Вернуться в блог

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Чтобы узнать о долге или переплате по налогам, вы можете запросить сверку с налоговой. Жаль, что вместе со сверкой не высылают инструкцию по расшифровке, — разобраться в ней с первого раза непросто. Наша статья поможет это сделать.

Для сверки с налоговой понадобятся два документа, которые вы можете запросить через Эльбу:

  • справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом;
  • выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленный налог за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверяете, есть ли вообще долг или переплата. 

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 (по налогу), 6 (по пеням) и 8 (по штрафам):

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Сумма с плюсом — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если в справке вы увидели непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Чтобы разобраться с выпиской было проще, разделим её на 6 блоков:

  1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
  2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
  3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
  4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
  5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
    «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
  6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя платили всё вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

15 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Isheev Kirill 14 сентября, 19:36
    Спасибо за отличную статью!
    Ответить
  • Наталия 16 сентября, 08:06
    Здравствуйте. подскажите, пожалуйста, как запросить эти справки через Эльбу?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 сентября, 08:11
      Наталья, здравствуйте. Запрос вы можете отправить через раздел «Отчётность» — «Сверка с налоговой».
      Ответить
      • Воробьева Виктория 22 сентября, 16:25
        Это справка приходит о состоянии расчетов, а как выписку получить через Эльбу?
        Ответить
        • Коробицина Дарья 22 сентября, 16:28
          Через Эльбу можно и справку, и выписку получить. Когда в разделе "Сверка с налоговой" нажимаете "Создать запрос", выберите в списке выписку операций по расчётам с бюджетом.
          Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября, 09:29
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября, 09:30
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября, 09:30
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
  • гость 17 сентября, 11:38
    Почему не приходят СМС для входа???? Как работать?!!!!! Написано что ТП работает 24/7, а по факту нет!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 18 сентября, 10:55
      Здравствуйте. Техническая поддержка работает круглосуточно. Вам не удалось дозвониться? В этом случае можно заказать обратный звонок и мы перезвоним вам сами или написать письмо на [email protected]
      Ответить
  • Наталья 21 сентября, 14:16
    Подскажите пожалуйста, если есть переплата по УСН, то в течение какого срока можно будет эту переплату вернуть или зачесть? У нас переплата была произведена в 2014, после этого деятельность не велась.
    Ответить
  • Илья 8 ноября, 16:03
    А переплата по НДФЛ аналогична переплате по УСН?
    Ответить

Блог /

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Чтобы узнать о долге или переплате по налогам, вы можете запросить сверку с налоговой. Жаль, что вместе со сверкой не высылают инструкцию по расшифровке, — разобраться в ней с первого раза непросто. Наша статья поможет это сделать.

Для сверки с налоговой понадобятся два документа, которые вы можете запросить через Эльбу:

  • справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом;
  • выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленный налог за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверяете, есть ли вообще долг или переплата. 

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 (по налогу), 6 (по пеням) и 8 (по штрафам):

  • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
  • Сумма с плюсом — у вас переплата.
  • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Переплата в справке не всегда соответствует реальной ситуации. Например, она может возникнуть, если вы на УСН и заказали справку в течение года до подачи декларации. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить, — она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если в справке вы увидели непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Чтобы разобраться с выпиской было проще, разделим её на 6 блоков:

  1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
  2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
  3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
  4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
  5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
    «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
  6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.

Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя платили всё вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

Оставить комментарий
Комментарии (15)
  • Isheev Kirill 14 сентября, 19:36
    Спасибо за отличную статью!
    Ответить
  • Наталия 16 сентября, 08:06
    Здравствуйте. подскажите, пожалуйста, как запросить эти справки через Эльбу?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 сентября, 08:11
      Наталья, здравствуйте. Запрос вы можете отправить через раздел «Отчётность» — «Сверка с налоговой».
      Ответить
      • Воробьева Виктория 22 сентября, 16:25
        Это справка приходит о состоянии расчетов, а как выписку получить через Эльбу?
        Ответить
        • Коробицина Дарья 22 сентября, 16:28
          Через Эльбу можно и справку, и выписку получить. Когда в разделе "Сверка с налоговой" нажимаете "Создать запрос", выберите в списке выписку операций по расчётам с бюджетом.
          Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября, 09:29
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября, 09:30
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
          • Воробьева Виктория 27 сентября, 09:30
            Система не формирует акт сверки в электронном виде, потому что это подтверждающий документ. Он используется в случае налоговых споров с фондами и должен быть заверен печатью налоговой. Если вам нужно просто узнать, есть ли у вас задолженности и переплаты, запросите «Справку о состоянии расчетов». - Сказала Эльба на данное действие
            Ответить
  • гость 17 сентября, 11:38
    Почему не приходят СМС для входа???? Как работать?!!!!! Написано что ТП работает 24/7, а по факту нет!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 18 сентября, 10:55
      Здравствуйте. Техническая поддержка работает круглосуточно. Вам не удалось дозвониться? В этом случае можно заказать обратный звонок и мы перезвоним вам сами или написать письмо на [email protected]
      Ответить
  • Наталья 21 сентября, 14:16
    Подскажите пожалуйста, если есть переплата по УСН, то в течение какого срока можно будет эту переплату вернуть или зачесть? У нас переплата была произведена в 2014, после этого деятельность не велась.
    Ответить
    • Орловский Павел 22 сентября, 08:22
      В течение 3х лет, а точнее, год образования переплаты + 3 года. В вашем случае, до конца 2017
      Ответить
  • Илья 8 ноября, 16:03
    А переплата по НДФЛ аналогична переплате по УСН?
    Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно