Вернуться в блог

Блог /

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Чтобы узнать о долге или переплате по налогам, вы можете запросить сверку с налоговой. Жаль, что вместе со сверкой не высылают инструкцию по расшифровке, — разобраться в ней с первого раза непросто. Наша статья поможет это сделать.

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

  • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
  • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Попробовать 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Акция действует для ИП младше 3 месяцев

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата. 

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Положительная сумма — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

  1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
  2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13. 

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

  • В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽. 
  • 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽. 
  • Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
  • В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

  • 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до  5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
  • 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль. 
  • Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть. 

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
15 комментариев
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Оставить комментарий
Комментарии (15)
  • Ишеев Кирилл 14 сентября 2016, 19:36
    Спасибо за отличную статью!
    Ответить
  • Наталия 16 сентября 2016, 08:06
    Здравствуйте. подскажите, пожалуйста, как запросить эти справки через Эльбу?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 16 сентября 2016, 08:11
      Наталья, здравствуйте. Запрос вы можете отправить через раздел «Отчётность» — «Сверка с налоговой».
      Ответить
      • Воробьева Виктория 22 сентября 2016, 16:25
        Это справка приходит о состоянии расчетов, а как выписку получить через Эльбу?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 22 сентября 2016, 16:28
          Через Эльбу можно и справку, и выписку получить. Когда в разделе "Сверка с налоговой" нажимаете "Создать запрос", выберите в списке выписку операций по расчётам с бюджетом.
          Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября 2016, 09:29
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября 2016, 09:30
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября 2016, 09:30
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
  • гость 17 сентября 2016, 11:38
    Почему не приходят СМС для входа???? Как работать?!!!!! Написано что ТП работает 24/7, а по факту нет!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 18 сентября 2016, 10:55
      Здравствуйте. Техническая поддержка работает круглосуточно. Вам не удалось дозвониться? В этом случае можно заказать обратный звонок и мы перезвоним вам сами или написать письмо на e@kontur.ru
      Ответить
  • Наталья 21 сентября 2016, 14:16
    Подскажите пожалуйста, если есть переплата по УСН, то в течение какого срока можно будет эту переплату вернуть или зачесть? У нас переплата была произведена в 2014, после этого деятельность не велась.
    Ответить
    • Орловский Павел 22 сентября 2016, 08:22
      В течение 3х лет, а точнее, год образования переплаты + 3 года. В вашем случае, до конца 2017
      Ответить
      • Наталья 22 сентября 2016, 15:03
        Спасибо!
        Ответить
  • Илья 8 ноября 2016, 16:03
    А переплата по НДФЛ аналогична переплате по УСН?
    Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно