Инна, по закону постановка на учет по торговому сбору осуществляется в налоговой:
        – по месту нахождения объекта недвижимого имущества - в случае, если предпринимательская деятельность осуществляется с использованием недвижимости;
        – по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) - в иных случаях.

        Поэтому, как видите, всё зависит от того, каким образом ИП будет осуществлять торговлю.
        Ответить
  • Алина 3 декабря 2014, 16:02
    А как ИП на УСН перейти на патент?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 3 декабря 2014, 16:55
      Добрый день!
      За 10 дней до применения патента вам нужно подать заявление.
      Заявление подается в налоговую по месту регистрации, если вы будете в этом регионе вести деятельность. Если собираетесь работать в другом регионе, тогда заявление необходимо подать в налоговую по месту ведения деятельности.
      Ответить
      • Сергей 3 декабря 2014, 21:11
        Здравствуйте!
        Если я зарегистрирован в Подмосковье, а работаю в Москве, то заявление на патент надо в Москве подавать?Или это один регион считается?
        Ответить
        • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:00
          Надо подавать заявление в ту налоговую на территории которой будете вести деятельность.
          Ответить
  • Абашев Дмитрий 3 декабря 2014, 16:13
    Картинка доставила, закон — нет :)
    Ответить
    • Shaykhutdinova Masha 4 декабря 2014, 09:42
      О! Ну хоть кто-то обращает внимание на картинки :) Не зря значит я их делаю :)
      Ответить
  • Татьяна 3 декабря 2014, 17:46
    Смущает расплывчатое название - торговля. Что это значит. Если смотреть философски, то все мы занимаемся торговлей. Это понятие конкретизируется в законе?
    Ответить
  • Татьяна 3 декабря 2014, 17:50
    Ааа, внимательнее прочитала " те, кто использует объекты торговли".
    Ответить
  • Роман 3 декабря 2014, 18:08
    Интернет-Магазины облагаются этим налогом? У меня нет ни палатки, ни павильона.. Есть складс которого я беру продукцию, но он не мой. Доходы небольшие. Если и мне надо будет платить, проще закрыть ИП.
    Ответить
    • Серж 3 декабря 2014, 20:06
      Переходите на патент, может даже выгоднее будет.
      Ответить
      • Артем 3 декабря 2014, 20:09
        Что есть патент для интернет-магазина? УСН "доходы"?
        Ответить
        • Серж 3 декабря 2014, 20:37
          Розничная торговля через объекты не стационарной торговой сети. Без сотрудников для Моск. Обл. Стоимость патента на год чуть более 10 000.
          Ответить
          • Александр 3 декабря 2014, 23:33
            Как-то Вы странно считали. Подскажите источник.
            По какой налоговой базе?
            Ответить
          • Александр 3 декабря 2014, 23:51
            Пардон! Разобрался. По МО налогооблагаемая база 176000 рублей почти по всем видам деятельности.
            Ответить
          • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:03
            По МО пока сбор не вводят, так что и шевелиться не за чем. пока.
            Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:02
      Если пункта выдачи товаров у вас в москве нет - вы только доставкой работаете, то под сбор не попадаете.
      Ответить
  • Артем 3 декабря 2014, 19:30
    Да, да, так и не понятно попадают-ли под этот налог интернет-магазины? Склада фактически же нет. Павильона тоже.
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:15
      Для интернет магазинов - только если есть пункт выдачи на территории, где введен сбор. Кстати, интернет магазины не попадают под нестационарую торговую сесть и под патент. А под сбор, если есть пункт выдачи - попадают:(
      Ответить
      • Виктория 24 декабря 2014, 01:06
        А если пункт выдачи партнерский? т.е. не принадлежит интернет-магазину, а выдача осуществляется через агентский договор с курьерской службой..
        Ответить
        • Хайрисламов Ильдар 30 июня 2015, 18:28
          Чисто мое мнение. Агентский договор подразумевает, что ваши партнеры действуют от вашего имени, а это значит равноценно тому, что точка выдачи ваша. Но уточнить информацию стоит.
          Ответить
  • Антон 3 декабря 2014, 19:34
    Интересно, а если мы снимаем комнату в офисном здании меньше 50 кв.м. и используем его как шоу-рум, в интерпретации закона это и есть магазин или павильон?
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:16
      аналогично, под патент вы врядли попадете, а под сбор вероятно попадете. По сбору торговля - достаточно широкое понятие
      Ответить
  • Антон 3 декабря 2014, 20:49
    Всех выгоняют в Подмосковье и делаю платный въезд в Москву! все просто!
    Ответить
  • Станислав 3 декабря 2014, 20:58
    Имеется интернет ресурс размещающий рекламные материалы на страницах сайта (статьи и баннеры). Попадает ли такого рода деятельность под новый закон? УСН Доходы
    Ответить
    • Станислав 3 декабря 2014, 21:32
      По факту это услуги. Как я понимаю не попадаем под эту стать) Все ли верно, специалисты?
      Ответить
  • Ольга 3 декабря 2014, 21:33
    Добрый день!
    т.е. при отсутствии торговой площади как таковой и склада, этот налог не коснется или ИП на УСН "доходы минус расходы" обязаны будут снять площадь?
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:18
      Идея в том, что проверяющие смогут наведоваться в объекты торговли и пункты выдачи товаров и проверять, встали ли вы на учет по сбору. Некуда наведаться - сбор не надо платить.
      Ответить
  • Антон Я. 4 декабря 2014, 02:53
    Здравствуйте!

    Я фотограф, ИП на УСН.
    Ни офиса, ни склада у меня, конечно, нет, сотрудников тоже.

    Я попадаю под данный закон?
    Ответить
  • Алекс 4 декабря 2014, 06:21
    В наших студиях красоты стоят витрины. С некоторых мы сами продаем клиенткам средства ухода, а в отдельных салоных сдаем в аренду часть площади с витриной ( буквально 2 кв.м) и там торгует другой ип, но тоже средствами для ухода за кожей и чаями. Прибыль копеечная, так как это сопутствующие товары. И что теперь делать? У нас не хватит денег на налог даже если мы продадим товар вместе с витриной и с предпринимателем...
    мы на самом деле являемся плательщиками этого налога? Может быть как то иначе оформлять отношения с арендующим ип, а продаваемые средства включать в услуги ( подарок за покупку курса?)
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:24
      Формулировка закона очень широкая, судите сами:
      2. В целях настоящей главы к торговой деятельности относятся следующие виды торговли:
      1) торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (за исключением объектов стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, являющихся автозаправочными станциями);
      2) торговля через объекты нестационарной торговой сети;
      3) торговля через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы;
      4) торговля, осуществляемая путем отпуска товаров со склада.
      3. В целях настоящей главы к торговой деятельности приравнивается деятельность по организации розничных рынков.
      4. В целях настоящей главы используются следующие понятия:
      1) объект осуществления торговли:
      в отношении видов торговли, указанных в пункте 2 настоящей статьи, - здание, сооружение, помещение, стационарный или нестационарный торговый объект или торговая точка, с использованием которых плательщиком осуществляется вид деятельности, в отношении которого установлен сбор;
      в отношении деятельности по организации розничных рынков - объект недвижимого имущества, с использованием которого управляющая рынком компания осуществляет указанную деятельность;
      2) торговля - вид предпринимательской деятельности, связанный с розничной, мелкооптовой и оптовой куплей-продажей товаров, осуществляемый через объекты стационарной торговой сети, нестационарной торговой сети, а также через товарные склады;

      Под данное определение могут попасть и прилавки, как бы это прискорбно не звучало. Но предложенный вами вариант, пожалуй имеет право на жизнь. Хотя по моим ощущениям - к вам придут проверяющие в последнюю очередь, слишком маленькие, хотя могу ошибаться.
      Ответить
  • Серж 4 декабря 2014, 08:50
    Я правильное понимаю, что организации на осно смогут полностью компенсировать сбор? Т.е. крупные сетевики на кого был направлен гнев, не пострадают, а крайние остаются у кого усн доход- расход?..
    Ответить
    • Орловский Павел 4 декабря 2014, 08:57
      Именно так. У крупных сетевиков по предварительным подсчетам налог на прибыль в бюджет субъекта с лихвой перекроет сбор, те сбор полностью учтется в уплату налога на прибыль. А пострадают как раз маленькие.
      Ответить
      • Алекс 4 декабря 2014, 09:13
        Серж, боюсь, что вы сильно ошибаетесь насчет того, что гнев был направлен на крупных сетевиков. Все как раз наоборот: большим дядям нужно больше, а тут мы под ногами болтаемся, какую-то часть прибыли на себя оттягиваем. Проще нас размазать очередным сбором, чтобы все встали в очередь за своей пайкой хлеба и молчали в тряпочку.
        Разве кому-то еще не понятно, что не хватает стране дворников, сантехников, чернорабочих? А вы тут бизнесом занялись! Идите работайте, умники...
        Ответить
        • Серж 4 декабря 2014, 10:11
          Алекс, я просто не поставил кавычки. А так конечно все понятно, и объяснение притянутое за уши. Т.к. сказана глупость, понятно что бюджет города получает мало. если все основные налоги Федеральные. Хотя даже возврат 15% от НДФЛ от всех сетивиков Москвы, это не несколько десятков миллионов, а скорее сотен...
          Ответить
        • Гость 1 июля 2015, 06:41
          Почти правильно только работы на всех та не хватит ведь рабочие места государство не организует. Нас просто как бы помягче написать., вобщем мы биологический мусор.
          Ответить
      • Елена 4 декабря 2014, 09:57
        Подскажите, в этой ситуации какой вид налогообложения лучше подойдет интернет-магазину (для оптимизации налогов)?
        Ответить
        • Орловский Павел 4 декабря 2014, 10:22
          Все зависит от того, какой процент расходов по отношению к доходам. + какая часть расходов приходится на взносы за себя/сотрудников. В общем, нужна пропорция. Доход/расход и (взносы с работников +взносы ИП, если ИП)/ расход. тогда сможем посчитать. Ну а неизвестную величину в виде сбора можно определить пока исходя из максимальной - тут надо уточнить, где точка в Москве, в центре или на ораине и что это за точка и с какой площадью.
          Ответить
          • Артемий 4 декабря 2014, 15:24
            Павел, а можно ли сделать так?
            У меня интернет-магазин . я продаю картины (предметы интерьера), есть небольшое помещение, где лежат холсты, подрамники и т.д... Там же я иногда и продаю работы.
            Как я понимаю, я попадаю под эти новые "жернова".
            Но, если я не буду оформлять продажу, а оформлю аренду картины сроком, скажем, лет на сто... Составлю некую красивую бумажку и буду давать подписывать клиентам. Передача прав собственности (продажа) формально происходить не будет. То смогу ли я таким образом избежать торгового сбора?
            Ответить
      • Серж 4 декабря 2014, 10:29
        Павел, а на ОСНО по другому идут подсчеты? Т.е. в отличии от УСН, этот сбор они компенсируют уменьшая налог на прибыль, а не увеличивая расходную часть?
        Ответить
        • Орловский Павел 4 декабря 2014, 13:24
          Да, это явно прописано в новой версии кодекса. Про включение сбора в расходную часть это пока не точно - надеемся выйдут разъяснения. Нас смущает формулировка в новом НК:
          ст. 346.21
          8. В случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 настоящего Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения, установленным пунктом 3.1 настоящей статьи, вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от указанного вида предпринимательской деятельности, зачисляемую в консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации, в состав которого входит муниципальное образование (в бюджет города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя), в котором установлен указанный сбор, на сумму торгового сбора, уплаченного в течение этого налогового (отчетного) периода.
          Положения настоящего пункта не применяются в случае непредставления налогоплательщиком в отношении объекта осуществления предпринимательской деятельности, по которому уплачен торговый сбор, уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора.

          При этом пункт не конкретизирует круг плательщиков, оденако есть отсылка к п. 3.1, а пункт 3.1 касается только УСН Доходы - про уменьшение суммы налога на взносы.

          При этом, Статья 346.16. Порядок определения расходов
          содержит пункт:
          1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
          ...
          22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением суммы налога, уплаченной в соответствии с настоящей главой;

          Те в расходы учесть точно можно сбор, а вот уменьшить сам налог, вероятно будет нельзя. Скрестим пальцы и пишем совместно письма минфину с просьбой разъяснить.

          Мы в прошлом году своих клиентов попросили написать в минфин вопрос про взносы - в итоге вышло письмо про учет 1% (Взноса ИП) в уменьшение УСН в течение года. Так что призываю активных и небезразличных пользователей воспользоваться ресурсом http://minfin.ru/ru/appeal/form/.

          Задайте пожалуйста вопрос про учет в расчете налога на УСН Доход-расход суммы уплаченного торгового сбора. Написать обращение может не каждый - это должен быть ИП или организация, применяющая в настоящее время УСН Доход-расход и ведущая деятельность на территории МСК, С-П или Севастополя. Иначе придет формальный отказ на обращение. В обращении укажите, что ведете соответствующую торговую деятельность на данной территории.
          Ответить
          • Kondratyeva Elena 20 июля 2015, 15:17
            Скажите, пожалуйста, так чем дело кончилось? Налог вот он уже введен. Мы компания на УСН Доходы-Расходы. Мы можем уменьшить итоговый налог на сумму авансовых платежей торгового сбора?
            Ответить
  • Юлия 4 декабря 2014, 17:13
    Не поняла, если я сейчас на ЕНВД - торговля через магазин в ТЦ, то мне нужно будет сменить систему налогообложения?
    Ответить
  • Ka1f 4 декабря 2014, 21:31
    Дополняя вопрос Юлии о енвд.
    Понятно, что надо валить на патент если он подходит.
    Как скоро начинать шевелиться, или подождать разъясняющих писем?
    Насколько я понял - спб и севастополь пока могут расслабиться? Когда официально вступает в силу закон? Можно и так трактовать, что с 1 января 2015 типичный енвд шник из питера окажется вне закона)) а времени-то мало остается.
    Ответить
    • Серж 4 декабря 2014, 23:17
      Пока все могут расслабится, закон вступит только с третьего квартала 15 г., а может и вообще не вступит. На ПСН в любой момент можно перейти, заявление надо мин. за 10 дней подать.
      Ответить
      • Ka1f 5 декабря 2014, 01:49
        Серж, спасибо
        Ответить
      • Мышкин 8 декабря 2014, 19:18
        Расслабиться вряд ли получится. Нас сегодня арендодатели порадовали повышением арендной платы, так как их обложили нехилым налогом на недвижимость. Так что ... все сложнее как-то обойтись без тени...
        Ответить
  • Гость 6 декабря 2014, 21:12
    По сути верным решением - вывести свое ИП или ООО в другой регион, и работать как обособленное подразделение :) Как-то так... . Хотя я в Ленобласти работаю. Посмотрим - если примут тут закон, то пекарню нафиг закрою.
    Ответить
    • Ka1f 7 декабря 2014, 08:18
      Угу, "обособленное подразделение" как будто не надо ставить на учет в налоговую по месту фактического ведения деятельности.
      Ответить
    • Avvakumova Olga 8 декабря 2014, 17:43
      Это не совсем верное решение)
      Как я уже ответила выше, по закону постановка на учет по торговому сбору осуществляется в налоговой:
      – по месту нахождения объекта недвижимого имущества - в случае, если предпринимательская деятельность осуществляется с использованием недвижимости;
      – по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) - в иных случаях.

      Всё зависит от того, каким образом осуществляется торговля, точнее какой объект торговли используется.
      Ответить
  • Олег 8 декабря 2014, 12:14
    Добрый день! Уважаемые эксперты, потенциальных годовой доход при патенте ИП нужен только для расчета стоимости патента или еще как-то влияет? Например, если оформлен патент, а реальный годовой доход превышает этот "потенциальный", должен ли ИП еще что-то платить кроме патента, облагается ли еще как-то разница между реальным и потенциальным годовыми доходами?
    Спасибо!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 8 декабря 2014, 17:46
      Добрый день! Реальный доход предпринимателя на стоимость патента никаким образом не влияет. Потенциальный годовой доход устанавливается местными властями исключительно для расчета стоимости патента.
      Ответить
  • Садчиков Николай 8 декабря 2014, 16:45
    Добрый день, подскажите пожалуйста -
    1) а если я продаю из собственной квартиры?
    2) Если я снимаю помещение, там на самом деле торгую, а по документам (в договоре) прописано, что я снимаю помещение для ответственного хранения своих товаров?
    3) Магазин в Москве в ЦАО, ИП зарегистрировано в МО мне придется платить? и получается мне проще перейти на патент? а если у меня больше 50 кв.м. ?
    4) Есть ООО у которой основной вид деятельности ОПТОВАЯ торговля, но ни склада.. ни чего такого нет - (всё храниться на том же складе ответственного хранения) мне придется платить за то место в котором зарегистрирован ЮР адрес?
    Заранее спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:09
      Добрый день!

      1) А вы в квартире обслуживаете покупателей?) Не думаю, что ваша квартира относится к объектам предназначенным для ведения торговли.
      2) Вероятно, налоговики будут проводить какие-то проверки по выявлению объектов обложения сборами и если выявят, то придется заплатить торговый сбор.
      3) Если торговля осуществляется с объектом использования недвижимости, то постановка на учет будет по месту нахождения недвижимости, т.е. в Москве, и торговый сбор придется заплатить. Если торговый зал больше 50 квадратных метров, возможности перехода на патент нет и придется платить торговый сбор, если нет возможности уменьшить площадь.
      4) Нет, просто за регистрацию юр.адреса торговый сбор не взимается.
      Ответить
  • Садчиков Николай 8 декабря 2014, 18:08
    а если у меня компания ведёт аутсорсинг интернет магазинов? Они оставляют свой товар, когда приходят заказы мы их отправляем или выдаем, то к нам Налоговая придерется? Товар не наш, мы только услугу предоставляем, быть может это лучший выход для предпринимателей?
    Ответить
  • Ольга 8 декабря 2014, 19:06
    Добрый день.У меня декораторская деятельносьб:флористика,драпировки тканями и тд.Есть мастерская-склад,но это не для продажи,все работы ведуться на территрии заказчика,кроме мелких подготовительных.Заказчики иногда просят товарные накладные кроме актов.Я выдаю.Вот не пойму,попадаю я под этот сбор или нет.По логике мне его только на площадь моей квартиры можно насчитать,на размер кухни,извиняюсь.Совсем запуталась.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:14
      Как я понимаю у вас нет объекта осуществления торговли и торговой деятельности как таковой, а значит под торговый сбор вы не попадаете.
      Ответить
  • Гость 9 декабря 2014, 00:27
    Везде написано, что попадает Москва,а сегодня узнала и про область
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:17
      А где вы узнали подскажите, пожалуйста?
      Принятый закон пока только дает право муниципалитетам вводить на своей территории торговый сбор. Попадают только Москва, Питер и Севастополь. Для возможности ведения торгового сбора в других регионах должен выйти дополнительно отдельный федеральный закон.
      Ответить
  • Екатерина 9 декабря 2014, 13:48
    Если у меня основной вид деятельности Производство одежды из текстильных материалов и аксессуаров одежды, на меня распространяется этот налог?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:21
      Под торговый сбор может попасть только розничная, мелкооптовая и оптовая торговля, которые используют для осуществления своей торговли движимое и недвижимое имущество. Об этом мы рассказали в статье : )
      Ответить
      • Константин 22 декабря 2014, 15:31
        А что если мы занимаемся поставками в госучреждения медизделий, это в своем роде тоже оптовая торговля, но отличающаяся тем, что мы, хотя и используем недвижимость (склад, офис...), отпускаем товары по заявкам, т.е. по контрактам, подпадаем мы под торговый сбор?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 11:23
          С офисного помещения торговый сбор платить не нужно. Со складом сейчас есть такая мысль – если там не заключаются договоры купли-продажи, не осуществляются оплата и выдача товаров, то под торговый сбор такое помещение не попадет.
          Ответить
  • Наталья 9 декабря 2014, 16:18
    Здравствуйте! Я правильно поняла, что этот сбор введут только в Москве? А остальных это коснется? А если я арендую маленький отдельчик в ТЦ меня этот сбор коснется? И что значит нельзя применять ЕНВД?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 13:26
      Ожидается, что в первую очередь торговый сбор введут в Москве. Вслед за ней могут охватить Санкт-Петербург и Севастополь. Остальных регионов пока не коснется, для введения сбора на других территориях должен выйти отдельный федеральный закон.
      Когда торговый сбор введут, закон коснется всех, кто осуществляет торговлю с использованием объекта торговли.
      Там, где торговый сбор будет введен, в отношении торговли нельзя будет применять ЕНВД. Придется работать на ОСНО, УСН или переходить на патент, если есть такая возможность.
      Ответить
  • Кирилл 10 декабря 2014, 14:11
    Добрый день!
    У меня основной вид деятельности по документам 52,4 (прочая розничная торговля в спец. магазинах). и другие 52,6; 52,48,22;
    Но торговлей уже 2 года не занимаюсь. Перепрофилировался в фотографа и оказываю услуги для организаций и частных лиц.
    Мне нужно будет платить налог???
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 декабря 2014, 15:08
      Добрый день, Кирилл!
      Если вы фактически торговлей не занимаетесь, то вам торговый сбор платить не нужно будет.
      Ответить
  • Гость 11 декабря 2014, 12:14
    Добрый день! Я как И.П. занимаюсь производством металлоизделий, сотрудники тоже имеются, и одновременно снимаю площадь под офис-шоу-рум. Система налогообложения по патенту. Налог тоже придется платить?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 13:19
      Добрый день!
      ИП на патентной системе налогообложения от торгового сбора освобождаются.
      Ответить
  • Юровская Ульяна 11 декабря 2014, 18:51
    День добрый, совсем запуталась. Я произвожу и продаю сувениры. Соответственно, плачу УСН (доходы) + ЕНВД.
    Получается у меня будет с 1 июля 2015 УСН + торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 13:22
      Добрый день! Да, получается так, если вы продаете в Москве и у вас есть какой-то объект обложения (торговая площадь, палатка и т.п.). В остальных регионах торговый сбор пока не планируется вводить.
      Ответить
  • Slyshankov Igor 12 декабря 2014, 00:46
    А есть ли где-то уже калькулятор на котором можно посчитать стоимость патента? Спасибо
    Ответить
    • Гость 12 декабря 2014, 00:58
      Кажется,это только в налоговой могут сказать.Я узнавала для себя и упала в обморок от цены..У меня на УСН 6% при самом радужном раскладе налог в 2 раза ниже,чем патент.На мою декораторскую деятельность.
      Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 14:40
      Добрый день! На сайте налоговой для некоторых регионов есть сервис по расчету стоимости патента, но не для всех. Для Москвы я не нашла, например. Где вам нужен патент?
      Ответить
  • Гость 22 декабря 2014, 11:17
    Непонятная стать,я могли бы примеры расчетов привести
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 15:13
      В Москве торговый сбор уже приняли. Вот ссылка на закон: http://duma.mos.ru/ru/40/regulation_projects/9638/dossier Здесь есть все ставки торгового сбора в зависимости от региона. Посмотрите, если будет непонятно – спрашивайте.
      Ответить
  • Вера 22 декабря 2014, 11:51
    Доброе время! А если ИП на ЕНВД, тогда как?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 15:15
      Добрый день! В отношении торговли нельзя будет применять ЕНВД и придется платить торговый сбор, если у вас есть объект обложения (магазин, киоск, палатка и т.п.) в Москве.
      Ответить
  • Виталий 22 декабря 2014, 13:46
    Здравствуйте,
    у нас интернет магазин. Есть офис 20кв, есть склад 10кв. Платить нужно с 10кв только за склад или за все 30кв? А если мы перестанем анонсировать склад, как точку самовывоза и будем работать только как инет магазин с доставкой, тогда нужно платить?
    Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 16:43
      Добрый день! В вашем случае сбором будет облагаться только склад, если самовывоз предусмотрен в Москве. При его отсутствии торговый сбор будет не с чего платить.
      Ответить
      • Константин 22 декабря 2014, 18:04
        у нас не самовывоз. поставка по заявкам/графику. Что в этом случае?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 11:17
          Полагаю, что если на складе не заключаются договоры розничной купли-продажи, не осуществляются оплата и выдача товаров, то под торговый сбор это помещение не попадет. Наверняка на этот счет еще выйдут отдельные разъяснения чиновников.
          Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 11:05
      Здравствуйте,
      интернет-магазин не попадает под торговый сбор, если в пункте выдачи товаров покупатель просто получает товар (то есть нет витрин, где представлен товар, и можно дополнительно его купить).
      Ответить
  • Александр 22 декабря 2014, 13:55
    Скоро за воздух будут брать налоги и сборы! Как выжить предпринимателю и малому бизнесу в целом, если за все НАДО ПЛАТИТЬ? придется только закрываться: если введут торговый сбор то местные власти под чистую разденут. Взносы поднимают,налог за то за се плати плюс кроме этого коммунальные услуги и электроэнергия.Все сделано против своего же соотечественника за то Жидов с хохляндии кормить обязаловка, когда концы с концами еле сводишь,чтобы выжить. Это хорошо тому кто на продуктах,а если промтовары? к тому же еще не так крепко стоит с этими кредитами? Как ему быть? Никакой поддержки с Фонда предпринимательства.
    Ответить
  • Серж 23 декабря 2014, 00:12
    Если я занимаюсь производством товара (сувенирные монеты на заказ) с последующей их реализацией. Заказы принимаются через интернет. А также работает монетный аттракцион. Попадаю ли под сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 11:25
      В Москве вендинговая торговля не попадает под сбор, а в остальных регионах торговый сбор не введут в ближайшее время.
      Ответить
  • Антон 14 января 2015, 16:51
    У меня такой вопрос!
    Если: 1)я заригестрирован как ИП на УСН 6% в одном регионе,работаю в Москве,кого мне нужно оповещать и где?
    и 2) Я работаю с фастфудом и у меня допустим 4 точки общей площадью 16 кв.м,как мне платить придётся налог?,с каждой точки или в общем,50 кв.м нету же?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 11:48
      Здравствуйте, услуги общепита не попадают под торговый сбор. Вам ничего платить не придется.
      Ответить
  • Андрей 18 февраля 2015, 23:42
    Превосходно! Я и мой друг будем закрываться. вот и поработали! Итак концы с концами :) а тут еще и это! ПРЕКРАСНО!!! Вместо развития экономики, деградация!!! К чему приведут такие суммы? Для всех задница! и для предпринимателей и для налогов и для покупателей так как все это как то нужно будет компенсировать. Конкуренция упадет, цены возрастут! БРАВО!
    Ответить
  • Паша 5 мая 2015, 14:14
    А если я веду торговлю в павильоне, который по договорам аренды разделен на 2е части(ККМ зарегестрированна в 1й части), значит ли это что мне придется платить торговый сбор за каждую часть(суммарная площадь 20квм)?
    Ответить
  • Дана 28 мая 2015, 07:12
    Скажите, этот закон уже вступил в силу в Москве?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 июня 2015, 16:29
      Добрый день!
      Данный закон вступает в силу в Москве с 1 июля 2015 года.
      Ответить
  • Екатерина 3 июня 2015, 17:39
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужно ли оплачивать торговый сбор обособленному подразделению - автосервису. Покупателям оказываются услуги установки оборудования, которое продает компания. Оформляется услуги актами выполненных работ и заказами-нарядами, где указывается стоимость работ и установленного оборудования (продажная стоимость). Головной офис занимается оптовой торговлей, арендуется только офис, где и хранится товар. Но пунктов выдачи товара нет. Как в таком случае нужно оплачивать торговый сбор?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:24
      Здравствуйте, Екатерина! Вы не попадаете под торговый сбор :)
      Ответить
  • Александр 9 июня 2015, 11:14
    Я так понимаю, что основанием взимания торгового сбора является наличие собственных или арендованных площадей (основные средства в налоговом учёте) используемых для торговли? Если таковых площадей нет, то и платить сбор не нужно?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 июня 2015, 17:20
      Александр, здравствуйте!
      Объектом обложения сбором НК РФ признает ИСПОЛЬЗОВАНИЕ объекта движимого или недвижимого имущества для осуществления плательщиком предпринимательской деятельности (ст. 412 НК РФ).
      Из формулировки текста Кодекса следует, что даже если площадь вами арендуется, вы должны платить торговый сбор. Если вы являетесь собственником торгового помещения или склада, то вы также платите торговый сбор.
      Положительный момент: если торговая деятельность не ведется, то платить ничего не нужно.
      Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:25
      Почитайте, пожалуйста, статью :) не только торговые площади являются основанием для уплаты торгового сбора, а в целом торговая деятельность при помощи объектов торговли, в том числе и при помощи киосков, палаток, тележек, автолавок и т.п.
      Ответить
  • Андрей Викторович 9 июня 2015, 15:11
    C 01 июля 2015 года в г.Москва вводится торговый сбор для организаций и ИП, которые занимаются торговлей.
    Наша организация применяет ОРНО, деятельность - оптовыя торговля, регистрация - г.Москва.
    Складских и торговых площадей мы не имеем ни в собственности, ни в аренде.
    Фактически, продажа осуществляется непосредственно со складов наших поставщиков путём осуществления транспортных доставок нашим контрагентам.

    Вопрос:
    Является ли наша организация плательщиком торгового сбора? Если "да", то на основании чего рассчитывается ставка торгового сбора для нашей организации?
    Ответить
  • Алексей 10 июня 2015, 19:05
    Добрый день!
    1.Является ли плательщиком торгового сбора, организации осуществляющие комиссионную торговлю? Если да, то кто комиссионер или комитент или оба сразу?
    2. Упрощенец на "доходах" может ли уменьшать налог с УСНО на сумму торгового сбора?
    Ответить
    • Isheev Kirill 17 июня 2015, 16:44
      Добрый день, Алексей!
      1. Можете подробнее описать свою ситуацию. Надо понимать к какому виду торговой деятельности вы относитесь.
      2. Упрощенцы" с объектом "доходы" могут поставить торговый сбор в вычет по единому налогу при УСН. Использовать торговый сбор в вычет по налогу (авансовому платежу) можно только за тот период, в котором он уплачен. Например, торговый сбор за III квартал 2015 г., уплаченный в октябре 2015 г., пойдет в вычет при формировании базы по УСН за весь 2015 г.
      Ответить
  • Елена 17 июня 2015, 13:14
    Добрый день!Обязаны ли мы оплачивать торговый сбор в Москве и в какой сумме.Мы арендуем палатку в переходе метрополитена в Северном районе ,там есть льготы для торгующих на территории ГУП?
    Ответить
    • Гость 17 июня 2015, 16:27
      Елена, здравствуйте!
      К видам предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается торговый сбор, ст. 413 НК РФ является торговая деятельность, к которой относятся и торговля через объекты нестационарной торговой сети (палатка).
      Ставки торгового сбора устанавливаются нормативными правовыми актами муниципального образования (законом города федерального значения Москвы) в рублях за квартал в расчете на объект осуществления торговли или на его площадь.
      По ссылке можете найти текст закона г. Москвы от 17.12.2014 № 62, где можно точно определить ставку налога: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/5150660/
      Там же можно найти информацию о возможных льготах.
      Ответить
      • Сергей 23 июня 2015, 09:10
        Здравствуйте!
        А где, как и в какие сроки надо вставать на учет и как это все будет контролироваться? И когда оплачивать?
        Ответить
        • Isheev Kirill 23 июня 2015, 10:05
          Добрый день!
          С 1 июля в течение пяти дней необходимо подать в ИФНС уведомление плательщика торгового сбора. Уведомление можно подать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Налоговая в течение пяти рабочих дней регистрирует вас как плательщика сбора. Также вам пришлют свидетельство о регистрации.
          Если вы ведете стационарную торговлю (например, киоски), то на учет надо вставать в налоговую по месту нахождения объекта торговли. А если ведете нестационарную торговлю (например, торгуете через палатки или с помощью автомобиля), то заявление надо подать в по месту нахождения организации (проживания ИП).
          Платить торговый сбор надо каждый квартал. Обратите внимание: торговый сбор придется рассчитывать самостоятельно. В расчет берутся площадь объекта торговли и местонахождение (для стационарных объектов), местонахождение (для нестационарных объектов). Для рынков надо учитывать его площадь.
          Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:27
      Добрый день!
      Что касается гос.учреждений, они сами освобождаются от торгового сбора и только разносная торговля на их территории. Остальных льгота не касается, получается что вы попадаете под торговый сбор.
      Ответить
  • Юля 19 июня 2015, 18:57
    Здравствуйте, у меня ИП УСН 6 % Москва . Арендую площадь под мелкую розницу в ТЦ 2.6 кВ.метра . Я сама должна зарегестрироваться и платить или это делают владельцы ТЦ ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня 2015, 20:35
      Юля, здравствуйте.
      Вставать на учет в качестве плательщика торгового сбора должны встать именно вы, так как Налоговый Кодекс признает под объектом налогообложения ИСПОЛЬЗОВАНИЕ объекта (движимого или недвижимого) имущества для осуществления торговли. Фактически, торговую деятельность осуществляете вы, а не арендодатель. Он лишь сдает в аренду площади, которые вы используете для ведения торговли.
      Ответить
  • Константин 20 июня 2015, 13:52
    Если у моего ИП налоговые каникулы на 3 года после регистрации, надо ли мне платить торговые сборы или это относится только к налогам?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 июня 2015, 14:49
      Здравствуйте.
      В законе ничего не сказано о том, что при налоговых каникулах ИП освобождается от уплаты сборов: речь идет именно о налогах.
      В Налоговом кодексе данные понятия разведены: налог-безвозмездный платеж, а сбор взимается, если можно так выразится, в обмен на возможность ведения деятельности (в данном случае-в пределах конкретной территории).
      В любом случае, если ваш вид деятельности подпадает под действие налоговых каникул и торгового сбора, точный ответ вам могут дать при постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора в налоговой.
      Ответить
  • Наина 22 июня 2015, 15:30
    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста: у меня открыта фирма в г.Москва, снимаю офис 20кв.м, занимаюсь продажами "с колёс", т.е. покупаю и продаю, но не храня товар ни где. Коснется ли меня торговый налог?
    Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 июня 2015, 08:16
      Здравствуйте.
      Развозная торговля ведется вне стационарной торговой точки с использованием специально оборудованных транспортных средств. К этому виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки и других транспортных средств.
      Ваша деятельность, судя по описанию, относится к развозной торговле. Она, по закону, облагается торговым сбором.
      Ответить
  • Ольга 22 июня 2015, 16:08
    Добрый день! Подскажите. Мы компания на ОСНО. есть офис 120 метров (он же и выступает в роли склада. Но по всем документам он у нас только как офис). Деятельность - оптовая торговля, регистрация - г.Москва.
    Складских и торговых площадей мы не имеем ни в собственности, ни в аренде. Все расчеты с клиентами и поставщиками только по безналу.Товар клиенты получают приезжая к нам в офис, или доставкой.
    Возникает вопрос должны ли мы платить торговый сбор? Ни магазинов, палаток, склада по факту ничего нет.
    Ответить
    • Елена 22 июня 2015, 18:14
      Добрый день. У нас ИП УСН 6%. Торговлей не занимаемся, арендуем площадь у ТРЦ и сдаем её в субаренду. Нужно ли нам платить торговый сбор?
      Ответить
      • Isheev Kirill 23 июня 2015, 07:45
        Здравствуйте!
        В отношении вас действует такое же правило, как и для арендодателя: сдаете в аренду (оказываете услугу) торговое помещение. Услуги торговым сбором не облагаются.
        Торговым сбором облагается факт использования помещения в торговой деятельности. А вы торговлей, как мы выяснили, не занимаетесь.
        Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:29
      Здравствуйте!
      Если в вашем офисе нет витрин с представленным товаром и туда не приходят покупатели, которые могут выбрать и приобрести товар, тогда вы не попадаете под торговый сбор.
      Ответить
  • Татьяна 23 июня 2015, 16:13
    Здравствуйте, у нас ООО зарегистрированы в МО, продаем товары через интернет-магазин, но также осуществляем доставку заказов ы Москву, надоли нам платить торговый сбор, если да, то в какую налоговую?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 июня 2015, 17:43
      Добрый день!
      Торговый сбор применяется в отношении объектов, которые используются для торговли (склад), доставка товара является услугой. Торговый сбор не применяется в отношении торговли путем отпуска со склада. То есть, платить ничего не придется.
      Ответить
      • Гость 23 июня 2015, 22:28
        Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какие документы нужны, чтобы встать на учет в качестве плательщика торгового сбора. И что делать, если я не могу приехать в Москву до 20 июля. Можно ли как-то послать по почте или электронно? Что надо чтобы послать электронно? Заранее спасибо за ответ.
        Ответить
        • Гость 24 июня 2015, 08:18
          Добрый день! Скажите пожалуйста, я не поняла по ставке сбора.
          "Торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, и нестационарной торговой сети" и "Торговля через объекты стационарной торговой сети с торговыми залами до 50 кв. метров включительно" - это что имеется в виду - есть ли у ТЦ такие залы вообще или есть ил они у меня в аренде? Ставки сбора разные. Какую применять?
          Ответить
        • Isheev Kirill 24 июня 2015, 09:39
          Добрый день!
          В налоговую подается уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора. ИФНС, после обработки уведомления, выдает свидетельство о постановке на учет.
          Уведомление можно подать как в электронном виде, так и на бумажном носителе. По почте подать заявление можно ценным письмом с описью вложения. Для подачи уведомления в электронном виде нужна электронная подпись через кабинет налогоплательщика.
          Если по состоянию на 1 июля 2015 года вы уже осуществляете торговлю через объект торговли, который облагается в Москве торговым сбором, то уведомить об этом нужно не позднее 7 июля 2015 года.
          Формы документов и порядок их заполнения доступны на сайте ФНС России по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/shopcoll/
          Ответить
          • Гость 25 июня 2015, 22:14
            Здравствуйте!
            А какое наказание предусмотренно за несвоевременную постановку на учет?
            Ответить
            • Isheev Kirill 26 июня 2015, 10:45
              Добрый день!
              Если срок подачи заявления нарушен, то налоговая накладывает штраф в размере 10 тысяч рублей.
              Ведение деятельности без постановки на учет наказывается штрафом в размере 10 процентов от доходов до момента обнаружения факта ведения деятельности без постановки на учет. Сумма такого взыскания не может быть меньше 40 тысяч рублей.
              Ответить
        • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:33
          Добрый день!
          Для того, чтобы встать на учет по торговому сбору необходимо подать уведомление о постановке на учет по торговому сбору. Его можно подать через Эльбу, вам не нужно приезжать специально в Москву. Вся инструкция есть здесь: http://www.e-kontur.ru/blog/13585
          Ответить
  • Владимир 24 июня 2015, 21:43
    Здравствуйте.

    ИП на ОСНО (можно перейти и на УСН), зарегистрирован в М.О. Торговля осуществляется в Москве.
    Можно ли будет уменьшить налоги на сумму торгового сбора или нет?

    ст. 346.21 НК как бы говорит о том, что уменьшить можно только в том случае, если и сбор и налоги идут в один бюджет. А у нас - торговый сбор в Москве, а налоги в области...
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 июня 2015, 10:03
      Владимир, здравствуйте.
      Все верно: уменьшить авансовые платежи по налогу на сумму сбора (-ов) можно только тогда, когда их уплата идет в один бюджет.
      С этой точки зрения торговый сбор не выгоден для тех, кто ведет деятельность в Москве, а зарегистрирован в другом регионе. Придется платить больше =(
      Ответить
      • Гость 26 июня 2015, 11:51
        Здравствуйте!
        Я не понял, если я зарегистрирован в Московской обл., а торгую в Москве-я не смогу уменьшить налог УСН6% на сумму сбора??? А где же тогда столько денег взять на бюджетные платежи?
        Ответить
        • Isheev Kirill 26 июня 2015, 14:58
          Добрый день!
          К сожалению, уменьшить платеж по налогу за счет торгового сбора вы не сможете. Можно перейти на патент и не платить торговый сбор, например.
          Согласен, вести деятельность в этом случае не выгодно.
          Ответить
          • Гость 26 июня 2015, 16:02
            А за патент надо сразу годовую сумму оплачивать?
            Ответить
            • Isheev Kirill 26 июня 2015, 18:55
              При приобретении патента на год, треть его стоимости уплачивается не позднее 90 календарных дней после начала действия. Оставшиеся две трети успевайте перечислить до конца срока действия патента.
              А если приобрели патент на срок до шести месяцев, то налог надо заплатить до конца срока его действия.
              Ответить
      • Владимир 26 июня 2015, 16:58
        Но это же явная дискриминация. Почему ИП, зарегистрированный в Москве будет платить меньше, чем я?
        Напишите статью как обращаться в Конституционный суд. Это явное нарушение прав.
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 июля 2015, 17:16
          Согласен. Расходы ваши увеличиваются, при этом уменьшить налог за счет торгового сбора вы не можете. Пока закон подобные ситуации не учитывает.
          Скорее всего, доказать то, что такой порядок нарушает права, не получится.=(
          Ответить
        • Alex 1 июля 2015, 22:36
          Предположу, что вы должны зарегистрироваться по месту ведения деятельности, т.е. в Москве. К примеру, ИП зарегистрированный в МСк, встает на учет в областную инспекцию, если ведет деятельность в МО. Совершенно точно, когда мы от московского ООО открыли площадку в МО, нас обязали создать обособленное подразделние в МО и оно платило налоги в МО.
          Ответить
  • Гость 25 июня 2015, 22:10
    Здравствуйте, у нас интернет- магазин, соответственно торговый сбор мы пока не должны платить , но нужно ли нам подавать уведомление в налоговую?
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 июня 2015, 08:48
      Добрый день. Подавать уведомление в налоговую надо только в том случае, если у вас есть торговый объект, который подпадает под торговый сбор. Если у вас нет такого объекта, то и платить ничего не надо. Соответственно, вставать на учет как плательщик торгового сбора, также не требуется.
      Ответить
      • Гость 28 июня 2015, 19:44
        Добрый день! А если у нас медицинский центр(услуги) и аптека.то придется-ли нам платить торговый сбор? ООО находится на УСНО 15%(доходы-расходы).
        Ответить
        • Isheev Kirill 2 июля 2015, 07:52
          Здравствуйте.
          Да, в вашем случае придется платить торговый сбор, так как аптеки от него не освобождены.
          Ответить
  • Гость 26 июня 2015, 12:51
    Добрый день! Очень нуждаюсь в разъяснении. прошу помощи. Наша компания на ОСНО. есть офис 40 метров ( В ДОГОВОРЕ АРЕНДЫ он у нас только как офис). Деятельность - оптовая и розничная торговля, регистрация - г. Москва.
    Складских и торговых площадей мы не имеем ни в собственности, ни в аренде. Все расчеты с клиентами и поставщиками только по безналу. Товар клиенты получают приезжая к нам в офис, или доставкой.
    Попадаем ли мы под необходимость платить торговый сбор? Так же есть ИП на УСН, регистрация дом. адрес. Никаких договоров аренды нет. Продажи физ.лицам нал и безнал.
    Ответить
    • Гость 30 июня 2015, 16:24
      Нет. Офис сам по себе торговым залом не является, следовательно, можно трактовать это как торговля со склада. Вы пользуетесь Эльбой? У вас есть бухгалтер в компании?
      Ответить
    • Avvakumova Olga 2 июля 2015, 16:36
      Добрый день!
      Нет, вы не попадаете под торговый сбор.
      Ответить
  • Гость 1 июля 2015, 12:39
    Добрый день. Подскажите, если компания занимается производством и реализацией продукции по договорам подряда, есть офис, в котором заключаются договоры, и производство, находящееся в другом месте. Еще имеются выставочные залы в ТЦ, где проходит ознакомление возможных клиентов с продукцией компании, договоры там не заключаются. Является ли такая компания плательщиком торгового сбора? Спасибо.
    Ответить
    • Лилия 1 июля 2015, 16:45
      Подскажите,где можно взять бланк Уведомления о постановке на учет и как его можно отправить в ИФНС?
      Ответить
      • Isheev Kirill 1 июля 2015, 17:10
        Здравствуйте.
        Уведомление можно подать бесплатно из Эльбы через Интернет с помощью нотариально заверенной доверенности. Эльба поможет вам сформировать и отправить уведомление, а также рассчитать сумму торгового сбора к уплате с учетом физических показателей объекта торговли.
        М