Вернуться в блог

Совмещение УСН с ЕНВД или патентом

Вы можете совмещать несколько систем налогообложения — например, УСН с ЕНВД или патентом. Иногда это выгоднее, чем применять только одну из них. Наша статья расскажет, как уменьшать налог на страховые взносы и распределять общие расходы.

Как учитывать доходы при совмещении УСН с ЕНВД или патенте?

Все доходы нужно распределить по системам налогообложения: отдельно учесть доходы от бизнеса на УСН, отдельно — от бизнеса на ЕНВД или патенте.

  • Доходы на УСН записывайте в КУДиР и учитывайте при расчёте налога.
  • Доходы на патенте записывайте в книгу учёта доходов по патенту. Они не влияют на размер налога.
  • Доходы на ЕНВД учитывать необязательно, и они не влияют на размер налога.

Чтобы удобнее разделять доходы, можете открыть два банковских счёта. Тогда доходы от бизнеса на разных системах налогообложения вы не перепутаете.

Например, у Андрея кафе на ЕНВД и оптовая торговля тортами на УСН. В кафе гости платят наличными или банковской картой. Безналичные оплаты поступают на счёт в Тинькофф-банке. А оптовые покупатели перечисляют деньги на другой счёт — в банке Точка. В УСН Андрей учитывает только деньги на счёте в Точке. Остальные доходы в расчёте налога не участвуют.

Если вы совмещаете УСН с патентом, в Эльбе в реквизитах счёта выберите, в какой из систем автоматически учитывать платежи по нему.

При совмещении УСН и ЕНВД такой настройки в реквизитах счёта нет. Вы можете зайти в «Деньги», отметить все доходы по ЕНВД и нажать «Не учитывать в налогах УСН».

Как разделять расходы при совмещении УСН с ЕНВД или патентом?

Если вы совмещаете УСН «Доходы минус расходы» с ЕНВД или патентом, важно правильно распределять расходы. Сделать это сложнее, так как один расход может одинаково относиться к каждой из них. Распространённый пример — аренда офиса.

Учитывайте такой расход пропорционально доходам по каждой из систем. Если вы получаете одинаковые доходы, то только половину общего расхода вы можете учесть в УСН.

Некоторые расходы Андрея относятся и к ЕНВД, и к УСН — аренда помещения и зарплата сотрудников. Месячный доход от кафе 300 000 рублей, а от оптовой торговли 150 000 рублей. Общих расходов за месяц 100 000 рублей. В УСН можно учесть только 33 333 рублей = 100 000 рублей х (150 000 рублей/450 000 рублей).

При проверке налоговая может запросить документы, подтверждающие ведение раздельного учёта. Так она убедится, что вы не завысили расходы и заплатили налог правильно.

Для раздельного учёта можно завести отдельную книгу. Закон не устанавливает её форму, поэтому можете разработать удобную для вас. Записывайте в неё доходы и расходы по каждой из систем, а также общие расходы. А в конце месяца подводите итоги и распределяйте общие расходы по разным системам.

Как рассчитать страховые взносы за ИП?

Размер страховых взносов за ИП зависит от доходов. Если годовой доход превышает 300 000 рублей, нужно доплатить взносы — 1% от суммы превышения. При совмещении нескольких систем налогообложения сложите доходы по каждой из них.

  • На УСН для расчёта взносов берётся весь доход. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы».
  • На ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году. Эльба автоматически учитывает ваш вменённый доход по ЕНВД.
  • На патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер дохода считается так: на обратной стороне патента найдите строку 010 скорректируйте эту сумму на количество месяцев из строки 020.

Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.

У Андрея годовой доход по УСН 2 миллиона рублей. Вменённый доход по ЕНВД 320 000 рублей в год. Посчитаем 1% от доходов свыше 300 000 рублей:

(2 миллиона + 320 тысяч — 300 тысяч) х 1% = 22 тысячи рублей.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + ЕНВД?

УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников.

Взносы за ИП распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально доходам.

Взносы за сотрудников учитываются там, где эти сотрудники заняты. Налог УСН можно уменьшать только на взносы за сотрудников, занятых в деятельности по УСН. И так же с ЕНВД.

Что делать со взносами за сотрудников, которые заняты во всём бизнесе (например, офис-менеджер)?

Принцип такой же, как и со взносами за ИП, — учитывайте взносы за таких сотрудников пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения.

Как учитывать взносы, если все сотрудники заняты в бизнесе на ЕНВД, а на УСН сотрудников нет?

ЕНВД вы уменьшаете наполовину на взносы за сотрудников и взносы за ИП. Оставшуюся часть взносов за ИП учитываете при расчёте налога УСН, который можете уменьшить полностью.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + патент?

При совмещении УСН «Доходы» и патента вы можете уменьшить на страховые взносы только налог УСН. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя.

ИП без сотрудников уменьшают УСН полностью на страховые взносы за себя.

У ИП с сотрудниками порядок уменьшения УСН зависит от того, в каком бизнесе они заняты:

  • Сотрудники заняты только в бизнесе на УСН — уменьшайте УСН наполовину на взносы за ИП и за сотрудников.
  • Сотрудники заняты только в бизнесе на патенте — уменьшайте налог УСН полностью только на взносы за себя.
  • Сотрудники заняты во всём бизнесе — распределите взносы за них пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения. Уменьшите УСН наполовину на взносы за ИП и на часть взносов за сотрудников.

УСН «Доходы минус расходы» на страховые взносы уменьшить нельзя. Можно учесть взносы в расходах.

28 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Гость 26 января, 14:11
    Не очень поняла, как пользоваться при псн+ усн.
    Система пишет : на 26 января налог усн 212 400 × 6 % = 12 744  . И ещё нужно заплатить налог УСН за 2016 год
    А внизу во вкладке Деньги за 2017 год пишет: доход с 1 января по 26 января 251900, Учитывается в налоге УСН доходов:152 400,00, Учитывается в патенте доходов:99 500,00.
    Так как понять , с какой суммы система берет налог усн?
    Ответить
  • Гость 27 января, 10:59
    Вопрос.
    Есть парикмахерская на патенте.
    Торговля разрешена при условии, что витрины занимают не больше 10 процентов площади. Патент на торговлю отдельно оформлять не нужно, если не ошибаюсь.
    Нужно ли при этом вести отдельный учет торговли по УСН?
    Общая касса, общие расходы - аренда, зарплата, расходники. При этом по услугам парикмахерским - патент, книга доходов и расходов.
    Распределение в доходе может быть разным в зависимости от месяца. В январе наторговали на 5 процентов, в мае, например на 10.
    Получается, что по торговле нужно вести отдельный учет. На УСН. и отдельную книгу доходов и расходов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 15:56
      Здравствуйте. Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Рекомендую уточнить в вашей налоговой, возможно ли применение патента на торговлю в вашем регионе. Если нет, то торговля автоматически у вас будет относится к УСН, поэтому по УСН вам нужно будет вести отдельный учет ваших доходов и расходов, то есть подавать декларацию по УСН, формировать книгу учета доходов и расходов и оплачивать налоги по УСН.
      Ответить
  • Ирина 27 января, 11:18
    Добрый день! Веду деятельность на ЕНВД и УСН (д-р) с 2015 года. Отчетность делаю в Эльбе. На этапе оплаты ЕНВД Эльба предлагает следующие:
    "Вы можете уменьшить как ЕНВД, так и УСН, но при этом вам необходимо проконтролировать самостоятельно, что общая сумма к уменьшению не превышает суммы уплаченных страховых взносов."
    Про "пропорционально доходам" ничего не сказано. Как же быть? Пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 16:13
      Ирина, здравствуйте. При совмещении УСН+ЕНВД, согласно НК РФ, ИП, применяющие ЕНВД и УСН, обязаны вести раздельный учет по суммам уплачиваемых страховых взносов (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).
      В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов между видами предпринимательской деятельности распределение сумм страховых взносов производится пропорционально размеру доходов, полученных от ЕНВД и УСН, в общем объеме доходов от осуществления всех видов предпринимательской деятельности (например, это касается взносов ИП за себя). 
      Условие распределения уплаченных страховых взносов при уменьшении налогов должно быть прописано в учетной политике ИП, поэтому если вы вели раздельный учет по суммам уплаченных страховых взносов, то распределять страховые взносы пропорционально доходам не нужно и пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты тоже не придется.
      Ответить
  • Георгий 29 января, 15:39
    Так получается, допустим, если есть УСН + патент. По УСН доход 0, по патенту превышает 300т.р, и потенциальный доход патента = X, то нужно платить страховые взносы в размере 1% от превышения суммы (300т.р + Х) ?

    А когда Эльба научится формировать платежку для оплаты патента ?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 29 января, 16:54
      Здравствуйте, Георгий. Доходом для расчета 1% выше 300 т.р. На патенте является потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент. То есть из вашего дохода Х нужно вычесть 300 тысяч и получившуюся сумму Х - 300 умножить на 1%.
      В ближайших планах нет реализации функционала для формирования платежек, но я зарегистрирую ваше пожелание по доработке.
      Ответить
      • Михаил 10 февраля, 21:28
        +1 за платежки из Эльбы за Патент. Спасибо!
        Ответить
      • Сергей 13 февраля, 07:51
        +1 за платежки
        Ответить
  • Гость 30 января, 08:07
    Добрый день!
    Совершенно запутался в расчетах страховых взносов за ИП при УСН+ПС.
    Ситуация следующая: в 2016 году была УСН и приобретен патент, действоващий с 01.11.16 по 31.12.16.
    По УСН за год оборот 5,3млн, по патенту 1,7млн.

    Итого: я заплатил 73тр страховых взносов (это обязательный платеж + 1% от 5,3млн оборота по УСН минус 300тр).

    Нужно ли мне платить 1% от 1,7млн оборота по патенту?

    В задаче, которую ставит Эльба есть возможность внести только налоговую базу и период и Эльба насчитывает только 375р к доплате (налоговая база 225тр и период 2 месяца). Это верная цифра или нужно еще доплатить 17тр (1% от 1,7млн)?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 30 января, 08:20
      Здравствуйте!
      Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается.
      Поэтому всё верно. Вы берёте налоговую базу и корректируете на период пользования патентом. Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов.
      Ответить
      • Гость 30 января, 10:55
        Дарья, спасибо за ответ, но я все равно плохо понял последнюю фразу, извините))

        У Вас в первой части написано:
        "Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается."

        А в последней фразу указано:
        "Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов."

        В итоге, нужно учитывать доход по патенту при расчете, т.е. от него считать 1% или .... ?
        Ответить
        • Коробицина Дарья 30 января, 11:11
          Для расчёта взносов нужно учесть потенциальный доход по патенту(налоговая база скорректированная на период), а не реальный.

          На вашем примере: для расчёта страховых взносов доход 37 500 рублей, а не 1,7 млн.
          Ответить
          • Гость 30 января, 16:33
            Дарья, спасибо большое за ответ!
            Ответить
  • Никита 31 января, 13:43
    "Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент."
    Есть ли в планах перемещение этой функции в калькулятор взносов? Я объяснял в предыдущей публикации про совмещение зачем это нужно и почему текущая реализация не правильная.
    Ответить
    • Гальчук Илья 31 января, 18:03
      Никита, здравствуйте. В ближайших планах добавление этой функциональности в калькуляторов взносов не планируется.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля, 01:51
    Это я вам позвонил, достал сотрудника видимо так сильно, что вы статью написали)) Спасибо!
    Ответить
    • Андрей 1 февраля, 18:51
      Да их тут все доставали, потому что непонятно было
      Ответить
  • Гость 2 февраля, 11:47
    Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.
    А где этот пункт: в годовой задаче?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 3 февраля, 10:04
      Добрый день.
      Вам необходимо открыть задачу "Заплатить стразовые взносы за 2016 год" и там указать информацию по патенту: http://joxi.ru/L21XRqLh8gzeym
      Ответить
  • Ирина 2 февраля, 15:47
    Не поняла, а может быть система УСН+ЕНВД и плюс патент?
    Ответить
  • Сергей 11 февраля, 09:59
    Уважаемая Эльба! Когда же появится возможность сдать 6НДФЛ в две налоговые
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 февраля, 15:24
      Здравствуйте, Сергей. В ближайших планах на добавление данной функциональности в системе нет.
      Ответить
      • Александр 14 февраля, 17:04
        Очень жаль! Как этой функции не хватает.
        Ответить

Блог /

Совмещение УСН с ЕНВД или патентом

Вы можете совмещать несколько систем налогообложения — например, УСН с ЕНВД или патентом. Иногда это выгоднее, чем применять только одну из них. Наша статья расскажет, как уменьшать налог на страховые взносы и распределять общие расходы.

Как учитывать доходы при совмещении УСН с ЕНВД или патенте?

Все доходы нужно распределить по системам налогообложения: отдельно учесть доходы от бизнеса на УСН, отдельно — от бизнеса на ЕНВД или патенте.

  • Доходы на УСН записывайте в КУДиР и учитывайте при расчёте налога.
  • Доходы на патенте записывайте в книгу учёта доходов по патенту. Они не влияют на размер налога.
  • Доходы на ЕНВД учитывать необязательно, и они не влияют на размер налога.

Чтобы удобнее разделять доходы, можете открыть два банковских счёта. Тогда доходы от бизнеса на разных системах налогообложения вы не перепутаете.

Например, у Андрея кафе на ЕНВД и оптовая торговля тортами на УСН. В кафе гости платят наличными или банковской картой. Безналичные оплаты поступают на счёт в Тинькофф-банке. А оптовые покупатели перечисляют деньги на другой счёт — в банке Точка. В УСН Андрей учитывает только деньги на счёте в Точке. Остальные доходы в расчёте налога не участвуют.

Если вы совмещаете УСН с патентом, в Эльбе в реквизитах счёта выберите, в какой из систем автоматически учитывать платежи по нему.

При совмещении УСН и ЕНВД такой настройки в реквизитах счёта нет. Вы можете зайти в «Деньги», отметить все доходы по ЕНВД и нажать «Не учитывать в налогах УСН».

Как разделять расходы при совмещении УСН с ЕНВД или патентом?

Если вы совмещаете УСН «Доходы минус расходы» с ЕНВД или патентом, важно правильно распределять расходы. Сделать это сложнее, так как один расход может одинаково относиться к каждой из них. Распространённый пример — аренда офиса.

Учитывайте такой расход пропорционально доходам по каждой из систем. Если вы получаете одинаковые доходы, то только половину общего расхода вы можете учесть в УСН.

Некоторые расходы Андрея относятся и к ЕНВД, и к УСН — аренда помещения и зарплата сотрудников. Месячный доход от кафе 300 000 рублей, а от оптовой торговли 150 000 рублей. Общих расходов за месяц 100 000 рублей. В УСН можно учесть только 33 333 рублей = 100 000 рублей х (150 000 рублей/450 000 рублей).

При проверке налоговая может запросить документы, подтверждающие ведение раздельного учёта. Так она убедится, что вы не завысили расходы и заплатили налог правильно.

Для раздельного учёта можно завести отдельную книгу. Закон не устанавливает её форму, поэтому можете разработать удобную для вас. Записывайте в неё доходы и расходы по каждой из систем, а также общие расходы. А в конце месяца подводите итоги и распределяйте общие расходы по разным системам.

Как рассчитать страховые взносы за ИП?

Размер страховых взносов за ИП зависит от доходов. Если годовой доход превышает 300 000 рублей, нужно доплатить взносы — 1% от суммы превышения. При совмещении нескольких систем налогообложения сложите доходы по каждой из них.

  • На УСН для расчёта взносов берётся весь доход. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы».
  • На ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели в строке 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал в 2016 году. Эльба автоматически учитывает ваш вменённый доход по ЕНВД.
  • На патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер дохода считается так: на обратной стороне патента найдите строку 010 скорректируйте эту сумму на количество месяцев из строки 020.

Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.

У Андрея годовой доход по УСН 2 миллиона рублей. Вменённый доход по ЕНВД 320 000 рублей в год. Посчитаем 1% от доходов свыше 300 000 рублей:

(2 миллиона + 320 тысяч — 300 тысяч) х 1% = 22 тысячи рублей.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + ЕНВД?

УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников.

Взносы за ИП распределяются между УСН и ЕНВД пропорционально доходам.

Взносы за сотрудников учитываются там, где эти сотрудники заняты. Налог УСН можно уменьшать только на взносы за сотрудников, занятых в деятельности по УСН. И так же с ЕНВД.

Что делать со взносами за сотрудников, которые заняты во всём бизнесе (например, офис-менеджер)?

Принцип такой же, как и со взносами за ИП, — учитывайте взносы за таких сотрудников пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения.

Как учитывать взносы, если все сотрудники заняты в бизнесе на ЕНВД, а на УСН сотрудников нет?

ЕНВД вы уменьшаете наполовину на взносы за сотрудников и взносы за ИП. Оставшуюся часть взносов за ИП учитываете при расчёте налога УСН, который можете уменьшить полностью.

Как уменьшить налог на страховые взносы на УСН + патент?

При совмещении УСН «Доходы» и патента вы можете уменьшить на страховые взносы только налог УСН. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя.

ИП без сотрудников уменьшают УСН полностью на страховые взносы за себя.

У ИП с сотрудниками порядок уменьшения УСН зависит от того, в каком бизнесе они заняты:

  • Сотрудники заняты только в бизнесе на УСН — уменьшайте УСН наполовину на взносы за ИП и за сотрудников.
  • Сотрудники заняты только в бизнесе на патенте — уменьшайте налог УСН полностью только на взносы за себя.
  • Сотрудники заняты во всём бизнесе — распределите взносы за них пропорционально доходам по каждой из систем налогообложения. Уменьшите УСН наполовину на взносы за ИП и на часть взносов за сотрудников.

УСН «Доходы минус расходы» на страховые взносы уменьшить нельзя. Можно учесть взносы в расходах.

Оставить комментарий
Комментарии (28)
  • Гость 26 января, 14:11
    Не очень поняла, как пользоваться при псн+ усн.
    Система пишет : на 26 января налог усн 212 400 × 6 % = 12 744  . И ещё нужно заплатить налог УСН за 2016 год
    А внизу во вкладке Деньги за 2017 год пишет: доход с 1 января по 26 января 251900, Учитывается в налоге УСН доходов:152 400,00, Учитывается в патенте доходов:99 500,00.
    Так как понять , с какой суммы система берет налог усн?
    Ответить
  • Гость 27 января, 10:59
    Вопрос.
    Есть парикмахерская на патенте.
    Торговля разрешена при условии, что витрины занимают не больше 10 процентов площади. Патент на торговлю отдельно оформлять не нужно, если не ошибаюсь.
    Нужно ли при этом вести отдельный учет торговли по УСН?
    Общая касса, общие расходы - аренда, зарплата, расходники. При этом по услугам парикмахерским - патент, книга доходов и расходов.
    Распределение в доходе может быть разным в зависимости от месяца. В январе наторговали на 5 процентов, в мае, например на 10.
    Получается, что по торговле нужно вести отдельный учет. На УСН. и отдельную книгу доходов и расходов?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 15:56
      Здравствуйте. Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Рекомендую уточнить в вашей налоговой, возможно ли применение патента на торговлю в вашем регионе. Если нет, то торговля автоматически у вас будет относится к УСН, поэтому по УСН вам нужно будет вести отдельный учет ваших доходов и расходов, то есть подавать декларацию по УСН, формировать книгу учета доходов и расходов и оплачивать налоги по УСН.
      Ответить
  • Ирина 27 января, 11:18
    Добрый день! Веду деятельность на ЕНВД и УСН (д-р) с 2015 года. Отчетность делаю в Эльбе. На этапе оплаты ЕНВД Эльба предлагает следующие:
    "Вы можете уменьшить как ЕНВД, так и УСН, но при этом вам необходимо проконтролировать самостоятельно, что общая сумма к уменьшению не превышает суммы уплаченных страховых взносов."
    Про "пропорционально доходам" ничего не сказано. Как же быть? Пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 января, 16:13
      Ирина, здравствуйте. При совмещении УСН+ЕНВД, согласно НК РФ, ИП, применяющие ЕНВД и УСН, обязаны вести раздельный учет по суммам уплачиваемых страховых взносов (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).
      В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов между видами предпринимательской деятельности распределение сумм страховых взносов производится пропорционально размеру доходов, полученных от ЕНВД и УСН, в общем объеме доходов от осуществления всех видов предпринимательской деятельности (например, это касается взносов ИП за себя). 
      Условие распределения уплаченных страховых взносов при уменьшении налогов должно быть прописано в учетной политике ИП, поэтому если вы вели раздельный учет по суммам уплаченных страховых взносов, то распределять страховые взносы пропорционально доходам не нужно и пересчитывать за предыдущие годы выплаты и пересдавать отчеты тоже не придется.
      Ответить
  • Георгий 29 января, 15:39
    Так получается, допустим, если есть УСН + патент. По УСН доход 0, по патенту превышает 300т.р, и потенциальный доход патента = X, то нужно платить страховые взносы в размере 1% от превышения суммы (300т.р + Х) ?

    А когда Эльба научится формировать платежку для оплаты патента ?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 29 января, 16:54
      Здравствуйте, Георгий. Доходом для расчета 1% выше 300 т.р. На патенте является потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент. То есть из вашего дохода Х нужно вычесть 300 тысяч и получившуюся сумму Х - 300 умножить на 1%.
      В ближайших планах нет реализации функционала для формирования платежек, но я зарегистрирую ваше пожелание по доработке.
      Ответить
      • Михаил 10 февраля, 21:28
        +1 за платежки из Эльбы за Патент. Спасибо!
        Ответить
      • Сергей 13 февраля, 07:51
        +1 за платежки
        Ответить
  • Гость 30 января, 08:07
    Добрый день!
    Совершенно запутался в расчетах страховых взносов за ИП при УСН+ПС.
    Ситуация следующая: в 2016 году была УСН и приобретен патент, действоващий с 01.11.16 по 31.12.16.
    По УСН за год оборот 5,3млн, по патенту 1,7млн.

    Итого: я заплатил 73тр страховых взносов (это обязательный платеж + 1% от 5,3млн оборота по УСН минус 300тр).

    Нужно ли мне платить 1% от 1,7млн оборота по патенту?

    В задаче, которую ставит Эльба есть возможность внести только налоговую базу и период и Эльба насчитывает только 375р к доплате (налоговая база 225тр и период 2 месяца). Это верная цифра или нужно еще доплатить 17тр (1% от 1,7млн)?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 30 января, 08:20
      Здравствуйте!
      Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается.
      Поэтому всё верно. Вы берёте налоговую базу и корректируете на период пользования патентом. Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов.
      Ответить
      • Гость 30 января, 10:55
        Дарья, спасибо за ответ, но я все равно плохо понял последнюю фразу, извините))

        У Вас в первой части написано:
        "Реальный доход по патенту для расчёта взносов не учитывается."

        А в последней фразу указано:
        "Получаете доход по патенту, который нужно учесть при расчете взносов."

        В итоге, нужно учитывать доход по патенту при расчете, т.е. от него считать 1% или .... ?
        Ответить
        • Коробицина Дарья 30 января, 11:11
          Для расчёта взносов нужно учесть потенциальный доход по патенту(налоговая база скорректированная на период), а не реальный.

          На вашем примере: для расчёта страховых взносов доход 37 500 рублей, а не 1,7 млн.
          Ответить
          • Гость 30 января, 16:33
            Дарья, спасибо большое за ответ!
            Ответить
  • Никита 31 января, 13:43
    "Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент."
    Есть ли в планах перемещение этой функции в калькулятор взносов? Я объяснял в предыдущей публикации про совмещение зачем это нужно и почему текущая реализация не правильная.
    Ответить
    • Гальчук Илья 31 января, 18:03
      Никита, здравствуйте. В ближайших планах добавление этой функциональности в калькуляторов взносов не планируется.
      Ответить
  • Владимир 1 февраля, 01:51
    Это я вам позвонил, достал сотрудника видимо так сильно, что вы статью написали)) Спасибо!
    Ответить
    • Андрей 1 февраля, 18:51
      Да их тут все доставали, потому что непонятно было
      Ответить
  • Гость 2 февраля, 11:47
    Чтобы Эльба учла ваш доход по патенту, в годовой задаче по взносам укажите размер потенциального дохода и период, на который вы купили патент.
    А где этот пункт: в годовой задаче?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 3 февраля, 10:04
      Добрый день.
      Вам необходимо открыть задачу "Заплатить стразовые взносы за 2016 год" и там указать информацию по патенту: http://joxi.ru/L21XRqLh8gzeym
      Ответить
  • Ирина 2 февраля, 15:47
    Не поняла, а может быть система УСН+ЕНВД и плюс патент?
    Ответить
  • Сергей 11 февраля, 09:59
    Уважаемая Эльба! Когда же появится возможность сдать 6НДФЛ в две налоговые
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 февраля, 15:24
      Здравствуйте, Сергей. В ближайших планах на добавление данной функциональности в системе нет.
      Ответить
      • Александр 14 февраля, 17:04
        Очень жаль! Как этой функции не хватает.
        Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Подпишитесь на наши новости
Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно