Вернуться в блог

Что нового ждать бизнесу в 2015 году?

Предновогоднее время — это всегда предвкушение праздника и сюрпризов. Чтобы и изменения в законодательстве не стали для вас сюрпризом, мы подготовили для вас свежий обзор всех нововведений 2015 года.

Если смотреть вы любите больше, чем читать, для вас доступна запись нашего вебинара на аналогичную тему.

Новая декларация по УСН за 2014 год и лимит доходов

Уже за этот год всем организациям и предпринимателям на УСН необходимо отчитаться по новой форме. Следует отметить, что теперь показателей в декларации стало больше. Для каждого объекта налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» предусмотрен свой раздел. Также появится новый раздел для тех, кто получает гранты и целевое финансирование. В отчете будет учитываться смена адреса регистрации (ОКТМО) и изменение ставки налога у объекта «Доходы минус расходы».

Радует, что с появлением новой формы больше не будет проблем с зачетом авансовых платежей в счет минимального налога. Теперь показатели в отчете улучшены и минимальный налог будет автоматически уменьшаться за счет авансовых платежей в течение года.

Кроме новой формы отчета, о которой за вас позаботится Эльба, есть еще одно небольшое изменение — увеличение лимита доходов по УСН в 2015 году до 68,82 млн руб. Это предельная сумма доходов, превысив которую можно потерять право на применение упрощенной системы. Напомним, в 2014 году этот лимит доходов составляет 64 млн руб.

Сроки предоставления отчетности УСН остаются прежними — для организаций до 31 марта 2015 года, а для ИП до 30 апреля 2015 года.

Новая декларация по ЕНВД и К1 для расчета налога

Отчет по ЕНВД решили тоже немного изменить. Новую форму нужно использовать с отчетности за I квартал 2015 года. В ней будет изменен раздел с расчетом суммы налога — теперь показатели за неполный месяц работы будут учитываться в самой декларации. А тем, кто оказывает бытовые услуги населению, больше не придется заполнять ОКУН.

Как вы знаете, для расчета вмененного налога используется коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается государством на федеральном уровне, в 2015 году коэффициент составит 1,798. Из-за этого сумма налога к уплате в следующем году немного увеличится.

Напомним, срок подачи декларации по ЕНВД — до 20 числа следующего месяца за кварталом.

Организации и ИП на УСН и ЕНВД будут платить налог на имущество

Под налог на имущество могут попасть ИП и ООО, в чьей в собственности есть:

  • административно-деловые, торговые центры и помещения в них;
  • помещения, которые предназначены или используются для размещения офисов, объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Вам придется его платить, если:

  1. в вашем регионе принят закон, который обязывает по такому имуществу рассчитывать налог с кадастровой стоимости;
  2. ваша недвижимость есть в перечне имущества, по которому налог рассчитывается с кадастровой стоимости. Такой перечень тоже должен быть утвержден в каждом регионе отдельно.

Например, в Москве и Московской области такие документы уже есть.

В нашей статье можно найти все полезные документы и информацию о том, как рассчитать налог на имущество.

ИП отчитываться по данному налогу не надо — ежегодно они будут получать по почте уведомление из инспекции с суммой налога и информацией о его расчете.

Обратите внимание, что теперь платить налог по вышеуказанным объектам придется всем — ИП, организациям и физлицам. Потому укрыться от него не получится.

В отношении иных объектов недвижимости спецрежимники по-прежнему от налога на имущество освобождаются.

Патент станет дешевле

Региональные власти получили право со следующего года дифференцировать стоимость патента по территориям. Сейчас патент стоит одинаково во всем регионе, а доходность ИП на разных территориях может сильно отличаться. Для некоторых предпринимателей патент оказывается слишком невыгодным. Теперь эта несправедливость будет устранена.

Власти Москвы уже воспользовались своим правом и установили разный потенциальный доход для ИП в центральных районах города и в остальных округах и районах.

Увеличение налога с дивидендов до 13%

Недавно Президент подписал закон № 366-ФЗ, который вносит изменения в Налоговый Кодекс и увеличивает ставку налога с полученных дивидендов.

С 1 января 2015 года НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов необходимо рассчитывать по ставке 13%.

Так как ставка применяется непосредственно к выплате, при перечислении дивидендов в следующем году необходимо применять уже новую ставку, несмотря на то, что выплата может производится по итогам предыдущих лет. Постарайтесь уже в этом году максимально вывести чистую прибыль, чтобы меньше потерять на налогах.

ИП больше не придется отчитываться по земельному налогу

Предпринимателям, которые используют в бизнесе свой земельный участок, больше не придется рассчитывать земельный налог и сдавать декларацию. Сумму земельного налога налоговая будет рассчитывать самостоятельно на основании сведений из Росреестра. Информацию о сумме налога вы получите в уведомлении по почте. Изменения вступят в силу уже с 1 января 2015 года, но помните, что до 1 февраля 2015 года нужно сдать декларацию по земельному налогу за 2014 год.

Много нового в НДС

Налог на добавленную стоимость в следующем году претерпит много изменений. Напомним, что ИП и организации на УСН и ЕНВД обязаны отчитываться по НДС, только если выставляют счета-фактуры своим покупателям или являются налоговым агентом.

С 2014 года декларацию по НДС уже необходимо сдавать через интернет. По-старинке на бумаге могли отчитаться только налоговые агенты — спецрежимники. Со следующего года они могут по прежнему сдавать отчет на бумаге. Для всех остальных, бумажный отчет будет считаться не сданным — со всеми вытекающими. Срок подачи декларации и уплаты налога увеличили на 5 дней — до 25 числа следующего месяца за кварталом.

Начиная с отчетности за I квартал 2015 года, в декларации необходимо отражать сведения из книги покупок и книги продаж. В книге продаж необходимо фиксировать счета-фактуры, которые вы выставили своим покупателям, и счета-фактуры, как налогового агента по НДС. Таким образом налоговая сможет сопоставить эти сведения между покупателями и поставщиками. Серых схем, кажется станет намного меньше.

Посреднические сделки тоже не останутся без присмотра — сведения из журнала учета счетов-фактур необходимо также ежеквартально до 20 числа передавать в налоговую инспекцию в электронном виде. Кстати, журнал учета счетов-фактур с будущего года необходимо вести только посредникам, действующим от своего имени, а также компаниям, которые работают по договору транспортной экспедиции и застройщикам и выделяют в счет-фактурах по таким сделкам НДС.

В случае несоответствия данных в декларации с декларациями контрагентов налогоплательщика, инспектор имеет право запросить первичные документы, счета-фактуры и документы, подтверждающие сделку. Если вы обязаны сдавать отчет по НДС в электронном виде, налоговики будут присылать свои требования через интернет. Более того, в течение 6 рабочих дней вы обязаны сообщить инспекции о получении требования (подписать квитанцию о приеме). Если не направить в ответ специальную квитанцию во время, могут наказать блокировкой расчетного счета. Придется более внимательно относится к входящим документам из налоговой. Рекомендуем вам подписаться на все важные уведомления от Эльбы, указать правильный номер мобильного телефона и адрес электронной почты, чтобы ничего не пропустить.

Придерживайтесь порядка в документах, строго соблюдайте регламент при составлении счетов-фактур, держите в исправном состоянии книгу продаж. Ведь с 2015 года Налоговый Кодекс предоставит право контролерам в рамках камеральной проверки декларации по НДС прийти на территорию налогоплательщика и провести осмотр помещений.

Взносы ИП за себя в 2015 году

Расчет страховых взносов ИП за себя в 2015 году не изменится. Из-за увеличения МРОТ в 2015 году до 5 965 рублей, сумма взносов немного увеличится.

Так, фиксированная часть за 2015 год составит 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610,80 руб. в ПФР;
  • 3 650,58 руб. в ФФОМС.

Эту сумму необходимо заплатить всем индивидуальным предпринимателям до 31 декабря 2015 года.

Тем, у кого годовой доход составит больше 300 тысяч рублей, придется доплатить еще 1% от превышающей суммы. Максимальная сумма страховых взносов, включая 1% в следующем году будет 152 536 рублей и 98 копеек.

Изменения по страховым взносам за сотрудников

Установлена новая предельная база доходов, свыше которой страховые взносы нужно отчислять по пониженным ставкам или не нужно платить совсем. Максимальный доход сотрудника, на который начисляются взносы по общему тарифу в ПФР, установлен 711 тысяч рублей. Свыше этой суммы взносы нужно рассчитывать в размере 10%, а если вы применяете льготы, то взносы дальше начислять не нужно совсем. База для начисления взносов в ФСС на временную нетрудоспособность составит 670 тысяч рублей и свыше неё страховые взносы не уплачиваются. По взносам в ФФОМС предельную базу для начисления взносов решили и во все отменить, поэтому эти отчисления придется делать независимо от дохода сотрудника. Кстати, в следующем году страховые взносы больше не нужно округлять и следует перечислять в рублях и копейках.

И еще одно изменение: законодатели решили увеличить срок подачи отчетов через интернет. Теперь отчитаться в ПФР в электронном виде можно будет до 20 числа второго месяца за кварталом, а на бумаге как и раньше до 15го числа. А в ФСС нужно подать отчетность через интернет до 25 числа следующего месяца, а в бумажном виде до 20 числа (здесь тоже прибавили еще 5 дней). Новые сроки применяются уже с отчетности за 2014 год. И теперь сдавать электронную отчетность должны все организации со среднесписочной численностью сотрудников больше 25 человек.

Торговый сбор появится в Москве уже в июле

Новые положения Налогового Кодекса устанавливают новый сбор для организаций и ИП, которые занимаются торговлей. Мы уже писали об этом в нашем блоге. Сейчас торговый сбор ввели только в Москве. В остальных регионах его пока не ожидается. В Санкт-Петербурге власти раасматривают возможность установить сбор только в 2016 году.

Под торговый сбор могут попасть почти все, кто занимается торговлей и использует объекты торговли. В первую очередь это магазины, павильоны, палатки, киоски, автолавки, склады и т.п. От торгового сбора освобождаются ИП на патентной системе и плательщики сельскохозяйственного налога. В столице ввели льготы и сбор не будут платить вендинговая торговля, отделения почтовой связи, ярмарки и торговля на территории розничных рынков. А также, под сбор не попадет разносная торговля в помещениях автономных, бюджетных и казенных учреждений. Кстати, интернет-магазины тоже могут быть спокойны. 

Размер сбора:

Для магазинов с площадью торгового зала до 50 квадратных метров, палаток, киосков, развозной торговли сбор будет равен стоимости патента. Например, для магазина в Центральном округе с торговой площадью до 50 метров это 60 тыс. руб. в квартал, 30 тыс. руб. в остальных округах, и 21 тыс. руб. для магазина за МКАД. 

Тем, у кого помещения больше 50 квадратных метров, придется заплатить сбор по стоимости патента за первые 50 квадратных метров и еще доплатить 50 рублей за каждый следующий метр.

Торговый сбор будет ежеквартальным и должен быть выплачен, даже если объект осуществления торговли использовался всего один раз. Причем заплатить его придется за весь квартал сразу, без учета фактических сроков работы. В отношении торговой деятельности, по которой введен торговый сбор, нельзя применять ЕНВД.

91 комментарий
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Gorodetskaya Olga 22 декабря 2014, 10:36
    Хорошо, что у меня есть Эльба=) я бы весь мозг сломала с этими нормативными актами и декларациями =) Вы меня уже который год спасаете от суровой налоговой....
    Ответить
  • Марина 22 декабря 2014, 11:24
    Да, полностью согласна с Ольгой. Пока читала все нововведения - думала: "Не буду грузиться... для меня, как декоратора - это полный вынос мозга. Заботливая Эльба мне поможет!"=)))
    Ответить
    • Сич Анастасия 22 декабря 2014, 11:42
      Вот! Именно для этого мы и делаем Эльбу, чтобы наши пользователи могли заниматься любимым делом и не париться :)
      Ответить
  • Гость 22 декабря 2014, 11:26
    Спасибо за информацию!
    Ответить
  • Пономарева Ирина 22 декабря 2014, 12:13
    У Вас просто потрясающий дар из огромного и не совсем понятного набора слов, букав и реже циферок, называемого нашими законотворцами "НекийНормативныйАкт" выжать 2 абзаца самого-самого и донести до нас, простых смертных, ЧЕЛОВЕЧЕСКИМ языком!!! За что Вам, собственно, Огромное Человеческое СПАСИБО!!!!!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 12:56
      Ирина, очень приятно получать такие комплименты! Спасибо, что вы с нами :) Будем и дальше вас радовать)
      Ответить
  • Гость 22 декабря 2014, 12:23
    ПРИСОЕДИНЯЮСЬ К РАНЕЕ СКАЗАННОМУ. СПАСИБО ВАМ ЗА ТО ЧТО ВЫ ЕСТЬ И ТРУДИТЕСЬ ДЛЯ НАС. :)
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 13:03
      Cпасибо за благодарность! Занимайтесь бизнесом, а со всей формальностью мы вам поможем : )
      Ответить
  • Татьяна 22 декабря 2014, 12:37
    Огромное вам человеческое спасибо!
    Ответить
  • Марина 22 декабря 2014, 23:45
    Добрый день!
    А 1% от суммы доходов свыше 300 тыс. необходимо заплатить до конца календарного года или можно сделать это до 30 апреля 2015? В статье не указано :)
    Ответить
    • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 01:38
      Насколько знаю - до конца апреля
      Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 09:41
      Добрый день!
      За этот год страховые взносы в размере 1% от дохода свыше 300 тысяч нужно заплатить до 1 апреля 2015. Эльба вам напомнит об этом :)
      Ответить
  • Гость 23 декабря 2014, 00:26
    Спасибо огромное, я очень довольна электронной бухгалтерией и той информацией, которую вы нам даете.
    Ответить
  • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 01:36
    Спасибо большое за информацию!
    Только мне нужно уточнить один момент: действительно декларацию за 2014 год нужно сдавать исключительно через интернет?
    А почтой не получится в этот раз? Я посмотрела, там вроде есть возможность переслать почтой...
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 10:29
      Если вы выставляли счета-фактуры покупателям, декларацию по НДС нужно сдавать через интернет. На бумаге могут отчитаться только налоговые агенты, те кто отчитывается из-за аренды гос.имущеcтсва и покупки товаров/услуг у иностранных лиц.
      Ответить
      • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 11:47
        Ой, ничего не поняла :) Я ИП без сотрудников, ничего никому не продаю и счёт-фактур не выписываю. Предыдущие годы я с помощью Эльбы формировала декларацию, заклеивала в конверт и отправляла нет, не на деревню дедушке, а по адресу налоговой :). И горя не знала при этом!
        В этом году такой номер у меня не пройдёт?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 12:02
          Пройдет, конечно :)
          Через интернет нужно сдавать только отчетность по НДС.
          Ответить
          • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 12:08
            Ураааа! Спасибочки :) *низко кланяется*
            С Новым Годом и будьте с нами всегда, вы нам ОЧЕНЬ нужны!
            Ответить
            • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 12:21
              Спасибо вам!) Мы всей Эльбой тоже поздравляем вас с новогодними праздниками, успехов!
              Ответить
              • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 12:23
                Поцелуйте от моего имени всю Эльбу! И пожелайте исполнения самых потаённых мечтаний в новом году :)
                Ответить
          • Александр 23 декабря 2014, 14:31
            Подскажите пожалуйста. У меня ООО на УСН, техническое обслуживание систем связи в муниципальных предприятиях города. Счет-фактуру я выписываю (бухгалтерия муниципалов просит), но сумма НДС в этих счет-фактурах указана ноль. Т.е. от этих предприятий мне НДС ни разу не поступал, во всех платежах указано "без НДС". Надо ли мне отчитываться по НДС?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 15:58
              Александр, добрый день! Нет, вам в таком случае отчитываться по НДС не нужно.
              Ответить
  • Павел 23 декабря 2014, 09:27
    Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что торговый сбор не касается тех магазинов, у кого вообще нет помещений (торговых объектов)? Например, интернет-магазины без торговых точек и складов?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 10:31
      Да, совершенно правильно понимаете. Объектом обложения торговым сбором является объект торговли (движимое и недвижимое имущество).
      Ответить
      • Павел 23 декабря 2014, 10:41
        Спасибо за ответ. От Эльбы и СКБ Контур в целом я в полнейшем восторге. Вы держите очень высокий уровень, молодцы.
        Ответить
  • Кошкош Андрей 23 декабря 2014, 09:46
    Я работаю, но через ИП. Вашим сайтом очень удобно пользоваться. И недорого.
    Ответить
  • Мария 23 декабря 2014, 14:38
    Просто огромное спасибо! очень облегчаете жизнь!!!
    Ответить
  • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 14:38
    У меня ещё вопрос: мы должны платить 6% в налоговую минус платы в ПФР и ФФОМС. Так, если мои 6% больше вышеперечисленных плат, остаток я должна отправить в налоговую, верно?
    Или достаточно ПФР+ФФОМС+1% сверх 300 тысяч?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 15:55
      Нелли, верно, налог УСН вы можете уменьшить на страховые взносы, а остаток нужно доплатить.

      1% свыше дохода 300 тысяч – это относится к Пенсионному фонду :) Эту сумму тоже можно брать в уменьшение налога.
      Ответить
      • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 16:45
        Поняла, спасибо!
        Оставшуюся сумму нужно оплатить до 31 декабря или можно до 30 апреля?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 17:09
          Дополнительную сумму страховых взносов в размере 1% от дохода свыше 300 тысяч нужно заплатить в ПФР до 1 апреля 2015 года.
          Ответить
          • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 17:24
            А остаток в налоговую?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 18:18
              Но смотрите, если этот 1% будете платить в 2015 году, то УСН за 2014 год на эту сумму уменьшить не сможете. Только примете к вычету в УСН 2015 года.

              Срок уплаты налога УСН до 30 апреля.
              Ответить
              • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 19:13
                Оооо, существенное дополнение!
                Тогда лучше сейчас заплатить и этот 1% и то, что в налоговую, да?
                Ответить
                • Avvakumova Olga 24 декабря 2014, 09:47
                  А Эльба же вам рассчитывает рекомендуемую сумму страховых взносов к уплате :) Если вы в этом году покроете налог взносами, тогда заплатите 1% уже сейчас, чтобы выгодно снизить налог.
                  Ответить
                  • Щербина Нелли 24 декабря 2014, 18:19
                    Да, я не воспользовалась этим - сама рассчитывала налог так, как мне было удобно. Но в следующем году непременно этим воспользуюсь, спасибо за заботу!
                    Ответить
  • Гость 24 декабря 2014, 12:22
    на индивидуальных предпринимателей на УСН и ЕНВД не распространяется изменения по налогу на имущество, только на организации, применяющие спецрежимы.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 24 декабря 2014, 15:05
      Вот недавно приняли поправки и для ИП: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ статья 2 пункт 23 и пункт 25.
      Ответить
  • Сергей 24 декабря 2014, 18:24
    Здравствуйте подскажите если я работаю на вмененке мне тоже надо платить 1% от дохода свыше 300 тысяч
    Ответить
    • Avvakumova Olga 25 декабря 2014, 10:22
      Добрый день!
      Всем индивидуальным предпринимателям независимо от системы налогообложения необходимо платить страховые взносы за себя: фиксированную часть и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч. Если вы ИП на ЕНВД и вам придется. При этом доход на ЕНВД учитывается не фактический, а вмененный доход. Его проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по всем декларациям за каждый квартал году.
      Ответить
      • Сергей 25 декабря 2014, 10:38
        это значит, что в строке 100 налоговая база 30096*4 =120384 ничего доплачивать не надо?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 25 декабря 2014, 18:05
          Да, совершенно верно. Вам доплачивать 1% не с чего, если другой деятельности нет :)
          Ответить
      • Сергей 25 декабря 2014, 17:43
        Огромное спасибо!
        Ответить
  • Гость 25 декабря 2014, 10:32
    Поясните, что означает фраза - "А также, под сбор не попадет развозная торговля в помещениях автономных, бюджетных и казенных учреждений."
    К интернет-магазинам можно отнести эту фразу, который торгует через курьерскую службу и у которого нет торговой площади. Будет ли платить ИМ этот налог если у него есть кассовый аппарат и наоборот если кассовое обслуживание осуществляется через курьерскую службу?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 25 декабря 2014, 10:43
      Ой, опечаталась, простите. Разносная торговля в этих гос.учреждениях не попадает под сбор.
      Интернет-магазин, у которого нет объекта торговли, не попадает под этот сбор. Сбором облагается только торговля, осуществляемая через объекты (движимое и недвижимое имущество): торговая площадь, палатки, лавки, автолавки, лотки, тележки и т.п.
      Ответить
  • Александра 25 декабря 2014, 22:59
    Подскажите, пожалуйста, каким будет торговый сбор для интернет-магазина?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 декабря 2014, 10:46
      Добрый день!
      Интернет-магазинов торговый сбор не касается.
      Ответить
  • марина 27 декабря 2014, 21:53
    Спасибо, узнала много полезного. Наверное теперь будем вооружены.
    Ответить
  • Егорова Татьяна 28 декабря 2014, 01:10
    Для меня все эти налоговые законы и нововведения - просто темный лес... Я так рада, что в нужное время встретилась с Эльбой: здесь все четко и по полочкам разложено! Эльбушка - спасибо! Всем сотрудникам огромная благодарность! И с наступающим Новым Годом!!! :)
    Ответить
  • Гость 29 декабря 2014, 16:39
    Здравствуйте, я новичок. ИП открыла 20.11.14г. сегодня оплатила взносы в ПФР и ФФОМС за себя. Прочитала в блоге, что нужно еще отчетность в ПФР сдавать, подскажите, пожалуйста, что это такое и как это делать. Заранее спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2014, 11:10
      Добрый день!

      Отчетность в ПФР нужно сдавать только если у вас есть сотрудники. За себя ИП отчитываться не нужно.
      Ответить
  • Гость 30 декабря 2014, 10:03
    Благополучия и процветания Эльбе! Нашему спасителю от всех этих сложных расчетов и заполнений бумаг! С наступающим вас! Здоровья и счастья всем сотрудникам этого ресурса! Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2014, 11:12
      Спасибо вам! : ) Мы всей Эльбой поздравляем вас с новым годом!
      Ответить
  • Ирина 14 января 2015, 18:42
    Скажите пожалуйста, у меня ИП , я работаю как дизайнер по индивидуальному пошиву текстиля. Попадаю ли я под торговые сборы, просто не могу понять.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 26 января 2015, 17:49
      Добрый день!
      Под торговые сборы попадают только те, кто занимается торговлей в Москве через различные магазины, киоски, павильоны и другие объекты торговли.
      Ответить
      • Ирина 26 января 2015, 19:11
        Спасибо Вам огромное.
        Ответить
  • Гость 18 января 2015, 16:04
    У меня сложный (для меня - как мастера handmade) вопрос по отчётности и уплате налогов (6%). Ситуация такая: за продажи на зарубежных площадках оплата поступает в ВАЛЮТЕ на мой PayPal , выводится только в РУБЛЯХ на ИПсчёт в Альфабанке. Как производить декларирование в моём случае? как получение дохода в валюте? Или возможно в декларирование рублёвого эквивалента (по курсу на этот день)?
    Ответить
  • Елена 18 января 2015, 16:18
    ... предыдущий вопрос писала я))) Пожалуйста, если есть возможность - подскажите, где можно получить информацию на эту тему "PayPal и отчетность в налоговую".
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 февраля 2015, 13:01
      Добрый день!

      Простите, пожалуйста, за долгий ответ. По Налоговому Кодексу доходы нужно включить в налог на день поступления денег на счет в банке или в кассу, или на день погашения задолженности клиентом другим способом. Поэтому доходы в иностранной валюте вам необходимо учесть при расчете налога сразу же на дату поступления на кошелек PayPal , куда изначально поступает ваша выручка в валюте.

      Не смотря на то, что выручка в инвалюте, её нужно учитывать вместе с обычными доходами в рублях. Сумму валютной выручки нужно пересчитать в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату получения на транзитный счет. Курс ЦБ РФ всегда можно посмотреть на сайте cbr.ru
      Ответить
      • гость 2 февраля 2015, 19:28
        так вроде карточные деньги в доходах не учитывается, сначало их на счёт надо переложить? Или что-то изменилось..
        Ответить
      • Елена 2 февраля 2015, 20:05
        Спасибо)))
        Ответить
  • гость 31 января 2015, 10:40
    лучше 2 ооо заплатить (с электронной подписью), чем бошку ломать, тем более налоговая в другом городе ..
    Ответить
  • гость 31 января 2015, 12:23
    У вас есть тариф эконом .. Можно ли на этом тарифе заполнять налоговую декларацию в течение года ..
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 февраля 2015, 13:03
      Добрый день! Тариф "Эконом" как раз предназначен для подготовки отчетности ИП в налоговую.
      Ответить
  • Гость 4 февраля 2015, 14:47
    вмененный доход составил 306980 руб- 300000 =6980 *1%=69.8руб . На какую часть , как распределить эту сумму на страховую и накопительную часть в ПФ
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 февраля 2015, 18:12
      Добрый день!

      Сейчас все взносы в Пенсионный фонд нужно платить на КБК страховой части.
      ПФР сам будет распределять на накопительную в соответствии с вашим вариантом финансирования пенсии.
      Ответить
  • Гость 5 февраля 2015, 18:02
    полностью согласен с ранее подписавшимися коллегами по не легкой доле ...если бы не Эльба суши вёсла и зарастёшь в штрафах и бадании с налоговой
    Ответить
  • Кузина Татьяна 26 марта 2015, 08:36
    Спасибо что вы есть,так все понятно и легко,что боюсь спугнуть удачу!
    Долголетия Вам и процветания!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 апреля 2015, 12:35
      Большое вам спасибо, Татьяна! Нам приятно вас радовать )
      Ответить
  • Сара 26 марта 2015, 20:14
    Расчитайте,плиз, налог на торговый зал . Площадь 30 м2
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 апреля 2015, 12:42
      Торговый сбор в Москве составит от 21 000 до 60 000 в квартал в зависимости от региона.
      Ответить
  • Гость 6 августа 2015, 10:33
    Добрый день! Я являюсь ИП на УСН предоставляю информационные услуги, ко мне обратился клиент с просьбой выдать ему счет-фактуру ( согласно законодательству РФ ИП применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны) но клиент из Германии и говорит ему необходимо.Подскажите пожалуйста, как вести учет счет-фактур и как потом быть с декларацией и уплатой налогов! Спасибо за ответ
    Ответить
    • Avvakumova Olga 6 августа 2015, 13:46
      В Эльбе достаточно выставить счет-фактуру в разделе Бизнес – Документы. Система автоматически сформирует отчет со всеми данными для налоговой и подготовит платежку на уплату налога.
      Ответить
  • Станислав 28 января, 17:52
    Добрый день, я владею нежилым помещением как физическое лицо и сдаю его в аренду как ип на усн по доходам( г Красноярск) должен ли я платить налог на недвижимость? И если должен, то могу ли я на сумму налога уменьшить налоговую базу? И где можно посмотреть информацию по ставкам налога в моем регионе
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 14:17
      Станислав, добрый день!
      Если у вас один из спец. режимов (УСН, ЕНВД), налог на имущество вам платить не требуется.
      Более подробно об этом можно почитать в ст.346.11 (УСН) и ст. 346.26 (ЕНВД) НК РФ.
      Ответить

Блог /

Что нового ждать бизнесу в 2015 году?

Предновогоднее время — это всегда предвкушение праздника и сюрпризов. Чтобы и изменения в законодательстве не стали для вас сюрпризом, мы подготовили для вас свежий обзор всех нововведений 2015 года.

Если смотреть вы любите больше, чем читать, для вас доступна запись нашего вебинара на аналогичную тему.

Новая декларация по УСН за 2014 год и лимит доходов

Уже за этот год всем организациям и предпринимателям на УСН необходимо отчитаться по новой форме. Следует отметить, что теперь показателей в декларации стало больше. Для каждого объекта налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» предусмотрен свой раздел. Также появится новый раздел для тех, кто получает гранты и целевое финансирование. В отчете будет учитываться смена адреса регистрации (ОКТМО) и изменение ставки налога у объекта «Доходы минус расходы».

Радует, что с появлением новой формы больше не будет проблем с зачетом авансовых платежей в счет минимального налога. Теперь показатели в отчете улучшены и минимальный налог будет автоматически уменьшаться за счет авансовых платежей в течение года.

Кроме новой формы отчета, о которой за вас позаботится Эльба, есть еще одно небольшое изменение — увеличение лимита доходов по УСН в 2015 году до 68,82 млн руб. Это предельная сумма доходов, превысив которую можно потерять право на применение упрощенной системы. Напомним, в 2014 году этот лимит доходов составляет 64 млн руб.

Сроки предоставления отчетности УСН остаются прежними — для организаций до 31 марта 2015 года, а для ИП до 30 апреля 2015 года.

Новая декларация по ЕНВД и К1 для расчета налога

Отчет по ЕНВД решили тоже немного изменить. Новую форму нужно использовать с отчетности за I квартал 2015 года. В ней будет изменен раздел с расчетом суммы налога — теперь показатели за неполный месяц работы будут учитываться в самой декларации. А тем, кто оказывает бытовые услуги населению, больше не придется заполнять ОКУН.

Как вы знаете, для расчета вмененного налога используется коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается государством на федеральном уровне, в 2015 году коэффициент составит 1,798. Из-за этого сумма налога к уплате в следующем году немного увеличится.

Напомним, срок подачи декларации по ЕНВД — до 20 числа следующего месяца за кварталом.

Организации и ИП на УСН и ЕНВД будут платить налог на имущество

Под налог на имущество могут попасть ИП и ООО, в чьей в собственности есть:

  • административно-деловые, торговые центры и помещения в них;
  • помещения, которые предназначены или используются для размещения офисов, объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Вам придется его платить, если:

  1. в вашем регионе принят закон, который обязывает по такому имуществу рассчитывать налог с кадастровой стоимости;
  2. ваша недвижимость есть в перечне имущества, по которому налог рассчитывается с кадастровой стоимости. Такой перечень тоже должен быть утвержден в каждом регионе отдельно.

Например, в Москве и Московской области такие документы уже есть.

В нашей статье можно найти все полезные документы и информацию о том, как рассчитать налог на имущество.

ИП отчитываться по данному налогу не надо — ежегодно они будут получать по почте уведомление из инспекции с суммой налога и информацией о его расчете.

Обратите внимание, что теперь платить налог по вышеуказанным объектам придется всем — ИП, организациям и физлицам. Потому укрыться от него не получится.

В отношении иных объектов недвижимости спецрежимники по-прежнему от налога на имущество освобождаются.

Патент станет дешевле

Региональные власти получили право со следующего года дифференцировать стоимость патента по территориям. Сейчас патент стоит одинаково во всем регионе, а доходность ИП на разных территориях может сильно отличаться. Для некоторых предпринимателей патент оказывается слишком невыгодным. Теперь эта несправедливость будет устранена.

Власти Москвы уже воспользовались своим правом и установили разный потенциальный доход для ИП в центральных районах города и в остальных округах и районах.

Увеличение налога с дивидендов до 13%

Недавно Президент подписал закон № 366-ФЗ, который вносит изменения в Налоговый Кодекс и увеличивает ставку налога с полученных дивидендов.

С 1 января 2015 года НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов необходимо рассчитывать по ставке 13%.

Так как ставка применяется непосредственно к выплате, при перечислении дивидендов в следующем году необходимо применять уже новую ставку, несмотря на то, что выплата может производится по итогам предыдущих лет. Постарайтесь уже в этом году максимально вывести чистую прибыль, чтобы меньше потерять на налогах.

ИП больше не придется отчитываться по земельному налогу

Предпринимателям, которые используют в бизнесе свой земельный участок, больше не придется рассчитывать земельный налог и сдавать декларацию. Сумму земельного налога налоговая будет рассчитывать самостоятельно на основании сведений из Росреестра. Информацию о сумме налога вы получите в уведомлении по почте. Изменения вступят в силу уже с 1 января 2015 года, но помните, что до 1 февраля 2015 года нужно сдать декларацию по земельному налогу за 2014 год.

Много нового в НДС

Налог на добавленную стоимость в следующем году претерпит много изменений. Напомним, что ИП и организации на УСН и ЕНВД обязаны отчитываться по НДС, только если выставляют счета-фактуры своим покупателям или являются налоговым агентом.

С 2014 года декларацию по НДС уже необходимо сдавать через интернет. По-старинке на бумаге могли отчитаться только налоговые агенты — спецрежимники. Со следующего года они могут по прежнему сдавать отчет на бумаге. Для всех остальных, бумажный отчет будет считаться не сданным — со всеми вытекающими. Срок подачи декларации и уплаты налога увеличили на 5 дней — до 25 числа следующего месяца за кварталом.

Начиная с отчетности за I квартал 2015 года, в декларации необходимо отражать сведения из книги покупок и книги продаж. В книге продаж необходимо фиксировать счета-фактуры, которые вы выставили своим покупателям, и счета-фактуры, как налогового агента по НДС. Таким образом налоговая сможет сопоставить эти сведения между покупателями и поставщиками. Серых схем, кажется станет намного меньше.

Посреднические сделки тоже не останутся без присмотра — сведения из журнала учета счетов-фактур необходимо также ежеквартально до 20 числа передавать в налоговую инспекцию в электронном виде. Кстати, журнал учета счетов-фактур с будущего года необходимо вести только посредникам, действующим от своего имени, а также компаниям, которые работают по договору транспортной экспедиции и застройщикам и выделяют в счет-фактурах по таким сделкам НДС.

В случае несоответствия данных в декларации с декларациями контрагентов налогоплательщика, инспектор имеет право запросить первичные документы, счета-фактуры и документы, подтверждающие сделку. Если вы обязаны сдавать отчет по НДС в электронном виде, налоговики будут присылать свои требования через интернет. Более того, в течение 6 рабочих дней вы обязаны сообщить инспекции о получении требования (подписать квитанцию о приеме). Если не направить в ответ специальную квитанцию во время, могут наказать блокировкой расчетного счета. Придется более внимательно относится к входящим документам из налоговой. Рекомендуем вам подписаться на все важные уведомления от Эльбы, указать правильный номер мобильного телефона и адрес электронной почты, чтобы ничего не пропустить.

Придерживайтесь порядка в документах, строго соблюдайте регламент при составлении счетов-фактур, держите в исправном состоянии книгу продаж. Ведь с 2015 года Налоговый Кодекс предоставит право контролерам в рамках камеральной проверки декларации по НДС прийти на территорию налогоплательщика и провести осмотр помещений.

Взносы ИП за себя в 2015 году

Расчет страховых взносов ИП за себя в 2015 году не изменится. Из-за увеличения МРОТ в 2015 году до 5 965 рублей, сумма взносов немного увеличится.

Так, фиксированная часть за 2015 год составит 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

  • 18 610,80 руб. в ПФР;
  • 3 650,58 руб. в ФФОМС.

Эту сумму необходимо заплатить всем индивидуальным предпринимателям до 31 декабря 2015 года.

Тем, у кого годовой доход составит больше 300 тысяч рублей, придется доплатить еще 1% от превышающей суммы. Максимальная сумма страховых взносов, включая 1% в следующем году будет 152 536 рублей и 98 копеек.

Изменения по страховым взносам за сотрудников

Установлена новая предельная база доходов, свыше которой страховые взносы нужно отчислять по пониженным ставкам или не нужно платить совсем. Максимальный доход сотрудника, на который начисляются взносы по общему тарифу в ПФР, установлен 711 тысяч рублей. Свыше этой суммы взносы нужно рассчитывать в размере 10%, а если вы применяете льготы, то взносы дальше начислять не нужно совсем. База для начисления взносов в ФСС на временную нетрудоспособность составит 670 тысяч рублей и свыше неё страховые взносы не уплачиваются. По взносам в ФФОМС предельную базу для начисления взносов решили и во все отменить, поэтому эти отчисления придется делать независимо от дохода сотрудника. Кстати, в следующем году страховые взносы больше не нужно округлять и следует перечислять в рублях и копейках.

И еще одно изменение: законодатели решили увеличить срок подачи отчетов через интернет. Теперь отчитаться в ПФР в электронном виде можно будет до 20 числа второго месяца за кварталом, а на бумаге как и раньше до 15го числа. А в ФСС нужно подать отчетность через интернет до 25 числа следующего месяца, а в бумажном виде до 20 числа (здесь тоже прибавили еще 5 дней). Новые сроки применяются уже с отчетности за 2014 год. И теперь сдавать электронную отчетность должны все организации со среднесписочной численностью сотрудников больше 25 человек.

Торговый сбор появится в Москве уже в июле

Новые положения Налогового Кодекса устанавливают новый сбор для организаций и ИП, которые занимаются торговлей. Мы уже писали об этом в нашем блоге. Сейчас торговый сбор ввели только в Москве. В остальных регионах его пока не ожидается. В Санкт-Петербурге власти раасматривают возможность установить сбор только в 2016 году.

Под торговый сбор могут попасть почти все, кто занимается торговлей и использует объекты торговли. В первую очередь это магазины, павильоны, палатки, киоски, автолавки, склады и т.п. От торгового сбора освобождаются ИП на патентной системе и плательщики сельскохозяйственного налога. В столице ввели льготы и сбор не будут платить вендинговая торговля, отделения почтовой связи, ярмарки и торговля на территории розничных рынков. А также, под сбор не попадет разносная торговля в помещениях автономных, бюджетных и казенных учреждений. Кстати, интернет-магазины тоже могут быть спокойны. 

Размер сбора:

Для магазинов с площадью торгового зала до 50 квадратных метров, палаток, киосков, развозной торговли сбор будет равен стоимости патента. Например, для магазина в Центральном округе с торговой площадью до 50 метров это 60 тыс. руб. в квартал, 30 тыс. руб. в остальных округах, и 21 тыс. руб. для магазина за МКАД. 

Тем, у кого помещения больше 50 квадратных метров, придется заплатить сбор по стоимости патента за первые 50 квадратных метров и еще доплатить 50 рублей за каждый следующий метр.

Торговый сбор будет ежеквартальным и должен быть выплачен, даже если объект осуществления торговли использовался всего один раз. Причем заплатить его придется за весь квартал сразу, без учета фактических сроков работы. В отношении торговой деятельности, по которой введен торговый сбор, нельзя применять ЕНВД.

Оставить комментарий
Комментарии (91)
  • Gorodetskaya Olga 22 декабря 2014, 10:36
    Хорошо, что у меня есть Эльба=) я бы весь мозг сломала с этими нормативными актами и декларациями =) Вы меня уже который год спасаете от суровой налоговой....
    Ответить
  • Марина 22 декабря 2014, 11:24
    Да, полностью согласна с Ольгой. Пока читала все нововведения - думала: "Не буду грузиться... для меня, как декоратора - это полный вынос мозга. Заботливая Эльба мне поможет!"=)))
    Ответить
    • Сич Анастасия 22 декабря 2014, 11:42
      Вот! Именно для этого мы и делаем Эльбу, чтобы наши пользователи могли заниматься любимым делом и не париться :)
      Ответить
  • Гость 22 декабря 2014, 11:26
    Спасибо за информацию!
    Ответить
  • Пономарева Ирина 22 декабря 2014, 12:13
    У Вас просто потрясающий дар из огромного и не совсем понятного набора слов, букав и реже циферок, называемого нашими законотворцами "НекийНормативныйАкт" выжать 2 абзаца самого-самого и донести до нас, простых смертных, ЧЕЛОВЕЧЕСКИМ языком!!! За что Вам, собственно, Огромное Человеческое СПАСИБО!!!!!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 12:56
      Ирина, очень приятно получать такие комплименты! Спасибо, что вы с нами :) Будем и дальше вас радовать)
      Ответить
  • Гость 22 декабря 2014, 12:23
    ПРИСОЕДИНЯЮСЬ К РАНЕЕ СКАЗАННОМУ. СПАСИБО ВАМ ЗА ТО ЧТО ВЫ ЕСТЬ И ТРУДИТЕСЬ ДЛЯ НАС. :)
    Ответить
    • Avvakumova Olga 22 декабря 2014, 13:03
      Cпасибо за благодарность! Занимайтесь бизнесом, а со всей формальностью мы вам поможем : )
      Ответить
  • Татьяна 22 декабря 2014, 12:37
    Огромное вам человеческое спасибо!
    Ответить
  • Марина 22 декабря 2014, 23:45
    Добрый день!
    А 1% от суммы доходов свыше 300 тыс. необходимо заплатить до конца календарного года или можно сделать это до 30 апреля 2015? В статье не указано :)
    Ответить
    • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 01:38
      Насколько знаю - до конца апреля
      Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 09:41
      Добрый день!
      За этот год страховые взносы в размере 1% от дохода свыше 300 тысяч нужно заплатить до 1 апреля 2015. Эльба вам напомнит об этом :)
      Ответить
  • Гость 23 декабря 2014, 00:26
    Спасибо огромное, я очень довольна электронной бухгалтерией и той информацией, которую вы нам даете.
    Ответить
  • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 01:36
    Спасибо большое за информацию!
    Только мне нужно уточнить один момент: действительно декларацию за 2014 год нужно сдавать исключительно через интернет?
    А почтой не получится в этот раз? Я посмотрела, там вроде есть возможность переслать почтой...
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 10:29
      Если вы выставляли счета-фактуры покупателям, декларацию по НДС нужно сдавать через интернет. На бумаге могут отчитаться только налоговые агенты, те кто отчитывается из-за аренды гос.имущеcтсва и покупки товаров/услуг у иностранных лиц.
      Ответить
      • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 11:47
        Ой, ничего не поняла :) Я ИП без сотрудников, ничего никому не продаю и счёт-фактур не выписываю. Предыдущие годы я с помощью Эльбы формировала декларацию, заклеивала в конверт и отправляла нет, не на деревню дедушке, а по адресу налоговой :). И горя не знала при этом!
        В этом году такой номер у меня не пройдёт?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 12:02
          Пройдет, конечно :)
          Через интернет нужно сдавать только отчетность по НДС.
          Ответить
          • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 12:08
            Ураааа! Спасибочки :) *низко кланяется*
            С Новым Годом и будьте с нами всегда, вы нам ОЧЕНЬ нужны!
            Ответить
            • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 12:21
              Спасибо вам!) Мы всей Эльбой тоже поздравляем вас с новогодними праздниками, успехов!
              Ответить
              • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 12:23
                Поцелуйте от моего имени всю Эльбу! И пожелайте исполнения самых потаённых мечтаний в новом году :)
                Ответить
          • Александр 23 декабря 2014, 14:31
            Подскажите пожалуйста. У меня ООО на УСН, техническое обслуживание систем связи в муниципальных предприятиях города. Счет-фактуру я выписываю (бухгалтерия муниципалов просит), но сумма НДС в этих счет-фактурах указана ноль. Т.е. от этих предприятий мне НДС ни разу не поступал, во всех платежах указано "без НДС". Надо ли мне отчитываться по НДС?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 15:58
              Александр, добрый день! Нет, вам в таком случае отчитываться по НДС не нужно.
              Ответить
  • Павел 23 декабря 2014, 09:27
    Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что торговый сбор не касается тех магазинов, у кого вообще нет помещений (торговых объектов)? Например, интернет-магазины без торговых точек и складов?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 10:31
      Да, совершенно правильно понимаете. Объектом обложения торговым сбором является объект торговли (движимое и недвижимое имущество).
      Ответить
      • Павел 23 декабря 2014, 10:41
        Спасибо за ответ. От Эльбы и СКБ Контур в целом я в полнейшем восторге. Вы держите очень высокий уровень, молодцы.
        Ответить
  • Кошкош Андрей 23 декабря 2014, 09:46
    Я работаю, но через ИП. Вашим сайтом очень удобно пользоваться. И недорого.
    Ответить
  • Мария 23 декабря 2014, 14:38
    Просто огромное спасибо! очень облегчаете жизнь!!!
    Ответить
  • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 14:38
    У меня ещё вопрос: мы должны платить 6% в налоговую минус платы в ПФР и ФФОМС. Так, если мои 6% больше вышеперечисленных плат, остаток я должна отправить в налоговую, верно?
    Или достаточно ПФР+ФФОМС+1% сверх 300 тысяч?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 15:55
      Нелли, верно, налог УСН вы можете уменьшить на страховые взносы, а остаток нужно доплатить.

      1% свыше дохода 300 тысяч – это относится к Пенсионному фонду :) Эту сумму тоже можно брать в уменьшение налога.
      Ответить
      • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 16:45
        Поняла, спасибо!
        Оставшуюся сумму нужно оплатить до 31 декабря или можно до 30 апреля?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 17:09
          Дополнительную сумму страховых взносов в размере 1% от дохода свыше 300 тысяч нужно заплатить в ПФР до 1 апреля 2015 года.
          Ответить
          • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 17:24
            А остаток в налоговую?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 23 декабря 2014, 18:18
              Но смотрите, если этот 1% будете платить в 2015 году, то УСН за 2014 год на эту сумму уменьшить не сможете. Только примете к вычету в УСН 2015 года.

              Срок уплаты налога УСН до 30 апреля.
              Ответить
              • Щербина Нелли 23 декабря 2014, 19:13
                Оооо, существенное дополнение!
                Тогда лучше сейчас заплатить и этот 1% и то, что в налоговую, да?
                Ответить
                • Avvakumova Olga 24 декабря 2014, 09:47
                  А Эльба же вам рассчитывает рекомендуемую сумму страховых взносов к уплате :) Если вы в этом году покроете налог взносами, тогда заплатите 1% уже сейчас, чтобы выгодно снизить налог.
                  Ответить
                  • Щербина Нелли 24 декабря 2014, 18:19
                    Да, я не воспользовалась этим - сама рассчитывала налог так, как мне было удобно. Но в следующем году непременно этим воспользуюсь, спасибо за заботу!
                    Ответить
  • Гость 24 декабря 2014, 12:22
    на индивидуальных предпринимателей на УСН и ЕНВД не распространяется изменения по налогу на имущество, только на организации, применяющие спецрежимы.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 24 декабря 2014, 15:05
      Вот недавно приняли поправки и для ИП: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ статья 2 пункт 23 и пункт 25.
      Ответить
  • Сергей 24 декабря 2014, 18:24
    Здравствуйте подскажите если я работаю на вмененке мне тоже надо платить 1% от дохода свыше 300 тысяч
    Ответить
    • Avvakumova Olga 25 декабря 2014, 10:22
      Добрый день!
      Всем индивидуальным предпринимателям независимо от системы налогообложения необходимо платить страховые взносы за себя: фиксированную часть и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч. Если вы ИП на ЕНВД и вам придется. При этом доход на ЕНВД учитывается не фактический, а вмененный доход. Его проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по всем декларациям за каждый квартал году.
      Ответить
      • Сергей 25 декабря 2014, 10:38
        это значит, что в строке 100 налоговая база 30096*4 =120384 ничего доплачивать не надо?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 25 декабря 2014, 18:05
          Да, совершенно верно. Вам доплачивать 1% не с чего, если другой деятельности нет :)
          Ответить
      • Сергей 25 декабря 2014, 17:43
        Огромное спасибо!
        Ответить
  • Гость 25 декабря 2014, 10:32
    Поясните, что означает фраза - "А также, под сбор не попадет развозная торговля в помещениях автономных, бюджетных и казенных учреждений."
    К интернет-магазинам можно отнести эту фразу, который торгует через курьерскую службу и у которого нет торговой площади. Будет ли платить ИМ этот налог если у него есть кассовый аппарат и наоборот если кассовое обслуживание осуществляется через курьерскую службу?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 25 декабря 2014, 10:43
      Ой, опечаталась, простите. Разносная торговля в этих гос.учреждениях не попадает под сбор.
      Интернет-магазин, у которого нет объекта торговли, не попадает под этот сбор. Сбором облагается только торговля, осуществляемая через объекты (движимое и недвижимое имущество): торговая площадь, палатки, лавки, автолавки, лотки, тележки и т.п.
      Ответить
  • Александра 25 декабря 2014, 22:59
    Подскажите, пожалуйста, каким будет торговый сбор для интернет-магазина?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 29 декабря 2014, 10:46
      Добрый день!
      Интернет-магазинов торговый сбор не касается.
      Ответить
  • марина 27 декабря 2014, 21:53
    Спасибо, узнала много полезного. Наверное теперь будем вооружены.
    Ответить
  • Егорова Татьяна 28 декабря 2014, 01:10
    Для меня все эти налоговые законы и нововведения - просто темный лес... Я так рада, что в нужное время встретилась с Эльбой: здесь все четко и по полочкам разложено! Эльбушка - спасибо! Всем сотрудникам огромная благодарность! И с наступающим Новым Годом!!! :)
    Ответить
  • Гость 29 декабря 2014, 16:39
    Здравствуйте, я новичок. ИП открыла 20.11.14г. сегодня оплатила взносы в ПФР и ФФОМС за себя. Прочитала в блоге, что нужно еще отчетность в ПФР сдавать, подскажите, пожалуйста, что это такое и как это делать. Заранее спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2014, 11:10
      Добрый день!

      Отчетность в ПФР нужно сдавать только если у вас есть сотрудники. За себя ИП отчитываться не нужно.
      Ответить
  • Гость 30 декабря 2014, 10:03
    Благополучия и процветания Эльбе! Нашему спасителю от всех этих сложных расчетов и заполнений бумаг! С наступающим вас! Здоровья и счастья всем сотрудникам этого ресурса! Спасибо.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2014, 11:12
      Спасибо вам! : ) Мы всей Эльбой поздравляем вас с новым годом!
      Ответить
  • Ирина 14 января 2015, 18:42
    Скажите пожалуйста, у меня ИП , я работаю как дизайнер по индивидуальному пошиву текстиля. Попадаю ли я под торговые сборы, просто не могу понять.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 26 января 2015, 17:49
      Добрый день!
      Под торговые сборы попадают только те, кто занимается торговлей в Москве через различные магазины, киоски, павильоны и другие объекты торговли.
      Ответить
      • Ирина 26 января 2015, 19:11
        Спасибо Вам огромное.
        Ответить
  • Гость 18 января 2015, 16:04
    У меня сложный (для меня - как мастера handmade) вопрос по отчётности и уплате налогов (6%). Ситуация такая: за продажи на зарубежных площадках оплата поступает в ВАЛЮТЕ на мой PayPal , выводится только в РУБЛЯХ на ИПсчёт в Альфабанке. Как производить декларирование в моём случае? как получение дохода в валюте? Или возможно в декларирование рублёвого эквивалента (по курсу на этот день)?
    Ответить
  • Елена 18 января 2015, 16:18
    ... предыдущий вопрос писала я))) Пожалуйста, если есть возможность - подскажите, где можно получить информацию на эту тему "PayPal и отчетность в налоговую".
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 февраля 2015, 13:01
      Добрый день!

      Простите, пожалуйста, за долгий ответ. По Налоговому Кодексу доходы нужно включить в налог на день поступления денег на счет в банке или в кассу, или на день погашения задолженности клиентом другим способом. Поэтому доходы в иностранной валюте вам необходимо учесть при расчете налога сразу же на дату поступления на кошелек PayPal , куда изначально поступает ваша выручка в валюте.

      Не смотря на то, что выручка в инвалюте, её нужно учитывать вместе с обычными доходами в рублях. Сумму валютной выручки нужно пересчитать в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на дату получения на транзитный счет. Курс ЦБ РФ всегда можно посмотреть на сайте cbr.ru
      Ответить
      • гость 2 февраля 2015, 19:28
        так вроде карточные деньги в доходах не учитывается, сначало их на счёт надо переложить? Или что-то изменилось..
        Ответить
      • Елена 2 февраля 2015, 20:05
        Спасибо)))
        Ответить
  • гость 31 января 2015, 10:40
    лучше 2 ооо заплатить (с электронной подписью), чем бошку ломать, тем более налоговая в другом городе ..
    Ответить
  • гость 31 января 2015, 12:23
    У вас есть тариф эконом .. Можно ли на этом тарифе заполнять налоговую декларацию в течение года ..
    Ответить
    • Avvakumova Olga 2 февраля 2015, 13:03
      Добрый день! Тариф "Эконом" как раз предназначен для подготовки отчетности ИП в налоговую.
      Ответить
  • Гость 4 февраля 2015, 14:47
    вмененный доход составил 306980 руб- 300000 =6980 *1%=69.8руб . На какую часть , как распределить эту сумму на страховую и накопительную часть в ПФ
    Ответить
    • Avvakumova Olga 5 февраля 2015, 18:12
      Добрый день!

      Сейчас все взносы в Пенсионный фонд нужно платить на КБК страховой части.
      ПФР сам будет распределять на накопительную в соответствии с вашим вариантом финансирования пенсии.
      Ответить
  • Гость 5 февраля 2015, 18:02
    полностью согласен с ранее подписавшимися коллегами по не легкой доле ...если бы не Эльба суши вёсла и зарастёшь в штрафах и бадании с налоговой
    Ответить
  • Кузина Татьяна 26 марта 2015, 08:36
    Спасибо что вы есть,так все понятно и легко,что боюсь спугнуть удачу!
    Долголетия Вам и процветания!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 апреля 2015, 12:35
      Большое вам спасибо, Татьяна! Нам приятно вас радовать )
      Ответить
  • Сара 26 марта 2015, 20:14
    Расчитайте,плиз, налог на торговый зал . Площадь 30 м2
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 апреля 2015, 12:42
      Торговый сбор в Москве составит от 21 000 до 60 000 в квартал в зависимости от региона.
      Ответить
  • Гость 6 августа 2015, 10:33
    Добрый день! Я являюсь ИП на УСН предоставляю информационные услуги, ко мне обратился клиент с просьбой выдать ему счет-фактуру ( согласно законодательству РФ ИП применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны) но клиент из Германии и говорит ему необходимо.Подскажите пожалуйста, как вести учет счет-фактур и как потом быть с декларацией и уплатой налогов! Спасибо за ответ
    Ответить
    • Avvakumova Olga 6 августа 2015, 13:46
      В Эльбе достаточно выставить счет-фактуру в разделе Бизнес – Документы. Система автоматически сформирует отчет со всеми данными для налоговой и подготовит платежку на уплату налога.
      Ответить
  • Станислав 28 января, 17:52
    Добрый день, я владею нежилым помещением как физическое лицо и сдаю его в аренду как ип на усн по доходам( г Красноярск) должен ли я платить налог на недвижимость? И если должен, то могу ли я на сумму налога уменьшить налоговую базу? И где можно посмотреть информацию по ставкам налога в моем регионе
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 14:17
      Станислав, добрый день!
      Если у вас один из спец. режимов (УСН, ЕНВД), налог на имущество вам платить не требуется.
      Более подробно об этом можно почитать в ст.346.11 (УСН) и ст. 346.26 (ЕНВД) НК РФ.
      Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно