Вернуться в блог

Что изменилось в отчетности по НДС в 2015 году

Налог на добавленную стоимость год за годом претерпевает изменения. С 2014 ввели обязанность сдавать отчет по НДС через интернет. А с этого года сведений в отчете стало больше, и ряды тех, кому нужно отчитаться, пополнились. В статье мы расскажем, когда упрощенцы должны отчитываться по НДС.

Напоминаем, вы не обязаны выставлять счета-фактуры покупателям — все организации и предприниматели на УСН освобождены от налога на добавленную стоимость. Cоответственно, вам не нужно платить налог и, как следствие, отчитываться по НДС. Но во всех правилах существуют исключения:

Добровольно или по ошибке выставили покупателю счет-фактуру с НДС

Спецрежимники часто сталкиваются с ситуацией, когда покупатель просит выставить счет-фактуру с НДС. Вы можете пойти на встречу клиенту, но в таком случае у вас появится обязанность заплатить данный НДС в казну, а затем подать декларацию. Сделать это все надо до 25 числа следующего месяца за кварталом, в котором выставлены подобные счета-фактуры.

Новвоведение 2015 года: декларация содержит информацию о каждом выставленном таким образом счете-фактуре.

Вы — налоговый агент по НДС

Бывают случаи, когда сам налогоплательщик не может заплатить НДС и отчитаться в инспекцию. Тогда за него это делают налоговые агенты. Например, вы арендуете или покупаете госимущество. C арендной платы вам нужно самим удержать сумму НДС и перечислить её в бюджет, а арендатору заплатить меньше (за вычетом налога).

Случаи, когда на вас государство возлагает обязанности налогового агента по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Вы будете являться налоговым агентом по НДС, если:

  • покупаете товары, работы или услуги у иностранных лиц, которые не состоят на учете в России. При этом местом реализации является РФ;
  • арендуете государственное имущество у самих органов власти или купили его в собственность.

Далее пойдут случаи, которые встречаются намного реже:

  • продаете конфискованное имущество, клады, скупленные ценности и прочие богатства;
  • покупаете имущество банкрота;
  • как посредник реализуете товары, работы, услуги иностранных лиц, не состоящих на учете в России;
  • если вы построили судно и в течение 46 дней, после перехода права собственности, не зарегистрировали его в Международном реестре судов (вдруг среди наших пользователей есть и такие).

Про самые распространенные операции вы можете почитать подробнее в отдельной статье.

По операциям налогового агента не забудьте выставить счет-фактуру самому себе от имени продавца или арендодателя. Таковы правила:) В полях «Продавец», его «Адрес» и «ИНН/КПП» нужно указать данные вашего контрагента (если контрагент иностранный — ИНН/КПП не заполняется), а в данных покупателя нужно заполнить свои реквизиты. Остальные строки счета-фактур заполняются по общим правилам. По итогам квартала эта информация отражается в отчете по НДС в разделе 2.

Выставленные на себя таким образом счета-фактуры спецрежимник отражает только в книге продаж.

Новвоведение 2015 года: декларация содержит информацию о каждом выставленном таким образом счете-фактуре в виде данных из книги продаж.

Посреднические сделки

Речь идет об агентах и комиссионерах, которые от своего имени продают товары (услуги) другой компании (принципала), которая работает с НДС. Или как агент от своего имени приобретали товары или услуги с НДС для клиента на общей системе налогообложения. Например, всем известное сотрудничество с Яндекс.Директ по размещению рекламы клиентов.

Нововведение 2015 года: сведения из журнала полученных и выставленных счетов-фактур необходимо передавать в налоговую инспекцию в электронном виде. Теперь налоговики будут строго следить за этими данными, поэтому очень важно соблюдать все правила выставления счетов-фактур.

Как правильно выставлять счета-фактуры посредникам

Когда вы приобретаете товар или услугу для своего клиента по агентскому договору, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счет-фактуру на ваше имя. Вам необходимо выставить свой такой же счет-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика. Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счетом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Кстати, не забудьте передать покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходима для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаете товары (услуги) c НДС, счет-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента. Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счет-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам. Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур. Все эти сведения включаются в отчетность.

Такие непростые процедуры необходимы налоговикам для сопоставления данных в вашей отчетности с данными ваших контрагентов — всё это во избежание серых схем. При несоответствии данных контролеры запросят подтверждающие документы по сделкам. Причем если вы обязаны сдавать отчет по НДС в электронном виде, налоговики будут присылать свои требования через интернет. Вам обязательно нужно сообщить о получении требования в течение 6 рабочих дней иначе могут наказать блокировкой расчетного счета. Внимательно относитесь ко всем входящим документам из налоговой, соблюдайте порядок при составлении счетов-фактур и держите в исправном состоянии книгу продаж.

30 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • серж 7 апреля 2015, 16:33
    А Эльба умеет создавать задачу по уплате НДС и отправлять отчет по НДС?
    Ответить
    • Сич Анастасия 7 апреля 2015, 16:50
      Умеет!
      Ответить
      • Сич Анастасия 7 апреля 2015, 16:51
        Уже год как: http://www.e-kontur.ru/blog/13478
        Плюс недавно мы зарелизили новые формы НДС.
        Ответить
        • серж 7 апреля 2015, 17:03
          Спасибо. Просто я для проверки создал счет с ндс этим и прошлым кварталом и в отчетности новых задач не увидел. Может чет не так сделал?... просто клиент один настаивает что б ему с ндс счет перевыставили.
          Ответить
          • серж 7 апреля 2015, 17:41
            Получилось))) Забыл не учел что счета мало, надо еще СФ создать))) Но у меня такой вопрос, счет на оплату висит еще с марта, если я его сейчас переделаю с ндс, СФ могу сделать мартом но буду обязан сейчас оплатить НДС (даже если мне счет еще не оплатили) либо могу сделать сф апрелем, что б во втором квартале оплатить?
            Ответить
            • Водопьян Виктор 10 апреля 2015, 12:32
              Обязанность по уплате НДС возникает сразу после выставления счета-фактуры (если счет мартовский, то попадаем в 1-й квартал - соответственно платить сейчас. И главное надо не забыть обложить налогом (УСН) сумму НДС), независимо от того оплатили вам счет или нет...
              Ответить
  • Гость 8 апреля 2015, 03:11
    А как это сделать, если я предприниматель на ЕНВД,но у меня разовая сделка с НДС.Как я понимаю мне нужно оплатить НДС и сдать отчет .Но у меня это задача не высвечивается?Объясните пожалуйста.
    Ответить
    • Орловский Павел 8 апреля 2015, 15:18
      Вы счет фактуру клиенту выставили? Если выставили, то её надо завести в систему. Тип операции - выставил по просьбе клиента - тогда задача откроется за соответствующий период.
      Ответить
  • Наталья 8 апреля 2015, 18:19
    Здравствуйте, я не совсем поняла про сч/ф... если я -ИП на УСН, выступаю как агент по уплате коммунальных платежей у своих арендаторов, которые тоже на УСН, получаю сч/ф от коммунальщиков на свое имя, с ндс 18%, а выставляю сч/ф арендаторам без ндс : продавец - я, а грузоотправитель - коммунальщики?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 11:05
      Добрый день!

      От коммунальщиков вы получите счет-фактуру с НДС на свое имя. Вам необходимо выставить точно такую же счет-фактуру с НДС на имя ваших арендаторов, продавцом будут коммунальщики и грузоотправителем они же.
      Ответить
      • Гость 20 апреля 2015, 12:02
        Долго выясняла что к чему...в результате все оказалось еще проще... зачем все эти премудрости, если ни я, ни мои арендаторы, не принимаем НДС к возмещению? Вся игра-то затеяна только для того, чтобы найти пару (отгрузку) к сч/ф, заявленную к возмещению НДС из бюджета (покупку). Вот если бы у меня арендаторы были на ОСНО, тогда - да, это обязательно.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 10:13
          По факту обязанность выставить счет-фактуру у вас есть. Вашему покупателю она может еще пригодится для основания списания НДС в расходы, даже если он на УСН "Доходы минус расходы".
          Ответить
          • Гость 21 апреля 2015, 12:03
            Секундочку, у ИП на УСН есть обязанность выставлять счет/фактуру??? впервые слышу ...а мои покупатели и так принимают всю сумму в расходы, потому как выставляю им счета на полную сумму (вкл. НДС)
            Ответить
            • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 12:34
              Почитайте, пожалуйста, статью выше. Там расписаны все случаи, когда на УСН нужно выставлять счет-фактуру.
              Ответить
              • Гость 21 апреля 2015, 13:03
                Так почему у вас в Эльбе не реализована возможность нормально сдать журнал учета счетов-фактур??? я неделю билась, просила ответить мне на вопросы....и что теперь мне будет, сегодня 21 число, а я не в итоге ничего не сдала?
                Ответить
                • Гость 21 апреля 2015, 13:41
                  Сформировала счета/факт. исходящие, в строке тип операции выбрала "приобретал от своего имени как агент для клиентов(принципалов) на ОСНО товары или услуги с НДС" , хоть они у меня вовсе не на ОСНО, а на УСН...ну ладно, ...ГДЕ же журнал учета счетов/фактур? формируется только нулевая декларация по НДС, которую я вообще не должна сдавать!!!
                  Ответить
                  • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 14:10
                    Мы передаем сведения из журнала счетов-фактур в составе декларации по НДС. Вы верно говорите: в общем случае если у вас только агентские сделки декларацию вы предоставлять не должны, а нужно сдать только сведения из журнала. НО никто не запрещает передать сведения в составе нулевки. Эльба вам сформировала нулевую декларацию по НДС с составом всех необходимых сведений из журнала по счетам-фактурам. Пока такой документооборот проще. На практике налоговая успешно принимает такие документы, проблем никаких не возникнет и дополнительных обязанностей тоже. Не стоит волноваться. И время для отправки у вас еще есть до 27 апреля.
                    Ответить
                    • Гость 21 апреля 2015, 14:27
                      А как это соотносится с Вашими словами:
                      Посредникам, применяющим спецрежимы, надо будет сдавать журнал учета счетов-фактур в электронной форме (вступает в силу с 1 января 2015 года)
                      Основание – Федеральный закон от 21.07.2014 г. № 238-ФЗ
                      Журнал учета счетов-фактур придется передавать в налоговую инспекцию через интернет не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
                      Ответить
                  • Гость 21 апреля 2015, 14:18
                    Цитата из ваших же пояснений (см. выше)
                    Посреднические сделки
                    Речь идет об агентах и комиссионерах, которые от своего имени продают товары (услуги) другой компании (принципала), которая работает с НДС. Или как агент от своего имени приобретали товары или услуги с НДС для клиента на общей системе налогообложения.
                    Заметьте, КОТОРАЯ РАБОТАЕТ С НДС!...Мой клиент на упрощенной системе налогообложения...Вы уж определитесь, пожалуйста, а то сами себе, получается, противоречите (см. Ваш ответ выше) : "Вашему покупателю она может еще пригодится для основания списания НДС в расходы, даже если он на УСН "Доходы минус расходы"
                    Ответить
                    • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 15:06
                      Простите, что ввела в заблуждение. Вы правы были изначально.
                      Смотрите в чем дело: по факту счет-фактура выставляется клиентам от имени поставщика, такой принцип работы агентских сделок. Но в сфере новой отчетности НДС для налоговой важно сопоставить сведения из одной счет-фактуры по вашим данным с другой счет-фактурой, которую предъявит клиент к вычету. Клиенты на УСН за вычетом обращаться не будут, у налоговой этих сведений и не будет, сопоставлять их не с чем.

                      Про 20 число: это срок отдельного документооборота, когда передается только журнал учета счетов-фактур. Для сведений в составе декларации срок до 25 числа. Из-за того, что 25 апреля – суббота, переносится на понедельник 27 апреля.
                      Ответить
                      • Гость 21 апреля 2015, 15:20
                        Подведем итог :
                        я, агент (ИП на УСН),
                        -не перевыставляю своему покупателю(принципалу) на УСН счет/фактуры от моих поставщиков на ОСНО,
                        -не сдаю в налоговую ни декларацию по НДС, ни журнал учета счетов/фактур.
                        Верно?
                        Ответить
                        • Avvakumova Olga 22 апреля 2015, 13:37
                          Да, верно.
                          Если клиенты на УСН счет-фактуру не просят, её можно не выставлять, и отчетность и журналы в налоговую сдавать не придется.
                          Ответить
                        • Avvakumova Olga 22 апреля 2015, 14:53
                          И желательно запастись письменными соглашениями с клиентами о том, что им не нужно счет-фактура и с поставщиками услуг, о том, что вам не нужна их счет-фактура. Тогда обязанность вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур полностью отпадает.
                          Ответить
                          • Гость 22 апреля 2015, 15:22
                            Вас поняла, спасибо большое!
                            Ответить
      • Надежда 20 апреля 2015, 15:55
        Ольга , ну не формирует у вас декларацию НДС ваш релиз в таком случае, не понятно - анонсировали давно, потребность знаете, а реализацию почему затянули? У меня нет налога, только журнал учета выставленных счетов-актур которы Вы так и не реализовали..
        Ответить
        • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 10:19
          Надежда, в Эльбе мы передаем сведения из журнала счетов-фактур в составе декларации по НДС. Да, если у вас только агентские сделки вы декларацию предоставлять не должны, а нужно сдать только сведения из журнала. Но никто не запрещает передать сведения в составе нулевки. Эльба в вашем случае сформирует нулевую декларацию по НДС с составом всех необходимых сведений из журнала по счетам-фактурам. На практике налоговая принимает такой документооборот, проблем никаких не возникнет и дополнительных обязанностей тоже. Вы можете быть спокойны.
          Ответить
  • Валерия 17 апреля 2015, 11:42
    Здравствуйте, а что на сумму НДС ещё и 6% налог надо будет начислить, если я на УСН?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 10:05
      Добрый день!
      Да, нужно.
      Но с 2016 года вносятся изменения, и сумму НДС можно будет не учитывать в доходах.
      Ответить
  • Сергей 28 апреля 2015, 13:03
    Подскажите пожалуйста. ИП на УСН поставляет товар покупателю без НДС. Покупатель просит выставлять счет-фактуру на авансовые платежи. Я так понимаю эти с/фактуры должны быть без ндс? Далее эти с/фактуры без ндс необходимо где то регистрировать и учитывать?
    Ответить

Блог /

Что изменилось в отчетности по НДС в 2015 году

Налог на добавленную стоимость год за годом претерпевает изменения. С 2014 ввели обязанность сдавать отчет по НДС через интернет. А с этого года сведений в отчете стало больше, и ряды тех, кому нужно отчитаться, пополнились. В статье мы расскажем, когда упрощенцы должны отчитываться по НДС.

Напоминаем, вы не обязаны выставлять счета-фактуры покупателям — все организации и предприниматели на УСН освобождены от налога на добавленную стоимость. Cоответственно, вам не нужно платить налог и, как следствие, отчитываться по НДС. Но во всех правилах существуют исключения:

Добровольно или по ошибке выставили покупателю счет-фактуру с НДС

Спецрежимники часто сталкиваются с ситуацией, когда покупатель просит выставить счет-фактуру с НДС. Вы можете пойти на встречу клиенту, но в таком случае у вас появится обязанность заплатить данный НДС в казну, а затем подать декларацию. Сделать это все надо до 25 числа следующего месяца за кварталом, в котором выставлены подобные счета-фактуры.

Новвоведение 2015 года: декларация содержит информацию о каждом выставленном таким образом счете-фактуре.

Вы — налоговый агент по НДС

Бывают случаи, когда сам налогоплательщик не может заплатить НДС и отчитаться в инспекцию. Тогда за него это делают налоговые агенты. Например, вы арендуете или покупаете госимущество. C арендной платы вам нужно самим удержать сумму НДС и перечислить её в бюджет, а арендатору заплатить меньше (за вычетом налога).

Случаи, когда на вас государство возлагает обязанности налогового агента по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Вы будете являться налоговым агентом по НДС, если:

  • покупаете товары, работы или услуги у иностранных лиц, которые не состоят на учете в России. При этом местом реализации является РФ;
  • арендуете государственное имущество у самих органов власти или купили его в собственность.

Далее пойдут случаи, которые встречаются намного реже:

  • продаете конфискованное имущество, клады, скупленные ценности и прочие богатства;
  • покупаете имущество банкрота;
  • как посредник реализуете товары, работы, услуги иностранных лиц, не состоящих на учете в России;
  • если вы построили судно и в течение 46 дней, после перехода права собственности, не зарегистрировали его в Международном реестре судов (вдруг среди наших пользователей есть и такие).

Про самые распространенные операции вы можете почитать подробнее в отдельной статье.

По операциям налогового агента не забудьте выставить счет-фактуру самому себе от имени продавца или арендодателя. Таковы правила:) В полях «Продавец», его «Адрес» и «ИНН/КПП» нужно указать данные вашего контрагента (если контрагент иностранный — ИНН/КПП не заполняется), а в данных покупателя нужно заполнить свои реквизиты. Остальные строки счета-фактур заполняются по общим правилам. По итогам квартала эта информация отражается в отчете по НДС в разделе 2.

Выставленные на себя таким образом счета-фактуры спецрежимник отражает только в книге продаж.

Новвоведение 2015 года: декларация содержит информацию о каждом выставленном таким образом счете-фактуре в виде данных из книги продаж.

Посреднические сделки

Речь идет об агентах и комиссионерах, которые от своего имени продают товары (услуги) другой компании (принципала), которая работает с НДС. Или как агент от своего имени приобретали товары или услуги с НДС для клиента на общей системе налогообложения. Например, всем известное сотрудничество с Яндекс.Директ по размещению рекламы клиентов.

Нововведение 2015 года: сведения из журнала полученных и выставленных счетов-фактур необходимо передавать в налоговую инспекцию в электронном виде. Теперь налоговики будут строго следить за этими данными, поэтому очень важно соблюдать все правила выставления счетов-фактур.

Как правильно выставлять счета-фактуры посредникам

Когда вы приобретаете товар или услугу для своего клиента по агентскому договору, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счет-фактуру на ваше имя. Вам необходимо выставить свой такой же счет-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика. Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счетом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Кстати, не забудьте передать покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходима для получения вычета по НДС.

Если вы как агент от своего имени продаете товары (услуги) c НДС, счет-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента. Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счет-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам. Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур. Все эти сведения включаются в отчетность.

Такие непростые процедуры необходимы налоговикам для сопоставления данных в вашей отчетности с данными ваших контрагентов — всё это во избежание серых схем. При несоответствии данных контролеры запросят подтверждающие документы по сделкам. Причем если вы обязаны сдавать отчет по НДС в электронном виде, налоговики будут присылать свои требования через интернет. Вам обязательно нужно сообщить о получении требования в течение 6 рабочих дней иначе могут наказать блокировкой расчетного счета. Внимательно относитесь ко всем входящим документам из налоговой, соблюдайте порядок при составлении счетов-фактур и держите в исправном состоянии книгу продаж.

Оставить комментарий
Комментарии (30)
  • серж 7 апреля 2015, 16:33
    А Эльба умеет создавать задачу по уплате НДС и отправлять отчет по НДС?
    Ответить
    • Сич Анастасия 7 апреля 2015, 16:50
      Умеет!
      Ответить
      • Сич Анастасия 7 апреля 2015, 16:51
        Уже год как: http://www.e-kontur.ru/blog/13478
        Плюс недавно мы зарелизили новые формы НДС.
        Ответить
        • серж 7 апреля 2015, 17:03
          Спасибо. Просто я для проверки создал счет с ндс этим и прошлым кварталом и в отчетности новых задач не увидел. Может чет не так сделал?... просто клиент один настаивает что б ему с ндс счет перевыставили.
          Ответить
          • серж 7 апреля 2015, 17:41
            Получилось))) Забыл не учел что счета мало, надо еще СФ создать))) Но у меня такой вопрос, счет на оплату висит еще с марта, если я его сейчас переделаю с ндс, СФ могу сделать мартом но буду обязан сейчас оплатить НДС (даже если мне счет еще не оплатили) либо могу сделать сф апрелем, что б во втором квартале оплатить?
            Ответить
            • Водопьян Виктор 10 апреля 2015, 12:32
              Обязанность по уплате НДС возникает сразу после выставления счета-фактуры (если счет мартовский, то попадаем в 1-й квартал - соответственно платить сейчас. И главное надо не забыть обложить налогом (УСН) сумму НДС), независимо от того оплатили вам счет или нет...
              Ответить
  • Гость 8 апреля 2015, 03:11
    А как это сделать, если я предприниматель на ЕНВД,но у меня разовая сделка с НДС.Как я понимаю мне нужно оплатить НДС и сдать отчет .Но у меня это задача не высвечивается?Объясните пожалуйста.
    Ответить
    • Орловский Павел 8 апреля 2015, 15:18
      Вы счет фактуру клиенту выставили? Если выставили, то её надо завести в систему. Тип операции - выставил по просьбе клиента - тогда задача откроется за соответствующий период.
      Ответить
  • Наталья 8 апреля 2015, 18:19
    Здравствуйте, я не совсем поняла про сч/ф... если я -ИП на УСН, выступаю как агент по уплате коммунальных платежей у своих арендаторов, которые тоже на УСН, получаю сч/ф от коммунальщиков на свое имя, с ндс 18%, а выставляю сч/ф арендаторам без ндс : продавец - я, а грузоотправитель - коммунальщики?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 11:05
      Добрый день!

      От коммунальщиков вы получите счет-фактуру с НДС на свое имя. Вам необходимо выставить точно такую же счет-фактуру с НДС на имя ваших арендаторов, продавцом будут коммунальщики и грузоотправителем они же.
      Ответить
      • Гость 20 апреля 2015, 12:02
        Долго выясняла что к чему...в результате все оказалось еще проще... зачем все эти премудрости, если ни я, ни мои арендаторы, не принимаем НДС к возмещению? Вся игра-то затеяна только для того, чтобы найти пару (отгрузку) к сч/ф, заявленную к возмещению НДС из бюджета (покупку). Вот если бы у меня арендаторы были на ОСНО, тогда - да, это обязательно.
        Ответить
        • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 10:13
          По факту обязанность выставить счет-фактуру у вас есть. Вашему покупателю она может еще пригодится для основания списания НДС в расходы, даже если он на УСН "Доходы минус расходы".
          Ответить
          • Гость 21 апреля 2015, 12:03
            Секундочку, у ИП на УСН есть обязанность выставлять счет/фактуру??? впервые слышу ...а мои покупатели и так принимают всю сумму в расходы, потому как выставляю им счета на полную сумму (вкл. НДС)
            Ответить
            • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 12:34
              Почитайте, пожалуйста, статью выше. Там расписаны все случаи, когда на УСН нужно выставлять счет-фактуру.
              Ответить
              • Гость 21 апреля 2015, 13:03
                Так почему у вас в Эльбе не реализована возможность нормально сдать журнал учета счетов-фактур??? я неделю билась, просила ответить мне на вопросы....и что теперь мне будет, сегодня 21 число, а я не в итоге ничего не сдала?
                Ответить
                • Гость 21 апреля 2015, 13:41
                  Сформировала счета/факт. исходящие, в строке тип операции выбрала "приобретал от своего имени как агент для клиентов(принципалов) на ОСНО товары или услуги с НДС" , хоть они у меня вовсе не на ОСНО, а на УСН...ну ладно, ...ГДЕ же журнал учета счетов/фактур? формируется только нулевая декларация по НДС, которую я вообще не должна сдавать!!!
                  Ответить
                  • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 14:10
                    Мы передаем сведения из журнала счетов-фактур в составе декларации по НДС. Вы верно говорите: в общем случае если у вас только агентские сделки декларацию вы предоставлять не должны, а нужно сдать только сведения из журнала. НО никто не запрещает передать сведения в составе нулевки. Эльба вам сформировала нулевую декларацию по НДС с составом всех необходимых сведений из журнала по счетам-фактурам. Пока такой документооборот проще. На практике налоговая успешно принимает такие документы, проблем никаких не возникнет и дополнительных обязанностей тоже. Не стоит волноваться. И время для отправки у вас еще есть до 27 апреля.
                    Ответить
                    • Гость 21 апреля 2015, 14:27
                      А как это соотносится с Вашими словами:
                      Посредникам, применяющим спецрежимы, надо будет сдавать журнал учета счетов-фактур в электронной форме (вступает в силу с 1 января 2015 года)
                      Основание – Федеральный закон от 21.07.2014 г. № 238-ФЗ
                      Журнал учета счетов-фактур придется передавать в налоговую инспекцию через интернет не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
                      Ответить
                  • Гость 21 апреля 2015, 14:18
                    Цитата из ваших же пояснений (см. выше)
                    Посреднические сделки
                    Речь идет об агентах и комиссионерах, которые от своего имени продают товары (услуги) другой компании (принципала), которая работает с НДС. Или как агент от своего имени приобретали товары или услуги с НДС для клиента на общей системе налогообложения.
                    Заметьте, КОТОРАЯ РАБОТАЕТ С НДС!...Мой клиент на упрощенной системе налогообложения...Вы уж определитесь, пожалуйста, а то сами себе, получается, противоречите (см. Ваш ответ выше) : "Вашему покупателю она может еще пригодится для основания списания НДС в расходы, даже если он на УСН "Доходы минус расходы"
                    Ответить
                    • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 15:06
                      Простите, что ввела в заблуждение. Вы правы были изначально.
                      Смотрите в чем дело: по факту счет-фактура выставляется клиентам от имени поставщика, такой принцип работы агентских сделок. Но в сфере новой отчетности НДС для налоговой важно сопоставить сведения из одной счет-фактуры по вашим данным с другой счет-фактурой, которую предъявит клиент к вычету. Клиенты на УСН за вычетом обращаться не будут, у налоговой этих сведений и не будет, сопоставлять их не с чем.

                      Про 20 число: это срок отдельного документооборота, когда передается только журнал учета счетов-фактур. Для сведений в составе декларации срок до 25 числа. Из-за того, что 25 апреля – суббота, переносится на понедельник 27 апреля.
                      Ответить
                      • Гость 21 апреля 2015, 15:20
                        Подведем итог :
                        я, агент (ИП на УСН),
                        -не перевыставляю своему покупателю(принципалу) на УСН счет/фактуры от моих поставщиков на ОСНО,
                        -не сдаю в налоговую ни декларацию по НДС, ни журнал учета счетов/фактур.
                        Верно?
                        Ответить
                        • Avvakumova Olga 22 апреля 2015, 13:37
                          Да, верно.
                          Если клиенты на УСН счет-фактуру не просят, её можно не выставлять, и отчетность и журналы в налоговую сдавать не придется.
                          Ответить
                        • Avvakumova Olga 22 апреля 2015, 14:53
                          И желательно запастись письменными соглашениями с клиентами о том, что им не нужно счет-фактура и с поставщиками услуг, о том, что вам не нужна их счет-фактура. Тогда обязанность вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур полностью отпадает.
                          Ответить
                          • Гость 22 апреля 2015, 15:22
                            Вас поняла, спасибо большое!
                            Ответить
      • Надежда 20 апреля 2015, 15:55
        Ольга , ну не формирует у вас декларацию НДС ваш релиз в таком случае, не понятно - анонсировали давно, потребность знаете, а реализацию почему затянули? У меня нет налога, только журнал учета выставленных счетов-актур которы Вы так и не реализовали..
        Ответить
        • Avvakumova Olga 21 апреля 2015, 10:19
          Надежда, в Эльбе мы передаем сведения из журнала счетов-фактур в составе декларации по НДС. Да, если у вас только агентские сделки вы декларацию предоставлять не должны, а нужно сдать только сведения из журнала. Но никто не запрещает передать сведения в составе нулевки. Эльба в вашем случае сформирует нулевую декларацию по НДС с составом всех необходимых сведений из журнала по счетам-фактурам. На практике налоговая принимает такой документооборот, проблем никаких не возникнет и дополнительных обязанностей тоже. Вы можете быть спокойны.
          Ответить
  • Валерия 17 апреля 2015, 11:42
    Здравствуйте, а что на сумму НДС ещё и 6% налог надо будет начислить, если я на УСН?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 20 апреля 2015, 10:05
      Добрый день!
      Да, нужно.
      Но с 2016 года вносятся изменения, и сумму НДС можно будет не учитывать в доходах.
      Ответить
  • Сергей 28 апреля 2015, 13:03
    Подскажите пожалуйста. ИП на УСН поставляет товар покупателю без НДС. Покупатель просит выставлять счет-фактуру на авансовые платежи. Я так понимаю эти с/фактуры должны быть без ндс? Далее эти с/фактуры без ндс необходимо где то регистрировать и учитывать?
    Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно