Вернуться в блог

Учимся работать с иностранными заказчиками

Из-за падения курса рубля всё больше предпринимателей смотрят в сторону работы с зарубежными клиентами. Иностранцы рассчитываются за товары и услуги валютой, в то время как расходы оплачиваются в рублях.

В погоне за прибылью многие забывают о правилах работы, а их нарушение влечет за собой большие штрафы, которые иногда достигают всей суммы по контракту. Чтобы обезопасить вас, мы рассказали как работать с заказчиками из-за границы.

Открытие валютного счета

Чтобы получать иностранную валюту, вам понадобится валютный счёт. Для его открытия нужно подготовить пакет документов почти такой же, как при открытии обычного расчетного счета. Каждый банк предъявляет свои требования к необходимому набору документов, поэтому уточните заранее эту информацию. Если вы открываете валютный счёт в том же банке, где у вас уже есть рублёвый счёт, процедура пройдёт значительно проще.

Вместе с валютным счётом банк откроет для вас транзитный счёт — своего рода перевалочный пункт денежных средств. Нужен он для того, чтобы поступления проходили валютный контроль. Пока деньги находятся на транзитном счёте, пользоваться ими вы не сможете. Как только законность ваших транзакций будет подтверждена, вы сможете вывести средства на валютный счёт или сразу же продать валюту. Иначе сумма денег вернётся обратно вашему клиенту.

Контракт с заказчиком

Контракт обычно оформляется на русском и английском языках. Для этого страницы договора делятся пополам.

При составлении контракта обратите внимание на очень важный пункт — сроки и условия оплаты. Во время прохождения валютного контроля вам необходимо сообщить банку максимальный срок получения денежных средств. Если заказчик перечислит деньги позднее указанного в контракте срока, могут возникнуть споры с валютным контролем. Штраф за неполучение в срок выручки в иностранной валюте установлен в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денег, зачисленной с нарушением срока, за каждый день просрочки и (или) от 75% до 100% суммы, не зачисленной вовремя на счёт. 

Чтобы избежать таких штрафов, есть два пути: сильно увеличить срок оплаты по контракту либо не устанавливать его вообще. Во втором случае заранее убедитесь в порядочности заказчика, чтобы он не затягивал с перечислением средств.

Для упрощения работы с клиентом в контракте можно указать условие, чтобы не выставлять закрывающие документы — после истечения определённого срока с момента оплаты заказчиком, услуги считаются оказанными, а работы — принятыми. А еще проще вместо полноценного контракта можно выставить инвойс и указать в нём условия сделки. Оплата инвойса будет подтверждением, что условия сделки приняты.

Нужно ли оформлять паспорт сделки

Паспорт сделки необходим для валютного контроля, но оформлять его нужно, только если сумма контракта превышает 50 000 долларов США. Чтобы оформить паспорт сделки, предоставьте в банк специальную форму и приложите подтверждающие документы.

Валютный контроль

Денежные средства от клиента сначала поступают на ваш транзитный счёт. Банк сразу же об этом сообщит, и в течение 15 рабочих дней вам нужно предоставить справку о валютных операциях и подтверждающие документы: контракт или паспорт сделки. С паспортом сделки передайте в банк счета, акты и справку о подтверждающих документах. Работники банка за дополнительную плату помогают заполнить все справки.

Налоговая или банк при желании могут запросить у вас документы для проведения проверки или валютного контроля, поэтому сохраняйте все контракты, паспорта сделок и другие документы с информацией о валютных операциях. Полный список документов, которые у вас могут попросить предоставить, содержится в законе.

Как правильно заплатить налог УСН

Прежде чем свободно распоряжаться полученной от сделки выручкой, не забудьте рассчитать налог. Все налоги считаются в рублях, так что пересчитайте сумму выручки по курсу ЦБ РФ на дату получения денег на транзитный счёт. Действующий курс центрального банка вы можете посмотреть на сайте cbr.ru.

Обратите внимание, что колебания курса никак не влияют на сумму налога к уплате. Налогом облагается только курсовая разница, которая возникла при продаже валюты дороже курса ЦБ РФ на этот день. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

Если вы пользуетесь Эльбой, совсем не обязательно это запоминать. Система сама следит за курсом и рассчитывает курсовую разницу

70 комментариев
Представьтесь через
фейсбук твиттер
Написать комментарий
  • Алексей 8 сентября 2015, 14:26
    Поинтересуюсь. А нужно ли валютный контроль уведомлять о расторжении договора? В договоре не были прописаны какие-либо конечные сроки оказания услуг, мы работали с помесячными инвойсами и по принципу «когда сторона захочет прекратить отношения она уведомит другую.» И если нужно — насколько тяжкая кара грозит за несодеянное?
    Ответить
    • Илья 8 сентября 2015, 18:23
      Думаю, вам проще в своем банке это спросить. В валютном контроле скорее всего не крокодилы сидят :)
      Ответить
    • Avvakumova Olga 9 сентября 2015, 09:26
      Добрый день!
      Думаю, не нужно, но для уверенности можете еще уточнить у специалистов валютного контроля своего банка.
      Ответить
    • Гость 23 сентября 2015, 07:44
      Разумеется, ведь паспорт сделки открыт именно на контракт!!!
      Ответить
  • Eremin Ivan 8 сентября 2015, 21:07
    Привет. А вот у меня из Белоруссии клиент, хочет заплатить 1 млрд. или сколько там зайчиков .. (по курсу короче говоря несколько млн. руб.) - разработка веб-портала городского, его поддержка и т.д. Как тут то быть? Как быть с затратами и исчислением УСН 15% ????
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 сентября 2015, 09:34
      Добрый день) порядок работы с контрагентом будет такой же как и описано в статье.
      Если у вас еще будут какие-то расходы в иностранной валюте, к ним отнеситесь внимательнее – сумму расхода в валюте нужно пересчитать в рубли по курсу Банка России, установленному на дату расхода. Подробнее про расходы в валюте мы писали здесь: http://www.e-kontur.ru/enquiry/190
      Ответить
  • Андрей 9 сентября 2015, 09:43
    По курсовой разнице уточните пожалуйста. Я как то задавал вопрос вашим экспертам, на что получил ответ - "налогооблагаемый доход у Вас будет определен на дату зачисления денежных средств на Ваш транзитный счет. Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ в целях упрощенного налога датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счет в банке. Контролирующие органы также считают, что доходы в виде иностранной валюты должны учитываться при УСН в момент поступления денежных средств на транзитный счет. Согласно п.5 ст.346.17 НК РФ переоценка имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю РФ, установленного ЦБ РФ, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются. Поэтому курсовая разница не учитывается во внереализационных доходах при исчислении УСН."
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 сентября 2015, 12:11
      ИП учитывают курсовую разницу только при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день, или при покупке валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. У вас появляется выгода, с которой придется заплатить налог.
      Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.
      Ответить
      • Анатолий 15 сентября 2015, 09:20
        А как быть, если не продавать валюту, а отправить её на свой счет физ. лица?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 15 сентября 2015, 11:09
          Если вы ИП, валюту можно вывести на свой личный счет. Никакой курсовой разницы не возникает в таком случае, т.к. вы выводите валюту.
          Ответить
          • Иван 19 сентября 2015, 06:29
            Ольга, подскажите, пожалуйста, должно ли физ. лицо платить какие-либо налоги при продаже валюты, которая поступила на счёт физ. лица от ИП, зарегистрированного этим физ. лицом? Правильно ли я понимаю, что при УСН с объектом "доход" (6%; при налоговых каникулах 0%) налог с поступлений на транзитный счёт платит ИП, и эти поступления не подвергаются дальнейшему налогообложению при переводе с расчётного счёта на счёт своего физ. лица и дальнейших операциях с ними от имени физ. лица?
            Ответить
        • Алексей 15 сентября 2015, 13:00
          Не юрист и не бухгалтер, но слышал от оных что это перекладывание из одного своего кармана в другой, и налогами не облагается. Если речь про ИП, конечно.

          Другое дело что потом может быть не очень понятно какие взаимоотношения с налоговой будут у физ. лица потом, когда с этой валютой будет производить операции. ;) Об этом по Интернетам довольно много писали-обсуждали в конце прошлого года (особенно во время декабрьских серий «Крутого пике») но мнения как что трактовать в НК несколько разделялись.
          Ответить
          • Иван 19 сентября 2015, 06:24
            Может, юристы Эльбы прояснят этот момент? Должно ли физ. лицо платить какие-либо налоги при продаже валюты, которая поступила на счёт физ. лица от ИП, зарегистрированного этим физ. лицом?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 21 сентября 2015, 11:24
              Добрый день!
              Вы совершенно верно понимаете, при переводе валюты со счета ИП на счет физлица никакого дополнительного налогообложения не возникает. Имущество ИП и физлица не разделяется, поэтому по сути деньги перекладываются из одного кармана в другой :)
              Ответить
              • Stepahin Igor 26 сентября 2015, 05:35
                Стойте. Я получил валюту на ИП, перекинул её на свой же валютный счет физлица. Я что, не должен заплатить УСН с этих денег как ИП просто потому, что не поменял их на рубли? Не понимаю, где тут логика, это же доход и он должен облагаться налогом.

                (сначала я думал Эльба глючит и не считает мне налог с валюты, пишу письма в техподдержку, а они меня сюда отправляют)
                Ответить
                • Isheev Kirill 26 сентября 2015, 17:18
                  Игорь, все верно: платить налог, если вы перевели деньги сразу на счет физлица со счета ИП не надо.
                  Налог придется платить только при получении денег на транзитный счёт. А в вашей ситуации, как я понял, вы его не используете.
                  Ответить
                  • Алексей 27 сентября 2015, 22:48
                    Как это — «не использует»? Уж не знаю как сам предприниматель — вроде как, его забота отчитаться за валюту, а не следить как банк что делает, но вот за отсутствие транзитного счета (предписано инструкцией Банка России) его банк явно может неиллюзорно пострадать.

                    Но даже если как-то не использует — налог возникает на дату начала владения этой самой валютой. А раз он смог перевести валюту, значит он ей владел. Не было транзитного — ну, значит надо брать дату поступления на текущий.
                    Ответить
                • Алексей 27 сентября 2015, 22:31
                  Почему не должны? Должны. Если получили валюту — налог начисляется на нее самую, по курсу ЦБ на дату поступления, это в статье весьма явно написано. Есть всякие неоднозначности в формулировках законодателей что же этой датой считать (см. обсуждение ниже про транзитный и текущий счета), но эта дата однозначно не позже, чем предприниматель сможет начать перемещать валюту между своими счетами.

                  А дальше движения этих денег по карманам предпринимателя налогооблагаемой базы не создают, это да. Еще бы они ее создавали, это был бы ад какой-то.
                  Ответить
  • Константин 9 сентября 2015, 12:21
    >>>Обратите внимание, что колебания курса никак не влияют на сумму налога к уплате. Налогом облагается только курсовая разница, которая возникла при продаже валюты дороже курса ЦБ РФ на этот день. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

    На какой день?
    Например:
    валюта пришла на ТС 10го числа
    курс ЦБ 65р
    курс Банка 64р
    Валюту вывел на свой валютный счет.
    Продаю валюту 12 числа
    курс ЦБ 67р
    курс банка 66р
    Возникает ли в этом случае курсовая разница, с которой необходимо уплатить налог?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 сентября 2015, 12:44
      В налоге можно учитывать только положительную курсовую разницу на день продажи (12 число): вы продаете валюту по курсу банка, который выше курса ЦБ РФ, В вашем примере курсовая разница отрицательная, так как курс продажи (курс банка) ниже курса ЦБ РФ.
      Ответить
      • Константин 9 сентября 2015, 13:53
        т.е. курсовая разница может возникнуть только в день продажи валюты ?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 10 сентября 2015, 15:15
          Да, или в день покупки валюты по курсу меньше чем курс ЦБ РФ.
          Ответить
  • dercar 10 сентября 2015, 10:38
    А взаимоотношения с контрагентом из Казахстана также происходят как описано выше или это не иностранный заказчик?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 сентября 2015, 15:17
      Тоже иностранный заказчик :) Работать с ним нужно по такой же схеме.
      Ответить
  • Елена 14 сентября 2015, 14:55
    Добрый день! вот вы пишете, что разница считается при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день?
    А не разница с курсом, по которому она пришла на транзитный счет? Если у меня лежит валюта, а потом я ее конвертирую, я плачу налог с фактической разницы (если она есть и положительна) суммы (после конвертации, в рублях) зачисления на счет и суммы в рублях по мемориальному ордеру о приходе валюты. Мне так в налоговой порекомендовали, чтобы вопросов не было. Я все делаю неправильно?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 15 сентября 2015, 09:16
      Здравствуйте!
      Изменение самого курса валюты не влияет на налогообложение, такую разницу не нужно учитывать с 2013 года. Были изменения в законодательстве.
      Сейчас в налоге УСН учитывается выгода при продаже валюты по курсу выше чем курс ЦБ РФ и при покупке валюты по курсу ниже чем курс ЦБ РФ.
      Ответить
  • Alex 14 сентября 2015, 17:08
    Спасибо вам за то что не приходится самому все считать по курсовым разницам итд, я бы поседел давно от этих расчетов.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 15 сентября 2015, 09:16
      Именно для этого мы и существуем, чтобы облегчить вам жизнь :) Спасибо, что вы с нами.
      Ответить
      • Андрей 17 сентября 2015, 09:00
        Ну я как то не заметил как мне Эльба в этом помогает. Хотя если задуматься случаев для возникновения курсовой разницы хоть отбавляй (если я все правильно понял). Дело в том, что поступившую на транзитный счет валюту распределить в тот же день нельзя, так как для этого требуется номер уведомления, а он появляется только на следующий день (не знаю как в других банках, но так в Райфе). Я обычно при распределении часть продаю для дальнейшей уплаты налогов и продажа происходит по внутреннему банковскому курсу, который в данный день может быть выше курса дня поступления на транзитный счет. Более того, я курс узнаю постфактум после выполнения операции. Банк его при формировании распоряжения скромно не показывает, но предупреждает, что он меняется в течении дня..
        Ни разу в банковских выписках, которые регулярно импортирую, не видел что бы Эльба как то это отразила в налогах. Уже практически год сумма к налогообложению рассчитывается исходя из курса ЦБ на день поступления на транзит.
        Ответить
        • Андрей 17 сентября 2015, 09:56
          Ага.. прошелся прошелся по своим выпискам. Обнаружилось некоторе количество продаж валюты с положительной курсовой разницей. Некоторе количество в этом году.. как минимум по одной в каждом квартале. И неприятно, что есть такая продажа в прошлом году, за который уже и налоги уплачены и отчетность сдана. Ваши рекомендации? по этому году и по прошлому.
          Ответить
        • Avvakumova Olga 17 сентября 2015, 13:26
          Андрей, Эльба работает с валютными счетами в соответствии с законодательством.
          Если хочется подкрепления действий системы нормативно-правовыми актами, можем их привести :)
          Cогласно статье 346.18 НК РФ доходы и расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения доходов или осуществления расходов. Дальше статья 346.17 НК РФ регламентирует что признается датой получения доходов – это «день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).» Клиент погашает свою задолженность перед вами, когда деньги поступили на транзитный счет, поэтому доходы нужно пересчитать в рубли по курсу на этот день и учесть в налоге УСН.
          В подтверждение этой позиции несколько писем чиновников: письмо Минфина от от 22 января 2015 г. N 03-11-06/2/1645 и от 27 января 2012 г. N 03-11-06/2/10

          По поводу курсовой разницы: согласно статье 346.17 НК РФ пункт 5 переоценка валюты в связи с изменением курса не производится, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются.

          В налогах нужно учесть только курсовую разницу, которая возникла при продаже валюты по курсу выше чем курс ЦБ РФ и при покупке валюты по курсу ниже чем курс ЦБ РФ. Это на основании статей НК РФ 346.15 и 250 (пункт 2).
          Ответить
        • Анна 22 сентября 2015, 13:54
          Если Вы ни разу не видели, значит, курс банка всегда ниже был, чем курс ЦБ РФ на момент поступления суммы на транзитный счет. У меня регулярно возникает курсовая разница (не всегда, конечно), и Эльба это отражает. Постфактум узнавать курс -- сильно)Я б в таком банке не обслуживалась ни за что)
          Ответить
  • Елена Капранова 16 сентября 2015, 12:10
    Хотелось бы уточнить ряд существенных моментов.
    1. Речь идёт об экспортных контрактах, суть которых в том, что российская организация продаёт товары или оказывает услуги иностранцам (и юр. и физ. лицам). Мой 15-летний опыт говорит о том, что на экспорт можно работать ТОЛЬКО по контракту, ограничиться счётом можно только с давно известным партнёром. Растягивать сроки оплаты не рекомендую, это не в ваших интересах, а валютный контроль, в крайнем случае, можно соблюсти и другими способами. Не указание срока оплаты при экспорте может иметь место только при 100% предоплате, в противном случае Ваш банк, как агент валютного контроля, просто не пропустит Ваши документы.
    2. Штраф 75% до 100% суммы, не зачисленной на счёт выручки исчисляется в том случае, если выручка частично или полностью на Ваш счёт не пришла вообще, опоздание только по ставке 1/150 от рефинансирования.
    3. Прочитав статью Ольги Аввакумовой, можно сделать вывод. что во внешнеэкономической деятельности всё довольно несложно - просто ряд дополнительных требований. Уважаемые коллеги, я работаю и преподаю в этой сфере 15 лет и для только вводный курс читаю новичкам 5 часов. Нужно разбираться в правилах составления контрактов, валютном законодательстве, таможенном законодательстве, налогообложении, системе получения разрешительных документов и т.д.
    4. В Эльбе даже не предусмотрена возможность выписывать счета и счета-фактуры в иностранной валюте. Какую работу с иностранными контрагентами мы обсуждаем?
    Будьте внимательны!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 сентября 2015, 14:40
      Здравствуйте, Елена!
      Спасибо, что поделились опытом. В своих статьях я стараюсь не запугивать предпринимателей страшными словами «валютное законодательство», «налогообложение» и т.п., а просто и по делу рассказываю об основных моментах. Такие статьи дают представление прежде всего тем, кто раньше не сталкивался с такой деятельностью. Думаю, как опытный специалист в этой сфере и в преподавании, вы понимаете, что обо всех нюансах рассказать в одной статье невозможно при всем желании. Если у пользователей возникают какие-то частные вопросы, мы всегда стараемся помочь.

      Пока в Эльбе, действительно, нет возможности выставлять счета в иностранной валюте. Но не думаю, что это повод не рассказывать предпринимателям чуть больше о ведении бизнеса. Работать с валютными счетами у нас можно, и мы развиваем функциональность Эльбы, учитывая пожелания пользователей.
      Ответить
    • Ramses 23 сентября 2015, 19:37
      Возможно есть трудности, но это наверное не так часто. В большинстве своем я думаю всё так просто как в статье.
      У меня контракт полугодовой, это в моем случае избавляет от необходимости делать паспорт сделки. Каждый месяц заказчику выставляет инвойс и акт выполненных работ, которы
      Ответить
      • Ramses 23 сентября 2015, 19:41
        ... который заказчик подписывает. По приходу денег я на валютный контроль отдаю инвойс и акт, а также справка о ВО и распоряжение о списании с ТС. В эльбу я ввожу количество валюты и дату прихода, это всё конвертируется в рубли и учитывается в налогах. На этом всё и заканчивается. Не вижу ничего сложного.
        Ответить
        • Алексей 23 сентября 2015, 21:15
          Как минимум с некоторыми банками даже вводить количество и дату не надо. У меня все подхватывает автоматически, остается только связать уже созданные поступления с контрагентом.

          Самое сложное на данный момент — отслеживать инвойсы иностранным контрагентам. Эльба их не умеет вообще, в итоге, чтобы избежать путаницы, приходится или отказываться от всего раздела «документы» или, как минимум, от автоматического выставления и тщательно следить за нумерацией. Я, по крайней мере, своими кривыми руками с первого раза умудрился создать и отправить два документа с одинаковыми номерами — надеюсь, если что, или примут отговорку «это не счет, это инвойс-акт» или просто по голове не сильно настучат. ;)
          Ответить
    • Латыпов Амир 27 сентября 2015, 21:09
      2. А в чем все таки смысл этого штрафа? Контрагент задерживает вам оплату, а вас еще за это свое же государство штрафует? Не понимаю....
      Ответить
  • Александр 16 сентября 2015, 12:49
    А где можно посмотреть примеры/шаблоны контрактов? Интересует контракт оказания услуг (разработка П/О) заграничному заказчику.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 сентября 2015, 14:47
      Думаю, хотя бы один раз нужно составить договор с юристом, чтобы учесть все нюансы, а потом использовать его для работы в качестве проверенного шаблона.
      Ответить
      • Елена Капранова 17 сентября 2015, 11:49
        В данном случае абсолютно согласна с Ольгой. Не бывает типовых контрактов. Каждая сделка должна отдельно тщательно прорабатываться, а вот впоследствии, если все сделки однотипные, можно использовать свой собственный шаблон.
        Ответить
  • Артем 16 сентября 2015, 17:56
    Могу ли я (ИП) рассчитываться с клиентами-физлицами из за рубежа через Paypal или другие подобные системы?
    Ответить
    • Елена Капранова 17 сентября 2015, 11:51
      Согласно 173 ФЗ все расчёты по внешнеэкономическим сделкам должны проходить через уполномоченные банки, или через Ваши счета, открытые за рубежом. Иные платёжные системы не предусмотрены
      Ответить
    • Avvakumova Olga 17 сентября 2015, 13:31
      Артем, добрый день!
      В 2013 году Paypal получил лицензию ЦБ РФ и предоставил пользователям возможность выводить деньги на счета в российских банках. Работать с ним можно, но с учетом некоторых особенностей. Для бизнеса легально можно использовать только корпоративный счет в Paypal, который привязывается к рублевому расчетному счету. Вся оплата из-за рубежа в валюте автоматически пересчитывается в рубли на стороне платежной системы Paypal, поэтому никакого валютного контроля не будет (вы получаете зачисление в рублях, а не в валюте).
      Из минусов:
      – расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены;
      – пользователи Paypal жалуются на невыгодный курс конвертации валютной выручки в рубли.
      Ответить
      • Гость 23 сентября 2015, 14:30
        В случае если ИПшник откроет счет заграницей, и туда будет получать расчет в долларах, то как их переводить на свой расчетный счет в России легально?

        "расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены" - если на мой заграничный счет как физлица переводит ООО оплату за услуги то не будет ли проблем? спасибо
        Ответить
      • Елизавета 8 октября 2015, 03:28
        А возможно ли его привязать к валютному счёту?

        И могу ли я привязать корпоративный счёт в Paypal (ИП) к личному счёту, если у меня пока не открыт счёт ИП.

        И какие должны оформляться финансовые документы при работе с частными лицами из-за рубежа с платежом на Paypal. С физлицами в РФ работаю с БСО.
        Ответить
    • Анна 22 сентября 2015, 14:05
      Я через PayPal (корпоративный аккаунт) провожу иногда платежи из-за границы. Этот аккаунт необходимо привязать к вашему рублевему расчетному счету. Проблем нет, все законно и никаких заморочек с валютным контролем. Кроме того, их плюсов -- не нужно содержать валютный счет.
      Ответить
  • Андрей 24 сентября 2015, 09:30
    И все-таки, может кто-нибудь кинуть ссылку на образец контракта, чтобы хотя бы было с чего начинать?
    Юрист это, конечно, хорошо, но если посчитать, сколько возьмет юрист и переводчик за работу, то некоторые контракты вообще лучше не заключать - себе дороже выйдет :)
    Ответить
    • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:01
      Привет!

      Вот пример договора https://yadi.sk/i/swrqeNC9jHXdT
      Ответить
      • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:27
        И пример акта https://yadi.sk/i/kNpcJR1cjHZJ4
        Ответить
    • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:03
      В моем примере,только надо автопродление вписать и будет хорошо.
      Ответить
      • Андрей 24 сентября 2015, 10:06
        Большое спасибо! Автопродление - это для чего?
        Я еще планирую указать, что оплата услуг влечет за собой принятие оказанных услуг, чтобы постоянно не делать Акт приема-передачи работ/услуг.
        Ответить
        • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:14
          Автопродление - это чтобы не переподписывать каждый год. Например добавить:

          начинается 1 мартобря 2015 г., и, если не будет прекращен на иных основаниях, предусмотренных в настоящем документе, продолжается в течение ста двух лет с условием ежегодного автоматического продления сроком на один год.

          Если получится без акта, расскажите, я бы воспользовался рецептом. Есть тонкость, что контрактов может быть несколько и от кого и по какому контракту пришли деньги - не определить. Для этого, собственно, и нужны подтверждающие документы - акт или счет (но счет должен содержать всю информацию, что и акт, так что акт проще). Ну а так, удачи!
          Ответить
  • Гость 24 сентября 2015, 11:12
    В этой системе нереально работать с иностранными контрагентами, а статья конечно занимательная
    Ответить
  • Удимов Дмитрий 24 сентября 2015, 22:34
    А есть ли в России банки с лицензией на USD интернет-эквайринг? Задача производить авторизацию на банковской карте клиента в USD, а затем банк эквайер может перечислять деньги и в рублях по курсу на счет ООО. Можно это организовать в Российских реалиях, чтобы не регистрировать оффшор на Кпире? Вопрос актуальный для онлайн сервисов, юридических лиц резидентов РФ, которые выходят на западный рынок.
    Ответить
  • Алла 24 сентября 2015, 23:06
    Здравствуйте! Вопрос по признании поступления валютной выручки на транзитный счет? Письмо минфина от 22 сентября 2015 года.
    Минфин разъяснил нюансы учета «упрощенщиками» валютных доходов от реализации товаров (работ, услуг) и доходов от продажи валюты
    22 сентября 2015
    При определении налоговой базы по УСН валютные доходы от продажи товаров (работ, услуг) на экспорт нужно учитывать на дату поступления денежных средств на валютный счет налогоплательщика. А положительная курсовая разница от продажи валюты учитывается в доходах «упрощенщика» на дату перехода права собственности на иностранную валюту. Такие разъяснения приведены в письме Минфина России от 28.08.15 № 03-11-09/49620
    Ответить
    • Татьяна 24 сентября 2015, 23:27
      "на валютный счет налогоплательщика" - очень мило, что Минфин не в курсе, что таких счета два, и не уточняет, какой именно счет.

      "на дату перехода права собственности на иностранную валюту" - это что еще за зверь? Не устаю поражаться способности наших чинуш отвечать так, чтобы ничего было не понятно, и чтобы все можно было интерпретировать как минимум двумя разными способами.
      Ответить
  • Татьяна 24 сентября 2015, 23:53
    В связи с упомянутым письмом Минфина России от 28.08.15 № 03-11-09/49620 хотелось бы узнать, что такое "дата перехода права собственности на иностранную валюту" для ИП, получающего оплату в иностранной валюте? Дата поступления денег на транзитный счет? Или на текущий? Или вообще непонятно что? Спасибо!
    Ответить
    • Татьяна 24 сентября 2015, 23:58
      И еще в этой связи: правильно ли я понимаю, что самым логичным для ИП на УСН будет выводить валюту полностью и продавать ее уже как физик - и со счета физика платить взносы и налог? Тогда вроде как не нужно возиться с этой курсовой разницей. Тут тот случай, когда не денег жалко, а времени, затраченного на расчеты.
      Ответить
  • Юрий 25 сентября 2015, 00:27
    Как мне сказали в налоговой ИП не обязан иметб расчетного счета и может работать без него.
    А можно ли работать с иностранным заказчиком без использования расчетного счета?
    Могу я получать оплату на свой личный валютный счет в банке?
    Ответить
  • Юлия 25 сентября 2015, 06:49
    Добрый день! Планируем закупать товар у иностранной компании, какой счет указывать в договоре транзитный или расчетный валютный или оба сразу? Заранее большое спасибо за ответ.
    Ответить
  • Panov Nikolay 25 сентября 2015, 11:45
    А можно подробнее про вариант с одним только инвойсом?

    Пишешь инвойс (в котором уточняешь, что оплата подразумевает приемку и соответственно акт не нужен), прикладываешь к справке о ВО вместо контракта и все? Или нужны еще какие то действия?
    Ответить
    • Борис - клиент Эльба 6 октября 2015, 13:47
      Здравствуйте.
      У меня ИП УСН 6% без сотрудников. Сейчас заключаю контракт с западным партнером на консультационные услуги.
      Прочитал Вашу информацию, в основном понятно, переговорил с валютным контролем в Банке на счет работы по месячным инвойсам (чтобы не оформлять паспорт сделки). Там сказали, что это возможно, потребуется только справка о валютной операции и еще два документа.
      Вопрос - как правильно составить инвойс для направления западному партнеру, хотелось бы получить ссылку на образец заполненного инвойса в случае оплаты за консультационные услуги, и еще вопрос - естественно западному партнеру пишем инвойс на иностранном языке - а как насчет отчетности - пишем второй инвойс на русском или как? Заранее спасибо. Борис
      Ответить
      • Алексей 8 октября 2015, 14:54
        Disclaimer: я могу ошибаться, но очень надеюсь что делаю все правильно.

        Рекомендую пообщаться с Вашим валютным контроллером заранее, расскажете как планируете работать, уточните непонятные моменты. Но, вообще, если банку что-то не понравится — если банк хоть немного хорош, то вам не просто отклонят операцию, но напишут или позвонят и скажут почему, что нужно добавить-поменять-исправить и как.

        Как я работаю... Банк, помимо распоряжения и СВО, от меня хочет инвойс-акты (мне посоветовали именно такое название, объяснили что так, если что, проще объясняться с налоговой о сути этих документов) на двух языках. Шаблон в целом а-ля как шаблон счета в Эльбе, суть одна и та же — реквизиты сторон, номер, дата, отсылка к договору, фактурная часть, сроки оплаты, мой р/с..

        В договоре у нас написано что выполненная оплата означает что все всем довольны и претензий не имеют. Контрагенту шлю только англоязычную версию (беру первую страницу из двух, русскоязычная страница ему просто не нужна, хотя о ее существовании он знает), банку показываю обе.

        Ну и в первый раз, вместе со всеми документами, отправлял банку еще и контракт (он у нас одноязычный, только на английском) и его перевод на русский. ПС тут все равно не требуется, во избежание недоразумений мы прямо в контракте прописали что суммарная оплата услуг по нему не может превышать $49K.

        Вот, вроде бы, и все.
        Ответить
  • Залим 25 сентября 2015, 13:43
    Здравствуйте, я подписал соглашение и с иностранной компанией. Комиссию за услуги они будут перечислять в евро, на мой рублевый Р/С . Иностранный партнер утверждает, что мой банк будет производить конвертирование валют и зачислять комиссию в рублях на мой Р/С. Вопрос, так ли это по закону в РФ? Заранее спасибо!
    Ответить
  • Мария 27 октября 2015, 16:25
    А как быть, если по договору клиент-нерезидент вносит предоплату за серию услуг, сроки сдачи которых не определены. То есть клиент внес 1000 долларов, заказал услуг на часть денег, потом еще на часть денег, и это тянется уже долго, и вот уже целый год не может "израсходовать" свой платеж. Получается деньги оплачены более года назад, услуга не оказана полностью, и данная оплата актом не закрыта до сих пор... Это карается органами? или можно сколько угодно долго ждать окончания услуг?
    Ответить
  • Алиса 27 октября 2015, 20:52
    Здравствуйте! А как происходит обмен документами с иностранным заказчиком? Нужны его реальные печать/подпись на контракте, или можно просто сканы по электронной почте отсылать?
    Ответить
    • Анатолий 27 октября 2015, 22:58
      Сканов достаточно для работы.
      Ответить
      • Алексей 27 октября 2015, 23:56
        Для банка — да, они не требуют приносить им лично мертвые деревья с автографами, им эта макулатура не нужна. А вот для проверяющих органов?

        Почему-то я не уверен, что если придет налоговая и попросит первичку, то их удовлетворят электронные документы (без усиленных квалифицированных подписей, разумеется). Акты не проблема, можно в договоре прописать соглашение об электронном обмене, но вот насчет самого договора — не уверен.
        Ответить

Блог /

Учимся работать с иностранными заказчиками

Из-за падения курса рубля всё больше предпринимателей смотрят в сторону работы с зарубежными клиентами. Иностранцы рассчитываются за товары и услуги валютой, в то время как расходы оплачиваются в рублях.

В погоне за прибылью многие забывают о правилах работы, а их нарушение влечет за собой большие штрафы, которые иногда достигают всей суммы по контракту. Чтобы обезопасить вас, мы рассказали как работать с заказчиками из-за границы.

Открытие валютного счета

Чтобы получать иностранную валюту, вам понадобится валютный счёт. Для его открытия нужно подготовить пакет документов почти такой же, как при открытии обычного расчетного счета. Каждый банк предъявляет свои требования к необходимому набору документов, поэтому уточните заранее эту информацию. Если вы открываете валютный счёт в том же банке, где у вас уже есть рублёвый счёт, процедура пройдёт значительно проще.

Вместе с валютным счётом банк откроет для вас транзитный счёт — своего рода перевалочный пункт денежных средств. Нужен он для того, чтобы поступления проходили валютный контроль. Пока деньги находятся на транзитном счёте, пользоваться ими вы не сможете. Как только законность ваших транзакций будет подтверждена, вы сможете вывести средства на валютный счёт или сразу же продать валюту. Иначе сумма денег вернётся обратно вашему клиенту.

Контракт с заказчиком

Контракт обычно оформляется на русском и английском языках. Для этого страницы договора делятся пополам.

При составлении контракта обратите внимание на очень важный пункт — сроки и условия оплаты. Во время прохождения валютного контроля вам необходимо сообщить банку максимальный срок получения денежных средств. Если заказчик перечислит деньги позднее указанного в контракте срока, могут возникнуть споры с валютным контролем. Штраф за неполучение в срок выручки в иностранной валюте установлен в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денег, зачисленной с нарушением срока, за каждый день просрочки и (или) от 75% до 100% суммы, не зачисленной вовремя на счёт. 

Чтобы избежать таких штрафов, есть два пути: сильно увеличить срок оплаты по контракту либо не устанавливать его вообще. Во втором случае заранее убедитесь в порядочности заказчика, чтобы он не затягивал с перечислением средств.

Для упрощения работы с клиентом в контракте можно указать условие, чтобы не выставлять закрывающие документы — после истечения определённого срока с момента оплаты заказчиком, услуги считаются оказанными, а работы — принятыми. А еще проще вместо полноценного контракта можно выставить инвойс и указать в нём условия сделки. Оплата инвойса будет подтверждением, что условия сделки приняты.

Нужно ли оформлять паспорт сделки

Паспорт сделки необходим для валютного контроля, но оформлять его нужно, только если сумма контракта превышает 50 000 долларов США. Чтобы оформить паспорт сделки, предоставьте в банк специальную форму и приложите подтверждающие документы.

Валютный контроль

Денежные средства от клиента сначала поступают на ваш транзитный счёт. Банк сразу же об этом сообщит, и в течение 15 рабочих дней вам нужно предоставить справку о валютных операциях и подтверждающие документы: контракт или паспорт сделки. С паспортом сделки передайте в банк счета, акты и справку о подтверждающих документах. Работники банка за дополнительную плату помогают заполнить все справки.

Налоговая или банк при желании могут запросить у вас документы для проведения проверки или валютного контроля, поэтому сохраняйте все контракты, паспорта сделок и другие документы с информацией о валютных операциях. Полный список документов, которые у вас могут попросить предоставить, содержится в законе.

Как правильно заплатить налог УСН

Прежде чем свободно распоряжаться полученной от сделки выручкой, не забудьте рассчитать налог. Все налоги считаются в рублях, так что пересчитайте сумму выручки по курсу ЦБ РФ на дату получения денег на транзитный счёт. Действующий курс центрального банка вы можете посмотреть на сайте cbr.ru.

Обратите внимание, что колебания курса никак не влияют на сумму налога к уплате. Налогом облагается только курсовая разница, которая возникла при продаже валюты дороже курса ЦБ РФ на этот день. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

Если вы пользуетесь Эльбой, совсем не обязательно это запоминать. Система сама следит за курсом и рассчитывает курсовую разницу

Оставить комментарий
Комментарии (70)
  • Алексей 8 сентября 2015, 14:26
    Поинтересуюсь. А нужно ли валютный контроль уведомлять о расторжении договора? В договоре не были прописаны какие-либо конечные сроки оказания услуг, мы работали с помесячными инвойсами и по принципу «когда сторона захочет прекратить отношения она уведомит другую.» И если нужно — насколько тяжкая кара грозит за несодеянное?
    Ответить
    • Илья 8 сентября 2015, 18:23
      Думаю, вам проще в своем банке это спросить. В валютном контроле скорее всего не крокодилы сидят :)
      Ответить
    • Avvakumova Olga 9 сентября 2015, 09:26
      Добрый день!
      Думаю, не нужно, но для уверенности можете еще уточнить у специалистов валютного контроля своего банка.
      Ответить
    • Гость 23 сентября 2015, 07:44
      Разумеется, ведь паспорт сделки открыт именно на контракт!!!
      Ответить
  • Eremin Ivan 8 сентября 2015, 21:07
    Привет. А вот у меня из Белоруссии клиент, хочет заплатить 1 млрд. или сколько там зайчиков .. (по курсу короче говоря несколько млн. руб.) - разработка веб-портала городского, его поддержка и т.д. Как тут то быть? Как быть с затратами и исчислением УСН 15% ????
    Ответить
    • Avvakumova Olga 9 сентября 2015, 09:34
      Добрый день) порядок работы с контрагентом будет такой же как и описано в статье.
      Если у вас еще будут какие-то расходы в иностранной валюте, к ним отнеситесь внимательнее – сумму расхода в валюте нужно пересчитать в рубли по курсу Банка России, установленному на дату расхода. Подробнее про расходы в валюте мы писали здесь: http://www.e-kontur.ru/enquiry/190
      Ответить
  • Андрей 9 сентября 2015, 09:43
    По курсовой разнице уточните пожалуйста. Я как то задавал вопрос вашим экспертам, на что получил ответ - "налогооблагаемый доход у Вас будет определен на дату зачисления денежных средств на Ваш транзитный счет. Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ в целях упрощенного налога датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счет в банке. Контролирующие органы также считают, что доходы в виде иностранной валюты должны учитываться при УСН в момент поступления денежных средств на транзитный счет. Согласно п.5 ст.346.17 НК РФ переоценка имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю РФ, установленного ЦБ РФ, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются. Поэтому курсовая разница не учитывается во внереализационных доходах при исчислении УСН."
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 сентября 2015, 12:11
      ИП учитывают курсовую разницу только при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день, или при покупке валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. У вас появляется выгода, с которой придется заплатить налог.
      Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.
      Ответить
      • Анатолий 15 сентября 2015, 09:20
        А как быть, если не продавать валюту, а отправить её на свой счет физ. лица?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 15 сентября 2015, 11:09
          Если вы ИП, валюту можно вывести на свой личный счет. Никакой курсовой разницы не возникает в таком случае, т.к. вы выводите валюту.
          Ответить
          • Иван 19 сентября 2015, 06:29
            Ольга, подскажите, пожалуйста, должно ли физ. лицо платить какие-либо налоги при продаже валюты, которая поступила на счёт физ. лица от ИП, зарегистрированного этим физ. лицом? Правильно ли я понимаю, что при УСН с объектом "доход" (6%; при налоговых каникулах 0%) налог с поступлений на транзитный счёт платит ИП, и эти поступления не подвергаются дальнейшему налогообложению при переводе с расчётного счёта на счёт своего физ. лица и дальнейших операциях с ними от имени физ. лица?
            Ответить
        • Алексей 15 сентября 2015, 13:00
          Не юрист и не бухгалтер, но слышал от оных что это перекладывание из одного своего кармана в другой, и налогами не облагается. Если речь про ИП, конечно.

          Другое дело что потом может быть не очень понятно какие взаимоотношения с налоговой будут у физ. лица потом, когда с этой валютой будет производить операции. ;) Об этом по Интернетам довольно много писали-обсуждали в конце прошлого года (особенно во время декабрьских серий «Крутого пике») но мнения как что трактовать в НК несколько разделялись.
          Ответить
          • Иван 19 сентября 2015, 06:24
            Может, юристы Эльбы прояснят этот момент? Должно ли физ. лицо платить какие-либо налоги при продаже валюты, которая поступила на счёт физ. лица от ИП, зарегистрированного этим физ. лицом?
            Ответить
            • Avvakumova Olga 21 сентября 2015, 11:24
              Добрый день!
              Вы совершенно верно понимаете, при переводе валюты со счета ИП на счет физлица никакого дополнительного налогообложения не возникает. Имущество ИП и физлица не разделяется, поэтому по сути деньги перекладываются из одного кармана в другой :)
              Ответить
              • Stepahin Igor 26 сентября 2015, 05:35
                Стойте. Я получил валюту на ИП, перекинул её на свой же валютный счет физлица. Я что, не должен заплатить УСН с этих денег как ИП просто потому, что не поменял их на рубли? Не понимаю, где тут логика, это же доход и он должен облагаться налогом.

                (сначала я думал Эльба глючит и не считает мне налог с валюты, пишу письма в техподдержку, а они меня сюда отправляют)
                Ответить
                • Isheev Kirill 26 сентября 2015, 17:18
                  Игорь, все верно: платить налог, если вы перевели деньги сразу на счет физлица со счета ИП не надо.
                  Налог придется платить только при получении денег на транзитный счёт. А в вашей ситуации, как я понял, вы его не используете.
                  Ответить
                  • Алексей 27 сентября 2015, 22:48
                    Как это — «не использует»? Уж не знаю как сам предприниматель — вроде как, его забота отчитаться за валюту, а не следить как банк что делает, но вот за отсутствие транзитного счета (предписано инструкцией Банка России) его банк явно может неиллюзорно пострадать.

                    Но даже если как-то не использует — налог возникает на дату начала владения этой самой валютой. А раз он смог перевести валюту, значит он ей владел. Не было транзитного — ну, значит надо брать дату поступления на текущий.
                    Ответить
                • Алексей 27 сентября 2015, 22:31
                  Почему не должны? Должны. Если получили валюту — налог начисляется на нее самую, по курсу ЦБ на дату поступления, это в статье весьма явно написано. Есть всякие неоднозначности в формулировках законодателей что же этой датой считать (см. обсуждение ниже про транзитный и текущий счета), но эта дата однозначно не позже, чем предприниматель сможет начать перемещать валюту между своими счетами.

                  А дальше движения этих денег по карманам предпринимателя налогооблагаемой базы не создают, это да. Еще бы они ее создавали, это был бы ад какой-то.
                  Ответить
  • Константин 9 сентября 2015, 12:21
    >>>Обратите внимание, что колебания курса никак не влияют на сумму налога к уплате. Налогом облагается только курсовая разница, которая возникла при продаже валюты дороже курса ЦБ РФ на этот день. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

    На какой день?
    Например:
    валюта пришла на ТС 10го числа
    курс ЦБ 65р
    курс Банка 64р
    Валюту вывел на свой валютный счет.
    Продаю валюту 12 числа
    курс ЦБ 67р
    курс банка 66р
    Возникает ли в этом случае курсовая разница, с которой необходимо уплатить налог?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 сентября 2015, 12:44
      В налоге можно учитывать только положительную курсовую разницу на день продажи (12 число): вы продаете валюту по курсу банка, который выше курса ЦБ РФ, В вашем примере курсовая разница отрицательная, так как курс продажи (курс банка) ниже курса ЦБ РФ.
      Ответить
      • Константин 9 сентября 2015, 13:53
        т.е. курсовая разница может возникнуть только в день продажи валюты ?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 10 сентября 2015, 15:15
          Да, или в день покупки валюты по курсу меньше чем курс ЦБ РФ.
          Ответить
  • dercar 10 сентября 2015, 10:38
    А взаимоотношения с контрагентом из Казахстана также происходят как описано выше или это не иностранный заказчик?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 10 сентября 2015, 15:17
      Тоже иностранный заказчик :) Работать с ним нужно по такой же схеме.
      Ответить
  • Елена 14 сентября 2015, 14:55
    Добрый день! вот вы пишете, что разница считается при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день?
    А не разница с курсом, по которому она пришла на транзитный счет? Если у меня лежит валюта, а потом я ее конвертирую, я плачу налог с фактической разницы (если она есть и положительна) суммы (после конвертации, в рублях) зачисления на счет и суммы в рублях по мемориальному ордеру о приходе валюты. Мне так в налоговой порекомендовали, чтобы вопросов не было. Я все делаю неправильно?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 15 сентября 2015, 09:16
      Здравствуйте!
      Изменение самого курса валюты не влияет на налогообложение, такую разницу не нужно учитывать с 2013 года. Были изменения в законодательстве.
      Сейчас в налоге УСН учитывается выгода при продаже валюты по курсу выше чем курс ЦБ РФ и при покупке валюты по курсу ниже чем курс ЦБ РФ.
      Ответить
  • Alex 14 сентября 2015, 17:08
    Спасибо вам за то что не приходится самому все считать по курсовым разницам итд, я бы поседел давно от этих расчетов.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 15 сентября 2015, 09:16
      Именно для этого мы и существуем, чтобы облегчить вам жизнь :) Спасибо, что вы с нами.
      Ответить
      • Андрей 17 сентября 2015, 09:00
        Ну я как то не заметил как мне Эльба в этом помогает. Хотя если задуматься случаев для возникновения курсовой разницы хоть отбавляй (если я все правильно понял). Дело в том, что поступившую на транзитный счет валюту распределить в тот же день нельзя, так как для этого требуется номер уведомления, а он появляется только на следующий день (не знаю как в других банках, но так в Райфе). Я обычно при распределении часть продаю для дальнейшей уплаты налогов и продажа происходит по внутреннему банковскому курсу, который в данный день может быть выше курса дня поступления на транзитный счет. Более того, я курс узнаю постфактум после выполнения операции. Банк его при формировании распоряжения скромно не показывает, но предупреждает, что он меняется в течении дня..
        Ни разу в банковских выписках, которые регулярно импортирую, не видел что бы Эльба как то это отразила в налогах. Уже практически год сумма к налогообложению рассчитывается исходя из курса ЦБ на день поступления на транзит.
        Ответить
        • Андрей 17 сентября 2015, 09:56
          Ага.. прошелся прошелся по своим выпискам. Обнаружилось некоторе количество продаж валюты с положительной курсовой разницей. Некоторе количество в этом году.. как минимум по одной в каждом квартале. И неприятно, что есть такая продажа в прошлом году, за который уже и налоги уплачены и отчетность сдана. Ваши рекомендации? по этому году и по прошлому.
          Ответить
        • Avvakumova Olga 17 сентября 2015, 13:26
          Андрей, Эльба работает с валютными счетами в соответствии с законодательством.
          Если хочется подкрепления действий системы нормативно-правовыми актами, можем их привести :)
          Cогласно статье 346.18 НК РФ доходы и расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения доходов или осуществления расходов. Дальше статья 346.17 НК РФ регламентирует что признается датой получения доходов – это «день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).» Клиент погашает свою задолженность перед вами, когда деньги поступили на транзитный счет, поэтому доходы нужно пересчитать в рубли по курсу на этот день и учесть в налоге УСН.
          В подтверждение этой позиции несколько писем чиновников: письмо Минфина от от 22 января 2015 г. N 03-11-06/2/1645 и от 27 января 2012 г. N 03-11-06/2/10

          По поводу курсовой разницы: согласно статье 346.17 НК РФ пункт 5 переоценка валюты в связи с изменением курса не производится, доходы и расходы от указанной переоценки не определяются и не учитываются.

          В налогах нужно учесть только курсовую разницу, которая возникла при продаже валюты по курсу выше чем курс ЦБ РФ и при покупке валюты по курсу ниже чем курс ЦБ РФ. Это на основании статей НК РФ 346.15 и 250 (пункт 2).
          Ответить
        • Анна 22 сентября 2015, 13:54
          Если Вы ни разу не видели, значит, курс банка всегда ниже был, чем курс ЦБ РФ на момент поступления суммы на транзитный счет. У меня регулярно возникает курсовая разница (не всегда, конечно), и Эльба это отражает. Постфактум узнавать курс -- сильно)Я б в таком банке не обслуживалась ни за что)
          Ответить
  • Елена Капранова 16 сентября 2015, 12:10
    Хотелось бы уточнить ряд существенных моментов.
    1. Речь идёт об экспортных контрактах, суть которых в том, что российская организация продаёт товары или оказывает услуги иностранцам (и юр. и физ. лицам). Мой 15-летний опыт говорит о том, что на экспорт можно работать ТОЛЬКО по контракту, ограничиться счётом можно только с давно известным партнёром. Растягивать сроки оплаты не рекомендую, это не в ваших интересах, а валютный контроль, в крайнем случае, можно соблюсти и другими способами. Не указание срока оплаты при экспорте может иметь место только при 100% предоплате, в противном случае Ваш банк, как агент валютного контроля, просто не пропустит Ваши документы.
    2. Штраф 75% до 100% суммы, не зачисленной на счёт выручки исчисляется в том случае, если выручка частично или полностью на Ваш счёт не пришла вообще, опоздание только по ставке 1/150 от рефинансирования.
    3. Прочитав статью Ольги Аввакумовой, можно сделать вывод. что во внешнеэкономической деятельности всё довольно несложно - просто ряд дополнительных требований. Уважаемые коллеги, я работаю и преподаю в этой сфере 15 лет и для только вводный курс читаю новичкам 5 часов. Нужно разбираться в правилах составления контрактов, валютном законодательстве, таможенном законодательстве, налогообложении, системе получения разрешительных документов и т.д.
    4. В Эльбе даже не предусмотрена возможность выписывать счета и счета-фактуры в иностранной валюте. Какую работу с иностранными контрагентами мы обсуждаем?
    Будьте внимательны!
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 сентября 2015, 14:40
      Здравствуйте, Елена!
      Спасибо, что поделились опытом. В своих статьях я стараюсь не запугивать предпринимателей страшными словами «валютное законодательство», «налогообложение» и т.п., а просто и по делу рассказываю об основных моментах. Такие статьи дают представление прежде всего тем, кто раньше не сталкивался с такой деятельностью. Думаю, как опытный специалист в этой сфере и в преподавании, вы понимаете, что обо всех нюансах рассказать в одной статье невозможно при всем желании. Если у пользователей возникают какие-то частные вопросы, мы всегда стараемся помочь.

      Пока в Эльбе, действительно, нет возможности выставлять счета в иностранной валюте. Но не думаю, что это повод не рассказывать предпринимателям чуть больше о ведении бизнеса. Работать с валютными счетами у нас можно, и мы развиваем функциональность Эльбы, учитывая пожелания пользователей.
      Ответить
    • Ramses 23 сентября 2015, 19:37
      Возможно есть трудности, но это наверное не так часто. В большинстве своем я думаю всё так просто как в статье.
      У меня контракт полугодовой, это в моем случае избавляет от необходимости делать паспорт сделки. Каждый месяц заказчику выставляет инвойс и акт выполненных работ, которы
      Ответить
      • Ramses 23 сентября 2015, 19:41
        ... который заказчик подписывает. По приходу денег я на валютный контроль отдаю инвойс и акт, а также справка о ВО и распоряжение о списании с ТС. В эльбу я ввожу количество валюты и дату прихода, это всё конвертируется в рубли и учитывается в налогах. На этом всё и заканчивается. Не вижу ничего сложного.
        Ответить
        • Алексей 23 сентября 2015, 21:15
          Как минимум с некоторыми банками даже вводить количество и дату не надо. У меня все подхватывает автоматически, остается только связать уже созданные поступления с контрагентом.

          Самое сложное на данный момент — отслеживать инвойсы иностранным контрагентам. Эльба их не умеет вообще, в итоге, чтобы избежать путаницы, приходится или отказываться от всего раздела «документы» или, как минимум, от автоматического выставления и тщательно следить за нумерацией. Я, по крайней мере, своими кривыми руками с первого раза умудрился создать и отправить два документа с одинаковыми номерами — надеюсь, если что, или примут отговорку «это не счет, это инвойс-акт» или просто по голове не сильно настучат. ;)
          Ответить
    • Латыпов Амир 27 сентября 2015, 21:09
      2. А в чем все таки смысл этого штрафа? Контрагент задерживает вам оплату, а вас еще за это свое же государство штрафует? Не понимаю....
      Ответить
  • Александр 16 сентября 2015, 12:49
    А где можно посмотреть примеры/шаблоны контрактов? Интересует контракт оказания услуг (разработка П/О) заграничному заказчику.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 16 сентября 2015, 14:47
      Думаю, хотя бы один раз нужно составить договор с юристом, чтобы учесть все нюансы, а потом использовать его для работы в качестве проверенного шаблона.
      Ответить
      • Елена Капранова 17 сентября 2015, 11:49
        В данном случае абсолютно согласна с Ольгой. Не бывает типовых контрактов. Каждая сделка должна отдельно тщательно прорабатываться, а вот впоследствии, если все сделки однотипные, можно использовать свой собственный шаблон.
        Ответить
  • Артем 16 сентября 2015, 17:56
    Могу ли я (ИП) рассчитываться с клиентами-физлицами из за рубежа через Paypal или другие подобные системы?
    Ответить
    • Елена Капранова 17 сентября 2015, 11:51
      Согласно 173 ФЗ все расчёты по внешнеэкономическим сделкам должны проходить через уполномоченные банки, или через Ваши счета, открытые за рубежом. Иные платёжные системы не предусмотрены
      Ответить
    • Avvakumova Olga 17 сентября 2015, 13:31
      Артем, добрый день!
      В 2013 году Paypal получил лицензию ЦБ РФ и предоставил пользователям возможность выводить деньги на счета в российских банках. Работать с ним можно, но с учетом некоторых особенностей. Для бизнеса легально можно использовать только корпоративный счет в Paypal, который привязывается к рублевому расчетному счету. Вся оплата из-за рубежа в валюте автоматически пересчитывается в рубли на стороне платежной системы Paypal, поэтому никакого валютного контроля не будет (вы получаете зачисление в рублях, а не в валюте).
      Из минусов:
      – расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены;
      – пользователи Paypal жалуются на невыгодный курс конвертации валютной выручки в рубли.
      Ответить
      • Гость 23 сентября 2015, 14:30
        В случае если ИПшник откроет счет заграницей, и туда будет получать расчет в долларах, то как их переводить на свой расчетный счет в России легально?

        "расплачиваться с вами могут только со счета физлица, по закону расчеты между ИП и организиями запрещены" - если на мой заграничный счет как физлица переводит ООО оплату за услуги то не будет ли проблем? спасибо
        Ответить
      • Елизавета 8 октября 2015, 03:28
        А возможно ли его привязать к валютному счёту?

        И могу ли я привязать корпоративный счёт в Paypal (ИП) к личному счёту, если у меня пока не открыт счёт ИП.

        И какие должны оформляться финансовые документы при работе с частными лицами из-за рубежа с платежом на Paypal. С физлицами в РФ работаю с БСО.
        Ответить
    • Анна 22 сентября 2015, 14:05
      Я через PayPal (корпоративный аккаунт) провожу иногда платежи из-за границы. Этот аккаунт необходимо привязать к вашему рублевему расчетному счету. Проблем нет, все законно и никаких заморочек с валютным контролем. Кроме того, их плюсов -- не нужно содержать валютный счет.
      Ответить
  • Андрей 24 сентября 2015, 09:30
    И все-таки, может кто-нибудь кинуть ссылку на образец контракта, чтобы хотя бы было с чего начинать?
    Юрист это, конечно, хорошо, но если посчитать, сколько возьмет юрист и переводчик за работу, то некоторые контракты вообще лучше не заключать - себе дороже выйдет :)
    Ответить
    • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:01
      Привет!

      Вот пример договора https://yadi.sk/i/swrqeNC9jHXdT
      Ответить
      • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:27
        И пример акта https://yadi.sk/i/kNpcJR1cjHZJ4
        Ответить
    • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:03
      В моем примере,только надо автопродление вписать и будет хорошо.
      Ответить
      • Андрей 24 сентября 2015, 10:06
        Большое спасибо! Автопродление - это для чего?
        Я еще планирую указать, что оплата услуг влечет за собой принятие оказанных услуг, чтобы постоянно не делать Акт приема-передачи работ/услуг.
        Ответить
        • Анатолий II 24 сентября 2015, 10:14
          Автопродление - это чтобы не переподписывать каждый год. Например добавить:

          начинается 1 мартобря 2015 г., и, если не будет прекращен на иных основаниях, предусмотренных в настоящем документе, продолжается в течение ста двух лет с условием ежегодного автоматического продления сроком на один год.

          Если получится без акта, расскажите, я бы воспользовался рецептом. Есть тонкость, что контрактов может быть несколько и от кого и по какому контракту пришли деньги - не определить. Для этого, собственно, и нужны подтверждающие документы - акт или счет (но счет должен содержать всю информацию, что и акт, так что акт проще). Ну а так, удачи!
          Ответить
  • Гость 24 сентября 2015, 11:12
    В этой системе нереально работать с иностранными контрагентами, а статья конечно занимательная
    Ответить
  • Удимов Дмитрий 24 сентября 2015, 22:34
    А есть ли в России банки с лицензией на USD интернет-эквайринг? Задача производить авторизацию на банковской карте клиента в USD, а затем банк эквайер может перечислять деньги и в рублях по курсу на счет ООО. Можно это организовать в Российских реалиях, чтобы не регистрировать оффшор на Кпире? Вопрос актуальный для онлайн сервисов, юридических лиц резидентов РФ, которые выходят на западный рынок.
    Ответить
  • Алла 24 сентября 2015, 23:06
    Здравствуйте! Вопрос по признании поступления валютной выручки на транзитный счет? Письмо минфина от 22 сентября 2015 года.
    Минфин разъяснил нюансы учета «упрощенщиками» валютных доходов от реализации товаров (работ, услуг) и доходов от продажи валюты
    22 сентября 2015
    При определении налоговой базы по УСН валютные доходы от продажи товаров (работ, услуг) на экспорт нужно учитывать на дату поступления денежных средств на валютный счет налогоплательщика. А положительная курсовая разница от продажи валюты учитывается в доходах «упрощенщика» на дату перехода права собственности на иностранную валюту. Такие разъяснения приведены в письме Минфина России от 28.08.15 № 03-11-09/49620
    Ответить
    • Татьяна 24 сентября 2015, 23:27
      "на валютный счет налогоплательщика" - очень мило, что Минфин не в курсе, что таких счета два, и не уточняет, какой именно счет.

      "на дату перехода права собственности на иностранную валюту" - это что еще за зверь? Не устаю поражаться способности наших чинуш отвечать так, чтобы ничего было не понятно, и чтобы все можно было интерпретировать как минимум двумя разными способами.
      Ответить
  • Татьяна 24 сентября 2015, 23:53
    В связи с упомянутым письмом Минфина России от 28.08.15 № 03-11-09/49620 хотелось бы узнать, что такое "дата перехода права собственности на иностранную валюту" для ИП, получающего оплату в иностранной валюте? Дата поступления денег на транзитный счет? Или на текущий? Или вообще непонятно что? Спасибо!
    Ответить
    • Татьяна 24 сентября 2015, 23:58
      И еще в этой связи: правильно ли я понимаю, что самым логичным для ИП на УСН будет выводить валюту полностью и продавать ее уже как физик - и со счета физика платить взносы и налог? Тогда вроде как не нужно возиться с этой курсовой разницей. Тут тот случай, когда не денег жалко, а времени, затраченного на расчеты.
      Ответить
  • Юрий 25 сентября 2015, 00:27
    Как мне сказали в налоговой ИП не обязан иметб расчетного счета и может работать без него.
    А можно ли работать с иностранным заказчиком без использования расчетного счета?
    Могу я получать оплату на свой личный валютный счет в банке?
    Ответить
  • Юлия 25 сентября 2015, 06:49
    Добрый день! Планируем закупать товар у иностранной компании, какой счет указывать в договоре транзитный или расчетный валютный или оба сразу? Заранее большое спасибо за ответ.
    Ответить
  • Panov Nikolay 25 сентября 2015, 11:45
    А можно подробнее про вариант с одним только инвойсом?

    Пишешь инвойс (в котором уточняешь, что оплата подразумевает приемку и соответственно акт не нужен), прикладываешь к справке о ВО вместо контракта и все? Или нужны еще какие то действия?
    Ответить
    • Борис - клиент Эльба 6 октября 2015, 13:47
      Здравствуйте.
      У меня ИП УСН 6% без сотрудников. Сейчас заключаю контракт с западным партнером на консультационные услуги.
      Прочитал Вашу информацию, в основном понятно, переговорил с валютным контролем в Банке на счет работы по месячным инвойсам (чтобы не оформлять паспорт сделки). Там сказали, что это возможно, потребуется только справка о валютной операции и еще два документа.
      Вопрос - как правильно составить инвойс для направления западному партнеру, хотелось бы получить ссылку на образец заполненного инвойса в случае оплаты за консультационные услуги, и еще вопрос - естественно западному партнеру пишем инвойс на иностранном языке - а как насчет отчетности - пишем второй инвойс на русском или как? Заранее спасибо. Борис
      Ответить
      • Алексей 8 октября 2015, 14:54
        Disclaimer: я могу ошибаться, но очень надеюсь что делаю все правильно.

        Рекомендую пообщаться с Вашим валютным контроллером заранее, расскажете как планируете работать, уточните непонятные моменты. Но, вообще, если банку что-то не понравится — если банк хоть немного хорош, то вам не просто отклонят операцию, но напишут или позвонят и скажут почему, что нужно добавить-поменять-исправить и как.

        Как я работаю... Банк, помимо распоряжения и СВО, от меня хочет инвойс-акты (мне посоветовали именно такое название, объяснили что так, если что, проще объясняться с налоговой о сути этих документов) на двух языках. Шаблон в целом а-ля как шаблон счета в Эльбе, суть одна и та же — реквизиты сторон, номер, дата, отсылка к договору, фактурная часть, сроки оплаты, мой р/с..

        В договоре у нас написано что выполненная оплата означает что все всем довольны и претензий не имеют. Контрагенту шлю только англоязычную версию (беру первую страницу из двух, русскоязычная страница ему просто не нужна, хотя о ее существовании он знает), банку показываю обе.

        Ну и в первый раз, вместе со всеми документами, отправлял банку еще и контракт (он у нас одноязычный, только на английском) и его перевод на русский. ПС тут все равно не требуется, во избежание недоразумений мы прямо в контракте прописали что суммарная оплата услуг по нему не может превышать $49K.

        Вот, вроде бы, и все.
        Ответить
  • Залим 25 сентября 2015, 13:43
    Здравствуйте, я подписал соглашение и с иностранной компанией. Комиссию за услуги они будут перечислять в евро, на мой рублевый Р/С . Иностранный партнер утверждает, что мой банк будет производить конвертирование валют и зачислять комиссию в рублях на мой Р/С. Вопрос, так ли это по закону в РФ? Заранее спасибо!
    Ответить
  • Мария 27 октября 2015, 16:25
    А как быть, если по договору клиент-нерезидент вносит предоплату за серию услуг, сроки сдачи которых не определены. То есть клиент внес 1000 долларов, заказал услуг на часть денег, потом еще на часть денег, и это тянется уже долго, и вот уже целый год не может "израсходовать" свой платеж. Получается деньги оплачены более года назад, услуга не оказана полностью, и данная оплата актом не закрыта до сих пор... Это карается органами? или можно сколько угодно долго ждать окончания услуг?
    Ответить
  • Алиса 27 октября 2015, 20:52
    Здравствуйте! А как происходит обмен документами с иностранным заказчиком? Нужны его реальные печать/подпись на контракте, или можно просто сканы по электронной почте отсылать?
    Ответить
    • Анатолий 27 октября 2015, 22:58
      Сканов достаточно для работы.
      Ответить
      • Алексей 27 октября 2015, 23:56
        Для банка — да, они не требуют приносить им лично мертвые деревья с автографами, им эта макулатура не нужна. А вот для проверяющих органов?

        Почему-то я не уверен, что если придет налоговая и попросит первичку, то их удовлетворят электронные документы (без усиленных квалифицированных подписей, разумеется). Акты не проблема, можно в договоре прописать соглашение об электронном обмене, но вот насчет самого договора — не уверен.
        Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно