Вернуться в блог

Совмещение УСН с ЕНВД или патентом

Вы можете совмещать несколько систем налогообложения — например, УСН с ЕНВД или патентом. Иногда это выгоднее, чем применять только одну из них. Наша статья расскажет, как уменьшать налог на страховые взносы и распределять общие расходы.

Как учитывать доходы при совмещении УСН с ЕНВД или патентом

Все доходы нужно распределить по системам налогообложения: отдельно учесть доходы от бизнеса на УСН, отдельно — от бизнеса на ЕНВД или патенте.

  • Доходы на УСН записывайте в КУДиР и учитывайте при расчёте налога.
  • Доходы на патенте записывайте в книгу учёта доходов по патенту. Они не влияют на размер налога.
  • Доходы на ЕНВД учитывать необязательно, и они не влияют на размер налога.

Чтобы удобнее разделять доходы, можете открыть два банковских счёта. Тогда доходы от бизнеса на разных системах налогообложения вы не перепутаете.

Например, у Андрея кафе на ЕНВД и оптовая торговля тортами на УСН. В кафе гости платят наличными или банковской картой. Безналичные оплаты поступают на счёт в Тинькофф-банке. А оптовые покупатели перечисляют деньги на другой счёт — в банке Точка. В УСН Андрей учитывает только деньги на счёте в Точке. Остальные доходы в расчёте налога не участвуют.

Если вы совмещаете УСН с патентом, в Эльбе в реквизитах счёта выберите, в какой из систем автоматически учитывать платежи по нему.

При совмещении УСН и ЕНВД такой настройки в реквизитах счёта нет. Вы можете зайти в «Деньги», отметить все доходы по ЕНВД и нажать «Не учитывать в налогах УСН».

Как разделять расходы при совмещении УСН с ЕНВД или патентом

Если вы совмещаете УСН «Доходы минус расходы» с ЕНВД или патентом, важно правильно распределять расходы. Сделать это сложнее, так как один расход может одинаково относиться к каждой из них. Распространённый пример — аренда офиса.

Учитывайте такой расход пропорционально доходам по каждой из систем. Если вы получаете одинаковые доходы, то только половину общего расхода вы можете учесть в УСН.

Некоторые расходы Андрея относятся и к ЕНВД, и к УСН — аренда помещения и зарплата сотрудников. Месячный доход от кафе 300 000 рублей, а от оптовой торговли 150 000 рублей. Общих расходов за месяц 100 000 рублей. В УСН можно учесть только 33 333 рублей = 100 000 рублей х (150 000 рублей/450 000 рублей).

При проверке налоговая может запросить документы, подтверждающие ведение раздельного учёта. Так она убедится, что вы не завысили расходы и заплатили налог правильно.

Для раздельного учёта можно завести отдельную книгу. Закон не устанавливает её форму, поэтому можете разработать удобную для вас. Записывайте в неё доходы и расходы по каждой из систем, а также общие расходы. А в конце месяца подводите итоги и распределяйте общие расходы по разным системам.

Как рассчитать страховые взносы за ИП

Размер страховых взносов за ИП зависит от доходов. Если годовой доход превышает 300 000 рублей, нужно доплатить взносы — 1% от суммы превышения. При совмещении нескольких систем налогообложения сложите доходы по каждой из них.

  • На УСН для расчёта взносов берётся весь доход. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы».
  • На ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году. Эльба автоматически учитывает ваш вменённый доход по ЕНВД.
  • На патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер дохода считается так: на обратной стороне патента найдите строку 010 скорректируйте эту сумму на количество месяцев из строки 020.

Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.

У Андрея годовой доход по УСН 2 миллиона рублей. Вменённый доход по ЕНВД 320 000 рублей в год. Посчитаем 1% от доходов свыше 300 000 рублей:

(2 миллиона + 320 тысяч — 300 тысяч) х 1% = 20 200 рублей.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + ЕНВД

УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников.

Взносы за ИП распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально доходам.

Взносы за сотрудников учитываются там, где эти сотрудники заняты. Налог УСН можно уменьшать только на взносы за сотрудников, занятых в деятельности по УСН. И так же с ЕНВД.

Что делать со взносами за сотрудников, которые заняты во всём бизнесе (например, офис-менеджер)?

Принцип такой же, как и со взносами за ИП, — учитывайте взносы за таких сотрудников пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения.

Как учитывать взносы, если все сотрудники заняты в бизнесе на ЕНВД, а на УСН сотрудников нет?

ЕНВД вы уменьшаете наполовину на взносы за сотрудников и взносы за ИП. Оставшуюся часть взносов за ИП учитываете при расчёте налога УСН, который можете уменьшить полностью.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + патент

При совмещении УСН «Доходы» и патента вы можете уменьшить на страховые взносы только налог УСН. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя.

ИП без сотрудников уменьшают УСН полностью на страховые взносы за себя.

У ИП с сотрудниками порядок уменьшения УСН зависит от того, в каком бизнесе они заняты:

  • Сотрудники заняты только в бизнесе на УСН — уменьшайте УСН наполовину на взносы за ИП и за сотрудников.
  • Сотрудники заняты только в бизнесе на патенте — уменьшайте налог УСН полностью только на взносы за себя.
  • Сотрудники заняты во всём бизнесе — распределите взносы за них пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения. Уменьшите УСН наполовину на взносы за ИП и на часть взносов за сотрудников.

УСН «Доходы минус расходы» на страховые взносы уменьшить нельзя. Можно учесть взносы в расходах.

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
55 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Гость 26 января, 14:11
    Не очень поняла, как пользоваться при псн+ усн.
    Система пишет : на 26 января налог усн 212 400 × 6 % = 12 744  . И ещё нужно заплатить налог УСН за 2016 год
    А внизу во вкладке Деньги за 2017 год пишет: доход с 1 января по 26 января 251900, Учитывается в налоге УСН доходов:152 400,00, Учитывается в патенте доходов:99 500,00.
    Так как понять , с какой суммы система берет налог усн?
    Ответить
  • Гость 27 января, 10:59
    Вопрос.
    Есть парикмахерская на патенте.
    Торговля разрешена при условии, что витрины занимают не больше 10 процентов площади. Патент на торговлю отдельно оформлять не нужно, если не ошибаюсь.
    Нужно ли при этом вести отдельный учет торговли по УСН?
    Общая касса, общие расходы - аренда, зарплата, расходники. При этом по услугам парикмахерским - патент, книга доходов и расходов.
    Распределение в доходе может быть разным в зависимости от месяца. В январе наторговали на 5 процентов, в мае, например на 10.
    Получается, что по торговле нужно вести отдельный учет. На УСН. и отдельную книгу доходов и расходов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 15:56
      Здравствуйте. Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Рекомендую уточнить в вашей налоговой, возможно ли применение патента на торговлю в вашем регионе. Если нет, то торговля автоматически у вас будет относится к УСН, поэтому по УСН вам нужно будет вести отдельный учет ваших доходов и расходов, то есть подавать декларацию по УСН, формировать книгу учета доходов и расходов и оплачивать налоги по УСН.
      Ответить
  • Ирина 27 января, 11:18
    Добрый день! Веду деятельность на ЕНВД и УСН (д-р) с 2015 года. Отчетность делаю в Эльбе. На этапе оплаты ЕНВД Эльба предлагает следующие:
    "Вы можете уменьшить как ЕНВД, так и УСН, но при этом вам необходимо проконтролировать самостоятельно, что общая сумма к уменьшению не превышает суммы уплаченных страховых взносов."
    Про "пропорционально доходам" ничего не сказано. Как же быть? Пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 16:13
      Ирина, здравствуйте. При совмещении УСН+ЕНВД, согласно НК РФ, ИП, применяющие ЕНВД и УСН, обязаны вести раздельный учет по суммам уплачиваемых страховых взносов (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).
      В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов между видами предпринимательской деятельности распределение сумм страховых взносов производится пропорционально размеру доходов, полученных от ЕНВД и УСН, в общем объеме доходов от осуществления всех видов предпринимательской деятельности (например, это касается взносов ИП за себя). 
      Условие распределения уплаченных страховых взносов при уменьшении налогов должно быть прописано в учетной политике ИП, поэтому если вы вели раздельный учет по суммам уплаченных страховых взносов, то распределять страховые взносы пропорционально доходам не нужно и пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты тоже не придется.
      Ответить
  • Георгий 29 января, 15:39
    Так получается, допустим, если есть УСН + патент. По УСН доход 0, по патенту превышает 300т.р, и потенциальный доход патента = X, то нужно платить страховые взносы в размере 1% от превышения суммы (300т.р + Х) ?

    А когда Эльба научится формировать платежку для оплаты патента ?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 29 января, 16:54
      Здравствуйте, Георгий. Доходом для расчета 1% выше 300 т.р. На патенте является потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент. То есть из вашего дохода Х нужно вычесть 300 тысяч и получившуюся сумму Х - 300 умножить на 1%.
      В ближайших планах нет реализации функционала для формирования платежек, но я зарегистрирую ваше пожелание по доработке.
      Ответить
      • Михаил 10 февраля, 21:28
        +1 за платежки из Эльбы за Патент. Спасибо!
        Ответить
      • Сергей 13 февраля, 07:51
        +1 за платежки
        Ответить
      • Иван 27 февраля, 15:07
        +1 за платежки для патента
        Ответить
      • Юрий 3 марта, 14:22
        Присоединяюсь к просьбе о платёжках за патент. В теории заплатить самостоятельно не так сложно, но нужно угадать нужный КБК, код плательщика, налоговый период и т.д.
        Ответить
  • Гость 30 января, 08:07
    Добрый день!
    Совершенно запутался в расчетах страховых взносов за ИП при УСН+ПС.
    Ситуация следующая: в 2016 году была УСН и приобретен патент, действоващий с 01.11.16 по 31.12.16.
    По УСН за год оборот 5,3млн, по патенту 1,7млн.

    Итого: я заплатил 73тр страховых взносов (это обязательный платеж + 1% от 5,3млн оборота по УСН минус 300тр).

    Нужно ли мне платить 1% от 1,7млн оборота по патенту?

    В задаче, которую ставит Эльба есть возможность внести только налоговую базу и период и Эльба насчитывает только 375р к доплате (налоговая база 225тр и период 2 месяца). Это верная цифра или нужно еще доплатить 17тр (1% от 1,7млн)?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 30 января, 08:20
      Здравствуйте!
      Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается.
      Поэтому всё верно. Вы берёте налоговую базу и корректируете на период пользования патентом. Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов.
      Ответить
      • Гость 30 января, 10:55
        Дарья, спасибо за ответ, но я все равно плохо понял последнюю фразу, извините))

        У Вас в первой части написано:
        "Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается."

        А в последней фразу указано:
        "Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов."

        В итоге, нужно учитывать доход по патенту при расчете, т.е. от него считать 1% или .... ?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 30 января, 11:11
          Для расчёта взносов нужно учесть потенциальный доход по патенту(налоговая база скорректированная на период), а не реальный.

          На вашем примере: для расчёта страховых взносов доход 37 500 рублей, а не 1,7 млн.
          Ответить
          • Гость 30 января, 16:33
            Дарья, спасибо большое за ответ!
            Ответить
          • Наталья 22 марта, 23:07
            А как посчитать страховые взносы, учитывая, что 9 месяцев в году была на УСН, а потом перешла на патент?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 24 марта, 11:47
              Наталья, здравствуйте.
              Если речь идет про расчет 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей, то он будет рассчитываться как с доходов по УСН, так и с потенциального дохода по патенту.
              Доходом, в зависимости от системы налогообложения, считается:
              УСН - весь доход по УСН (сумма поступлений по предпринимательской деятельности), без уменьшения на расходы.
              Патент - потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
              Произвести необходимые расчеты и подготовить платежи для уплаты 1% можно в разделе меню "Отчетность" внутри задачи "Заплатить страховые взносы за 2016 год".
              Ответить
              • Наталья 24 марта, 14:48
                Здравствуйте! Спасибо за ответ! Кажется, я со все разобралась. Получается для подсчета 1% от дохода свыше 300 тысяч я взяла доход по УСН за 9 месяцев и прогнозируемый доход по патенту, указанный на патенте за 3 месяца. Правильно же? Еще может быть подскажите, нужно ли мне от этого УСН как-то отказываться, заявление писать? Я работаю в сфере обучения и деятельность у меня одна и сейчас она по патенту, но в личном кабинете на сайте налоговой у меня обозначены обе формы - и усн (зарегистрирован в налоговой Москвы) и патент (зарегистрирован в налоговой МО). Как мне от этого усн теперь отделаться?)) Или он все равно всегда будет?
                Ответить
                • Isheev Kirill 25 марта, 16:06
                  Добрый день. Да, все верно: 1% считается с общей суммы дохода за год (фактический по усн и потенциальный по патенту). Не рекомендую отказываться от УСН: если вы "слетите" с патента, то попадете на общую систему налогообложения, которая невыгодна для индивидуальных предпринимателей. Если доходов нет, то вы сдаете нулевую декларацию один раз в год. И все :-) В течение года уйти с усн не получится, это можно сделать только с начала следующего года.
                  Ответить
                  • Наталья 25 марта, 16:09
                    Спасибо за ответ! Значит, находясь также и на усн я просто должна подавать нулевую декларацию по нему и все?
                    Ответить
                    • Гальчук Илья 26 марта, 09:56
                      Здравствуйте, Наталья. Все верно, если в течение 2017 года дохода по УСН у вас не будет, то нужно будет сдать только нулевую декларацию по итогам года.
                      Ответить
  • Никита 31 января, 13:43
    "Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент."
    Есть ли в планах перемещение этой функции в калькулятор взносов? Я объяснял в предыдущей публикации про совмещение зачем это нужно и почему текущая реализация не правильная.
    Ответить
    • Гальчук Илья 31 января, 18:03
      Никита, здравствуйте. В ближайших планах добавление этой функциональности в калькуляторов взносов не планируется.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля, 01:51
    Это я вам позвонил, достал сотрудника видимо так сильно, что вы статью написали)) Спасибо!
    Ответить
    • Андрей 1 февраля, 18:51
      Да их тут все доставали, потому что непонятно было
      Ответить
  • Гость 2 февраля, 11:47
    Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.
    А где этот пункт: в годовой задаче?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 3 февраля, 10:04
      Добрый день.
      Вам необходимо открыть задачу "Заплатить стразовые взносы за 2016 год" и там указать информацию по патенту: http://joxi.ru/L21XRqLh8gzeym
      Ответить
  • Ирина 2 февраля, 15:47
    Не поняла, а может быть система УСН+ЕНВД и плюс патент?
    Ответить
  • Сергей 11 февраля, 09:59
    Уважаемая Эльба! Когда же появится возможность сдать 6НДФЛ в две налоговые
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 февраля, 15:24
      Здравствуйте, Сергей. В ближайших планах на добавление данной функциональности в системе нет.
      Ответить
      • Александр 14 февраля, 17:04
        Очень жаль! Как этой функции не хватает.
        Ответить
  • Алексей 23 февраля, 20:30
    Добрый день,

    Возможно ли в Эльбе ведение различных КУД при наличии разных патентов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 24 февраля, 10:14
      Здравствуйте, Алексей. В Эльбе возможно формировать КУД только по одному патенту. Формирование нескольких КУД на данный момент не реализовано в системе.
      Ответить
      • Надежда 25 февраля, 17:57
        Ну вы молодцы! Вместо того чтобы организовать удобный учет по видом ведения деятельности( ваша прямая заявка- программа учета) , с тем чтобы нам удобнее было вести анализ деятельности, правильно заполнять отчетность( тоже это декларируете) посоветовали открыть счет в банке!!!! А вы компенсируете нам 1000-1500 за ежемесячное ведение такого счета!?

        Да я уже боюсь отчетность вашу сдавать, постоянно что-то вылазит, уже приостановки по счетам были, уже возврат налога, взысканного в бюджет ошибочно!! и только из-за того, что то вид деятельности не тот ставится( у меня их три и это у большинства!), то место ведения деятельности в вашей форме отчета исправить нельзя на верный. Ваши консультанты могут только посоветовать реквизиты менять, чтобы хоть как то неповоротливость системы прикрыть..
        Про НДС уж вообще жуть, где журнал выставленных счетов-фактур? Может посоветуете параллельный ресурс для его ведения, как с банком?
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 26 февраля, 13:27
          Здравствуйте, Надежда.
          Если у вас есть расчетный счет и движение денежных средств осуществляются через него, то, действительно, работать в системе становится проще, т.к. вы можете настроить интеграцию с банком или загружать банковскую выписку. Информация о ваших доходах и расходах будет загружаться в систему автоматически и не придется вносить вручную каждую операцию. Но решение открывать счет или нет вы принимаете самостоятельно.
          Эльба - учетный сервис и строит отчетность на основании данных, отраженных в ней. Некоторые моменты учитывать система пока не умеет (если я правильно понимаю речь идет об отчете 6-НДФЛ), но для решения вопроса мы всегда стараемся предложить альтернативный вариант.
          Эльба не подходит для работы на ОСНО, т.к. разработана для предпринимателей или организаций на УСН, ЕНВД или патенте. Если вы хотите работать с ООО на ОСНО, то можете рассмотреть смежный сервис - Контур.Бухгалтерия.
          ИП на ОСНО ни в Эльбе, ни в Бухгалтерии полноценно работать не сможет.
          Ответить
        • Наталья 22 марта, 23:05
          Я с 2013 года здесь, как только зарегистрировалась как ИП. В целом все устраивает, но я вот тоже не пойму некоторых состыковок - в очередной раз переплата по налогам - 26 000 рублей, немало так вообще-то. Как так Эльба мне считает, что такие переплаты возникают?
          Ответить
          • Вова 23 марта, 01:37
            Не волнуйтесь, теперь будет недоплата или вообще не сократите налог правильно, разработчики сделали все для этого :)
            Ответить
          • Рязанов Михаил 24 марта, 11:39
            Добрый день, Наталья.
            Для того, чтобы разобраться в ситуации, рекомендую связаться с нашей поддержкой любым удобным для вас способом: e@kontur.ru, 8 800 500-02-75, https://telegram.me/e_konturBot
            Ответить
      • Алексей 28 февраля, 07:19
        Что делать при наличии двух и более патентов?

        Спасибо
        Ответить
        • Рязанов Михаил 28 февраля, 10:56
          Алексей, добрый день.
          Уточните, пожалуйста, вас интересует совмещение нескольких патентов с УСН в Эльбе или другой сценарий?
          Если мы говорим про совмещение нескольких патентов с УСН, то вы действуете по инструкции, которая указана в статье.
          Важно: в Эльбе нельзя подготовить несколько книг учета доходов, то есть для каждого из патентов.
          Ответить
  • Краснов Евгений 22 марта, 12:37
    С патентами Эльба ленится работать.
    1.Почему нельзя в реквизитах, например, ввести Патент1 и окошечко для ввода потенциального дохода, Патент2 и окошечко для ввода потенциального дохода. Чтобы сразу 1% от превышения 300 тыс высчитывало поквартально за УСН и Патент.
    2.Реализовали разделение доходов с помощью открытия второго р/счета. Это неудобно-увеличиваются временные затраты на управление этим втором счетом и опять же счет не бесплатный, т.е дополнительные расходы. Было бы удобно прямо в Эльбе в выписке, там же где" Не учитывать в доходах",что то сделать типа "Учесть для Патент1", "Учесть для Патент2". Сейчас я все доходы по Патенту отмечаю как "Не учитывать в доходах", а потом вручную переношу в таблицу Эксель, для формирования КУД1 по патенту 1 и КУД2 по патенту2. И буду делать также, потому что ничего Эльба мне не упростила. А мечта, чтобы КУД по патентам Эльба делала была......
    3. Доли Расходов по УСН и Патент все считают в % или в долях. Насколько сложно автоматом для всех расходов выставить % в диалоговом окне, чтобы программа сама поуменьшала расходы для УСН?
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта, 19:17
      Здравствуйте, Евгений.
      1. Это можно сделать в задаче по уплате взносов ИП себя, нажав на сумму в строке 1% от дохода свыше 300 000  за 2017 год.
      2. Возможность формировать несколько книг учета доходов (по каждому отдельно) не реализована в Эльбе. То есть вести учет по каждому патенту в Эльбе нельзя. Думаю, что в будущем такая возможность в Эльбе появится. В вашем случае, рекомендуем заводить поступление только по одному патенту, чтобы одна КУД у вас была подготовлена корректно.
      3. Если вы говорите про распределение расходов между УСН и патентом, то вам нужно самостоятельно просматривать списания в разделе Деньги и исключать некоторые операции по патенту из УСН.
      Ответить
  • Наталья 22 марта, 23:01
    Здравствуйте!

    С октября 2016 года перешла на патент, соответственно, 9 месяцев 2016 года была на УСН. В Эльбе же теперь все так выглядит как будто я все годы на патенте и я не пойму как мне теперь составлять декларацию за 9 месяцев УСН? вручную?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 марта, 11:36
      Наталья, добрый день.
      Декларация по УСН сдается по итогам года, поквартально вы оплачиваете авансовые платежи.
      Если вы заметили, что в расчет налоговой базы по УСН попадают операции по патенту, то такие денежные средства следует исключить из УСН.
      Для этого нужно открыть платежки и поставить отметку в графе "Патент".
      Про другие инструменты совмещения УСН и патента можно почитать в данной статье.
      Ответить
  • Елена 11 апреля, 16:48
    Здравствуйте.
    Скажите, пожалуйста, предусмотрена ли в Эльбе возможность оформления уплаты налогов по патенту? Т.е. аналогично УСН, с выпуском платежки для банка? Или этот платеж надо выполнять самостоятельно?
    Ответить
    • Носков Михаил 11 апреля, 17:00
      Здравствуйте, Елена!
      Нет, к сожалению, в Эльбе нельзя подготовить платежки для оплаты патента.
      Конечно, это было бы удобно всем, кто на патенте — поэтому такая возможность в плане разработчиков.
      Ответить
  • Светлана 20 апреля, 12:14
    Было бы неплохо в "Деньгах" производить разбивку поступивших средств на УСН и патент в одном окошке (как это реализовано в "Моем деле", две строки "УСН" и "патент", и напротив каждой просто вводим нужную сумму. Гораздо проще, и меньше лишних телодвижений. Т.е. не нужно копировать дважды оплату, и в отдельных окнах разбивать сумму).
    Реализованный в Эльбе алгоритм чреват ошибками впоследствии при импорте банковской выписки за тот же период: - в клиент-банке-то оплата по-прежнему одна, без разбивки, поэтому система снова добавляет ее в "Деньги", происходит дублирование. Приходится вручную удалять такие "лишние" оплаты.
    Итого, что имеем сейчас: - слишком много телодвижений на этапе "разнесения" оплат.
    - Дополнительные телодвижения по отслеживанию и удалению задвоившихся оплат.
    - Если же по недосмотру какая-то "двойная" оплата не будет удалена, это может привести к увеличению налогооблагаемой базы и переплате по налогам.
    Зачем? Можно же все упростить.
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 апреля, 14:41
      Здравствуйте, Светлана. К сожалению, в Эльбе на данный момент нельзя разбивать одну сумму на УСН и на патент. Вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за неё - https://kontur.userecho.com/forum/2360-legkaya-versiya/ .
      Ответить
  • Гость 7 августа, 15:01
    Получен патент на перевозки . Также по другому виду деятельности работаем по УСН. В патенте указана машина, с водителем которой договор аренды с экипажем. Обслуживает определенную фирму. Сейчас вынуждены были расстаться с этим водителем и его машиной. Но клиента терять не хочется. Хочу заключить новый договор с новым водителем. Но как быть в этом случае с патентом? ведь там указана машина бывшего водителя.
    Нашла письмо Минфина № 03-11-09/78121 от 27.12.2016 " О применении ПСН при сдаче в аренду (внаем) жилых нежилых помещений, дач и земельных участков, а также при оказании услуг при перевозках грузов и пассажиров автомобильным транспортом"

    Там указано :" Вместе с тем в отношении ранее не указанных в патенте физических показателей предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель вправе также применить иной режим налогообложения"

    То есть получается, если заключаю договор с новым водителем, то могу применять УСН ?
    Или же все таки в отношении 1-го вида деятельности применение ПСН и УСН невозможно? Тогда какую систему налогообложения применять?Или если это невозможно , тогда получается и работать не получится,пока новый патент не получишь?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 августа, 08:32
      Добрый день.
      УСН распространяется на всю деятельность ИП в целом, за исключением тех видов деятельности, в отношении которых ИП перешел на патент. Насколько мне известно, патент выдается не на конкретный автомобиль, а на общее количество автотранспортных средств. Попробуйте, пожалуйста, обсудить этот вопрос с налоговой. Возможно, вам разрешат остаться на патенте, но использовать новый автомобиль. Если налоговая вам откажет, то попросите ее сослаться на конкретный нормативный акт.
      Ответить

Блог /

Совмещение УСН с ЕНВД или патентом

Вы можете совмещать несколько систем налогообложения — например, УСН с ЕНВД или патентом. Иногда это выгоднее, чем применять только одну из них. Наша статья расскажет, как уменьшать налог на страховые взносы и распределять общие расходы.

Как учитывать доходы при совмещении УСН с ЕНВД или патентом

Все доходы нужно распределить по системам налогообложения: отдельно учесть доходы от бизнеса на УСН, отдельно — от бизнеса на ЕНВД или патенте.

  • Доходы на УСН записывайте в КУДиР и учитывайте при расчёте налога.
  • Доходы на патенте записывайте в книгу учёта доходов по патенту. Они не влияют на размер налога.
  • Доходы на ЕНВД учитывать необязательно, и они не влияют на размер налога.

Чтобы удобнее разделять доходы, можете открыть два банковских счёта. Тогда доходы от бизнеса на разных системах налогообложения вы не перепутаете.

Например, у Андрея кафе на ЕНВД и оптовая торговля тортами на УСН. В кафе гости платят наличными или банковской картой. Безналичные оплаты поступают на счёт в Тинькофф-банке. А оптовые покупатели перечисляют деньги на другой счёт — в банке Точка. В УСН Андрей учитывает только деньги на счёте в Точке. Остальные доходы в расчёте налога не участвуют.

Если вы совмещаете УСН с патентом, в Эльбе в реквизитах счёта выберите, в какой из систем автоматически учитывать платежи по нему.

При совмещении УСН и ЕНВД такой настройки в реквизитах счёта нет. Вы можете зайти в «Деньги», отметить все доходы по ЕНВД и нажать «Не учитывать в налогах УСН».

Как разделять расходы при совмещении УСН с ЕНВД или патентом

Если вы совмещаете УСН «Доходы минус расходы» с ЕНВД или патентом, важно правильно распределять расходы. Сделать это сложнее, так как один расход может одинаково относиться к каждой из них. Распространённый пример — аренда офиса.

Учитывайте такой расход пропорционально доходам по каждой из систем. Если вы получаете одинаковые доходы, то только половину общего расхода вы можете учесть в УСН.

Некоторые расходы Андрея относятся и к ЕНВД, и к УСН — аренда помещения и зарплата сотрудников. Месячный доход от кафе 300 000 рублей, а от оптовой торговли 150 000 рублей. Общих расходов за месяц 100 000 рублей. В УСН можно учесть только 33 333 рублей = 100 000 рублей х (150 000 рублей/450 000 рублей).

При проверке налоговая может запросить документы, подтверждающие ведение раздельного учёта. Так она убедится, что вы не завысили расходы и заплатили налог правильно.

Для раздельного учёта можно завести отдельную книгу. Закон не устанавливает её форму, поэтому можете разработать удобную для вас. Записывайте в неё доходы и расходы по каждой из систем, а также общие расходы. А в конце месяца подводите итоги и распределяйте общие расходы по разным системам.

Как рассчитать страховые взносы за ИП

Размер страховых взносов за ИП зависит от доходов. Если годовой доход превышает 300 000 рублей, нужно доплатить взносы — 1% от суммы превышения. При совмещении нескольких систем налогообложения сложите доходы по каждой из них.

  • На УСН для расчёта взносов берётся весь доход. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы».
  • На ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году. Эльба автоматически учитывает ваш вменённый доход по ЕНВД.
  • На патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер дохода считается так: на обратной стороне патента найдите строку 010 скорректируйте эту сумму на количество месяцев из строки 020.

Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.

У Андрея годовой доход по УСН 2 миллиона рублей. Вменённый доход по ЕНВД 320 000 рублей в год. Посчитаем 1% от доходов свыше 300 000 рублей:

(2 миллиона + 320 тысяч — 300 тысяч) х 1% = 20 200 рублей.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + ЕНВД

УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников.

Взносы за ИП распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально доходам.

Взносы за сотрудников учитываются там, где эти сотрудники заняты. Налог УСН можно уменьшать только на взносы за сотрудников, занятых в деятельности по УСН. И так же с ЕНВД.

Что делать со взносами за сотрудников, которые заняты во всём бизнесе (например, офис-менеджер)?

Принцип такой же, как и со взносами за ИП, — учитывайте взносы за таких сотрудников пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения.

Как учитывать взносы, если все сотрудники заняты в бизнесе на ЕНВД, а на УСН сотрудников нет?

ЕНВД вы уменьшаете наполовину на взносы за сотрудников и взносы за ИП. Оставшуюся часть взносов за ИП учитываете при расчёте налога УСН, который можете уменьшить полностью.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + патент

При совмещении УСН «Доходы» и патента вы можете уменьшить на страховые взносы только налог УСН. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя.

ИП без сотрудников уменьшают УСН полностью на страховые взносы за себя.

У ИП с сотрудниками порядок уменьшения УСН зависит от того, в каком бизнесе они заняты:

  • Сотрудники заняты только в бизнесе на УСН — уменьшайте УСН наполовину на взносы за ИП и за сотрудников.
  • Сотрудники заняты только в бизнесе на патенте — уменьшайте налог УСН полностью только на взносы за себя.
  • Сотрудники заняты во всём бизнесе — распределите взносы за них пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения. Уменьшите УСН наполовину на взносы за ИП и на часть взносов за сотрудников.

УСН «Доходы минус расходы» на страховые взносы уменьшить нельзя. Можно учесть взносы в расходах.

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (55)
  • Гость 26 января, 14:11
    Не очень поняла, как пользоваться при псн+ усн.
    Система пишет : на 26 января налог усн 212 400 × 6 % = 12 744  . И ещё нужно заплатить налог УСН за 2016 год
    А внизу во вкладке Деньги за 2017 год пишет: доход с 1 января по 26 января 251900, Учитывается в налоге УСН доходов:152 400,00, Учитывается в патенте доходов:99 500,00.
    Так как понять , с какой суммы система берет налог усн?
    Ответить
  • Гость 27 января, 10:59
    Вопрос.
    Есть парикмахерская на патенте.
    Торговля разрешена при условии, что витрины занимают не больше 10 процентов площади. Патент на торговлю отдельно оформлять не нужно, если не ошибаюсь.
    Нужно ли при этом вести отдельный учет торговли по УСН?
    Общая касса, общие расходы - аренда, зарплата, расходники. При этом по услугам парикмахерским - патент, книга доходов и расходов.
    Распределение в доходе может быть разным в зависимости от месяца. В январе наторговали на 5 процентов, в мае, например на 10.
    Получается, что по торговле нужно вести отдельный учет. На УСН. и отдельную книгу доходов и расходов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 15:56
      Здравствуйте. Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Рекомендую уточнить в вашей налоговой, возможно ли применение патента на торговлю в вашем регионе. Если нет, то торговля автоматически у вас будет относится к УСН, поэтому по УСН вам нужно будет вести отдельный учет ваших доходов и расходов, то есть подавать декларацию по УСН, формировать книгу учета доходов и расходов и оплачивать налоги по УСН.
      Ответить
  • Ирина 27 января, 11:18
    Добрый день! Веду деятельность на ЕНВД и УСН (д-р) с 2015 года. Отчетность делаю в Эльбе. На этапе оплаты ЕНВД Эльба предлагает следующие:
    "Вы можете уменьшить как ЕНВД, так и УСН, но при этом вам необходимо проконтролировать самостоятельно, что общая сумма к уменьшению не превышает суммы уплаченных страховых взносов."
    Про "пропорционально доходам" ничего не сказано. Как же быть? Пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 16:13
      Ирина, здравствуйте. При совмещении УСН+ЕНВД, согласно НК РФ, ИП, применяющие ЕНВД и УСН, обязаны вести раздельный учет по суммам уплачиваемых страховых взносов (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).
      В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов между видами предпринимательской деятельности распределение сумм страховых взносов производится пропорционально размеру доходов, полученных от ЕНВД и УСН, в общем объеме доходов от осуществления всех видов предпринимательской деятельности (например, это касается взносов ИП за себя). 
      Условие распределения уплаченных страховых взносов при уменьшении налогов должно быть прописано в учетной политике ИП, поэтому если вы вели раздельный учет по суммам уплаченных страховых взносов, то распределять страховые взносы пропорционально доходам не нужно и пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты тоже не придется.
      Ответить
  • Георгий 29 января, 15:39
    Так получается, допустим, если есть УСН + патент. По УСН доход 0, по патенту превышает 300т.р, и потенциальный доход патента = X, то нужно платить страховые взносы в размере 1% от превышения суммы (300т.р + Х) ?

    А когда Эльба научится формировать платежку для оплаты патента ?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 29 января, 16:54
      Здравствуйте, Георгий. Доходом для расчета 1% выше 300 т.р. На патенте является потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент. То есть из вашего дохода Х нужно вычесть 300 тысяч и получившуюся сумму Х - 300 умножить на 1%.
      В ближайших планах нет реализации функционала для формирования платежек, но я зарегистрирую ваше пожелание по доработке.
      Ответить
      • Михаил 10 февраля, 21:28
        +1 за платежки из Эльбы за Патент. Спасибо!
        Ответить
      • Сергей 13 февраля, 07:51
        +1 за платежки
        Ответить
      • Иван 27 февраля, 15:07
        +1 за платежки для патента
        Ответить
      • Юрий 3 марта, 14:22
        Присоединяюсь к просьбе о платёжках за патент. В теории заплатить самостоятельно не так сложно, но нужно угадать нужный КБК, код плательщика, налоговый период и т.д.
        Ответить
  • Гость 30 января, 08:07
    Добрый день!
    Совершенно запутался в расчетах страховых взносов за ИП при УСН+ПС.
    Ситуация следующая: в 2016 году была УСН и приобретен патент, действоващий с 01.11.16 по 31.12.16.
    По УСН за год оборот 5,3млн, по патенту 1,7млн.

    Итого: я заплатил 73тр страховых взносов (это обязательный платеж + 1% от 5,3млн оборота по УСН минус 300тр).

    Нужно ли мне платить 1% от 1,7млн оборота по патенту?

    В задаче, которую ставит Эльба есть возможность внести только налоговую базу и период и Эльба насчитывает только 375р к доплате (налоговая база 225тр и период 2 месяца). Это верная цифра или нужно еще доплатить 17тр (1% от 1,7млн)?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 30 января, 08:20
      Здравствуйте!
      Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается.
      Поэтому всё верно. Вы берёте налоговую базу и корректируете на период пользования патентом. Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов.
      Ответить
      • Гость 30 января, 10:55
        Дарья, спасибо за ответ, но я все равно плохо понял последнюю фразу, извините))

        У Вас в первой части написано:
        "Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается."

        А в последней фразу указано:
        "Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов."

        В итоге, нужно учитывать доход по патенту при расчете, т.е. от него считать 1% или .... ?
        Ответить
        • Сергеева Дарья 30 января, 11:11
          Для расчёта взносов нужно учесть потенциальный доход по патенту(налоговая база скорректированная на период), а не реальный.

          На вашем примере: для расчёта страховых взносов доход 37 500 рублей, а не 1,7 млн.
          Ответить
          • Гость 30 января, 16:33
            Дарья, спасибо большое за ответ!
            Ответить
          • Наталья 22 марта, 23:07
            А как посчитать страховые взносы, учитывая, что 9 месяцев в году была на УСН, а потом перешла на патент?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 24 марта, 11:47
              Наталья, здравствуйте.
              Если речь идет про расчет 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей, то он будет рассчитываться как с доходов по УСН, так и с потенциального дохода по патенту.
              Доходом, в зависимости от системы налогообложения, считается:
              УСН - весь доход по УСН (сумма поступлений по предпринимательской деятельности), без уменьшения на расходы.
              Патент - потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
              Произвести необходимые расчеты и подготовить платежи для уплаты 1% можно в разделе меню "Отчетность" внутри задачи "Заплатить страховые взносы за 2016 год".
              Ответить
              • Наталья 24 марта, 14:48
                Здравствуйте! Спасибо за ответ! Кажется, я со все разобралась. Получается для подсчета 1% от дохода свыше 300 тысяч я взяла доход по УСН за 9 месяцев и прогнозируемый доход по патенту, указанный на патенте за 3 месяца. Правильно же? Еще может быть подскажите, нужно ли мне от этого УСН как-то отказываться, заявление писать? Я работаю в сфере обучения и деятельность у меня одна и сейчас она по патенту, но в личном кабинете на сайте налоговой у меня обозначены обе формы - и усн (зарегистрирован в налоговой Москвы) и патент (зарегистрирован в налоговой МО). Как мне от этого усн теперь отделаться?)) Или он все равно всегда будет?
                Ответить
                • Isheev Kirill 25 марта, 16:06
                  Добрый день. Да, все верно: 1% считается с общей суммы дохода за год (фактический по усн и потенциальный по патенту). Не рекомендую отказываться от УСН: если вы "слетите" с патента, то попадете на общую систему налогообложения, которая невыгодна для индивидуальных предпринимателей. Если доходов нет, то вы сдаете нулевую декларацию один раз в год. И все :-) В течение года уйти с усн не получится, это можно сделать только с начала следующего года.
                  Ответить
                  • Наталья 25 марта, 16:09
                    Спасибо за ответ! Значит, находясь также и на усн я просто должна подавать нулевую декларацию по нему и все?
                    Ответить
                    • Гальчук Илья 26 марта, 09:56
                      Здравствуйте, Наталья. Все верно, если в течение 2017 года дохода по УСН у вас не будет, то нужно будет сдать только нулевую декларацию по итогам года.
                      Ответить
  • Никита 31 января, 13:43
    "Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент."
    Есть ли в планах перемещение этой функции в калькулятор взносов? Я объяснял в предыдущей публикации про совмещение зачем это нужно и почему текущая реализация не правильная.
    Ответить
    • Гальчук Илья 31 января, 18:03
      Никита, здравствуйте. В ближайших планах добавление этой функциональности в калькуляторов взносов не планируется.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля, 01:51
    Это я вам позвонил, достал сотрудника видимо так сильно, что вы статью написали)) Спасибо!
    Ответить
    • Андрей 1 февраля, 18:51
      Да их тут все доставали, потому что непонятно было
      Ответить
  • Гость 2 февраля, 11:47
    Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.
    А где этот пункт: в годовой задаче?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 3 февраля, 10:04
      Добрый день.
      Вам необходимо открыть задачу "Заплатить стразовые взносы за 2016 год" и там указать информацию по патенту: http://joxi.ru/L21XRqLh8gzeym
      Ответить
  • Ирина 2 февраля, 15:47
    Не поняла, а может быть система УСН+ЕНВД и плюс патент?
    Ответить
  • Сергей 11 февраля, 09:59
    Уважаемая Эльба! Когда же появится возможность сдать 6НДФЛ в две налоговые
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 февраля, 15:24
      Здравствуйте, Сергей. В ближайших планах на добавление данной функциональности в системе нет.
      Ответить
      • Александр 14 февраля, 17:04
        Очень жаль! Как этой функции не хватает.
        Ответить
  • Алексей 23 февраля, 20:30
    Добрый день,

    Возможно ли в Эльбе ведение различных КУД при наличии разных патентов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 24 февраля, 10:14
      Здравствуйте, Алексей. В Эльбе возможно формировать КУД только по одному патенту. Формирование нескольких КУД на данный момент не реализовано в системе.
      Ответить
      • Надежда 25 февраля, 17:57
        Ну вы молодцы! Вместо того чтобы организовать удобный учет по видом ведения деятельности( ваша прямая заявка- программа учета) , с тем чтобы нам удобнее было вести анализ деятельности, правильно заполнять отчетность( тоже это декларируете) посоветовали открыть счет в банке!!!! А вы компенсируете нам 1000-1500 за ежемесячное ведение такого счета!?

        Да я уже боюсь отчетность вашу сдавать, постоянно что-то вылазит, уже приостановки по счетам были, уже возврат налога, взысканного в бюджет ошибочно!! и только из-за того, что то вид деятельности не тот ставится( у меня их три и это у большинства!), то место ведения деятельности в вашей форме отчета исправить нельзя на верный. Ваши консультанты могут только посоветовать реквизиты менять, чтобы хоть как то неповоротливость системы прикрыть..
        Про НДС уж вообще жуть, где журнал выставленных счетов-фактур? Может посоветуете параллельный ресурс для его ведения, как с банком?
        Ответить
        • Кондратьев Владимир 26 февраля, 13:27
          Здравствуйте, Надежда.
          Если у вас есть расчетный счет и движение денежных средств осуществляются через него, то, действительно, работать в системе становится проще, т.к. вы можете настроить интеграцию с банком или загружать банковскую выписку. Информация о ваших доходах и расходах будет загружаться в систему автоматически и не придется вносить вручную каждую операцию. Но решение открывать счет или нет вы принимаете самостоятельно.
          Эльба - учетный сервис и строит отчетность на основании данных, отраженных в ней. Некоторые моменты учитывать система пока не умеет (если я правильно понимаю речь идет об отчете 6-НДФЛ), но для решения вопроса мы всегда стараемся предложить альтернативный вариант.
          Эльба не подходит для работы на ОСНО, т.к. разработана для предпринимателей или организаций на УСН, ЕНВД или патенте. Если вы хотите работать с ООО на ОСНО, то можете рассмотреть смежный сервис - Контур.Бухгалтерия.
          ИП на ОСНО ни в Эльбе, ни в Бухгалтерии полноценно работать не сможет.
          Ответить
        • Наталья 22 марта, 23:05
          Я с 2013 года здесь, как только зарегистрировалась как ИП. В целом все устраивает, но я вот тоже не пойму некоторых состыковок - в очередной раз переплата по налогам - 26 000 рублей, немало так вообще-то. Как так Эльба мне считает, что такие переплаты возникают?
          Ответить
          • Вова 23 марта, 01:37
            Не волнуйтесь, теперь будет недоплата или вообще не сократите налог правильно, разработчики сделали все для этого :)
            Ответить
          • Рязанов Михаил 24 марта, 11:39
            Добрый день, Наталья.
            Для того, чтобы разобраться в ситуации, рекомендую связаться с нашей поддержкой любым удобным для вас способом: e@kontur.ru, 8 800 500-02-75, https://telegram.me/e_konturBot
            Ответить
      • Алексей 28 февраля, 07:19
        Что делать при наличии двух и более патентов?

        Спасибо
        Ответить
        • Рязанов Михаил 28 февраля, 10:56
          Алексей, добрый день.
          Уточните, пожалуйста, вас интересует совмещение нескольких патентов с УСН в Эльбе или другой сценарий?
          Если мы говорим про совмещение нескольких патентов с УСН, то вы действуете по инструкции, которая указана в статье.
          Важно: в Эльбе нельзя подготовить несколько книг учета доходов, то есть для каждого из патентов.
          Ответить
  • Краснов Евгений 22 марта, 12:37
    С патентами Эльба ленится работать.
    1.Почему нельзя в реквизитах, например, ввести Патент1 и окошечко для ввода потенциального дохода, Патент2 и окошечко для ввода потенциального дохода. Чтобы сразу 1% от превышения 300 тыс высчитывало поквартально за УСН и Патент.
    2.Реализовали разделение доходов с помощью открытия второго р/счета. Это неудобно-увеличиваются временные затраты на управление этим втором счетом и опять же счет не бесплатный, т.е дополнительные расходы. Было бы удобно прямо в Эльбе в выписке, там же где" Не учитывать в доходах",что то сделать типа "Учесть для Патент1", "Учесть для Патент2". Сейчас я все доходы по Патенту отмечаю как "Не учитывать в доходах", а потом вручную переношу в таблицу Эксель, для формирования КУД1 по патенту 1 и КУД2 по патенту2. И буду делать также, потому что ничего Эльба мне не упростила. А мечта, чтобы КУД по патентам Эльба делала была......
    3. Доли Расходов по УСН и Патент все считают в % или в долях. Насколько сложно автоматом для всех расходов выставить % в диалоговом окне, чтобы программа сама поуменьшала расходы для УСН?
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта, 19:17
      Здравствуйте, Евгений.
      1. Это можно сделать в задаче по уплате взносов ИП себя, нажав на сумму в строке 1% от дохода свыше 300 000  за 2017 год.
      2. Возможность формировать несколько книг учета доходов (по каждому отдельно) не реализована в Эльбе. То есть вести учет по каждому патенту в Эльбе нельзя. Думаю, что в будущем такая возможность в Эльбе появится. В вашем случае, рекомендуем заводить поступление только по одному патенту, чтобы одна КУД у вас была подготовлена корректно.
      3. Если вы говорите про распределение расходов между УСН и патентом, то вам нужно самостоятельно просматривать списания в разделе Деньги и исключать некоторые операции по патенту из УСН.
      Ответить
  • Наталья 22 марта, 23:01
    Здравствуйте!

    С октября 2016 года перешла на патент, соответственно, 9 месяцев 2016 года была на УСН. В Эльбе же теперь все так выглядит как будто я все годы на патенте и я не пойму как мне теперь составлять декларацию за 9 месяцев УСН? вручную?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 марта, 11:36
      Наталья, добрый день.
      Декларация по УСН сдается по итогам года, поквартально вы оплачиваете авансовые платежи.
      Если вы заметили, что в расчет налоговой базы по УСН попадают операции по патенту, то такие денежные средства следует исключить из УСН.
      Для этого нужно открыть платежки и поставить отметку в графе "Патент".
      Про другие инструменты совмещения УСН и патента можно почитать в данной статье.
      Ответить
  • Елена 11 апреля, 16:48
    Здравствуйте.
    Скажите, пожалуйста, предусмотрена ли в Эльбе возможность оформления уплаты налогов по патенту? Т.е. аналогично УСН, с выпуском платежки для банка? Или этот платеж надо выполнять самостоятельно?
    Ответить
    • Носков Михаил 11 апреля, 17:00
      Здравствуйте, Елена!
      Нет, к сожалению, в Эльбе нельзя подготовить платежки для оплаты патента.
      Конечно, это было бы удобно всем, кто на патенте — поэтому такая возможность в плане разработчиков.
      Ответить
  • Светлана 20 апреля, 12:14
    Было бы неплохо в "Деньгах" производить разбивку поступивших средств на УСН и патент в одном окошке (как это реализовано в "Моем деле", две строки "УСН" и "патент", и напротив каждой просто вводим нужную сумму. Гораздо проще, и меньше лишних телодвижений. Т.е. не нужно копировать дважды оплату, и в отдельных окнах разбивать сумму).
    Реализованный в Эльбе алгоритм чреват ошибками впоследствии при импорте банковской выписки за тот же период: - в клиент-банке-то оплата по-прежнему одна, без разбивки, поэтому система снова добавляет ее в "Деньги", происходит дублирование. Приходится вручную удалять такие "лишние" оплаты.
    Итого, что имеем сейчас: - слишком много телодвижений на этапе "разнесения" оплат.
    - Дополнительные телодвижения по отслеживанию и удалению задвоившихся оплат.
    - Если же по недосмотру какая-то "двойная" оплата не будет удалена, это может привести к увеличению налогооблагаемой базы и переплате по налогам.
    Зачем? Можно же все упростить.
    Ответить
    • Гальчук Илья 21 апреля, 14:41
      Здравствуйте, Светлана. К сожалению, в Эльбе на данный момент нельзя разбивать одну сумму на УСН и на патент. Вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за неё - https://kontur.userecho.com/forum/2360-legkaya-versiya/ .
      Ответить
  • Гость 7 августа, 15:01
    Получен патент на перевозки . Также по другому виду деятельности работаем по УСН. В патенте указана машина, с водителем которой договор аренды с экипажем. Обслуживает определенную фирму. Сейчас вынуждены были расстаться с этим водителем и его машиной. Но клиента терять не хочется. Хочу заключить новый договор с новым водителем. Но как быть в этом случае с патентом? ведь там указана машина бывшего водителя.
    Нашла письмо Минфина № 03-11-09/78121 от 27.12.2016 " О применении ПСН при сдаче в аренду (внаем) жилых нежилых помещений, дач и земельных участков, а также при оказании услуг при перевозках грузов и пассажиров автомобильным транспортом"

    Там указано :" Вместе с тем в отношении ранее не указанных в патенте физических показателей предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель вправе также применить иной режим налогообложения"

    То есть получается, если заключаю договор с новым водителем, то могу применять УСН ?
    Или же все таки в отношении 1-го вида деятельности применение ПСН и УСН невозможно? Тогда какую систему налогообложения применять?Или если это невозможно , тогда получается и работать не получится,пока новый патент не получишь?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 августа, 08:32
      Добрый день.
      УСН распространяется на всю деятельность ИП в целом, за исключением тех видов деятельности, в отношении которых ИП перешел на патент. Насколько мне известно, патент выдается не на конкретный автомобиль, а на общее количество автотранспортных средств. Попробуйте, пожалуйста, обсудить этот вопрос с налоговой. Возможно, вам разрешат остаться на патенте, но использовать новый автомобиль. Если налоговая вам откажет, то попросите ее сослаться на конкретный нормативный акт.
      Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно