Вернуться в блог

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Если вы решили приостановить бизнес, выгоднее закрыть ИП, чтобы не платить страховые взносы. Вы всегда можете вновь стать предпринимателем — процедура довольно проста. Затраты на закрытие и повторную регистрацию ИП не превышают 1 000 рублей. А один месяц бизнеса обходится в два раза дороже из-за страховых взносов. В статье — пошаговая инструкция о том, как закрыть ИП.

Шаг 1: увольте сотрудников

Заранее сообщите сотрудникам об увольнении. Закон не называет конкретных сроков: они могут быть любыми, если не определены трудовым договором. Принято предупреждать сотрудника об увольнении за два месяца, но если сделать это позже, неприятных последствий для вас не будет.

Чтобы оформить увольнение:

  1. Издайте приказ по форме Т-8. Укажите в нём основание — «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись.
    Скачать приказ по форме Т-8
  2. Внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой, что и в приказе.
  3. Напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться.
  4. Выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.

Шаг 2: сообщите в службу занятости

За две недели до увольнения работников сообщите об этом в службу занятости. Специального бланка для уведомления нет, поэтому оформите его в произвольной письменной форме. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда.

Скачать шаблон уведомления

Если не сообщить о предстоящем увольнении, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей.

Шаг 3: сдайте отчётность и заплатите взносы за сотрудников

До подачи заявления о ликвидации ИП вам предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:

  • расчёт по страховым взносам в налоговую
  • отчёт по взносам на травматизм в фонд социального страхования
  • СЗВ-М в пенсионный фонд.

В течение 15 дней после сдачи отчётов заплатите страховые взносы за сотрудников.

Шаг 4: снимите с учёта кассу

Чтобы снять с учёта кассу, зарегистрированную до 1 февраля 2017 года, отнесите в налоговую:

  1. Заявление о снятии ККТ с регистрации в двух экземплярах. Один отдадите сотруднику налоговой, а второй заберёте себе с отметкой о получении документов.
    Скачать шаблон заявления
  2. Паспорт ККТ.
  3. Карточку регистрации ККТ.

Онлайн-кассы, зарегистрированные после 1 февраля 2017 года, снимают с учёта по новым правилам. Отнесите заявление в налоговую сами или подайте через личный кабинет на сайте ФНС. В нём укажите ваше ФИО и ИНН, а также название модели и заводской номер кассы.

Шаг 5: подайте документы в налоговую

  • Заявление по форме Р26001. Заполнить его помогут правила, утверждённые приказом ФНС.
    Скачать заявление Р26001
  • Квитанция об оплате госпошлины 160 рублей. Создайте платёжку на сайте налоговой и оплатите в банке. Будьте внимательны: в зависимости от того, куда вы подаёте заявление — в налоговую или МФЦ — реквизиты будут разные.

Способы подать заявление:

  1. Самому отнести в налоговую. Узнайте на сайте ФНС, в какую инспекцию обращаться. Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
  2. Отнести документы в МФЦ.
  3. Отправить в электронном виде, например, через сайт налоговой или портал госуслуг. Понадобится электронная подпись.
  4. Передать через представителя по доверенности.
  5. Отправить ценным письмом по почте.
  6. В последних двух случаях нужно будет заверить заявление у нотариуса.

Шаг 6: заплатите страховые взносы за ИП

Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП.

На практике налоговая может попросить заплатить взносы заранее. Это незаконно, смело ссылайтесь на п.5 ст.432 Налогового кодекса.

Посчитайте страховые взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации ИП включительно. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП, а 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.

Чтобы посчитать фиксированную часть взносов, используйте формулу:

Тариф: 26% — пенсионные взносы, 5,1% — взносы на медицинское страхование.

Например, вы закрыли ИП 17 апреля 2017 года. Страховые взносы, которые вы должны заплатить за 2017 год, считаются так:

Пенсионные взносы = (7 500 рублей х 3 месяца х 26%) + (7 500 рублей х 17/30 х 26%) = 5 850 рублей + 1 105 рублей = 6 955 рублей.

Взносы на медицинскую страховку = (7 500 рублей х 3 месяца х 5,1%) + (7 500 рублей х 17/30 х 5,1%) = 1 147,50 рублей + 216,75 рублей = 1 364,25 рублей.

Не забудьте заплатить 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Вы можете заплатить страховые взносы до подачи документов в налоговую. Но тогда вы не будете знать точную дату закрытия ИП, и расчёт взносов получится приблизительным. Если переплатите, сможете обратиться в налоговую и сделать возврат.

Шаг 7: заплатите налоги и сдайте декларацию

Если вы на УСН

Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 апреля 2017 года, отчитайтесь за 2017 год до 25 мая.

Если вы на ЕНВД

В течение 5 рабочих дней после закрытия ИП, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-4 о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД.

Заплатите налог и сдайте декларацию в обычные сроки — по итогам квартала, в котором закрыли ИП:

  • до 20 числа — сдайте декларацию
  • до 25 числа — заплатите налог.

Если вы закрыли ИП 17 апреля: подайте заявление ЕНВД-4 до 24 апреля, сдайте декларацию за 2 квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог. 

Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.

Шаг 8: закройте банковский счёт для бизнеса

Такая обязанность не установлена в законе, но мы рекомендуем это сделать. Сообщать налоговой о закрытии счёта не нужно.

Шаг 9: сохраните документы

Даже если вы перестали быть ИП, налоговая может проверить документы за предыдущие три года. Поэтому сохраняйте акты, накладные, договоры, платёжки, КУДиР и другие документы минимум 4 года.

Подробнее об этом читайте в статье «Срок годности документов».

 

После закрытия ИП вы можете вернуться к бизнесу в любой момент — зарегистрировать ООО или вновь стать индивидуальным предпринимателем.

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
22 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Евгений 15 мая, 11:37
    А можно ли быть одновременно ИП и в ООО (Учредителем и гендиром?)
    Ответить
  • Александр 15 мая, 11:45
    Написал про возможность отсрочить применение он-лайн касс и через 3 часа пришло сообщение , что вышел блог "Как закрыть ИП: пошаговая инструкция"
    Ответить
    • Сергеева Дарья 15 мая, 11:57
      Мы не специально, честно :)
      Ответить
      • Александр 15 мая, 12:01
        А вот вы проведите опрос среди ваших клиентов об отсрочке начала применения новых касс
        Ответить
        • Сергеева Дарья 15 мая, 12:07
          Думаю, результаты этого опроса известны и без его проведения. Но не мы принимаем законы и предоставляем отсрочку.
          Ответить
          • Александр 15 мая, 12:15
            Конечно так. А если бы все написали своим родным законодателям, то могло бы и случиться. В Новосибирске попросили законодателей обратиться в Москву
            Ответить
    • Алексей 16 мая, 13:44
      И где написано про возможность отсрочить? Или это опять про ЕНВД и ПСН?
      Ответить
      • Александр 16 мая, 14:53
        Наберите , например, ПЕРЕНОС ПРИМЕНЕНИЯ ОНЛАЙН КАСС
        Ответить
  • Серж 15 мая, 14:05
    А почему вы не автоматизируете этот процесс? В реквизитах есть дата открытия ИП и Эльба сразу высчитывает налоги и взносы, так почему бы не добавить дату закрытия и что бы Эльба так же сформировала сколько надо доплатить. И почему р/с закрывается на 4-м шаге, когда еще есть расходы в шагах 6, 7 и 8???
    И 8 шаг получается надо будет делать в ручную, хотя есть облачная ЭЦП?
    Просто у меня на данный момент как раз ситуация, когда я хотел бы на несколько месяцев закрыть ИП, но продолжать пользоваться Эльбой и потом заново встать на учет как ИП. И мне бы было логичнее в Эльбе все делать под одной учетной записью...
    Ответить
    • Сергеева Дарья 15 мая, 15:04
      Здравствуйте, Серж

      К сожалению, пока не планируем автоматизировать этот процесс в Эльбе, так как есть более приоритетные задачи.
      Не так давно у нас появилась возможность сдать ликвидационные отчёты по УСН и ЕНВД. Для этого обратитесь в техподдержку, ребята вам помогут.

      По поводу банковского счёта: действительно, нелогично получилось, поменяю порядок шагов.
      Ответить
      • Серж 15 мая, 17:46
        мне кажется ничего сложного создать поле "дата закрытия ИП", и посчитать взносы и налоги у уплате? тот же алгоритм будет использоваться как и при открытии ИП....
        Ответить
  • Михаил 15 мая, 14:12
    А есть такая инструкция для ООО?
    Ответить
  • Нина 16 мая, 08:42
    Добрый день, сдали заявление через МФЦ, получать через месяц, каким числом закроют ИП? Зачем сдавать ЕНВД-4, если ИП закрывается?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 16 мая, 15:22
      Дата прекращения деятельности ИП — это дата, когда налоговая внесла запись в ЕГРИП. По регламенту она должна сделать это в течение 5 рабочих дней с момента получения документов из МФЦ. Поэтому не имеет значения, когда вы заберёте документы из МФЦ.

      Налоговый кодекс устанавливает, что ЕНВД-4 нужно подать в течение 5 рабочих дней после прекращения деятельности, переведённой на ЕНВД. Нет каких-то специальных правил при закрытии ИП. С одной стороны, логично, что закрыв ИП, вы больше не плательщик ЕНВД. Но я встречала ситуации, когда налоговая из-за этого придиралась к предпринимателю. Поэтому, считаю, лучше заявление всё же подать и не спорить с налоговиками.
      Ответить
  • Гость 17 мая, 10:09
    Добрый день.
    Хочу закрыть ИП. Декларация составляется как обычно ранее, или есть моменты - указать именно о закрытии ИП.
    Ответить
    • Евгеньева Полина 19 мая, 18:43
      Здравствуйте. Отличия заключаются в том, что при закрытии ИП в отчетности указывается признак ликвидации, а также в сроках подачи отчетности. Если ИП не закрывается, то отчитываться он должен только по окончании отчетного периода, а при закрытии он должен это сделать в строго оговоренные сроки - для каждой системы налогообложения они свои. Подробно о сроках рассказано в этой статье.
      Ответить
  • Петров Александр 22 мая, 17:38
    Если я в марте уже заплатил взносы за 1 квартал, то мне считать не с начала года а с апреля месяца?
    если ип закрыто 05.05 - то примерно получиться всего около 2710р взносов (УСН)
    Ответить
    • Савельев Александр 23 мая, 11:38
      Здравствуйте, Александр. Рекомендуем посчитать сумму взносов с 01.01.2017 до 05.05.2017, и из этой общей суммы вычесть уже уплаченные взносы.
      Ответить
      • Петров Александр 24 мая, 11:32
        СпасиБО

        Налоговая уже сама посчитала и выставила требование %)))

        Получилось именно эта сумма %))
        Ответить

Блог /

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Если вы решили приостановить бизнес, выгоднее закрыть ИП, чтобы не платить страховые взносы. Вы всегда можете вновь стать предпринимателем — процедура довольно проста. Затраты на закрытие и повторную регистрацию ИП не превышают 1 000 рублей. А один месяц бизнеса обходится в два раза дороже из-за страховых взносов. В статье — пошаговая инструкция о том, как закрыть ИП.

Шаг 1: увольте сотрудников

Заранее сообщите сотрудникам об увольнении. Закон не называет конкретных сроков: они могут быть любыми, если не определены трудовым договором. Принято предупреждать сотрудника об увольнении за два месяца, но если сделать это позже, неприятных последствий для вас не будет.

Чтобы оформить увольнение:

  1. Издайте приказ по форме Т-8. Укажите в нём основание — «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись.
    Скачать приказ по форме Т-8
  2. Внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой, что и в приказе.
  3. Напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться.
  4. Выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.

Шаг 2: сообщите в службу занятости

За две недели до увольнения работников сообщите об этом в службу занятости. Специального бланка для уведомления нет, поэтому оформите его в произвольной письменной форме. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда.

Скачать шаблон уведомления

Если не сообщить о предстоящем увольнении, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей.

Шаг 3: сдайте отчётность и заплатите взносы за сотрудников

До подачи заявления о ликвидации ИП вам предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:

  • расчёт по страховым взносам в налоговую
  • отчёт по взносам на травматизм в фонд социального страхования
  • СЗВ-М в пенсионный фонд.

В течение 15 дней после сдачи отчётов заплатите страховые взносы за сотрудников.

Шаг 4: снимите с учёта кассу

Чтобы снять с учёта кассу, зарегистрированную до 1 февраля 2017 года, отнесите в налоговую:

  1. Заявление о снятии ККТ с регистрации в двух экземплярах. Один отдадите сотруднику налоговой, а второй заберёте себе с отметкой о получении документов.
    Скачать шаблон заявления
  2. Паспорт ККТ.
  3. Карточку регистрации ККТ.

Онлайн-кассы, зарегистрированные после 1 февраля 2017 года, снимают с учёта по новым правилам. Отнесите заявление в налоговую сами или подайте через личный кабинет на сайте ФНС. В нём укажите ваше ФИО и ИНН, а также название модели и заводской номер кассы.

Шаг 5: подайте документы в налоговую

  • Заявление по форме Р26001. Заполнить его помогут правила, утверждённые приказом ФНС.
    Скачать заявление Р26001
  • Квитанция об оплате госпошлины 160 рублей. Создайте платёжку на сайте налоговой и оплатите в банке. Будьте внимательны: в зависимости от того, куда вы подаёте заявление — в налоговую или МФЦ — реквизиты будут разные.

Способы подать заявление:

  1. Самому отнести в налоговую. Узнайте на сайте ФНС, в какую инспекцию обращаться. Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
  2. Отнести документы в МФЦ.
  3. Отправить в электронном виде, например, через сайт налоговой или портал госуслуг. Понадобится электронная подпись.
  4. Передать через представителя по доверенности.
  5. Отправить ценным письмом по почте.
  6. В последних двух случаях нужно будет заверить заявление у нотариуса.

Шаг 6: заплатите страховые взносы за ИП

Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП.

На практике налоговая может попросить заплатить взносы заранее. Это незаконно, смело ссылайтесь на п.5 ст.432 Налогового кодекса.

Посчитайте страховые взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации ИП включительно. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП, а 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.

Чтобы посчитать фиксированную часть взносов, используйте формулу:

Тариф: 26% — пенсионные взносы, 5,1% — взносы на медицинское страхование.

Например, вы закрыли ИП 17 апреля 2017 года. Страховые взносы, которые вы должны заплатить за 2017 год, считаются так:

Пенсионные взносы = (7 500 рублей х 3 месяца х 26%) + (7 500 рублей х 17/30 х 26%) = 5 850 рублей + 1 105 рублей = 6 955 рублей.

Взносы на медицинскую страховку = (7 500 рублей х 3 месяца х 5,1%) + (7 500 рублей х 17/30 х 5,1%) = 1 147,50 рублей + 216,75 рублей = 1 364,25 рублей.

Не забудьте заплатить 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

Вы можете заплатить страховые взносы до подачи документов в налоговую. Но тогда вы не будете знать точную дату закрытия ИП, и расчёт взносов получится приблизительным. Если переплатите, сможете обратиться в налоговую и сделать возврат.

Шаг 7: заплатите налоги и сдайте декларацию

Если вы на УСН

Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 апреля 2017 года, отчитайтесь за 2017 год до 25 мая.

Если вы на ЕНВД

В течение 5 рабочих дней после закрытия ИП, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-4 о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД.

Заплатите налог и сдайте декларацию в обычные сроки — по итогам квартала, в котором закрыли ИП:

  • до 20 числа — сдайте декларацию
  • до 25 числа — заплатите налог.

Если вы закрыли ИП 17 апреля: подайте заявление ЕНВД-4 до 24 апреля, сдайте декларацию за 2 квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог. 

Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.

Шаг 8: закройте банковский счёт для бизнеса

Такая обязанность не установлена в законе, но мы рекомендуем это сделать. Сообщать налоговой о закрытии счёта не нужно.

Шаг 9: сохраните документы

Даже если вы перестали быть ИП, налоговая может проверить документы за предыдущие три года. Поэтому сохраняйте акты, накладные, договоры, платёжки, КУДиР и другие документы минимум 4 года.

Подробнее об этом читайте в статье «Срок годности документов».

 

После закрытия ИП вы можете вернуться к бизнесу в любой момент — зарегистрировать ООО или вновь стать индивидуальным предпринимателем.

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (22)
  • Евгений 15 мая, 11:37
    А можно ли быть одновременно ИП и в ООО (Учредителем и гендиром?)
    Ответить
  • Александр 15 мая, 11:45
    Написал про возможность отсрочить применение он-лайн касс и через 3 часа пришло сообщение , что вышел блог "Как закрыть ИП: пошаговая инструкция"
    Ответить
    • Сергеева Дарья 15 мая, 11:57
      Мы не специально, честно :)
      Ответить
      • Александр 15 мая, 12:01
        А вот вы проведите опрос среди ваших клиентов об отсрочке начала применения новых касс
        Ответить
        • Сергеева Дарья 15 мая, 12:07
          Думаю, результаты этого опроса известны и без его проведения. Но не мы принимаем законы и предоставляем отсрочку.
          Ответить
          • Александр 15 мая, 12:15
            Конечно так. А если бы все написали своим родным законодателям, то могло бы и случиться. В Новосибирске попросили законодателей обратиться в Москву
            Ответить
    • Алексей 16 мая, 13:44
      И где написано про возможность отсрочить? Или это опять про ЕНВД и ПСН?
      Ответить
      • Александр 16 мая, 14:53
        Наберите , например, ПЕРЕНОС ПРИМЕНЕНИЯ ОНЛАЙН КАСС
        Ответить
  • Серж 15 мая, 14:05
    А почему вы не автоматизируете этот процесс? В реквизитах есть дата открытия ИП и Эльба сразу высчитывает налоги и взносы, так почему бы не добавить дату закрытия и что бы Эльба так же сформировала сколько надо доплатить. И почему р/с закрывается на 4-м шаге, когда еще есть расходы в шагах 6, 7 и 8???
    И 8 шаг получается надо будет делать в ручную, хотя есть облачная ЭЦП?
    Просто у меня на данный момент как раз ситуация, когда я хотел бы на несколько месяцев закрыть ИП, но продолжать пользоваться Эльбой и потом заново встать на учет как ИП. И мне бы было логичнее в Эльбе все делать под одной учетной записью...
    Ответить
    • Сергеева Дарья 15 мая, 15:04
      Здравствуйте, Серж

      К сожалению, пока не планируем автоматизировать этот процесс в Эльбе, так как есть более приоритетные задачи.
      Не так давно у нас появилась возможность сдать ликвидационные отчёты по УСН и ЕНВД. Для этого обратитесь в техподдержку, ребята вам помогут.

      По поводу банковского счёта: действительно, нелогично получилось, поменяю порядок шагов.
      Ответить
      • Серж 15 мая, 17:46
        мне кажется ничего сложного создать поле "дата закрытия ИП", и посчитать взносы и налоги у уплате? тот же алгоритм будет использоваться как и при открытии ИП....
        Ответить
  • Михаил 15 мая, 14:12
    А есть такая инструкция для ООО?
    Ответить
  • Нина 16 мая, 08:42
    Добрый день, сдали заявление через МФЦ, получать через месяц, каким числом закроют ИП? Зачем сдавать ЕНВД-4, если ИП закрывается?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 16 мая, 15:22
      Дата прекращения деятельности ИП — это дата, когда налоговая внесла запись в ЕГРИП. По регламенту она должна сделать это в течение 5 рабочих дней с момента получения документов из МФЦ. Поэтому не имеет значения, когда вы заберёте документы из МФЦ.

      Налоговый кодекс устанавливает, что ЕНВД-4 нужно подать в течение 5 рабочих дней после прекращения деятельности, переведённой на ЕНВД. Нет каких-то специальных правил при закрытии ИП. С одной стороны, логично, что закрыв ИП, вы больше не плательщик ЕНВД. Но я встречала ситуации, когда налоговая из-за этого придиралась к предпринимателю. Поэтому, считаю, лучше заявление всё же подать и не спорить с налоговиками.
      Ответить
  • Гость 17 мая, 10:09
    Добрый день.
    Хочу закрыть ИП. Декларация составляется как обычно ранее, или есть моменты - указать именно о закрытии ИП.
    Ответить
    • Здравствуйте. Отличия заключаются в том, что при закрытии ИП в отчетности указывается признак ликвидации, а также в сроках подачи отчетности. Если ИП не закрывается, то отчитываться он должен только по окончании отчетного периода, а при закрытии он должен это сделать в строго оговоренные сроки - для каждой системы налогообложения они свои. Подробно о сроках рассказано в этой статье.
      Ответить
  • Если я в марте уже заплатил взносы за 1 квартал, то мне считать не с начала года а с апреля месяца?
    если ип закрыто 05.05 - то примерно получиться всего около 2710р взносов (УСН)
    Ответить
    • Здравствуйте, Александр. Рекомендуем посчитать сумму взносов с 01.01.2017 до 05.05.2017, и из этой общей суммы вычесть уже уплаченные взносы.
      Ответить
      • СпасиБО

        Налоговая уже сама посчитала и выставила требование %)))

        Получилось именно эта сумма %))
        Ответить
8 800 500-02-75
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно