Если вы решили приостановить бизнес, выгоднее закрыть ИП, чтобы не платить страховые взносы. Вы всегда можете вновь стать предпринимателем — процедура довольно проста. Затраты на закрытие и повторную регистрацию ИП не превышают 1 000 рублей. А один месяц бизнеса обходится в два раза дороже из-за страховых взносов. В статье — пошаговая инструкция о том, как закрыть ИП.
Шаг 1: увольте сотрудников
Заранее сообщите сотрудникам об увольнении. Закон не называет конкретных сроков: они могут быть любыми, если не определены трудовым договором. Принято предупреждать сотрудника об увольнении за два месяца, но если сделать это позже, неприятных последствий для вас не будет.
Чтобы оформить увольнение:
- Издайте приказ по форме Т-8. Укажите в нём основание — «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись.
Скачать приказ по форме Т-8 - Внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой, что и в приказе.
- Напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться.
- Выдайте сотруднику СЗВ-СТАЖ — этот документ подтверждает его страховой стаж.
- Выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.
Шаг 2: сообщите в службу занятости
За две недели до увольнения работников сообщите об этом в службу занятости. Специального бланка для уведомления нет, поэтому оформите его в произвольной письменной форме. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда.
Если не сообщить о предстоящем увольнении, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей.
Шаг 3: сдайте отчётность и заплатите взносы за сотрудников
До подачи заявления о ликвидации ИП вам предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:
- расчёт по страховым взносам в налоговую
- отчёт по взносам на травматизм в фонд социального страхования
- СЗВ-М в пенсионный фонд.
В течение 15 дней после сдачи отчётов заплатите страховые взносы за сотрудников.
Шаг 4: снимите с учёта кассу
Чтобы снять с учёта кассу, зарегистрированную до 1 февраля 2017 года, отнесите в налоговую:
- Заявление о снятии ККТ с регистрации в двух экземплярах. Один отдадите сотруднику налоговой, а второй заберёте себе с отметкой о получении документов.
Скачать шаблон заявления - Паспорт ККТ.
- Карточку регистрации ККТ.
Онлайн-кассы, зарегистрированные после 1 февраля 2017 года, снимают с учёта по новым правилам. Отнесите заявление в налоговую сами или подайте через личный кабинет на сайте ФНС. В нём укажите ваше ФИО и ИНН, а также название модели и заводской номер кассы.
Шаг 5: подайте документы в налоговую
- Заявление по форме Р26001. Заполнить его помогут правила, утверждённые приказом ФНС.
Скачать заявление Р26001 - Квитанция об оплате госпошлины 160 рублей. Создайте платёжку на сайте налоговой и оплатите в банке. Будьте внимательны: в зависимости от того, куда вы подаёте заявление — в налоговую или МФЦ — реквизиты будут разные.
Способы подать заявление:
- Самому отнести в налоговую. Узнайте на сайте ФНС, в какую инспекцию обращаться. Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
- Отнести документы в МФЦ. Но сначала позвоните туда и узнайте, можно ли через них закрыть ИП. Не все МФЦ это делают.
- Отправить в электронном виде, например, через сайт налоговой или портал госуслуг. Понадобится электронная подпись.
- Передать через представителя по доверенности.
- Отправить ценным письмом по почте.
- В последних двух случаях нужно будет заверить заявление у нотариуса.
Шаг 6: заплатите страховые взносы за ИП
Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП.
На практике налоговая может попросить заплатить взносы заранее. Это незаконно, смело ссылайтесь на п.5 ст.432 Налогового кодекса.
Посчитайте страховые взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации ИП включительно. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП, а 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.
Чтобы посчитать фиксированную часть взносов, используйте формулу:
Тариф: 26% — пенсионные взносы, 5,1% — взносы на медицинское страхование.
Например, вы закрыли ИП 17 апреля 2017 года. Страховые взносы, которые вы должны заплатить за 2017 год, считаются так:
Пенсионные взносы = (7 500 рублей х 3 месяца х 26%) + (7 500 рублей х 17/30 х 26%) = 5 850 рублей + 1 105 рублей = 6 955 рублей.
Взносы на медицинскую страховку = (7 500 рублей х 3 месяца х 5,1%) + (7 500 рублей х 17/30 х 5,1%) = 1 147,50 рублей + 216,75 рублей = 1 364,25 рублей.
Не забудьте заплатить 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.
Вы можете заплатить страховые взносы до подачи документов в налоговую. Но тогда вы не будете знать точную дату закрытия ИП, и расчёт взносов получится приблизительным. Если переплатите, сможете обратиться в налоговую и сделать возврат.
Шаг 7: заплатите налоги и сдайте декларацию
Если вы на УСН
Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 апреля 2017 года, отчитайтесь за 2017 год до 25 мая.
Если вы на ЕНВД
В течение 5 рабочих дней после закрытия ИП, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-4 о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД.
Заплатите налог и сдайте декларацию в обычные сроки — по итогам квартала, в котором закрыли ИП:
- до 20 числа — сдайте декларацию
- до 25 числа — заплатите налог.
Если вы закрыли ИП 17 апреля: подайте заявление ЕНВД-4 до 24 апреля, сдайте декларацию за 2 квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог.
Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.
Шаг 8: закройте банковский счёт для бизнеса
Такая обязанность не установлена в законе, но мы рекомендуем это сделать. Сообщать налоговой о закрытии счёта не нужно.
Шаг 9: сохраните документы
Даже если вы перестали быть ИП, налоговая может проверить документы за предыдущие три года. Поэтому сохраняйте акты, накладные, договоры, платёжки, КУДиР и другие документы минимум 4 года.
Подробнее об этом читайте в статье «Срок годности документов».
После закрытия ИП вы можете вернуться к бизнесу в любой момент — зарегистрировать ООО или вновь стать индивидуальным предпринимателем.
Да, можно)
И 8 шаг получается надо будет делать в ручную, хотя есть облачная ЭЦП?
Просто у меня на данный момент как раз ситуация, когда я хотел бы на несколько месяцев закрыть ИП, но продолжать пользоваться Эльбой и потом заново встать на учет как ИП. И мне бы было логичнее в Эльбе все делать под одной учетной записью...
К сожалению, пока не планируем автоматизировать этот процесс в Эльбе, так как есть более приоритетные задачи.
Не так давно у нас появилась возможность сдать ликвидационные отчёты по УСН и ЕНВД. Для этого обратитесь в техподдержку, ребята вам помогут.
По поводу банковского счёта: действительно, нелогично получилось, поменяю порядок шагов.
Налоговый кодекс устанавливает, что ЕНВД-4 нужно подать в течение 5 рабочих дней после прекращения деятельности, переведённой на ЕНВД. Нет каких-то специальных правил при закрытии ИП. С одной стороны, логично, что закрыв ИП, вы больше не плательщик ЕНВД. Но я встречала ситуации, когда налоговая из-за этого придиралась к предпринимателю. Поэтому, считаю, лучше заявление всё же подать и не спорить с налоговиками.
Хочу закрыть ИП. Декларация составляется как обычно ранее, или есть моменты - указать именно о закрытии ИП.
если ип закрыто 05.05 - то примерно получиться всего около 2710р взносов (УСН)
Налоговая уже сама посчитала и выставила требование %)))
Получилось именно эта сумма %))
Бухгалтеры обязаны выдавать работникам при увольнении справку о зарплате, 2-НДФЛ, трудовую книжку. К этим документам прибавились еще два обязательных — СЗВ-СТАЖ и ЕРСВ, штраф за невыдачу которых составляет 50 000 руб.
Не хотите ли об этом рассказать в подробностях или в новой теме?
Пожелание по доработке статьи зафиксировали. На текущий момент в Эльбе форма СЗВ-СТАЖ не реализована, как и раздел 3 ЕРСВ при увольнении.
Даннsе формы вы можете найти на сайте ПФР, воспользовавшись бесплатными программами http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/programs_for_employers/
Предполагаю, что убыток "сгорает", поскольку он переносится по налоговой отчетности. Но при перерегистрации ИП меняется ОГРНИП, соответственно, все данные будут поступать в налоговую, как по новому ИП. Более подробно лучше уточнить у наших Экспертов в Эльбе.
К сожалению, в Эльбе нет возможности указать, что ИП закрыто.
Вы можете просто отключить уведомления, для этого перейдите в "Настройки и оплата" - "Настройки сервиса" - "Получать уведомления на почту"/"СМС-уведомления"
а то, мне например письмо так и не дошло с налоговой, быстрее пришли платежки с пенями и предупреждением, что после закрытия ип в срок нужно заплатить все налоги
Кириченко Юлия 4 июня, 14:25
Здравствуйте, Людмила.
Пожелание по доработке статьи зафиксировали. На текущий момент в Эльбе форма СЗВ-СТАЖ не реализована, как и раздел 3 ЕРСВ при увольнении.
Даннsе формы вы можете найти на сайте ПФР, воспользовавшись бесплатными программами http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/programs_for_employers/
КОГДА ждать реализации? Или не ждать? в свете последних изменений и отношения к клиентам....
Столкнулся со следующей проблемой:
Год и один месяц назад открыл ИП, система налогообложения Общая, оборот по счетам порядка 15 миллионов рублей. Дело прогорело, хочу закрыть ИП, однако, столкнулся со следующей проблемой, от незнания что, куда, когда и как отчетности мною не сдавались, взносы не делались. Подскажите, как грамотно закрыть ИП, при этом максимально сократить расходы?
Спасибо!
К сожалению, мы не являемся экспертами по ОСНО, потому что Эльба работает со спецрежимами.
Обязательные страховые взносы за 2016 г. и часть 2017 г. вам будет необходимо оплатить. Кроме того, вам следует сдать декларации по НДС, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
Для подготовки декларации 3-НДФЛ вы можете воспользоваться услугами нашего партнера "Налогия": https://e-kontur.ru/offers/nalogia
Пошаговая инструкция по закрытию ИП есть выше ленты с комментариями.
1.Если ИП 1лицо, нет сотрудников, самого надо увольнять,ЗП не выплачивается?
2.Заплатите страховые взносы в течение 15 дней?
3.Как заплатить налог и сдать декларацию за этот год?
1. ИП не может сам себя уволить, поэтому этот пункт можно пропустить;
2. Страховые взносы за неполный год вам необходимо рассчитать самостоятельно. В этом деле вам поможет формула из данной статьи (см. шаг 6). Платежные реквизиты можно взять из платежек, которые формируются внутри задачи "Заплатить страховые взносы за II квартал 2017 года".
3. Если вы работаете на УСН или ЕНВД, то свяжитесь с нашей поддержкой, чтобы ребята открыли вам ликвидационную задачу для уплаты налога и отправки декларации. Связаться с поддержкой можно по ссылке: https://e-kontur.ru/feedback
Минимальный штраф за несданную декларацию - 1000 рублей и блокировка счета. Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы ИП за себя. Таким образом, вам будет необходимо оплатить еще и страховые взносы за период, когда вы перестали работать.
Думаю, что не стоит искушать судьбу и лучше своевременно закрыть ИП. 😉
В Эльбе есть возможность сформировать ликвидационные декларации по УСН. Напишите нам на на почту e@kontur.ru. И в письме сообщите, пожалуйста, ваш ИНН и дату закрытия ИП. Сдать декларацию необходимо до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП.