Вернуться в блог

Несколько важных изменений для предпринимателей с 2016 года

По уже сложившейся традиции перед тем, как поздравить вас с новым годом, мы расскажем, какие изменения ждут предпринимателей в 2016 году. Надеемся, сюрпризы для вас будут только приятными, а о нововведениях законодательства мы в Эльбе уже позаботились.

Страховые взносы ИП

Начнем с самого очевидного изменения: ежегодно власти повышают минимальный размер оплаты труда, на следующий год утверждена сумма 6 204 рубля. Для ИП это значит увеличение страховых взносов за себя. Формула расчета взносов осталась без изменений: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

В 2016 году страховые взносы ИП за себя составят:

23 153,33 руб. +1% от дохода свыше 300 тыс. руб.

Распределение по фондам выглядит так:

  • в ПФР: 19 356,48 руб. + 1%
  • в ФФОМС: 3 796,85 руб.

Верхняя граница, больше которой взносы не вырастут, составит 158 648,69 руб.

При оплате взносов за 2016 год в платежках нужно указывать новые КБК:

  • 392 1 02 02140 06 1100 160 — страховые взносы в фиксированном размере.
  • 392 1 02 02140 06 1200 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.
  • 392 1 02 02103 08 1011 160 — взносы в ФФОМС.

Минимальная зарплата по РФ 6 204 рубля

Для работодателей повышение МРОТ означает, что нужно убедиться — зарплата сотрудника при полной выработке не ниже 6 204 рублей. Будьте внимательны, в некоторых регионах устанавливается свой минимальный размер оплаты, и тогда нужно соблюдать именно его. Например, в Москве с ноября 2015 года МРОТ составляет 17 300 рублей, в Санкт-Петербурге с 2016 года установлен 11 700 рублей, в Свердловской области с июля 2015 года — 8 154 рубля.

Чтобы оформить повышение зарплаты, просто заключите с сотрудником доп.соглашение к трудовому договору и внесите изменения в штатное расписание.

Возможно снижение ставки 6% по налогу УСН «Доходы»

Есть хорошая новость для тех, кто платит налог УСН 6% от доходов. С 2016 года каждый регион сам решает по какой ставке платить налог: от 1% до 6%, поэтому отчисления государству могут снизиться. Власти на своё усмотрение будут определять кому именно снизить налоговую нагрузку. Скорее всего, в первую очередь обрадуют тех, кто занят в приоритетных для региона сферах деятельности.

Кстати, в 2016 году УСН можно применять до превышения лимита по доходам 79 740 000 рублей в год.

Налог ЕНВД может стать меньше

Чиновники решили порадовать и предпринимателей на ЕНВД. Напомним, вмененный налог не зависит от фактического дохода, а рассчитывается по специальной формуле. В ней есть два коэффициента, которые влияют на размер налога: К1, который устанавливается по всей России, и К2, который утверждают местные власти. На следующий год федеральный коэффициент К1 оставили на прежнем уровне (правда после длительных споров). Если местные власти поддержат и сохранят значение коэффициента К2, то налоги останутся без изменений, а то и совсем снизятся.

В формуле расчета налога есть процентная ставка 15%. Еще с октября 2015 года муниципальные органы власти имеют право снизить её вплоть до 7,5 % для отдельных категорий. Отслеживайте местные новости, возможно, чиновники порадуют еще больше.

Патент для новых видов деятельности

Патентная система налогообложения самая простая из всех — сдавать отчетность в налоговую не нужно совсем. Она создана специально для ИП с сотрудниками меньше 15 человек и годовым доходом не больше 60 000 000 рублей. Кроме существующих видов деятельности, патент смогут ввести еще и для услуг общепита без залов обслуживания, ремонта компьютеров, производства хлебобулочной и молочной продукции, услуг по переводу и других новых видов.

Шпаргалка для тех, кто не сталкивался с патентной системой:
Патент вводится отдельно региональным законом, который утверждает годовой потенциальный доход по каждому виду деятельности. Годовая сумма в налоговую = 6% от потенциального дохода. Срок приобретения от 1 месяца до года. Для перехода на патент нужно подать заявление за 10 дней до начала применения.

Расходы на основные средства для УСН «Доходы — расходы»

Когда-то давно мы писали статью про особый учет в расходах основных средств. С 2016 года вносятся небольшие изменения.

Для тех, у кого нет времени перечитывать статью, напомним, что основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия (не для перепродажи), со сроком использования дольше года и стоимостью дороже 40 000 рублей. С 2016 года стоимостью дороже 100 000 рублей.

Такие основные средства списываются в расходах УСН по особым правилам: равными долями в течение одного календарного года и учитываются на последнее число квартала, т.е. на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и на 31 декабря. Расходы начинаем списывать в том квартале, на который выпадает последняя из дат: оплаты, введения в эксплуатацию или регистрации права собственности. Получается, что на конец года основное средство полностью учтено в расходах. Остальные подробности описаны в давней статье.

Резюмируем: со следующего года имущество, приобретенное для деятельности фирмы, стоимостью до 100 000 рублей списывается в расходы сразу, а более дорогое — разбивается по кварталам в течение календарного года.

НДС не нужно учитывать в доходах УСН при выставлении счет-фактуры

Спецрежимники официально освобождаются от НДС и не обязаны выставлять счета-фактуры. Но многие предприниматели, чтобы не упустить ценного клиента, идут на встречу и выделяют НДС. Кроме того, что нужно сдать дополнительную отчетность по НДС и перечислить налог, раньше еще возникало двойное налогообложение. С 2016 года вносится исправление: в доходах УСН нужно учесть сумму от покупателя без налога НДС.

Например, стоимость товара 10 000 рублей + НДС 1 800 рублей. По итогам квартала 1 800 рублей нужно перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС до 25 числа следующего месяца, а при расчете налога УСН учесть только доход 10 000 рулей.

Отчетность в Росстат до 1 апреля 2016 года

Иногда Росстат исследует предпринимателей, и просит предоставить сведения о бизнесе. На этот раз органы статистики решили провести массовое наблюдение, и запросить отчетность у всех ИП и ООО в стране. Каждому на почту поступит уведомление с приложением формы для заполнения. Пугаться не стоит, это разовый отчет, в котором нужно просто указать известные вам данные: выручку, расходы, материалы, оборудование, сведения о сотрудниках и зарплате. Хотя органы статистики не такие серьезные как налоговая, не игнорируйте это требование. За несдачу отчета или недостоверную информацию предусмотрен штраф 3-5 тыс. руб. на директора ООО или предпринимателя. Более того имеется законопроект (на 29.12.2015 прошел Совет Федерации) по ужесточению наказания с 2016 года до 10-20 тыс. руб на директора или предпринимателя и 20-70 тыс. руб. на организацию.

Изменения по НДФЛ и взносам за сотрудников

Как вы знаете, с зарплаты сотрудников, работодатель удерживает НДФЛ и перечисляет его в налоговую. С 2016 года изменяются сроки оплаты налога за сотрудников: 

  • НДФЛ с отпускных и пособий по нетрудоспособности — до конца месяца фактической выплаты;
  • НДФЛ с зарплат и иных вознаграждений — не позже следующего дня за выплатой дохода. 

С 2016 года меняется и отчетность по НДФЛ. Кроме годового отчета 2-НДФЛ, появится еще ежеквартальный 6-НДФЛ. В нем указываются выплаты сотрудникам, предоставленные вычеты и сумма налога в целом по всем сотрудникам. Причем, если сотрудников более 25 человек, отчет необходимо отправить только в электронном виде. За несдачу отчета предусмотрен штраф 1000 рублей за каждый неполный месяц просрочки. 

Также у работодателей есть обязанность по уплате страховых взносов за сотрудников. На 2016 года установлена новая предельная база доходов. Максимальный доход сотрудника, на который начисляются взносы в ПФР по общему тарифу, установлен 796 тысяч рублей. Свыше этой суммы взносы рассчитываются в размере 10%, а если вы применяете льготы — не нужно начислять совсем. База для начисления взносов в ФСС на временную нетрудоспособность составит 718 тысяч рублей, и свыше неё страховые взносы не уплачиваются. По взносам в ФФОМС предельную базу отменили еще с прошлого года, поэтому эти отчисления придется делать независимо от дохода сотрудника.

Сейчас Госдума рассматривает еще один проект изменений: со второго квартала 2016 года предлагается ввести ежемесячную отчетность в ПФР. Если закон примут, новый отчет будет в виде списка всех сотрудников, в том числе работающих по договорам ГПХ. За несдачу или искажение сведений предполагается ввести штраф 500 руб за каждого сотрудника, но не менее 2000 руб.

139 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • SashkaPro 29 декабря 2015, 22:44
    Эльба, а где узнать стоимость патента (и где его вообще покупать) в Свердловской области для вида деятельности "ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования." ?
    Ответить
    • Софронов Егор 30 декабря 2015, 00:23
      Интересует тот же вопрос. Плюс где бы можно было почитать расшифровку определения "63) ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования"?
      Ответить
    • Михаил 30 декабря 2015, 04:45
      Вот ссылка на расчет патента
      http://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 11:39
      Если Свердловская область решит ввести патент для ремонта компьютеров, то должен выйти региональный закон. Поэтому сначала нужно дождаться принятия закона :) Следите за региональными новостями в следующем году или пишите нам.
      Ответить
      • SashkaPro 30 декабря 2015, 12:15
        Спасибо, будем ждать.
        Ответить
  • Софронов Егор 30 декабря 2015, 00:38
    И по НДС на УСН не понятно немного. В вашем примере рассматривается только оплата налог с дохода и налог УСН.
    Как в этом случае ведется учет счет.фактур, нужен он или нет, как считать НДС при покупке товара с НДС, который мы в последствии продаем с НДС? Как я понимаю тут вычеты НДС какие-то должны быть?
    Или грубо платим два налога: НДС 1800р и 600р (6% от 10000р) = 2400р? Без каких либо зачетов?
    Я просто с НДС ни разу не работал.
    Ответить
    • Алексей 30 декабря 2015, 04:57
      И НДС и "свои" 6 %
      Ответить
      • Александр 30 декабря 2015, 09:59
        что то не пойму тогда в чем прикол выставлять с НДС.
        Например:
        Я купил товар за 1 000 руб. (из них 152.54 НДС заплатил).
        Продаю:
        1) За 1 200 руб. и уплачиваю 72 руб УСН, остаюсь с прибылью 128 руб.
        или
        2) За 1 416 (1 200 + НДС 216 руб.) и уплачиваю НДС 216 и УСН 72 и остаюсь с той же прибылью 128.

        Или я как то могу учесть заплаченные за товар 152.54 НДС?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:22
          Александр, единственная причина, когда УСНщики продают товар с НДС – чтобы не упустить ценного клиента. Прикола то нет, еще и дополнительная отчетность по НДС добавляется.
          Ответить
          • Людмила 26 января, 13:12
            Вопрос такой... Если доход от этого клиента составит около половины всего моего предпринимательского дохода и счета соответственно пойдут с НДС...это нормально? Просто надо будет сдавать декларации по НДС и перечислять его? Или это можно делать в качестве исключения и редко?
            Ответить
            • Коробицина Дарья 27 января, 11:26
              Здравствуйте, Людмила!
              Ограничений нет. По своему желанию вы можете выставлять счета-фактуры с НДС для некоторых клиентов, если готовы перечислять этот налог в бюджет и сдавать отчетность.
              Ответить
              • Людмила 27 января, 15:34
                Спасибо за ответ.
                Ответить
          • Makarov Alexey 27 января, 20:52
            Проще ценному клиенту сделать скидку на сумму НДС.
            Ответить
            • Сотник Юрий 27 января, 21:02
              Не всегда! Частенько клиенту важна не сама сумма (со скидкой / без скидки), а именно наличие "входного" НДС, т.е. Ваша счет-фактура.
              Ответить
        • Сотник Юрий 31 декабря 2015, 10:14
          Суть проста: Вы продаете свой товар по цене 1200 руб. К Вам приходит снабженец большого завода и предлагает покупать у Вас ежемесячно по 1,5 тыс. штук ежемесячно! Соблазнительно? Безусловно! Вот только одно условие: ему обязательно нужно выставлять счет-фактуру! У его завода система налогообложения обычная и им выгодно принимать выставленный Вами НДС к вычету из бюджета.
          Отсюда Ваш "прикол" прост: Ваш доход становится: 1200/1.18 = 1`016.95, в бюджет Вы, теперь, должны уплатить свои 6%: 1`016.95*6% = 61 руб. и НДС (18%): 1`016.95*18% = 183.05 руб.
          ИТОГО Ваша маржа останется: 1200 (продал) - 1000(купил)-61(усн)-183,05(ндс) = -44,05 (убыток!) На 1000 шт. в мес. получите 44`050 руб. убытка. на годе: -44.05*1000*12 = -528`600.00 руб.
          А вот заложить НДС сверху 1200 руб., т.е. сделать отпускную цену: 1200*1.18 = 1`416.00 руб. - не факт, что за 1`416 руб. он у вас купит... Рыночная то цена все же "крутится" вокруг Ваших прежних 1`200, все же...
          Вариант: найдете с ним компромисс в цене примерно около 1`300,00 руб. за шт., тогда Ваша маржа будет положительной +35,59 руб. на штуке и 427`080 руб. на 12 тыс. штук за год. Вполне прилично...
          P.S.>(1) Хотя, обычно, те, кто занимается торговлей, работают на УСН 15% от "доходы минус расходы" - так выгодней;
          P.S.>(2): И всеже это "маржа", а не "прибыль", т.к. у Вас, при всем этом, будут и еще расходы, как минимум: на банк, на средства электронной сдачи НДС, почтовые, складские и транспортные и т.д.
          Ответить
          • Александр 31 декабря 2015, 12:33
            Ок, понял! Спасибо!
            Ответить
          • Tikhnenko Nikita 11 января, 15:17
            Юрий, осмелюсь поправить Вас. Вы не учли уплаченный поставщику НДС с 1000 руб. в размере 152,54 руб.
            Ответить
            • Сотник Юрий 11 января, 16:30
              А где написано, что я должен его учитывать? Вы в статье по УСН где то видели фразу типа: "Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) за вычетом предъявленного НДС"??
              Сказано строго наоборот:
              Ст. 346.16
              1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
              ......
              8). суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса;

              Не путайте! Это УСН, а не Общая система налогообложения! Здесь рулит гл. 26.2 НК РФ - "Упрощенная система налогобложения", а требования гл.21 "Налог на добавленную стоимость" тут не распространяются, за исключением буквально двух-трех моментов... и нескольких правил в процессе переходных периодов!

              Когда перейдете на общую систему - тогда будете вправе учитывать входящий НДС, а при УСН этого нет! Вас освободили от этого налога, льготу дали от него, а Вы еще хотите и ножки свесить? :)) :))
              Ответить
              • Tikhnenko Nikita 11 января, 16:50
                Ясно, двойное налогообложение все-таки остается, НДС платится два раза с одной и той же суммы и еще и с уплаченного НДС. Не платим теперь только налог по УСН с суммы НДС получается. А я-то размечтался:))
                Ответить
                • Сотник Юрий 11 января, 17:03
                  Я бы так не трактовал. Платить упрощенный до неприличия налог равный, при небольшом старании, всего 1% от выручки и еще упрекать государство в двойном налогообложении - верх цинизма... Меньше одного 1% только 0. Надо же, вообще-то и края знать в своем нежелании содержать государство, в котором живешь. Люди и куда не менее достойные по 13 % платят, вообще-то...
                  А Вариант уплаты НДС, в случае выписки сч.ф. это вообщето не твой НАЛОГ! Это твой добровольный торговый договор с покупателем о том, что ты благотворительно уступаешь ему часть своей выручки в качестве компенсации ему НДС с твоей покупки! Всего лишь вариант коммерческой сделки с особыми добровольными коммерческими условиями. Государство и в этом еще навстречу идет: соглашается исключить твою благотворительность из твоего дохода....
                  Ответить
                  • Дубу Дуб 13 января, 13:52
                    Государству ноги в рот. Вообще им не копейки не платить ворью!
                    Ответить
                  • Александр 15 января, 10:12
                    Юрий, а можно поподробнее про старания по снижению до 1%
                    Ответить
                    • Сотник Юрий 15 января, 13:56
                      Что бы уменьшить налог считаемый от разницы доходы минус расходы выраженные в выплаченных деньгах, нужно только увеличить в нужный момент выплаты по расходам и (или) попросить покупателей притормозить оплаты за покупки. С тем, что бы 15% "от разницы" были меньше, чем 1% от выручки. Читайте Кодекс в нем пишут не только как налог считать, но и как минимизировать... Тем кто хочет, обычно, это удается...
                      Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:16
      Егор, добрый день!
      В этом обзоре мы привели только изменения в законодательстве, а более подробно про НДС уже рассказали в отдельной статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/43
      Выставленная счет-фактура с НДС обязательно учитывается, если вы выставляете в Эльбе, то потом информация о счет-фактуре попадет в отчетность.
      А что касается вычета по НДС, так как вы на УСН, то вычетом пользоваться не можете.
      Ответить
  • Гость 30 декабря 2015, 09:24
    Отчетность в Росстат через сервис можно будет сдать?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:50
      Велика вероятность, что через Эльбу можно будет отправить отчетность в Росстат, но только для ИП. Пока электронный формат отчета в Росстат до сих пор не утвердили, отправка будет закрыта. Надеемся подпишут закон в первом квартале.
      Ответить
      • Серж 30 декабря 2015, 19:00
        Не понял, мы ж за 14 год уже сдавали через эльбу отчет в росстат за ООО.
        Ответить
        • Екатерина 31 декабря 2015, 00:30
          по-моему, бух.отчетность только отправлялась. т.е. не нужно было идти в налоговую и ставить штамп на бумажный экземпляр сданного по электронке баланса специально для Росстата. а саму форму статистики ножками носили, как обычно.. может путаю.
          Ответить
          • Серж 31 декабря 2015, 09:37
            И в налоговую и в Росстат, посмотрите в отправленных отчетах.
            Ответить
            • Екатерина 31 декабря 2015, 15:31
              да. но только бух.отчетность, т.е. баланс. а в росстат еще стат.форму нужно сдавать.
              Ответить
        • Рязанов Михаил 11 января, 15:37
          Серж, здравствуйте!
          Это новая отчетность, которая не связана с прошлой.
          Цитирую нашу статью:
          "Органы статистики решили провести массовое наблюдение, и запросить отчетность у всех ИП и ООО в стране. Каждому на почту поступит уведомление с приложением формы для заполнения. Пугаться не стоит, это разовый отчет, в котором нужно просто указать известные вам данные: выручку, расходы, материалы, оборудование, сведения о сотрудниках и зарплате. Хотя органы статистики не такие серьезные как налоговая, не игнорируйте это требование".
          Ответить
  • Костылев Евгений 30 декабря 2015, 12:04
    "и внесите изменения в штатное расписание"

    - где же, дорогая Эльба, штатное расписание? :-))
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:51
      у нас только форма есть в разделе "Сотрудники" :(
      Ответить
    • Сотник Юрий 31 декабря 2015, 10:23
      Ой, я Вас умоляю! У бланк штатного быстрее найти в Яндексе, чем искать в Эльбе....
      Ответить
      • Костылев Евгений 31 декабря 2015, 15:01
        Почему Эльба не может или не хочет его вести, имея данные о сотрудниках - вот это вопрос.
        Ответить
        • Сотник Юрий 2 января, 08:58
          Наверное потому, что это не настолько уж нерешаемая самостоятельно и актуальная задача, что бы бросаться её решать, отложив остальное, куда более актуальное. Даже этот мир Всемогущий и Всесущий создавал шесть дней, а не явил чудо одним щелчком пальцев, причем многие богословы считают за день вовсе не 24 часа в этом сказании, а "день", как аллегорию включающую неопределенно-бесконечное количество времени равное бесконечности вселенной...
          А уж любой человеческий проект всегда имеет конечное количество мозгов, рук и прочих ресурсов и развивает проект исходя из их, ресурсов, конечности, распределяя во времени, как срочные, среднесрочные и перспективные САМОСТОЯТЕЛЬНО. А уж выбор - за Вами, если решаемость задачи штатного расписания, вообще-то делаемая в ЕКСЕЛЕ за 10 минут, без всякой Эльбы, для Вас супер актуальна, то может быть посмотреть на иные ресурсы? Их есть на выбор масса, для решения кадровых задач...
          Ответить
          • Костылев Евгений 2 января, 12:24
            Любые задачи не настолько уж сложно решаются самостоятельно в вашем любимом ЕКСЕЛЕ, но зачем тогда Эльба? Я не хочу думать о том, какие еще документы мне нужно иметь и заполнять их ручками, если их можно сгенерировать из уже имеющихся данных. А про другие ресурсы смешно: Эльба со своими-то не хочет делать интеграцию :-)
            Ответить
            • Сотник Юрий 2 января, 18:37
              Ну, то уж Ваша воля, "зачем тогда Эльба". А думать все равно над чем-то, да придется... ))) С Новым, Вас, Годом!
              Ответить
              • Костылев Евгений 3 января, 17:42
                я предпочитаю думать над тем, что действительно важно, а не "почему это сделали так криво" и "откуда у разработчиков руки растут":)
                Ответить
                • сергей 18 января, 06:43
                  с наступившим! так штатное разрабатывается руководителем, и менять можеш пару раз в год. что морочится? для весомости можеш профсоюза подпись на бланке воткнуть
                  Ответить
              • Дубу Дуб 13 января, 13:47
                Ватный дуб.
                Ответить
                • Рязанов Михаил 14 января, 12:08
                  Дубу дуб, добрый день!
                  Нашел для вас достойный экземпляр ватного дуба: http://stranamasterov.ru/img4/icraft2014/10/15/30902_sam_4602.jpg
                  ;)
                  Ответить
            • Минченко Ольга 14 января, 15:43
              Я тоже не поняла, зачем выбрала тариф с сотрудниками, если только система может отчисления посчитать. И даже не может запомнить сколько уплачено было через систему. Вручную нужно вбивать. Я в недоумении.
              Ответить
              • Рязанов Михаил 15 января, 13:19
                Ольга, здравствуйте!

                Боюсь, я не совсем понял, что вы имеете в виду.

                Система считает отчисления в автоматическом режиме. Вы не уплачиваете через систему, а готовите платежные документы. Поэтому, если задача завершена, то данные должны сохраниться.
                Ответить
  • алексей гулин 30 декабря 2015, 13:16
    А где узнать какой налог платить 6% или меньше по Москве? Для рекламных агентств на усн.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:53
      Снизить ставку региональные власти могут только с 2016 года, поэтому нужно ждать такого закона Москвы. Думаю, на сайте duma.mos.ru будет информация, если примут.
      Ответить
    • Сотник Юрий 31 декабря 2015, 10:25
      А рекламным агентствам зачем? Их все равно в 16-м году закроют за связь с турецко-египетскими шпионами... :)) :)) (шучу, на самом деле, точнее - сочувствую...)
      Ответить
      • Дубу Дуб 13 января, 13:48
        Тебя то не закроют вата ?
        Ответить
  • Серж 31 декабря 2015, 12:54
    А в ФСС по прежнему не получиться через инет подтвердить вид эконом. деятельности? И если да, там наказания не поменяли, по прежнему можно забивать?)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 января, 16:38
      Серж, добрый вечер!

      Да, подготовить справку-подтверждение основного вида экономической деятельности в сервисе на текущий момент нельзя.

      Уточните, о каких наказаниях вы говорите?

      Сейчас ФСС руководствуется следующей тактикой:
      Если вы осуществляете свою деятельность по нескольким видам экономической деятельности и не позднее 15 апреля не представили документы,
      территориальный орган Фонда относит страхователя (вас) к тому виду экономической деятельности, который имеет наиболее высокий класс профессионального риска из осуществляемых им видов экономической деятельности, и в срок до 1 мая уведомляет об установленном с начала текущего года размере страхового тарифа, соответствующем этому классу профессионального риска.
      Ответить
  • Гость 4 января, 12:00
    А когда будет переход на новые ОКВЭД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 11:41
      Здравствуйте!

      Переход уже был осуществлен.

      Соответствующий приказ был издан Росстандартом от 30 сентября 2014 года, в нем говорилось о перенесении срока введения классификатора ОКВЭД-2 ОК 029-2014 с 1 января 2015 года на 1 января 2016 года.

      Замена старых кодов ОКВЭД на новые будет произведена самим налоговым органом, при этом, получив выписку, ИП или юридическому лицу нужно будет проверить выписку на отсутствие ошибок.

      Источник: http://www.5188888.ru/registr/news_detail.php?ID=4476
      Ответить
  • Гость 4 января, 12:03
    http://www.fss.orenburg.ru/strahovateljam/deyatel
    Данной Классификацией с 2016 года необходимо будет руководствоваться страхователям – юридическим лицам при подтверждении основного вида экономической деятельности за 2015 год.
    Ответить
  • Гость 4 января, 19:25
    >> 392 1 02 02140 06 1200 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.
    Уплата этого взноса за 2015 осуществляется на старый КБК?
    Ответить
    • Сотник Юрий 5 января, 12:11
      Срок уплаты страховых взносов в ПФР в размере 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб. - не позднее 1 апреля 2016 г., за 2015 (отчетный) год. Правда это по моей памяти, лучше заглянуть и проверить этот срок! Но, в любом варианте время для этой оплаты есть и много. А "национальная игра" в перемены КБК в каждом году - вечна! И постоянно кто-то на ней страдает! Обязательно не в меру добросовестные, стремящиеся рассчитаться с государством пораньше, проигрывают в этой игре!
      Отсюда практический совет: НЕ ТОПОРОПИТЕСЬ! Время еще есть! К середине февраля с КБК все станет ясным. Тогда и уплатите!
      Ответить
    • Сотник Юрий 6 января, 06:56
      Вот, кстати, наперсточная игра 2016 государства-кошки с налогоплательщиком-мышкой, под названием "Угадай под каким наперстком твой КБК" Началась!
      Пока проверяют мягкие места у предприятий с большими белыми зарплатами!
      http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/1/10633?frommail=1&type=day&date=1%2f6%2f2016
      Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 11:58
      Добрый день.

      Нет, оплата осуществляется на новые КБК.

      Сейчас задача в Эльбе по уплате страховых взносов находится на стадии доработки. Мы рекомендуем дождаться открытия задачи(на следующей недели), после чего произвести уплату по новым КБК
      Ответить
  • Андрей 8 января, 17:32
    Добрый вечер.
    Подскажите, переходить на патент по указанным видам деятельности надо будет обязательно? Или можно остаться на старом добром УСН (6% без сотрудников)?
    Ответить
    • Сотник Юрий 9 января, 06:37
      Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно
      Ответить
  • надежда 8 января, 19:29
    ип сдают какую отчетность в пфр и фсс за себя?
    Ответить
    • Сотник Юрий 9 января, 06:36
      За себя - никакую... Сосчитать и проверить сколько Вы должны взносов ПФР может и без Вашего отчета.
      Ответить
      • Сотник Юрий 12 января, 21:22
        Александр, потому, что их еще не знает никто! А спешить с заливкой непроверенных данных - это еще хуже, чем не менять старые!
        Ответить
  • Александр 9 января, 12:47
    Почему в сервисе не обновлены КБК?
    Ответить
    • Всеволод Минаев 12 января, 18:52
      Здравствуйте.
      С 2016 по взносам ИП за себя введены новые КБК. В приказе Минфина на утверждение новых КБК было прописано, что они применяются для бюджета 2016 года. Дополнительных разъяснений по каким КБК оплачивать долги и 1% по взносам за 2015 год с 01.01.2016 на конец года выпущено не было. Потому было решено оставить старые КБК для платежей взносов за 2015 год.
      Сейчас на сайте ПФР есть информация, что платить за старые года (с 2013 включительно) с 01.01.2016 нужно по новым КБК. Потому мы дорабатываем задачи, чтобы обеспечить правильное формирование платежек.
      Ответить
  • Евгений 11 января, 10:50
    Здравствуйте. У меня ИП зарегистрировано в Краснодарском крае. Слышал, что с 16 года каждый регион сам выбирает процентную ставку для УСН. Подскажите пожалуйста, где можно узнать, какая ставка для УСН ( Доходы) действует на территории Краснодарского края?
    Ответить
    • Сотник Юрий 11 января, 11:09
      Вероятно, что по Краснодарскому Краю следует и узнавать в Краевом Правительстве или Администрации, как оно у вас называется орган региональной исполнительской власти? Почти 100% - есть сайт краевой Думы на котором обязаны быть размещены краевые законы: уже принятые, находящиеся в рассмотрении, ждущие очереди на рассмотрение... Поройтесь там. Если не находите - есть старый добрый телефон. В конце-концов на сайте ФНС есть форма обращений, они обязаны Вам ответить в течение месяца! Я, лично, этим пользуюсь - пишу запросы по 2-3 в месяц... И это будет самый ответственный ответ! Можете смело им руководствоваться...
      Искать же, наугад, здесь... Нерационально. Ну если только нарветесь на знающего земляка-краснодарца...
      Ответить
  • Юрий 11 января, 13:55
    Здравствуйте. Я хочу опять вернуться к НДС. Если я не выставляю НДС (УСНО, д-р15%), но мне выставляют НДС. Я всю сумму (с НДС) пишу себе в затраты. Я правильно понимаю?
    Ответить
    • Сотник Юрий 11 января, 14:22
      Правильно.
      Логика и правила, на самом деле, просты: Находясь на УСНО Вы не являетесь участником оборотов по данному налогу. Ни с государством, ни с кем. И не важно что там у вас в документах покупок написано и выписано: НДС, КГБ, абвгд... и т.д. Ваши расходы строго равны той сумме живых денег (проведенных зачетов), что вы за эти покупки заплатили (и они соответствуют разрешенному в ст. 346 списку/перечню разрешенных покупок) Всё!
      В доходах - то же самое! Все полученные Вами за Ваши продажи живые деньги (проведенные зачеты) - есть Ваш доход! Но в доходах есть исключение! (правил без исключений не бывает почти) И оно в том, что если Вы сами, собственной рученькой или рученьками своего сотрудника обозначили в продаже сумму НДС и выписали покупателю счет-фактуру про этот НДС, то Вы приняли на себя обязательство уплатить эту сумму в бюджет и сдать отчетность об этом. Если эта часть денег принадлежит бюджету, то в сумме доходов она уже не считается. Не может одна и таже сумма быть И Вашим доходом И подлежащим к уплате налогом, одновременно!
      Пример (1) продали нечто за 519. 20 руб., и получили эти деньги, то Ваш доход = 519,20 руб.;
      Пример (2) Если Вы сразу распределили эти деньги и выписали об этом счет-фактуру, как 440 руб. + 79,20руб. (18%) = 519,2, как 440,00 - Ваше, а 79,20 - госналог, то Вашего дохода там осталось - 440 руб., а 79,20 - Ваш долг в бюджет по НДС. К этому прилагается и обязанность раз в квартал сдать и декларацию по НДС.
      Все разъяснил?
      Ответить
      • Юрий 11 января, 14:48
        Да, большое спасибо.
        Ответить
  • Максим 11 января, 15:14
    Подскажите, пожалуйста. Я - ИП. Есть основной вид деятельности и планируются дополнительные. Мои действия: заполняю форму Р24001, где вписываю доп. виды. Потом по окончании квартала при отсутствии деятельности по доп видам я должен по ним отчитываться или достаточно отчета по основному виду?
    Ответить
    • Сотник Юрий 11 января, 16:16
      Нет таких отчетов по кварталам в котором бы Вы отчитывались поквартально. И по годам нет... Если у Вас есть работники, то Вы показываете объемы продаж по основному виду деятельности, для подтверждения тарифа на страхование НС и ПЗ. Если у Вас нет работников, то и разговора нет....
      Еще полтора года назад и ранее никто, вообще не парился этими ОКВЭДАМИ, сколько их у тебя и каких... Это было никому и и ни о чем.... Для юрлиц это и сейчас так же... Обычно их регистрировали сразу по максимуму, все что могли пригрести, а уж чем ты там на самом деле занимаешься - вопрос даже не сто пятый. Никому не важно и не нужно.
      А полтора года назад налоговая вдруг просекла такую фишку в отношении ИП на особых режимах налогообложения. В законодательстве, подчеркиваю, ничего не изменилось, просто просекли, что в этом вопросе можно подходить иначе.
      Если Вы зарегистрировали себе ОКВЕДы (условно) (№6) и (№8) и заявили о переходе на налоговый режим УСН - отлично! Допустим это услуги по обслуживанию оргтехники и написанию компьютерных программ... Вы и оказываете эти услуги... Все отлично, платите свои 6% в ус не дуете...
      Но, вдруг, один клиент предложил: "Парень! а нам нужно обновить технику! Не хочешь банально составить список нужного, на себя закупить и нам продать, как ИП?. Тебе с ними и работать потом, тебе и виднее, что нужно! Заодно и заработаешь!" Отличное предложение, чего бы не заработать? Но это уже другой ОКВЭД! Если его у Вас нет, то по завершению сделки налоговая может предьявить (не ВАМ), а Вашему клиенту обвинение в том, что он, как налоговый агент по НДФЛ, не удержал из Вашего дохода налог и не перечислил его в бюджет! Не начислил от величины Вашего дохода обязательные взносы и не уплатил их! Ваш УСН становится тут не причем! Вы же не регистрировали СВОЙ ИП по данному ОКВЭДУ! А значит должны в части оптовой торговли идти по общей, обычной системе: Ваш работодатель обязан уплачивать удержанный НДФЛ (13%) и уплачивать за Вас взносы. Собственно к Вам претензий даже не будет! К Вашему клиенту-юрлицу - немалые!
      Более ни для чего эти ОКВЭДЫ не нужны никому и никогда, не парьтесь...
      Ответить
  • Валерий 11 января, 19:36
    Господи сделайте наконец то нормальный ввод печати в документах, сколько лет уже эта порнография
    Ответить
  • Наталья 12 января, 17:00
    Можно уточнить о выплате страховых взносов ИП без сотрудников за 2015 год 1% на доход свыше 300 000. В предлагаемых эльбой выплатах в ПФР этот процент учитывался в ежеквартальных платежах. Соответственно, все выплаты в ПФР за 2015 год я уже сделала, включая этот 1%, еще до 31 декабря, как и было предложено сервисом эльба. Сейчас появляется информация о новых КБК. Что же придется выплачивать этот 1% снова? Как быть с уже внесенной суммой?
    Ответить
    • Сотник Юрий 12 января, 17:27
      Обычно, новые КБК действуют с нового же года. Все уплаченное в прошлом году нормально учтено по старым, не волнуйтесь! Но, и проверить не помешает! Очень просто по любому телефону Вашего ПФР найдите Вашего инспектора, назовите ему свой ИНН и сверьте хоть общую за год сумму платежей, хоть по каждой платежке за прошедший год. Душа будет спокойней.... )))))
      Я лично это сделал пока писал это сообщение (но телефон моей инспекторши у меня с прошлого года записан) все мой 85 с копейками тыс. у неё учтены....
      Ответить
    • Светлана 21 января, 21:20
      Присоединяюсь к вопросу.Точе оплатила,так как 1% элба его включила в платеж. Как быть?
      Ответить
  • Наталья 12 января, 17:38
    Спасибо, успокоили))
    Ответить
  • ОЛЬГА 12 января, 19:37
    Добрый день.Подскажите, где можно взять копию документов, которые приходили из Росстата.При ремонте данный документ был утерян.(Живем в другом городе)
    Ответить
    • Сотник Юрий 12 января, 21:13
      Форма №1-Предприниматель Название: "Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год"
      Легко находится, как общим поиском Яндекса, так и на Федеральном и Региональных сайтах Росстата
      Правда пока в виде хороших, но PDF-сканов, что вполне пригодно для ручного заполнения. А я все жду, сподобится Росстат или нет, выпустить нормальный, редактируемый PDF-файл, что бы ручкой по бумаге не корябать....
      Ответить
      • ОЛЬГА 13 января, 10:20
        спасибо
        Ответить
        • Сотник Юрий 13 января, 10:37
          Но Вы не торопитесь. Я так понял, что в разделе отчетность именно об этом и стоит текущая задача: "Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год" Откроют - там и выполним. Автоматически, не морща лба и предотвращая Вашу женскую красоту от лишних морщинок !! :)) :))
          Ответить
          • Сотник Юрий 13 января, 10:39
            Ну вот, опять строило! Админ - удалите лишнее, пожалуйста!
            Ответить
            • Рязанов Михаил 13 января, 18:47
              Юрий, добрый вечер!

              Готово.)
              Ответить
          • ОЛЬГА 13 января, 10:41
            Вы хотите мне помочь?
            С удовольствием сие приму, так как не могу найти файл для скачивания и дальнейшего его заполнения.Все время выдает не то что надо.
            Ответить
            • Сотник Юрий 13 января, 11:11
              :)) :)) Это, как я понимаю, очередное женское хлопание ресничками и жалобы на женскую слабость? Вкупе с извечными нами, "сильными" манипулированием?
              Ну что ж делать...
              Разместил в своем контакте, в разделе "Документы": http://vk.com/docs?section=all Или пишите свой e-mail, вышлю туда.
              Ответить
              • ОЛЬГА 13 января, 11:20
                [email protected]
                Примного благодарна!!!
                Ответить
  • Роман 15 января, 12:34
    Подскажите пожалуйста, как быть с НДС который плачу за аренду гос.имущества? Все остается по прежнему?
    Ответить
    • Сотник Юрий 15 января, 14:00
      Ту я "пас"! Очень давно в моей практике этого не было. Могу только осторожно сказать, что вроде, в этой ситуации, принципиально ничего не менялось: Орган власти сам не является плательщиком НДС, посему обязанность сделать это за него и сдать отчет возлагается на агента, т.е. на самого арендатора.... Вроде бы так было и так и остается....
      Ответить
  • Гость 16 января, 11:23
    Интересует переход на ПСН. Предоставляем услуги интеллектуального труда в сфере брендинга, дизайна, разработки сайтов, копирайтинга, видеопроизводства и интернет-продвижения. Город регистрации ИП - Екатеринбург. Основной ОКВЭД - 72.60. Подскажите можем ли мы вообще перейти на ПСН? Если да - то какая из формулировок в списке видов деятельности, для которых доступна ПСН - наша (1 в 1 в списке нет)? И какой потенциально возможных максимальный размер дохода, исходя из которого будет рассчитываться налог? Благодарю за конструктивный и компетентный ответ!
    Ответить
    • Сотник Юрий 16 января, 21:52
      Боюсь, что столь обширную и полную информацию Вы в данном форуме не получите. Здесь не та аудитория немного Это следует идти куда-нить на "Клерк" или "Бухгалтерию.РУ". И то разбить вопрос на несколько. А еще вернее - к местным екатиринбургским аудиторам-экспертам за платной консультацией.
      Ответить
  • Гость 16 января, 23:45
    Добрый вечер!
    Планирую закрыть ИП, но т.к. все задачи по отчетности в Эльбе закрыты, выполнить их не могу. Как я понимаю налоговая не примет заявление на закрытие без сдачи отчетности за 2015 год? И ждать ли потом штраф от Росстата за не сданную отчетность в таком случае, ведь формат еще не готов?
    Спасибо.
    Ответить
    • Сотник Юрий 17 января, 00:02
      Теоретически, отчитаться за 2015 г, за отработанное время и уплатить причитающиеся платежи Вы обязаны в любом случае. Закрылись, не закрылись, но за отчетный период, когда были под регистрацией отчитаться нужно. Тот факт, что нужно дождаться готовности формы ничего не отменяет, дождитесь и отчитайтесь.
      На практике же бывает всякое, мы же в России живем! :)) :)) Ответственность за не сданные отчеты в Росстат существует и прописана, но на практике никогда не видел, что бы её применяли. Хотя ничего не сдавал, случалось нагло и прямо игнорировал их звонки... Думаю это зависит от конкретного отделения статистики и жесткости конкретных лиц. У нас - мягкие.
      Но был такой опыт: закрыли мы ИП (я помогал) в декабре. Сдали документы, ничего от нас не потребовали. Закрыли и закрыли быстро. На "Фокусе" уже через неделю инфа появилась... Еще через неделю уже и пришел новый год и необходимость, как я выше написал, отчитаться. Тогда еще ИП без работников сдавали среднесписочную и РСВ-3 в ПФР. Все составили и все отправили почтой. Всё вернулось обратно с пометкой "данного налогоплательщика в госреестре не зарегистрировано" (близко по смыслу, на самом деле фраза была позамудреней). Никакие отчеты их уже не интересовали! Типа "Мавр сделал свое дело, мавр может уходить..."
      Ответить
  • Глеб 17 января, 18:37
    Здравствуйте, Ольга!
    Хочу уточнить по поводу страховых взносов "за себя"!
    23 153 руб - это я так понимаю в год? (и платить равными долями поквартально?)
    А 1% с 300 000 руб - это как? В месяц?
    Или предположим, я за 2 мес. заработал 300 тыс. и соответственно до конца я буду платит в ПФР 1% с дохода?
    Ведь по сути 300 000 в год - это 25 000 в месяц.
    Разъясните пожалуйста!
    Спасибо!
    Ответить
    • Сотник Юрий 17 января, 19:47
      Добрый день!
      1). Страховые взносы рассчитанные из минималки в 2016 г. составят: 19356.48(опс)+3796.85(омс) = 23`153.33 руб. Подчеркиваю: ... ,33 копейки! Игнорировать копейки не стоит, т.к. по 212-му закону взносы начисляются и уплачиваются в рублях и копейках! Если Вы их недоплатите, то будет недоимка, а значит и пени на неё. На rgtqrb и пени будут малые грошики, но зачем Вам путаница в расчетах? В случае переплаты (округления в большую сторону) пени не будет, но путаница возникнет. Не стоит, не сложно и проще уплатить точную сумму.
      Срок уплаты этого платежа установлен не позднее 31 декабря текущего года. Вы можете платить их, как угодно: сразу все, в любой разбивке, хоть на 365 дней делите и каждый день - как хотите, но не позднее 31 декабря. Никаких обязательных квартальных или месячных платежей нет, все в Ваших руках, но есть просто косвенная выгода уплачивать поквартально, об этом - ниже.
      2). Теперь о платежах в ПФР (ОПС) с дохода свыше 300 тыс. руб. Вы - предприниматель, отчетный период у нас по своим доходам, налогам, взносам - год! Не надо "подтягивать" себя к трудовой деятельности, где обязательства помесячные.
      Оплате подлежит сумма в размере 1% от Вашего годового дохода, превысившая 300 тыс. руб. ГОДОВОГО. Другими словами скажу так, хоть в таком виде оно нигде не сформулировано, но может быть понятнее будет: взносы в ПФР начисляются с 1% Вашего суммарного за год дохода за вычетом необлагаемого дохода в 300 тыс. - необлагаемой суммы.
      Срок уплаты этого платежа так же не разбивается никак, а установлен до 1 апреля года следующего за отчетным. Логика проста: в отличие от предыдущего взноса, заранее известного (23153,33), 1% Вы сможете точно сосчитать только когда сам год уже закончился. 3 месяца Вам дается на уточнения, выверки, сверки, разборки и до 1 апреля Вы должны уплатить и эту сумму.
      3). ПРИМЕР: Ваши доходы в году составили:
      Январь: 33 тыс. руб. => 33 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Февраль: 42 тыс. руб. => 75 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Март: 28 тыс. руб. => 103 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Апрель: 31 тыс. руб. => 134 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Май: 41 тыс. руб. => 175 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Июнь: 58 тыс. руб. => 192 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Июль: 55 тыс. руб. => 247 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Август: 62 тыс. руб. => 309 тыс. руб. (нарастающим итогом); !!!!! превысило 300 тыс.
      Сентябрь: 43 тыс. руб. => 352 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Октябрь: 27 тыс. руб. => 379 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Ноябрь: 49 тыс. руб. => 428 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Декабрь: 56 тыс. руб. => 484 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      ИТОГО Ваш доход за год: 484 тыс. руб.
      А в ПФР по этой части платежа Вам надлежит уплатить: (484`000-300`000)*1% = 1`840.00 руб. - до 1 апреля года следующего за отчетным.
      Как видите Ваш условно-деленный доход "в месяц" тут не причем. Не забывайте, что в реалиях будут еще и копейки! Взносы считаются и уплачиваются в "рублях, копейках" не нужно самодеятельно округлять!
      Вот и все! Итого до 31 декабря Вы должны уплатить: 19356.48(опс)+3796.85(омс) = 23`153.33 руб., а до 1 апреля доплатить в ОПС: 1`840,00 руб.
      4). Вот теперь давайте порассуждаем почему взносы ВЫГОДНЕЙ уплачивать поквартально, чем как-то иначе, например один раз в год...
      Кроме взносов мы платим УСН, не важно по какой ставке. Кстати УСН начисляется и уплачивается в целых рублях! Без копеек! Почему так? Не спрашивайте: "Россия, сэр!"
      Налог точно так же рассчитывается по году, за год. За год же сдается и декларация. Но вот порядок выплат установлен иной: с расчетом поквартальных авансов и с зачетом предыдущих уплат в последующие периоды. Авансы считаются не за кварталы, а нарастающими периодами года: 3 мес., полгода, 9 мес., а за 12 мес. это уже сам годовой налог.
      Таким образом базой для начисления 3-х авансов и годовой суммы, в условиях примера, будут:
      - За три месяца: 103 тыс. руб.;
      - За полгода: 192 тыс. руб.
      - За 9 месяцев: 352 тыс. руб.
      - 12 месяцев (год): 484 тыс. руб.
      Ответить
      • Глеб 17 января, 20:16
        Юрий! Большое спасибо! Все четко и понятно! И быстро!!! -)
        Ответить
      • Сотник Юрий 17 января, 20:17
        Если у Вас УСН 6%, то считаем Ваши Авансы и сам налог:
        - за три месяца (по сроку 25 апр.): 103т.р.*6% = 6.18 тыс. руб.;
        - за полгода (по сроку 25 июл.): 192т.р.*6% = 11.52 т.р. минус уплаченный аванс 6,18 т.р. = к уплате: 5,34 тыс. руб.;
        - за 9 мес. (по сроку 25 окт.): 352*6% = 21.12 тыс. руб. минус авансы 6,18 и 5,34 = 9,60 тыс. руб.;
        - Налог за год: 484*6% = 29.04 тыс. руб. за вычетом заплаченных авансов 21,12 т.р. = 7,92 т.р.
        По закону каждый из этих платежей Вы можете уменьшить на сумму УПЛАЧЕННЫХ страховых взносов причитающихся за этот период! Вот поэтому уплату взносов не стоит откладывать до последнего дня! Но и платить раньше выгодного срока - не стоит! Поэтому страховые взносы лучше всего платить поквартально по: 23`153.33/4 = 5`788.33 руб. (для примера, округляем в тыс.: 5,79 тыс. руб)
        Тогда, УПЛАТИВ в I кв. 5,79 т.р. взносов Вы можете налога за первые три месяца уплатить только: 6.18-5.79 = 0.39 тыс. руб. (390 руб.);
        - за полгода: 11.52-(5.79+5.79)-0.39 = -0.45 - минусовой налог не бывает, т.е. просто за полгода не платите ничего!
        - За 9 мес.: 21.12-(5.79+5.79+5.79+52*1%)-0.39 = 2.84 тыс. руб. Но тут есть тонкость! "52т.р.*1%" - это уже уплаченный Вами 1%-й взнос от превышения над 300 тыс. за 9 мес. Его можно учитывать в расчете только если Вы успеете его заплатить в третьем же квартале! Например: получили последнюю сумму 27 сентября, уже знаете свое превышение над 300-ми тысячами (52 тыс.) и успели за 27-30 число 1% уплатить!
        Ну и так далее...
        Исходя из того факта, что уплаченные взносы значительно уменьшают налог и авансы по нему, то их ВЫГОДНЕЙ (а не обязательно) уплачивать в расчетные периоды авансов по налогу - поквартально...
        Ответить
  • Людмила 26 января, 16:01
    Не знаю где спросить, вопрос не совсем по теме..
    Налоговая прислала требование об уплате пени на ОПС на страховую часть. Откуда "наросло" - непонятно, все вовремя уплачивалось..., но это вопрос скорее не к вам. А к вам вопрос: как мне сформировать платежку в Эльбе?
    Ответить
    • Сотник Юрий 26 января, 18:56
      Налоговая прислала требование на ОПС? С 2011 го года, что ли?
      Ответить
    • Людмила 27 января, 15:50
      Ау Эльбовцы! Мне каб бы не к следующему году надо, а срочно!
      Ответить
      • Сотник Юрий 27 января, 20:56
        Сформируйте в клиент-банке. На сайте ПФР есть вполне приличный сервис формирования платежек.
        Там правда итог выводится в виде ПДФ, но перенести по строкам в клиент-банк - минутное дело...
        Ответить
        • Людмила 27 января, 21:23
          У меня нет клиент-банка! На сайте ПФР много чего есть, но у меня нет времени разбираться, за что собственно и плачу Эльбе! А за что плачУ??? Сколько ждать ответ? Где задавать вопросы вообще? Раньше был Дмитрий, он быстро реагировал..
          Зато у нас есть приложение на смартфоны и вертикальное меню..браво! При этом столько моментов, которые очень нужны и этого годами не дождаться - никому нет дела!
          Ответить
          • Сотник Юрий 27 января, 22:19
            Да не кипятитесь Вы так! Ваше раздражение навредит только Вам и никому больше.
            "У меня нет клиент-банка!" - хорошо, значит прямо с сайта ПФР вы распечатаете готовую платежку которую можно отнести в банк или квитанцию, для оплаты ч/з банк, как физ лицо (т.н. ПД-4). Т.е. еще проще, не нужно и в клиент банк переносить.
            "А за что плачУ???" - за предоставляемые Вам услуги, кои удобны и коих немало. Заметьте - сами платите, эти деньги у Вас не отнимали! Вы сама тестировала программу и выбрала её, невзирая на многие её недочеты и недоделки! Чего ж теперь на уплаченное кивать? Кстати ни одна программа или сервис не исполняют абсолютно всего и для всех. Даже мощнейшая 1С в автоматическом режиме налог УСН, транспортный налог "научилась" считать только в конце 14-го года, а многие вещи не делает и по сих пор. Невозможно подать одновременно все и сразу!
            "Раньше был Дмитрий, он быстро реагировал." - неправда. Дмитрий был специалистом по продвижению, но никогда не писал программное обеспечение. Проблема подготовки бюджетных платежек существует давно (не Вы первая) и Дмитрий её не решил. Да и не мог, не программист он и не интерфейс-дизайнер.
            Дмитрий просто умел утешать всех плачуших в подобной этой Вашей "беде" (Или, правильней сказать, истерике.) Я соглашусь, что при Дмитрии блог был креативней, живей и наполненней. Блог был живой и каждому находилось свое слово. Но волшебником Дмитрий не был.

            Мой Вам совет: перестаньте биться об стену. Проблема известная и запланированная к решению, но никто Вам к завтрему, за ночь, на коленке, программный алгоритм не изготовит, не в сказке живем. Я Вам предложил конкретный и хороший выход и Вы бы уже создали свою платежку быстрее, чем писали свои возмущения...
            Ответить
      • Коробицина Дарья 28 января, 13:37
        Добрый день, Людмила!
        К сожалению, в Эльбе пока нет возможности сформировать платежки на уплату пеней и штрафов. Поэтому, как и Юрий, могу предложить такой выход -сформировать её через сайт ПФР.
        Ответить
  • Naz Firuz 28 января, 20:03
    При оплате взносов за 2016 год в платежках нужно указывать новые КБК:

    392 1 02 02140 06 1100 160 — страховые взносы в фиксированном размере.
    392 1 02 02140 06 1200 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.
    392 1 02 02103 08 1011 160 — взносы в ФФОМС.


    ВОПРОС УВАЖАЕМЫМ "ЭЛЬБОВЦА" ))

    скажите пожалуйста, а были ли изменения в КБК для оплаты взносов за сотрудников? будьте добры )
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 15:06
      Naz Firuz, здравствуйте!
      Да, КБК изменились.
      С полным перечнем кодов можно ознакомиться: http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/kbk_strah_vznos/
      Ответить
  • Гость 30 января, 20:43
    Да, МРОТ повышают каждый год - плати больше, а вот 300 тыс., так и остаётся, цифра не меняется почему-то и плати еще 1% с превышения дохода... Сделали бы хоть пол-лимона, что ли. Все в одни ворота.
    Ответить
  • Сагит 1 февраля, 13:26
    Добрый день. Пожелание к Эльба.
    Я на УСН. При моем бизнесе приходится выставлять некоторым клиентам счета с НДС. При формировании отчета по НДС через Эльбу, такой отчет не подходит для налоговой. Приходится обращаться отдельно к бухгалтерам и формировать корректный отчет. Вот и круг замкнулся )))) Ушел от бухгалтеров к Эльбе и опять вернулся к ним.
    Если есть возможность, сделайте что-нибудь. А то какой смысл платить за Эльбу и наемным бухгалтерам.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля, 15:38
      Сагит, здравствуйте!
      Возможно, что при формировании исходящей счет-фактуры вы указываете неправильный тип операции, поэтому отчет не принимает налоговая.
      http://prntscr.com/9y158u - список операций для счет-фактур.
      Ответить
      • Сагит 24 апреля, 06:56
        Михаил, Доброго дня. Поясните про тип операции, где и как его указывать. Счет-фактура формируется на основании выставленного счета и акта за оказанную услугу (грузоперевозки). Я просто не бухгалтер, возможно еще делаю ошибки. Учусь вместе с Эльбой. По вашей ссылке ничего не нашел (((

        С Уважением. Сагит
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 мая, 17:34
          Добрый день. Сагит, при выставлении счет-фактуры с НДС по просьбе покупателя вам необходимо в поле "тип операции" выбрать вот этот вариант (см. скриншот: http://joxi.ru/nAy8lg1hXlNqb2). При этом, в декларации будет заполнен титульный лист + Раздел 1 (с суммой НДС к уплате) + Раздел 12.
          Третий раздел должны заполнять только организации/ИП на общей системе налогообложения, которые и являются плательщиками НДС. Спецрежимники к этой категории не относятся, они освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость.
          Ответить
  • Анастасия 3 февраля, 21:48
    Добрый день! А если на почту не получено уведомление от Росстата, как быть?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 18:21
      Анастасия, здравствуйте!
      На мой взгляд, в этом случае вы можете отчитаться электронно с помощью Эльбы.
      В конце февраля — начале марта для ИП и ООО в Эльбе появится пошаговый мастер заполнения отчета в Росстат и отправка через интернет. Заранее предупредим: отправка отчета возможна только для тех, кто обзавелся электронной подписью, т.к. законодательством не предусмотрена отчетность в статистику по доверенности.
      Ответить
  • Максим 9 февраля, 12:45
    Здравствуйте, подскажите пжл, будет ли Эльба формировать ежеквартальные отчеты 6-НДФЛ ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля, 17:23
      Максим, добрый вечер!
      Да, 6-НДФЛ Эльба формировать будет.
      На текущий момент задача находится в разработке.
      Ответить
      • Максим 11 февраля, 09:21
        Большое СпаcиБо
        Ответить
        • Рязанов Михаил 12 февраля, 10:50
          Если у вас будут вопросы, я буду рад помочь.
          Ответить
  • ИП Кадиев Р.Г. 11 февраля, 15:06
    Уплаченные в 2015 г. взносы в ПФ за 2014 г. (1% от оборота свыше 300 000 руб.) уменьшают налог за 2015 год?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 февраля, 12:54
      Добрый день!
      Да, я с вами согласен.
      Ответить
  • Яна 16 февраля, 16:10
    Добрый день!

    расскажите, пожалуйста, про патент.
    Мы ИП на УСН доход-расход, планируем перейти на патент.
    У нас розничная торговля, площадь менее 50 кв, 1 точка, направление "Автозапчасти"

    1. Если патент, нужно платить налог на розничную торговлю в данном случае?
    2. Если патент, то налога за деятельность дополнительного не будет?
    3. На патенте также считаются взносы в ПФР?

    Заранее благодарны за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 февраля, 16:49
      Яна, добрый день.

      По сути, стоимость патента-это и есть налог, который вы платите частями, исходя из срока, на который приобретен патент. Страховые взносы, как за себя, так и за сотрудников, на патентной системе налогообложения считаются и выплачиваются. Ограничение в том, что уменьшать налог (стоимость патента) на уплаченные взносы нельзя. А вот первый вопрос не совсем понятен: вы про торговый сбор, действующий в Москве или про какой-то другой налог?
      Ответить
  • Надежда Денисова 22 марта, 17:44
    Скажите, пожалуйста, я слышала, что с Нового года нужна новая форма декларации.
    В Эльбе вижу старую. Не будет ли нарушением, если сформировать отчет по старой форме декларации?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта, 19:55
      Надежда, добрый вечер. Можете не волноваться, ведь Эльба работает с актуальными формами :)
      Вы говорите, что в Эльбе вы видите старую форму. А какую именно смотрите?
      Ответить
      • Надежда Денисова 28 марта, 21:43
        Добрый вечер, Кирилл!
        ОК, перестала волноваться :)
        Не совсем поняла ваш вопрос :)
        Ответить
  • Кирилл 6 апреля, 10:53
    Коллеги, подскажите пожалуйста:
    Я - ИП, заплатил страховой взнос на страховую часть пенсии 22 марта 2016 г. с личной карты Альфа-банка. Но 03 апреля деньги вернулись на карту. Раньше такого не было. Подскажите пожалуйста: это просто не прошел платеж или я заплатил лишнее и деньги вернулись? Как быть в этой ситуации?
    Спасибо
    Ответить
    • Сотник Юрий 6 апреля, 11:24
      "... заплатил лишнее и деньги вернулись?" - в Федеральном Казначестве, сиречь в "закромах Родины" лишних денег не бывает! И вернуть оттуда, что-либо, не то, что бы совсем невозможно, но просто так они не возвращаются. Это почти как река Стикс - дорога только в одну сторону. И редко кому удается - обратно.
      Что случилось в банковской системе знает только банковский Бог, вряд ли Вы это выясните, если это только не банальнейшая ошибка в реквизитах. Все остальное, что могло не сработать в недрах системы - тайна.
      Так, что гадать: "ПОЧЕМУ" - бессмысленно. Куда проще и прагматичнее: позвонить в ПФР, узнать телефон своего инспектора, ведущего Ваш лицевой счет и сверится с ней по платежам. Она точно Вам скажет сколько за этот год поступило в ПФР и по каким статьям, если необходимо перечислит по датам, скажет есть ли недоплата по фиксированному платежу и т.д. Если все запутано, то проще к ней проехать со списком своих платежей и свериться. Телефон и имя-отчество - записать на будущее.
      Ответить
  • Душан 18 июня, 18:26
    Добрый день!
    Я Индивидуальный Предприниматель на УСН (доходы 6%). Открыл расчетный счет ИП в банке. По этому счету банк
    на остаток денежных средств на счете осуществляет начисление процентов по ставке 7.6% годовых. То есть по сути это накопительный счет с ежемесячным зачислением на него процентов на остаток на счете.

    Являются ли эти проценты доходом Индивидуального предпринимателя?
    Следует ли с них уплачивать налог?

    Если да, то следующий ряд вопросов:
    1) кто уплачивает налог? то есть я обязан уплачивать или банк является налоговым агентом и удерживает налог при начислении процентов?

    2) По какой ставке налог считается - 6% или 13%? то есть это подпадает под статью "доходы ИП 6%" и соответственно уплачивается налог раз квартал по УСН и включается в декларацию по УСН?
    Или это получается НДФЛ физлица (13%)? Тогда, что - нужно подавать еще и годовую декларацию по НДФЛ как физлицо?

    Наверное, необходимо упомянуть, что в кодах экономической деятельности у меня не прописана никакая деятельность по передаче денег в заем рады извлечения прибыли.
    Помогите разобраться, пожалуйста!
    С благодарностью и уважением!
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня, 11:37
      Добрый день. Начисленные проценты по остатку на счете также являются доходом, но уже внереализационным (ст.250, п.6 НК РФ). С этой суммы вы также должны заплатить налог по вашей ставке, т.е. 6%
      Ответить
      • Душан 19 июня, 16:00
        а налог на внереализационный доход платится по тому же КБК? вместе с остальным налогом на доход от основной деятельности, да? и как его в Эльбе правильно класифицировать при поступлении (когда нажимаешь кнопку "поступление" и там дальше выбираешь тип дохода, чтобы он правильно учитывался при исчислении Эльбой налога)? Это "прочие доходы"? или что? а то опции "внереализационные доходы" там нет в списке...
        Ответить
        • Isheev Kirill 20 июня, 18:04
          Да, КБК будут те же, что и при уплате налога от предпринимательской деятельности. В системе поступление процентов можно отразить с типом операции «прочие доходы»
          Ответить
  • Фаизов Рамиль 14 июля, 16:05
    Если я буду заниматься ремонтов компьютеров и платить 13 процентов и не зарегистрируюсь как ип, что мне грозит?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 июля, 11:11
      У нас есть замечательная статья, где описано, чем может грозить бизнес без регистрации http://www.e-kontur.ru/enquiry/212.
      Ответить
  • Александр 19 октября, 13:29
    Фактические доходы по ЕНВД входят в 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. в месяца? или считаются только доходы с которых платится налог?

    В 2016 году страховые взносы ИП за себя составят:
    23 153,33 руб. +1% от дохода свыше 300 тыс. руб.
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 20:16
      Александр, добрый день. При расчете 1% свыше 300 000 учитывается потенциальный, а не фактически полученный предпринимателем/организацией доход.
      Ответить
      • Александр 25 октября, 21:28
        Как это потенциальный? Это когда ЕНВД, или когда УСН 6% тоже?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 27 октября, 09:11
          Александр, добрый день.
          Если речь идет про ЕНВД, для расчета 1% берется ваш вмененный доход.
          Его проще всего определить по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году суммированием показателей в строке 100.
          При УСН логика иная, то есть при расчете 1% берется весь доход по УСН, без уменьшения на расходы, даже если вы применяете "Доходы минус расходы".
          Ответить
  • Дмитрий 8 ноября, 13:23
    Добрый день!
    Я ИП на УСН. Нужно ли мне обязательно отчитываться и платить налог на НДС, если компания-заказчик работает только с НДС? Или есть возможность составлять договор с учетом НДС, но мне как исполнителю его не платить?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 9 ноября, 07:35
      Дмитрий, добрый день.
      ИП на УСН официально освобожден от уплаты НДС и не обязан выставлять счет-фактуры. Но, если ваш контрагент работает на ОСНО и хочет, чтобы вы выставили ему счет-фактуру с выделенным НДС, то это допустимо, но вам придется сдать декларацию по НДС и перечислить налог.
      При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Более подробно об этом можно почитать в нашей статье "Агентские договоры: нюансы оформления и выгода для бизнеса" по ссылке: https://e-kontur.ru/blog/15630
      Ответить

Блог /

Несколько важных изменений для предпринимателей с 2016 года

По уже сложившейся традиции перед тем, как поздравить вас с новым годом, мы расскажем, какие изменения ждут предпринимателей в 2016 году. Надеемся, сюрпризы для вас будут только приятными, а о нововведениях законодательства мы в Эльбе уже позаботились.

Страховые взносы ИП

Начнем с самого очевидного изменения: ежегодно власти повышают минимальный размер оплаты труда, на следующий год утверждена сумма 6 204 рубля. Для ИП это значит увеличение страховых взносов за себя. Формула расчета взносов осталась без изменений: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

В 2016 году страховые взносы ИП за себя составят:

23 153,33 руб. +1% от дохода свыше 300 тыс. руб.

Распределение по фондам выглядит так:

  • в ПФР: 19 356,48 руб. + 1%
  • в ФФОМС: 3 796,85 руб.

Верхняя граница, больше которой взносы не вырастут, составит 158 648,69 руб.

При оплате взносов за 2016 год в платежках нужно указывать новые КБК:

  • 392 1 02 02140 06 1100 160 — страховые взносы в фиксированном размере.
  • 392 1 02 02140 06 1200 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.
  • 392 1 02 02103 08 1011 160 — взносы в ФФОМС.

Минимальная зарплата по РФ 6 204 рубля

Для работодателей повышение МРОТ означает, что нужно убедиться — зарплата сотрудника при полной выработке не ниже 6 204 рублей. Будьте внимательны, в некоторых регионах устанавливается свой минимальный размер оплаты, и тогда нужно соблюдать именно его. Например, в Москве с ноября 2015 года МРОТ составляет 17 300 рублей, в Санкт-Петербурге с 2016 года установлен 11 700 рублей, в Свердловской области с июля 2015 года — 8 154 рубля.

Чтобы оформить повышение зарплаты, просто заключите с сотрудником доп.соглашение к трудовому договору и внесите изменения в штатное расписание.

Возможно снижение ставки 6% по налогу УСН «Доходы»

Есть хорошая новость для тех, кто платит налог УСН 6% от доходов. С 2016 года каждый регион сам решает по какой ставке платить налог: от 1% до 6%, поэтому отчисления государству могут снизиться. Власти на своё усмотрение будут определять кому именно снизить налоговую нагрузку. Скорее всего, в первую очередь обрадуют тех, кто занят в приоритетных для региона сферах деятельности.

Кстати, в 2016 году УСН можно применять до превышения лимита по доходам 79 740 000 рублей в год.

Налог ЕНВД может стать меньше

Чиновники решили порадовать и предпринимателей на ЕНВД. Напомним, вмененный налог не зависит от фактического дохода, а рассчитывается по специальной формуле. В ней есть два коэффициента, которые влияют на размер налога: К1, который устанавливается по всей России, и К2, который утверждают местные власти. На следующий год федеральный коэффициент К1 оставили на прежнем уровне (правда после длительных споров). Если местные власти поддержат и сохранят значение коэффициента К2, то налоги останутся без изменений, а то и совсем снизятся.

В формуле расчета налога есть процентная ставка 15%. Еще с октября 2015 года муниципальные органы власти имеют право снизить её вплоть до 7,5 % для отдельных категорий. Отслеживайте местные новости, возможно, чиновники порадуют еще больше.

Патент для новых видов деятельности

Патентная система налогообложения самая простая из всех — сдавать отчетность в налоговую не нужно совсем. Она создана специально для ИП с сотрудниками меньше 15 человек и годовым доходом не больше 60 000 000 рублей. Кроме существующих видов деятельности, патент смогут ввести еще и для услуг общепита без залов обслуживания, ремонта компьютеров, производства хлебобулочной и молочной продукции, услуг по переводу и других новых видов.

Шпаргалка для тех, кто не сталкивался с патентной системой:
Патент вводится отдельно региональным законом, который утверждает годовой потенциальный доход по каждому виду деятельности. Годовая сумма в налоговую = 6% от потенциального дохода. Срок приобретения от 1 месяца до года. Для перехода на патент нужно подать заявление за 10 дней до начала применения.

Расходы на основные средства для УСН «Доходы — расходы»

Когда-то давно мы писали статью про особый учет в расходах основных средств. С 2016 года вносятся небольшие изменения.

Для тех, у кого нет времени перечитывать статью, напомним, что основные средства — это товары или имущество, которые используются в деятельности предприятия (не для перепродажи), со сроком использования дольше года и стоимостью дороже 40 000 рублей. С 2016 года стоимостью дороже 100 000 рублей.

Такие основные средства списываются в расходах УСН по особым правилам: равными долями в течение одного календарного года и учитываются на последнее число квартала, т.е. на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и на 31 декабря. Расходы начинаем списывать в том квартале, на который выпадает последняя из дат: оплаты, введения в эксплуатацию или регистрации права собственности. Получается, что на конец года основное средство полностью учтено в расходах. Остальные подробности описаны в давней статье.

Резюмируем: со следующего года имущество, приобретенное для деятельности фирмы, стоимостью до 100 000 рублей списывается в расходы сразу, а более дорогое — разбивается по кварталам в течение календарного года.

НДС не нужно учитывать в доходах УСН при выставлении счет-фактуры

Спецрежимники официально освобождаются от НДС и не обязаны выставлять счета-фактуры. Но многие предприниматели, чтобы не упустить ценного клиента, идут на встречу и выделяют НДС. Кроме того, что нужно сдать дополнительную отчетность по НДС и перечислить налог, раньше еще возникало двойное налогообложение. С 2016 года вносится исправление: в доходах УСН нужно учесть сумму от покупателя без налога НДС.

Например, стоимость товара 10 000 рублей + НДС 1 800 рублей. По итогам квартала 1 800 рублей нужно перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС до 25 числа следующего месяца, а при расчете налога УСН учесть только доход 10 000 рулей.

Отчетность в Росстат до 1 апреля 2016 года

Иногда Росстат исследует предпринимателей, и просит предоставить сведения о бизнесе. На этот раз органы статистики решили провести массовое наблюдение, и запросить отчетность у всех ИП и ООО в стране. Каждому на почту поступит уведомление с приложением формы для заполнения. Пугаться не стоит, это разовый отчет, в котором нужно просто указать известные вам данные: выручку, расходы, материалы, оборудование, сведения о сотрудниках и зарплате. Хотя органы статистики не такие серьезные как налоговая, не игнорируйте это требование. За несдачу отчета или недостоверную информацию предусмотрен штраф 3-5 тыс. руб. на директора ООО или предпринимателя. Более того имеется законопроект (на 29.12.2015 прошел Совет Федерации) по ужесточению наказания с 2016 года до 10-20 тыс. руб на директора или предпринимателя и 20-70 тыс. руб. на организацию.

Изменения по НДФЛ и взносам за сотрудников

Как вы знаете, с зарплаты сотрудников, работодатель удерживает НДФЛ и перечисляет его в налоговую. С 2016 года изменяются сроки оплаты налога за сотрудников: 

  • НДФЛ с отпускных и пособий по нетрудоспособности — до конца месяца фактической выплаты;
  • НДФЛ с зарплат и иных вознаграждений — не позже следующего дня за выплатой дохода. 

С 2016 года меняется и отчетность по НДФЛ. Кроме годового отчета 2-НДФЛ, появится еще ежеквартальный 6-НДФЛ. В нем указываются выплаты сотрудникам, предоставленные вычеты и сумма налога в целом по всем сотрудникам. Причем, если сотрудников более 25 человек, отчет необходимо отправить только в электронном виде. За несдачу отчета предусмотрен штраф 1000 рублей за каждый неполный месяц просрочки. 

Также у работодателей есть обязанность по уплате страховых взносов за сотрудников. На 2016 года установлена новая предельная база доходов. Максимальный доход сотрудника, на который начисляются взносы в ПФР по общему тарифу, установлен 796 тысяч рублей. Свыше этой суммы взносы рассчитываются в размере 10%, а если вы применяете льготы — не нужно начислять совсем. База для начисления взносов в ФСС на временную нетрудоспособность составит 718 тысяч рублей, и свыше неё страховые взносы не уплачиваются. По взносам в ФФОМС предельную базу отменили еще с прошлого года, поэтому эти отчисления придется делать независимо от дохода сотрудника.

Сейчас Госдума рассматривает еще один проект изменений: со второго квартала 2016 года предлагается ввести ежемесячную отчетность в ПФР. Если закон примут, новый отчет будет в виде списка всех сотрудников, в том числе работающих по договорам ГПХ. За несдачу или искажение сведений предполагается ввести штраф 500 руб за каждого сотрудника, но не менее 2000 руб.

Оставить комментарий
Комментарии (139)
  • SashkaPro 29 декабря 2015, 22:44
    Эльба, а где узнать стоимость патента (и где его вообще покупать) в Свердловской области для вида деятельности "ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования." ?
    Ответить
    • Софронов Егор 30 декабря 2015, 00:23
      Интересует тот же вопрос. Плюс где бы можно было почитать расшифровку определения "63) ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования"?
      Ответить
    • Михаил 30 декабря 2015, 04:45
      Вот ссылка на расчет патента
      http://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 11:39
      Если Свердловская область решит ввести патент для ремонта компьютеров, то должен выйти региональный закон. Поэтому сначала нужно дождаться принятия закона :) Следите за региональными новостями в следующем году или пишите нам.
      Ответить
      • SashkaPro 30 декабря 2015, 12:15
        Спасибо, будем ждать.
        Ответить
  • Софронов Егор 30 декабря 2015, 00:38
    И по НДС на УСН не понятно немного. В вашем примере рассматривается только оплата налог с дохода и налог УСН.
    Как в этом случае ведется учет счет.фактур, нужен он или нет, как считать НДС при покупке товара с НДС, который мы в последствии продаем с НДС? Как я понимаю тут вычеты НДС какие-то должны быть?
    Или грубо платим два налога: НДС 1800р и 600р (6% от 10000р) = 2400р? Без каких либо зачетов?
    Я просто с НДС ни разу не работал.
    Ответить
    • Алексей 30 декабря 2015, 04:57
      И НДС и "свои" 6 %
      Ответить
      • Александр 30 декабря 2015, 09:59
        что то не пойму тогда в чем прикол выставлять с НДС.
        Например:
        Я купил товар за 1 000 руб. (из них 152.54 НДС заплатил).
        Продаю:
        1) За 1 200 руб. и уплачиваю 72 руб УСН, остаюсь с прибылью 128 руб.
        или
        2) За 1 416 (1 200 + НДС 216 руб.) и уплачиваю НДС 216 и УСН 72 и остаюсь с той же прибылью 128.

        Или я как то могу учесть заплаченные за товар 152.54 НДС?
        Ответить
        • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:22
          Александр, единственная причина, когда УСНщики продают товар с НДС – чтобы не упустить ценного клиента. Прикола то нет, еще и дополнительная отчетность по НДС добавляется.
          Ответить
          • Людмила 26 января, 13:12
            Вопрос такой... Если доход от этого клиента составит около половины всего моего предпринимательского дохода и счета соответственно пойдут с НДС...это нормально? Просто надо будет сдавать декларации по НДС и перечислять его? Или это можно делать в качестве исключения и редко?
            Ответить
            • Коробицина Дарья 27 января, 11:26
              Здравствуйте, Людмила!
              Ограничений нет. По своему желанию вы можете выставлять счета-фактуры с НДС для некоторых клиентов, если готовы перечислять этот налог в бюджет и сдавать отчетность.
              Ответить
              • Людмила 27 января, 15:34
                Спасибо за ответ.
                Ответить
          • Makarov Alexey 27 января, 20:52
            Проще ценному клиенту сделать скидку на сумму НДС.
            Ответить
            • Сотник Юрий 27 января, 21:02
              Не всегда! Частенько клиенту важна не сама сумма (со скидкой / без скидки), а именно наличие "входного" НДС, т.е. Ваша счет-фактура.
              Ответить
        • Сотник Юрий 31 декабря 2015, 10:14
          Суть проста: Вы продаете свой товар по цене 1200 руб. К Вам приходит снабженец большого завода и предлагает покупать у Вас ежемесячно по 1,5 тыс. штук ежемесячно! Соблазнительно? Безусловно! Вот только одно условие: ему обязательно нужно выставлять счет-фактуру! У его завода система налогообложения обычная и им выгодно принимать выставленный Вами НДС к вычету из бюджета.
          Отсюда Ваш "прикол" прост: Ваш доход становится: 1200/1.18 = 1`016.95, в бюджет Вы, теперь, должны уплатить свои 6%: 1`016.95*6% = 61 руб. и НДС (18%): 1`016.95*18% = 183.05 руб.
          ИТОГО Ваша маржа останется: 1200 (продал) - 1000(купил)-61(усн)-183,05(ндс) = -44,05 (убыток!) На 1000 шт. в мес. получите 44`050 руб. убытка. на годе: -44.05*1000*12 = -528`600.00 руб.
          А вот заложить НДС сверху 1200 руб., т.е. сделать отпускную цену: 1200*1.18 = 1`416.00 руб. - не факт, что за 1`416 руб. он у вас купит... Рыночная то цена все же "крутится" вокруг Ваших прежних 1`200, все же...
          Вариант: найдете с ним компромисс в цене примерно около 1`300,00 руб. за шт., тогда Ваша маржа будет положительной +35,59 руб. на штуке и 427`080 руб. на 12 тыс. штук за год. Вполне прилично...
          P.S.>(1) Хотя, обычно, те, кто занимается торговлей, работают на УСН 15% от "доходы минус расходы" - так выгодней;
          P.S.>(2): И всеже это "маржа", а не "прибыль", т.к. у Вас, при всем этом, будут и еще расходы, как минимум: на банк, на средства электронной сдачи НДС, почтовые, складские и транспортные и т.д.
          Ответить
          • Александр 31 декабря 2015, 12:33
            Ок, понял! Спасибо!
            Ответить
          • Tikhnenko Nikita 11 января, 15:17
            Юрий, осмелюсь поправить Вас. Вы не учли уплаченный поставщику НДС с 1000 руб. в размере 152,54 руб.
            Ответить
            • Сотник Юрий 11 января, 16:30
              А где написано, что я должен его учитывать? Вы в статье по УСН где то видели фразу типа: "Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) за вычетом предъявленного НДС"??
              Сказано строго наоборот:
              Ст. 346.16
              1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
              ......
              8). суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса;

              Не путайте! Это УСН, а не Общая система налогообложения! Здесь рулит гл. 26.2 НК РФ - "Упрощенная система налогобложения", а требования гл.21 "Налог на добавленную стоимость" тут не распространяются, за исключением буквально двух-трех моментов... и нескольких правил в процессе переходных периодов!

              Когда перейдете на общую систему - тогда будете вправе учитывать входящий НДС, а при УСН этого нет! Вас освободили от этого налога, льготу дали от него, а Вы еще хотите и ножки свесить? :)) :))
              Ответить
              • Tikhnenko Nikita 11 января, 16:50
                Ясно, двойное налогообложение все-таки остается, НДС платится два раза с одной и той же суммы и еще и с уплаченного НДС. Не платим теперь только налог по УСН с суммы НДС получается. А я-то размечтался:))
                Ответить
                • Сотник Юрий 11 января, 17:03
                  Я бы так не трактовал. Платить упрощенный до неприличия налог равный, при небольшом старании, всего 1% от выручки и еще упрекать государство в двойном налогообложении - верх цинизма... Меньше одного 1% только 0. Надо же, вообще-то и края знать в своем нежелании содержать государство, в котором живешь. Люди и куда не менее достойные по 13 % платят, вообще-то...
                  А Вариант уплаты НДС, в случае выписки сч.ф. это вообщето не твой НАЛОГ! Это твой добровольный торговый договор с покупателем о том, что ты благотворительно уступаешь ему часть своей выручки в качестве компенсации ему НДС с твоей покупки! Всего лишь вариант коммерческой сделки с особыми добровольными коммерческими условиями. Государство и в этом еще навстречу идет: соглашается исключить твою благотворительность из твоего дохода....
                  Ответить
                  • Дубу Дуб 13 января, 13:52
                    Государству ноги в рот. Вообще им не копейки не платить ворью!
                    Ответить
                  • Александр 15 января, 10:12
                    Юрий, а можно поподробнее про старания по снижению до 1%
                    Ответить
                    • Сотник Юрий 15 января, 13:56
                      Что бы уменьшить налог считаемый от разницы доходы минус расходы выраженные в выплаченных деньгах, нужно только увеличить в нужный момент выплаты по расходам и (или) попросить покупателей притормозить оплаты за покупки. С тем, что бы 15% "от разницы" были меньше, чем 1% от выручки. Читайте Кодекс в нем пишут не только как налог считать, но и как минимизировать... Тем кто хочет, обычно, это удается...
                      Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:16
      Егор, добрый день!
      В этом обзоре мы привели только изменения в законодательстве, а более подробно про НДС уже рассказали в отдельной статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/43
      Выставленная счет-фактура с НДС обязательно учитывается, если вы выставляете в Эльбе, то потом информация о счет-фактуре попадет в отчетность.
      А что касается вычета по НДС, так как вы на УСН, то вычетом пользоваться не можете.
      Ответить
  • Гость 30 декабря 2015, 09:24
    Отчетность в Росстат через сервис можно будет сдать?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:50
      Велика вероятность, что через Эльбу можно будет отправить отчетность в Росстат, но только для ИП. Пока электронный формат отчета в Росстат до сих пор не утвердили, отправка будет закрыта. Надеемся подпишут закон в первом квартале.
      Ответить
      • Серж 30 декабря 2015, 19:00
        Не понял, мы ж за 14 год уже сдавали через эльбу отчет в росстат за ООО.
        Ответить
        • Екатерина 31 декабря 2015, 00:30
          по-моему, бух.отчетность только отправлялась. т.е. не нужно было идти в налоговую и ставить штамп на бумажный экземпляр сданного по электронке баланса специально для Росстата. а саму форму статистики ножками носили, как обычно.. может путаю.
          Ответить
          • Серж 31 декабря 2015, 09:37
            И в налоговую и в Росстат, посмотрите в отправленных отчетах.
            Ответить
            • Екатерина 31 декабря 2015, 15:31
              да. но только бух.отчетность, т.е. баланс. а в росстат еще стат.форму нужно сдавать.
              Ответить
        • Рязанов Михаил 11 января, 15:37
          Серж, здравствуйте!
          Это новая отчетность, которая не связана с прошлой.
          Цитирую нашу статью:
          "Органы статистики решили провести массовое наблюдение, и запросить отчетность у всех ИП и ООО в стране. Каждому на почту поступит уведомление с приложением формы для заполнения. Пугаться не стоит, это разовый отчет, в котором нужно просто указать известные вам данные: выручку, расходы, материалы, оборудование, сведения о сотрудниках и зарплате. Хотя органы статистики не такие серьезные как налоговая, не игнорируйте это требование".
          Ответить
  • Костылев Евгений 30 декабря 2015, 12:04
    "и внесите изменения в штатное расписание"

    - где же, дорогая Эльба, штатное расписание? :-))
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:51
      у нас только форма есть в разделе "Сотрудники" :(
      Ответить
    • Сотник Юрий 31 декабря 2015, 10:23
      Ой, я Вас умоляю! У бланк штатного быстрее найти в Яндексе, чем искать в Эльбе....
      Ответить
      • Костылев Евгений 31 декабря 2015, 15:01
        Почему Эльба не может или не хочет его вести, имея данные о сотрудниках - вот это вопрос.
        Ответить
        • Сотник Юрий 2 января, 08:58
          Наверное потому, что это не настолько уж нерешаемая самостоятельно и актуальная задача, что бы бросаться её решать, отложив остальное, куда более актуальное. Даже этот мир Всемогущий и Всесущий создавал шесть дней, а не явил чудо одним щелчком пальцев, причем многие богословы считают за день вовсе не 24 часа в этом сказании, а "день", как аллегорию включающую неопределенно-бесконечное количество времени равное бесконечности вселенной...
          А уж любой человеческий проект всегда имеет конечное количество мозгов, рук и прочих ресурсов и развивает проект исходя из их, ресурсов, конечности, распределяя во времени, как срочные, среднесрочные и перспективные САМОСТОЯТЕЛЬНО. А уж выбор - за Вами, если решаемость задачи штатного расписания, вообще-то делаемая в ЕКСЕЛЕ за 10 минут, без всякой Эльбы, для Вас супер актуальна, то может быть посмотреть на иные ресурсы? Их есть на выбор масса, для решения кадровых задач...
          Ответить
          • Костылев Евгений 2 января, 12:24
            Любые задачи не настолько уж сложно решаются самостоятельно в вашем любимом ЕКСЕЛЕ, но зачем тогда Эльба? Я не хочу думать о том, какие еще документы мне нужно иметь и заполнять их ручками, если их можно сгенерировать из уже имеющихся данных. А про другие ресурсы смешно: Эльба со своими-то не хочет делать интеграцию :-)
            Ответить
            • Сотник Юрий 2 января, 18:37
              Ну, то уж Ваша воля, "зачем тогда Эльба". А думать все равно над чем-то, да придется... ))) С Новым, Вас, Годом!
              Ответить
              • Костылев Евгений 3 января, 17:42
                я предпочитаю думать над тем, что действительно важно, а не "почему это сделали так криво" и "откуда у разработчиков руки растут":)
                Ответить
                • сергей 18 января, 06:43
                  с наступившим! так штатное разрабатывается руководителем, и менять можеш пару раз в год. что морочится? для весомости можеш профсоюза подпись на бланке воткнуть
                  Ответить
              • Дубу Дуб 13 января, 13:47
                Ватный дуб.
                Ответить
                • Рязанов Михаил 14 января, 12:08
                  Дубу дуб, добрый день!
                  Нашел для вас достойный экземпляр ватного дуба: http://stranamasterov.ru/img4/icraft2014/10/15/30902_sam_4602.jpg
                  ;)
                  Ответить
            • Минченко Ольга 14 января, 15:43
              Я тоже не поняла, зачем выбрала тариф с сотрудниками, если только система может отчисления посчитать. И даже не может запомнить сколько уплачено было через систему. Вручную нужно вбивать. Я в недоумении.
              Ответить
              • Рязанов Михаил 15 января, 13:19
                Ольга, здравствуйте!

                Боюсь, я не совсем понял, что вы имеете в виду.

                Система считает отчисления в автоматическом режиме. Вы не уплачиваете через систему, а готовите платежные документы. Поэтому, если задача завершена, то данные должны сохраниться.
                Ответить
  • алексей гулин 30 декабря 2015, 13:16
    А где узнать какой налог платить 6% или меньше по Москве? Для рекламных агентств на усн.
    Ответить
    • Avvakumova Olga 30 декабря 2015, 14:53
      Снизить ставку региональные власти могут только с 2016 года, поэтому нужно ждать такого закона Москвы. Думаю, на сайте duma.mos.ru будет информация, если примут.
      Ответить
    • Сотник Юрий 31 декабря 2015, 10:25
      А рекламным агентствам зачем? Их все равно в 16-м году закроют за связь с турецко-египетскими шпионами... :)) :)) (шучу, на самом деле, точнее - сочувствую...)
      Ответить
      • Дубу Дуб 13 января, 13:48
        Тебя то не закроют вата ?
        Ответить
  • Серж 31 декабря 2015, 12:54
    А в ФСС по прежнему не получиться через инет подтвердить вид эконом. деятельности? И если да, там наказания не поменяли, по прежнему можно забивать?)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 января, 16:38
      Серж, добрый вечер!

      Да, подготовить справку-подтверждение основного вида экономической деятельности в сервисе на текущий момент нельзя.

      Уточните, о каких наказаниях вы говорите?

      Сейчас ФСС руководствуется следующей тактикой:
      Если вы осуществляете свою деятельность по нескольким видам экономической деятельности и не позднее 15 апреля не представили документы,
      территориальный орган Фонда относит страхователя (вас) к тому виду экономической деятельности, который имеет наиболее высокий класс профессионального риска из осуществляемых им видов экономической деятельности, и в срок до 1 мая уведомляет об установленном с начала текущего года размере страхового тарифа, соответствующем этому классу профессионального риска.
      Ответить
  • Гость 4 января, 12:00
    А когда будет переход на новые ОКВЭД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 11:41
      Здравствуйте!

      Переход уже был осуществлен.

      Соответствующий приказ был издан Росстандартом от 30 сентября 2014 года, в нем говорилось о перенесении срока введения классификатора ОКВЭД-2 ОК 029-2014 с 1 января 2015 года на 1 января 2016 года.

      Замена старых кодов ОКВЭД на новые будет произведена самим налоговым органом, при этом, получив выписку, ИП или юридическому лицу нужно будет проверить выписку на отсутствие ошибок.

      Источник: http://www.5188888.ru/registr/news_detail.php?ID=4476
      Ответить
  • Гость 4 января, 12:03
    http://www.fss.orenburg.ru/strahovateljam/deyatel
    Данной Классификацией с 2016 года необходимо будет руководствоваться страхователям – юридическим лицам при подтверждении основного вида экономической деятельности за 2015 год.
    Ответить
  • Гость 4 января, 19:25
    >> 392 1 02 02140 06 1200 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.
    Уплата этого взноса за 2015 осуществляется на старый КБК?
    Ответить
    • Сотник Юрий 5 января, 12:11
      Срок уплаты страховых взносов в ПФР в размере 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб. - не позднее 1 апреля 2016 г., за 2015 (отчетный) год. Правда это по моей памяти, лучше заглянуть и проверить этот срок! Но, в любом варианте время для этой оплаты есть и много. А "национальная игра" в перемены КБК в каждом году - вечна! И постоянно кто-то на ней страдает! Обязательно не в меру добросовестные, стремящиеся рассчитаться с государством пораньше, проигрывают в этой игре!
      Отсюда практический совет: НЕ ТОПОРОПИТЕСЬ! Время еще есть! К середине февраля с КБК все станет ясным. Тогда и уплатите!
      Ответить
    • Сотник Юрий 6 января, 06:56
      Вот, кстати, наперсточная игра 2016 государства-кошки с налогоплательщиком-мышкой, под названием "Угадай под каким наперстком твой КБК" Началась!
      Пока проверяют мягкие места у предприятий с большими белыми зарплатами!
      http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/1/10633?frommail=1&type=day&date=1%2f6%2f2016
      Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 11:58
      Добрый день.

      Нет, оплата осуществляется на новые КБК.

      Сейчас задача в Эльбе по уплате страховых взносов находится на стадии доработки. Мы рекомендуем дождаться открытия задачи(на следующей недели), после чего произвести уплату по новым КБК
      Ответить
  • Андрей 8 января, 17:32
    Добрый вечер.
    Подскажите, переходить на патент по указанным видам деятельности надо будет обязательно? Или можно остаться на старом добром УСН (6% без сотрудников)?
    Ответить
    • Сотник Юрий 9 января, 06:37
      Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно
      Ответить
  • надежда 8 января, 19:29
    ип сдают какую отчетность в пфр и фсс за себя?
    Ответить
    • Сотник Юрий 9 января, 06:36
      За себя - никакую... Сосчитать и проверить сколько Вы должны взносов ПФР может и без Вашего отчета.
      Ответить
      • Сотник Юрий 12 января, 21:22
        Александр, потому, что их еще не знает никто! А спешить с заливкой непроверенных данных - это еще хуже, чем не менять старые!
        Ответить
  • Александр 9 января, 12:47
    Почему в сервисе не обновлены КБК?
    Ответить
    • Всеволод Минаев 12 января, 18:52
      Здравствуйте.
      С 2016 по взносам ИП за себя введены новые КБК. В приказе Минфина на утверждение новых КБК было прописано, что они применяются для бюджета 2016 года. Дополнительных разъяснений по каким КБК оплачивать долги и 1% по взносам за 2015 год с 01.01.2016 на конец года выпущено не было. Потому было решено оставить старые КБК для платежей взносов за 2015 год.
      Сейчас на сайте ПФР есть информация, что платить за старые года (с 2013 включительно) с 01.01.2016 нужно по новым КБК. Потому мы дорабатываем задачи, чтобы обеспечить правильное формирование платежек.
      Ответить
  • Евгений 11 января, 10:50
    Здравствуйте. У меня ИП зарегистрировано в Краснодарском крае. Слышал, что с 16 года каждый регион сам выбирает процентную ставку для УСН. Подскажите пожалуйста, где можно узнать, какая ставка для УСН ( Доходы) действует на территории Краснодарского края?
    Ответить
    • Сотник Юрий 11 января, 11:09
      Вероятно, что по Краснодарскому Краю следует и узнавать в Краевом Правительстве или Администрации, как оно у вас называется орган региональной исполнительской власти? Почти 100% - есть сайт краевой Думы на котором обязаны быть размещены краевые законы: уже принятые, находящиеся в рассмотрении, ждущие очереди на рассмотрение... Поройтесь там. Если не находите - есть старый добрый телефон. В конце-концов на сайте ФНС есть форма обращений, они обязаны Вам ответить в течение месяца! Я, лично, этим пользуюсь - пишу запросы по 2-3 в месяц... И это будет самый ответственный ответ! Можете смело им руководствоваться...
      Искать же, наугад, здесь... Нерационально. Ну если только нарветесь на знающего земляка-краснодарца...
      Ответить
  • Юрий 11 января, 13:55
    Здравствуйте. Я хочу опять вернуться к НДС. Если я не выставляю НДС (УСНО, д-р15%), но мне выставляют НДС. Я всю сумму (с НДС) пишу себе в затраты. Я правильно понимаю?
    Ответить
    • Сотник Юрий 11 января, 14:22
      Правильно.
      Логика и правила, на самом деле, просты: Находясь на УСНО Вы не являетесь участником оборотов по данному налогу. Ни с государством, ни с кем. И не важно что там у вас в документах покупок написано и выписано: НДС, КГБ, абвгд... и т.д. Ваши расходы строго равны той сумме живых денег (проведенных зачетов), что вы за эти покупки заплатили (и они соответствуют разрешенному в ст. 346 списку/перечню разрешенных покупок) Всё!
      В доходах - то же самое! Все полученные Вами за Ваши продажи живые деньги (проведенные зачеты) - есть Ваш доход! Но в доходах есть исключение! (правил без исключений не бывает почти) И оно в том, что если Вы сами, собственной рученькой или рученьками своего сотрудника обозначили в продаже сумму НДС и выписали покупателю счет-фактуру про этот НДС, то Вы приняли на себя обязательство уплатить эту сумму в бюджет и сдать отчетность об этом. Если эта часть денег принадлежит бюджету, то в сумме доходов она уже не считается. Не может одна и таже сумма быть И Вашим доходом И подлежащим к уплате налогом, одновременно!
      Пример (1) продали нечто за 519. 20 руб., и получили эти деньги, то Ваш доход = 519,20 руб.;
      Пример (2) Если Вы сразу распределили эти деньги и выписали об этом счет-фактуру, как 440 руб. + 79,20руб. (18%) = 519,2, как 440,00 - Ваше, а 79,20 - госналог, то Вашего дохода там осталось - 440 руб., а 79,20 - Ваш долг в бюджет по НДС. К этому прилагается и обязанность раз в квартал сдать и декларацию по НДС.
      Все разъяснил?
      Ответить
      • Юрий 11 января, 14:48
        Да, большое спасибо.
        Ответить
  • Максим 11 января, 15:14
    Подскажите, пожалуйста. Я - ИП. Есть основной вид деятельности и планируются дополнительные. Мои действия: заполняю форму Р24001, где вписываю доп. виды. Потом по окончании квартала при отсутствии деятельности по доп видам я должен по ним отчитываться или достаточно отчета по основному виду?
    Ответить
    • Сотник Юрий 11 января, 16:16
      Нет таких отчетов по кварталам в котором бы Вы отчитывались поквартально. И по годам нет... Если у Вас есть работники, то Вы показываете объемы продаж по основному виду деятельности, для подтверждения тарифа на страхование НС и ПЗ. Если у Вас нет работников, то и разговора нет....
      Еще полтора года назад и ранее никто, вообще не парился этими ОКВЭДАМИ, сколько их у тебя и каких... Это было никому и и ни о чем.... Для юрлиц это и сейчас так же... Обычно их регистрировали сразу по максимуму, все что могли пригрести, а уж чем ты там на самом деле занимаешься - вопрос даже не сто пятый. Никому не важно и не нужно.
      А полтора года назад налоговая вдруг просекла такую фишку в отношении ИП на особых режимах налогообложения. В законодательстве, подчеркиваю, ничего не изменилось, просто просекли, что в этом вопросе можно подходить иначе.
      Если Вы зарегистрировали себе ОКВЕДы (условно) (№6) и (№8) и заявили о переходе на налоговый режим УСН - отлично! Допустим это услуги по обслуживанию оргтехники и написанию компьютерных программ... Вы и оказываете эти услуги... Все отлично, платите свои 6% в ус не дуете...
      Но, вдруг, один клиент предложил: "Парень! а нам нужно обновить технику! Не хочешь банально составить список нужного, на себя закупить и нам продать, как ИП?. Тебе с ними и работать потом, тебе и виднее, что нужно! Заодно и заработаешь!" Отличное предложение, чего бы не заработать? Но это уже другой ОКВЭД! Если его у Вас нет, то по завершению сделки налоговая может предьявить (не ВАМ), а Вашему клиенту обвинение в том, что он, как налоговый агент по НДФЛ, не удержал из Вашего дохода налог и не перечислил его в бюджет! Не начислил от величины Вашего дохода обязательные взносы и не уплатил их! Ваш УСН становится тут не причем! Вы же не регистрировали СВОЙ ИП по данному ОКВЭДУ! А значит должны в части оптовой торговли идти по общей, обычной системе: Ваш работодатель обязан уплачивать удержанный НДФЛ (13%) и уплачивать за Вас взносы. Собственно к Вам претензий даже не будет! К Вашему клиенту-юрлицу - немалые!
      Более ни для чего эти ОКВЭДЫ не нужны никому и никогда, не парьтесь...
      Ответить
  • Валерий 11 января, 19:36
    Господи сделайте наконец то нормальный ввод печати в документах, сколько лет уже эта порнография
    Ответить
  • Наталья 12 января, 17:00
    Можно уточнить о выплате страховых взносов ИП без сотрудников за 2015 год 1% на доход свыше 300 000. В предлагаемых эльбой выплатах в ПФР этот процент учитывался в ежеквартальных платежах. Соответственно, все выплаты в ПФР за 2015 год я уже сделала, включая этот 1%, еще до 31 декабря, как и было предложено сервисом эльба. Сейчас появляется информация о новых КБК. Что же придется выплачивать этот 1% снова? Как быть с уже внесенной суммой?
    Ответить
    • Сотник Юрий 12 января, 17:27
      Обычно, новые КБК действуют с нового же года. Все уплаченное в прошлом году нормально учтено по старым, не волнуйтесь! Но, и проверить не помешает! Очень просто по любому телефону Вашего ПФР найдите Вашего инспектора, назовите ему свой ИНН и сверьте хоть общую за год сумму платежей, хоть по каждой платежке за прошедший год. Душа будет спокойней.... )))))
      Я лично это сделал пока писал это сообщение (но телефон моей инспекторши у меня с прошлого года записан) все мой 85 с копейками тыс. у неё учтены....
      Ответить
    • Светлана 21 января, 21:20
      Присоединяюсь к вопросу.Точе оплатила,так как 1% элба его включила в платеж. Как быть?
      Ответить
  • Наталья 12 января, 17:38
    Спасибо, успокоили))
    Ответить
  • ОЛЬГА 12 января, 19:37
    Добрый день.Подскажите, где можно взять копию документов, которые приходили из Росстата.При ремонте данный документ был утерян.(Живем в другом городе)
    Ответить
    • Сотник Юрий 12 января, 21:13
      Форма №1-Предприниматель Название: "Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год"
      Легко находится, как общим поиском Яндекса, так и на Федеральном и Региональных сайтах Росстата
      Правда пока в виде хороших, но PDF-сканов, что вполне пригодно для ручного заполнения. А я все жду, сподобится Росстат или нет, выпустить нормальный, редактируемый PDF-файл, что бы ручкой по бумаге не корябать....
      Ответить
      • ОЛЬГА 13 января, 10:20
        спасибо
        Ответить
        • Сотник Юрий 13 января, 10:37
          Но Вы не торопитесь. Я так понял, что в разделе отчетность именно об этом и стоит текущая задача: "Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год" Откроют - там и выполним. Автоматически, не морща лба и предотвращая Вашу женскую красоту от лишних морщинок !! :)) :))
          Ответить
          • Сотник Юрий 13 января, 10:39
            Ну вот, опять строило! Админ - удалите лишнее, пожалуйста!
            Ответить
            • Рязанов Михаил 13 января, 18:47
              Юрий, добрый вечер!

              Готово.)
              Ответить
          • ОЛЬГА 13 января, 10:41
            Вы хотите мне помочь?
            С удовольствием сие приму, так как не могу найти файл для скачивания и дальнейшего его заполнения.Все время выдает не то что надо.
            Ответить
            • Сотник Юрий 13 января, 11:11
              :)) :)) Это, как я понимаю, очередное женское хлопание ресничками и жалобы на женскую слабость? Вкупе с извечными нами, "сильными" манипулированием?
              Ну что ж делать...
              Разместил в своем контакте, в разделе "Документы": http://vk.com/docs?section=all Или пишите свой e-mail, вышлю туда.
              Ответить
              • ОЛЬГА 13 января, 11:20
                [email protected]
                Примного благодарна!!!
                Ответить
  • Роман 15 января, 12:34
    Подскажите пожалуйста, как быть с НДС который плачу за аренду гос.имущества? Все остается по прежнему?
    Ответить
    • Сотник Юрий 15 января, 14:00
      Ту я "пас"! Очень давно в моей практике этого не было. Могу только осторожно сказать, что вроде, в этой ситуации, принципиально ничего не менялось: Орган власти сам не является плательщиком НДС, посему обязанность сделать это за него и сдать отчет возлагается на агента, т.е. на самого арендатора.... Вроде бы так было и так и остается....
      Ответить
  • Гость 16 января, 11:23
    Интересует переход на ПСН. Предоставляем услуги интеллектуального труда в сфере брендинга, дизайна, разработки сайтов, копирайтинга, видеопроизводства и интернет-продвижения. Город регистрации ИП - Екатеринбург. Основной ОКВЭД - 72.60. Подскажите можем ли мы вообще перейти на ПСН? Если да - то какая из формулировок в списке видов деятельности, для которых доступна ПСН - наша (1 в 1 в списке нет)? И какой потенциально возможных максимальный размер дохода, исходя из которого будет рассчитываться налог? Благодарю за конструктивный и компетентный ответ!
    Ответить
    • Сотник Юрий 16 января, 21:52
      Боюсь, что столь обширную и полную информацию Вы в данном форуме не получите. Здесь не та аудитория немного Это следует идти куда-нить на "Клерк" или "Бухгалтерию.РУ". И то разбить вопрос на несколько. А еще вернее - к местным екатиринбургским аудиторам-экспертам за платной консультацией.
      Ответить
  • Гость 16 января, 23:45
    Добрый вечер!
    Планирую закрыть ИП, но т.к. все задачи по отчетности в Эльбе закрыты, выполнить их не могу. Как я понимаю налоговая не примет заявление на закрытие без сдачи отчетности за 2015 год? И ждать ли потом штраф от Росстата за не сданную отчетность в таком случае, ведь формат еще не готов?
    Спасибо.
    Ответить
    • Сотник Юрий 17 января, 00:02
      Теоретически, отчитаться за 2015 г, за отработанное время и уплатить причитающиеся платежи Вы обязаны в любом случае. Закрылись, не закрылись, но за отчетный период, когда были под регистрацией отчитаться нужно. Тот факт, что нужно дождаться готовности формы ничего не отменяет, дождитесь и отчитайтесь.
      На практике же бывает всякое, мы же в России живем! :)) :)) Ответственность за не сданные отчеты в Росстат существует и прописана, но на практике никогда не видел, что бы её применяли. Хотя ничего не сдавал, случалось нагло и прямо игнорировал их звонки... Думаю это зависит от конкретного отделения статистики и жесткости конкретных лиц. У нас - мягкие.
      Но был такой опыт: закрыли мы ИП (я помогал) в декабре. Сдали документы, ничего от нас не потребовали. Закрыли и закрыли быстро. На "Фокусе" уже через неделю инфа появилась... Еще через неделю уже и пришел новый год и необходимость, как я выше написал, отчитаться. Тогда еще ИП без работников сдавали среднесписочную и РСВ-3 в ПФР. Все составили и все отправили почтой. Всё вернулось обратно с пометкой "данного налогоплательщика в госреестре не зарегистрировано" (близко по смыслу, на самом деле фраза была позамудреней). Никакие отчеты их уже не интересовали! Типа "Мавр сделал свое дело, мавр может уходить..."
      Ответить
  • Глеб 17 января, 18:37
    Здравствуйте, Ольга!
    Хочу уточнить по поводу страховых взносов "за себя"!
    23 153 руб - это я так понимаю в год? (и платить равными долями поквартально?)
    А 1% с 300 000 руб - это как? В месяц?
    Или предположим, я за 2 мес. заработал 300 тыс. и соответственно до конца я буду платит в ПФР 1% с дохода?
    Ведь по сути 300 000 в год - это 25 000 в месяц.
    Разъясните пожалуйста!
    Спасибо!
    Ответить
    • Сотник Юрий 17 января, 19:47
      Добрый день!
      1). Страховые взносы рассчитанные из минималки в 2016 г. составят: 19356.48(опс)+3796.85(омс) = 23`153.33 руб. Подчеркиваю: ... ,33 копейки! Игнорировать копейки не стоит, т.к. по 212-му закону взносы начисляются и уплачиваются в рублях и копейках! Если Вы их недоплатите, то будет недоимка, а значит и пени на неё. На rgtqrb и пени будут малые грошики, но зачем Вам путаница в расчетах? В случае переплаты (округления в большую сторону) пени не будет, но путаница возникнет. Не стоит, не сложно и проще уплатить точную сумму.
      Срок уплаты этого платежа установлен не позднее 31 декабря текущего года. Вы можете платить их, как угодно: сразу все, в любой разбивке, хоть на 365 дней делите и каждый день - как хотите, но не позднее 31 декабря. Никаких обязательных квартальных или месячных платежей нет, все в Ваших руках, но есть просто косвенная выгода уплачивать поквартально, об этом - ниже.
      2). Теперь о платежах в ПФР (ОПС) с дохода свыше 300 тыс. руб. Вы - предприниматель, отчетный период у нас по своим доходам, налогам, взносам - год! Не надо "подтягивать" себя к трудовой деятельности, где обязательства помесячные.
      Оплате подлежит сумма в размере 1% от Вашего годового дохода, превысившая 300 тыс. руб. ГОДОВОГО. Другими словами скажу так, хоть в таком виде оно нигде не сформулировано, но может быть понятнее будет: взносы в ПФР начисляются с 1% Вашего суммарного за год дохода за вычетом необлагаемого дохода в 300 тыс. - необлагаемой суммы.
      Срок уплаты этого платежа так же не разбивается никак, а установлен до 1 апреля года следующего за отчетным. Логика проста: в отличие от предыдущего взноса, заранее известного (23153,33), 1% Вы сможете точно сосчитать только когда сам год уже закончился. 3 месяца Вам дается на уточнения, выверки, сверки, разборки и до 1 апреля Вы должны уплатить и эту сумму.
      3). ПРИМЕР: Ваши доходы в году составили:
      Январь: 33 тыс. руб. => 33 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Февраль: 42 тыс. руб. => 75 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Март: 28 тыс. руб. => 103 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Апрель: 31 тыс. руб. => 134 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Май: 41 тыс. руб. => 175 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Июнь: 58 тыс. руб. => 192 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Июль: 55 тыс. руб. => 247 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Август: 62 тыс. руб. => 309 тыс. руб. (нарастающим итогом); !!!!! превысило 300 тыс.
      Сентябрь: 43 тыс. руб. => 352 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Октябрь: 27 тыс. руб. => 379 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Ноябрь: 49 тыс. руб. => 428 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      Декабрь: 56 тыс. руб. => 484 тыс. руб. (нарастающим итогом);
      ИТОГО Ваш доход за год: 484 тыс. руб.
      А в ПФР по этой части платежа Вам надлежит уплатить: (484`000-300`000)*1% = 1`840.00 руб. - до 1 апреля года следующего за отчетным.
      Как видите Ваш условно-деленный доход "в месяц" тут не причем. Не забывайте, что в реалиях будут еще и копейки! Взносы считаются и уплачиваются в "рублях, копейках" не нужно самодеятельно округлять!
      Вот и все! Итого до 31 декабря Вы должны уплатить: 19356.48(опс)+3796.85(омс) = 23`153.33 руб., а до 1 апреля доплатить в ОПС: 1`840,00 руб.
      4). Вот теперь давайте порассуждаем почему взносы ВЫГОДНЕЙ уплачивать поквартально, чем как-то иначе, например один раз в год...
      Кроме взносов мы платим УСН, не важно по какой ставке. Кстати УСН начисляется и уплачивается в целых рублях! Без копеек! Почему так? Не спрашивайте: "Россия, сэр!"
      Налог точно так же рассчитывается по году, за год. За год же сдается и декларация. Но вот порядок выплат установлен иной: с расчетом поквартальных авансов и с зачетом предыдущих уплат в последующие периоды. Авансы считаются не за кварталы, а нарастающими периодами года: 3 мес., полгода, 9 мес., а за 12 мес. это уже сам годовой налог.
      Таким образом базой для начисления 3-х авансов и годовой суммы, в условиях примера, будут:
      - За три месяца: 103 тыс. руб.;
      - За полгода: 192 тыс. руб.
      - За 9 месяцев: 352 тыс. руб.
      - 12 месяцев (год): 484 тыс. руб.
      Ответить
      • Глеб 17 января, 20:16
        Юрий! Большое спасибо! Все четко и понятно! И быстро!!! -)
        Ответить
      • Сотник Юрий 17 января, 20:17
        Если у Вас УСН 6%, то считаем Ваши Авансы и сам налог:
        - за три месяца (по сроку 25 апр.): 103т.р.*6% = 6.18 тыс. руб.;
        - за полгода (по сроку 25 июл.): 192т.р.*6% = 11.52 т.р. минус уплаченный аванс 6,18 т.р. = к уплате: 5,34 тыс. руб.;
        - за 9 мес. (по сроку 25 окт.): 352*6% = 21.12 тыс. руб. минус авансы 6,18 и 5,34 = 9,60 тыс. руб.;
        - Налог за год: 484*6% = 29.04 тыс. руб. за вычетом заплаченных авансов 21,12 т.р. = 7,92 т.р.
        По закону каждый из этих платежей Вы можете уменьшить на сумму УПЛАЧЕННЫХ страховых взносов причитающихся за этот период! Вот поэтому уплату взносов не стоит откладывать до последнего дня! Но и платить раньше выгодного срока - не стоит! Поэтому страховые взносы лучше всего платить поквартально по: 23`153.33/4 = 5`788.33 руб. (для примера, округляем в тыс.: 5,79 тыс. руб)
        Тогда, УПЛАТИВ в I кв. 5,79 т.р. взносов Вы можете налога за первые три месяца уплатить только: 6.18-5.79 = 0.39 тыс. руб. (390 руб.);
        - за полгода: 11.52-(5.79+5.79)-0.39 = -0.45 - минусовой налог не бывает, т.е. просто за полгода не платите ничего!
        - За 9 мес.: 21.12-(5.79+5.79+5.79+52*1%)-0.39 = 2.84 тыс. руб. Но тут есть тонкость! "52т.р.*1%" - это уже уплаченный Вами 1%-й взнос от превышения над 300 тыс. за 9 мес. Его можно учитывать в расчете только если Вы успеете его заплатить в третьем же квартале! Например: получили последнюю сумму 27 сентября, уже знаете свое превышение над 300-ми тысячами (52 тыс.) и успели за 27-30 число 1% уплатить!
        Ну и так далее...
        Исходя из того факта, что уплаченные взносы значительно уменьшают налог и авансы по нему, то их ВЫГОДНЕЙ (а не обязательно) уплачивать в расчетные периоды авансов по налогу - поквартально...
        Ответить
  • Людмила 26 января, 16:01
    Не знаю где спросить, вопрос не совсем по теме..
    Налоговая прислала требование об уплате пени на ОПС на страховую часть. Откуда "наросло" - непонятно, все вовремя уплачивалось..., но это вопрос скорее не к вам. А к вам вопрос: как мне сформировать платежку в Эльбе?
    Ответить
    • Сотник Юрий 26 января, 18:56
      Налоговая прислала требование на ОПС? С 2011 го года, что ли?
      Ответить
    • Людмила 27 января, 15:50
      Ау Эльбовцы! Мне каб бы не к следующему году надо, а срочно!
      Ответить
      • Сотник Юрий 27 января, 20:56
        Сформируйте в клиент-банке. На сайте ПФР есть вполне приличный сервис формирования платежек.
        Там правда итог выводится в виде ПДФ, но перенести по строкам в клиент-банк - минутное дело...
        Ответить
        • Людмила 27 января, 21:23
          У меня нет клиент-банка! На сайте ПФР много чего есть, но у меня нет времени разбираться, за что собственно и плачу Эльбе! А за что плачУ??? Сколько ждать ответ? Где задавать вопросы вообще? Раньше был Дмитрий, он быстро реагировал..
          Зато у нас есть приложение на смартфоны и вертикальное меню..браво! При этом столько моментов, которые очень нужны и этого годами не дождаться - никому нет дела!
          Ответить
          • Сотник Юрий 27 января, 22:19
            Да не кипятитесь Вы так! Ваше раздражение навредит только Вам и никому больше.
            "У меня нет клиент-банка!" - хорошо, значит прямо с сайта ПФР вы распечатаете готовую платежку которую можно отнести в банк или квитанцию, для оплаты ч/з банк, как физ лицо (т.н. ПД-4). Т.е. еще проще, не нужно и в клиент банк переносить.
            "А за что плачУ???" - за предоставляемые Вам услуги, кои удобны и коих немало. Заметьте - сами платите, эти деньги у Вас не отнимали! Вы сама тестировала программу и выбрала её, невзирая на многие её недочеты и недоделки! Чего ж теперь на уплаченное кивать? Кстати ни одна программа или сервис не исполняют абсолютно всего и для всех. Даже мощнейшая 1С в автоматическом режиме налог УСН, транспортный налог "научилась" считать только в конце 14-го года, а многие вещи не делает и по сих пор. Невозможно подать одновременно все и сразу!
            "Раньше был Дмитрий, он быстро реагировал." - неправда. Дмитрий был специалистом по продвижению, но никогда не писал программное обеспечение. Проблема подготовки бюджетных платежек существует давно (не Вы первая) и Дмитрий её не решил. Да и не мог, не программист он и не интерфейс-дизайнер.
            Дмитрий просто умел утешать всех плачуших в подобной этой Вашей "беде" (Или, правильней сказать, истерике.) Я соглашусь, что при Дмитрии блог был креативней, живей и наполненней. Блог был живой и каждому находилось свое слово. Но волшебником Дмитрий не был.

            Мой Вам совет: перестаньте биться об стену. Проблема известная и запланированная к решению, но никто Вам к завтрему, за ночь, на коленке, программный алгоритм не изготовит, не в сказке живем. Я Вам предложил конкретный и хороший выход и Вы бы уже создали свою платежку быстрее, чем писали свои возмущения...
            Ответить
      • Коробицина Дарья 28 января, 13:37
        Добрый день, Людмила!
        К сожалению, в Эльбе пока нет возможности сформировать платежки на уплату пеней и штрафов. Поэтому, как и Юрий, могу предложить такой выход -сформировать её через сайт ПФР.
        Ответить
  • Naz Firuz 28 января, 20:03
    При оплате взносов за 2016 год в платежках нужно указывать новые КБК:

    392 1 02 02140 06 1100 160 — страховые взносы в фиксированном размере.
    392 1 02 02140 06 1200 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.
    392 1 02 02103 08 1011 160 — взносы в ФФОМС.


    ВОПРОС УВАЖАЕМЫМ "ЭЛЬБОВЦА" ))

    скажите пожалуйста, а были ли изменения в КБК для оплаты взносов за сотрудников? будьте добры )
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 15:06
      Naz Firuz, здравствуйте!
      Да, КБК изменились.
      С полным перечнем кодов можно ознакомиться: http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/kbk_strah_vznos/
      Ответить
  • Гость 30 января, 20:43
    Да, МРОТ повышают каждый год - плати больше, а вот 300 тыс., так и остаётся, цифра не меняется почему-то и плати еще 1% с превышения дохода... Сделали бы хоть пол-лимона, что ли. Все в одни ворота.
    Ответить
  • Сагит 1 февраля, 13:26
    Добрый день. Пожелание к Эльба.
    Я на УСН. При моем бизнесе приходится выставлять некоторым клиентам счета с НДС. При формировании отчета по НДС через Эльбу, такой отчет не подходит для налоговой. Приходится обращаться отдельно к бухгалтерам и формировать корректный отчет. Вот и круг замкнулся )))) Ушел от бухгалтеров к Эльбе и опять вернулся к ним.
    Если есть возможность, сделайте что-нибудь. А то какой смысл платить за Эльбу и наемным бухгалтерам.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля, 15:38
      Сагит, здравствуйте!
      Возможно, что при формировании исходящей счет-фактуры вы указываете неправильный тип операции, поэтому отчет не принимает налоговая.
      http://prntscr.com/9y158u - список операций для счет-фактур.
      Ответить
      • Сагит 24 апреля, 06:56
        Михаил, Доброго дня. Поясните про тип операции, где и как его указывать. Счет-фактура формируется на основании выставленного счета и акта за оказанную услугу (грузоперевозки). Я просто не бухгалтер, возможно еще делаю ошибки. Учусь вместе с Эльбой. По вашей ссылке ничего не нашел (((

        С Уважением. Сагит
        Ответить
        • Isheev Kirill 1 мая, 17:34
          Добрый день. Сагит, при выставлении счет-фактуры с НДС по просьбе покупателя вам необходимо в поле "тип операции" выбрать вот этот вариант (см. скриншот: http://joxi.ru/nAy8lg1hXlNqb2). При этом, в декларации будет заполнен титульный лист + Раздел 1 (с суммой НДС к уплате) + Раздел 12.
          Третий раздел должны заполнять только организации/ИП на общей системе налогообложения, которые и являются плательщиками НДС. Спецрежимники к этой категории не относятся, они освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость.
          Ответить
  • Анастасия 3 февраля, 21:48
    Добрый день! А если на почту не получено уведомление от Росстата, как быть?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 18:21
      Анастасия, здравствуйте!
      На мой взгляд, в этом случае вы можете отчитаться электронно с помощью Эльбы.
      В конце февраля — начале марта для ИП и ООО в Эльбе появится пошаговый мастер заполнения отчета в Росстат и отправка через интернет. Заранее предупредим: отправка отчета возможна только для тех, кто обзавелся электронной подписью, т.к. законодательством не предусмотрена отчетность в статистику по доверенности.
      Ответить
  • Максим 9 февраля, 12:45
    Здравствуйте, подскажите пжл, будет ли Эльба формировать ежеквартальные отчеты 6-НДФЛ ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 февраля, 17:23
      Максим, добрый вечер!
      Да, 6-НДФЛ Эльба формировать будет.
      На текущий момент задача находится в разработке.
      Ответить
      • Максим 11 февраля, 09:21
        Большое СпаcиБо
        Ответить
        • Рязанов Михаил 12 февраля, 10:50
          Если у вас будут вопросы, я буду рад помочь.
          Ответить
  • ИП Кадиев Р.Г. 11 февраля, 15:06
    Уплаченные в 2015 г. взносы в ПФ за 2014 г. (1% от оборота свыше 300 000 руб.) уменьшают налог за 2015 год?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 февраля, 12:54
      Добрый день!
      Да, я с вами согласен.
      Ответить
  • Яна 16 февраля, 16:10
    Добрый день!

    расскажите, пожалуйста, про патент.
    Мы ИП на УСН доход-расход, планируем перейти на патент.
    У нас розничная торговля, площадь менее 50 кв, 1 точка, направление "Автозапчасти"

    1. Если патент, нужно платить налог на розничную торговлю в данном случае?
    2. Если патент, то налога за деятельность дополнительного не будет?
    3. На патенте также считаются взносы в ПФР?

    Заранее благодарны за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 февраля, 16:49
      Яна, добрый день.

      По сути, стоимость патента-это и есть налог, который вы платите частями, исходя из срока, на который приобретен патент. Страховые взносы, как за себя, так и за сотрудников, на патентной системе налогообложения считаются и выплачиваются. Ограничение в том, что уменьшать налог (стоимость патента) на уплаченные взносы нельзя. А вот первый вопрос не совсем понятен: вы про торговый сбор, действующий в Москве или про какой-то другой налог?
      Ответить
  • Надежда Денисова 22 марта, 17:44
    Скажите, пожалуйста, я слышала, что с Нового года нужна новая форма декларации.
    В Эльбе вижу старую. Не будет ли нарушением, если сформировать отчет по старой форме декларации?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 марта, 19:55
      Надежда, добрый вечер. Можете не волноваться, ведь Эльба работает с актуальными формами :)
      Вы говорите, что в Эльбе вы видите старую форму. А какую именно смотрите?
      Ответить
      • Надежда Денисова 28 марта, 21:43
        Добрый вечер, Кирилл!
        ОК, перестала волноваться :)
        Не совсем поняла ваш вопрос :)
        Ответить
  • Кирилл 6 апреля, 10:53
    Коллеги, подскажите пожалуйста:
    Я - ИП, заплатил страховой взнос на страховую часть пенсии 22 марта 2016 г. с личной карты Альфа-банка. Но 03 апреля деньги вернулись на карту. Раньше такого не было. Подскажите пожалуйста: это просто не прошел платеж или я заплатил лишнее и деньги вернулись? Как быть в этой ситуации?
    Спасибо
    Ответить
    • Сотник Юрий 6 апреля, 11:24
      "... заплатил лишнее и деньги вернулись?" - в Федеральном Казначестве, сиречь в "закромах Родины" лишних денег не бывает! И вернуть оттуда, что-либо, не то, что бы совсем невозможно, но просто так они не возвращаются. Это почти как река Стикс - дорога только в одну сторону. И редко кому удается - обратно.
      Что случилось в банковской системе знает только банковский Бог, вряд ли Вы это выясните, если это только не банальнейшая ошибка в реквизитах. Все остальное, что могло не сработать в недрах системы - тайна.
      Так, что гадать: "ПОЧЕМУ" - бессмысленно. Куда проще и прагматичнее: позвонить в ПФР, узнать телефон своего инспектора, ведущего Ваш лицевой счет и сверится с ней по платежам. Она точно Вам скажет сколько за этот год поступило в ПФР и по каким статьям, если необходимо перечислит по датам, скажет есть ли недоплата по фиксированному платежу и т.д. Если все запутано, то проще к ней проехать со списком своих платежей и свериться. Телефон и имя-отчество - записать на будущее.
      Ответить
  • Душан 18 июня, 18:26
    Добрый день!
    Я Индивидуальный Предприниматель на УСН (доходы 6%). Открыл расчетный счет ИП в банке. По этому счету банк
    на остаток денежных средств на счете осуществляет начисление процентов по ставке 7.6% годовых. То есть по сути это накопительный счет с ежемесячным зачислением на него процентов на остаток на счете.

    Являются ли эти проценты доходом Индивидуального предпринимателя?
    Следует ли с них уплачивать налог?

    Если да, то следующий ряд вопросов:
    1) кто уплачивает налог? то есть я обязан уплачивать или банк является налоговым агентом и удерживает налог при начислении процентов?

    2) По какой ставке налог считается - 6% или 13%? то есть это подпадает под статью "доходы ИП 6%" и соответственно уплачивается налог раз квартал по УСН и включается в декларацию по УСН?
    Или это получается НДФЛ физлица (13%)? Тогда, что - нужно подавать еще и годовую декларацию по НДФЛ как физлицо?

    Наверное, необходимо упомянуть, что в кодах экономической деятельности у меня не прописана никакая деятельность по передаче денег в заем рады извлечения прибыли.
    Помогите разобраться, пожалуйста!
    С благодарностью и уважением!
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня, 11:37
      Добрый день. Начисленные проценты по остатку на счете также являются доходом, но уже внереализационным (ст.250, п.6 НК РФ). С этой суммы вы также должны заплатить налог по вашей ставке, т.е. 6%
      Ответить
      • Душан 19 июня, 16:00
        а налог на внереализационный доход платится по тому же КБК? вместе с остальным налогом на доход от основной деятельности, да? и как его в Эльбе правильно класифицировать при поступлении (когда нажимаешь кнопку "поступление" и там дальше выбираешь тип дохода, чтобы он правильно учитывался при исчислении Эльбой налога)? Это "прочие доходы"? или что? а то опции "внереализационные доходы" там нет в списке...
        Ответить
        • Isheev Kirill 20 июня, 18:04
          Да, КБК будут те же, что и при уплате налога от предпринимательской деятельности. В системе поступление процентов можно отразить с типом операции «прочие доходы»
          Ответить
  • Фаизов Рамиль 14 июля, 16:05
    Если я буду заниматься ремонтов компьютеров и платить 13 процентов и не зарегистрируюсь как ип, что мне грозит?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 июля, 11:11
      У нас есть замечательная статья, где описано, чем может грозить бизнес без регистрации http://www.e-kontur.ru/enquiry/212.
      Ответить
  • Александр 19 октября, 13:29
    Фактические доходы по ЕНВД входят в 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. в месяца? или считаются только доходы с которых платится налог?

    В 2016 году страховые взносы ИП за себя составят:
    23 153,33 руб. +1% от дохода свыше 300 тыс. руб.
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 20:16
      Александр, добрый день. При расчете 1% свыше 300 000 учитывается потенциальный, а не фактически полученный предпринимателем/организацией доход.
      Ответить
      • Александр 25 октября, 21:28
        Как это потенциальный? Это когда ЕНВД, или когда УСН 6% тоже?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 27 октября, 09:11
          Александр, добрый день.
          Если речь идет про ЕНВД, для расчета 1% берется ваш вмененный доход.
          Его проще всего определить по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году суммированием показателей в строке 100.
          При УСН логика иная, то есть при расчете 1% берется весь доход по УСН, без уменьшения на расходы, даже если вы применяете "Доходы минус расходы".
          Ответить
  • Дмитрий 8 ноября, 13:23
    Добрый день!
    Я ИП на УСН. Нужно ли мне обязательно отчитываться и платить налог на НДС, если компания-заказчик работает только с НДС? Или есть возможность составлять договор с учетом НДС, но мне как исполнителю его не платить?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 9 ноября, 07:35
      Дмитрий, добрый день.
      ИП на УСН официально освобожден от уплаты НДС и не обязан выставлять счет-фактуры. Но, если ваш контрагент работает на ОСНО и хочет, чтобы вы выставили ему счет-фактуру с выделенным НДС, то это допустимо, но вам придется сдать декларацию по НДС и перечислить налог.
      При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Более подробно об этом можно почитать в нашей статье "Агентские договоры: нюансы оформления и выгода для бизнеса" по ссылке: https://e-kontur.ru/blog/15630
      Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно