Если вы решили приостановить бизнес, выгоднее закрыть ИП, чтобы не платить страховые взносы. Вы всегда можете вновь стать предпринимателем — процедура довольно проста. Затраты на закрытие и повторную регистрацию ИП не превышают 1 000 рублей. А один месяц бизнеса обходится в два раза дороже из-за страховых взносов. В статье — пошаговая инструкция о том, как закрыть ИП.
Шаг 1: увольте сотрудников
Заранее сообщите сотрудникам об увольнении. Закон не называет конкретных сроков: они могут быть любыми, если не определены трудовым договором. Принято предупреждать сотрудника об увольнении за два месяца, но если сделать это позже, неприятных последствий не будет.
Чтобы оформить увольнение:
- Издайте приказ по форме Т-8. Укажите в нём основание — «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п.1 ч.1 ст.81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись.
Скачать приказ по форме Т-8 - Внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой, что и в приказе.
- Напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться.
- Выдайте сотруднику СЗВ-СТАЖ — этот документ подтверждает его страховой стаж.
- Выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.
Шаг 2: сообщите в службу занятости
За две недели до увольнения работников сообщите об этом в службу занятости. Специального бланка для уведомления нет, поэтому оформите его в произвольной письменной форме. Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда.
Если не сообщить о предстоящем увольнении, могут оштрафовать от 300 до 500 рублей.
Шаг 3: сдайте отчётность и заплатите взносы за сотрудников
До подачи заявления о ликвидации ИП вам предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:
- расчёт по страховым взносам в налоговую
- отчёт по взносам на травматизм в фонд социального страхования
- СЗВ-М и СЗВ-стаж в пенсионный фонд
В течение 15 дней после сдачи отчётов заплатите страховые взносы за сотрудников.
Остальные отчёты за сотрудников сдайте в общие сроки:
- 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — за период с начала года до даты снятия с учёта. 2-НДФЛ сдайте до 1 апреля следующего года. 6-НДФЛ — до 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 1 апреля — то есть по итогам периода, в котором вы снялись с учёта. Например, вы закрыли ИП в мае 2019 года, значит, 6-НДФЛ нужно сдать до 31 июля, а 2-НДФЛ — вообще до 1 апреля следующего года. Но, конечно, можно раньше.
- Отчёт о среднесписочной численности сотрудников — до 20 января следующего года.
Шаг 4: снимите с учёта кассу
Подайте в налоговую заявление и сведения из отчёта о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать через оператора фискальных данных или личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Учёт контрольно-кассовой техники».
Шаг 5: подайте документы в налоговую
- Заявление по форме Р26001. Заполнить его помогут правила, утверждённые приказом ФНС.
Скачать заявление Р26001 - Квитанция об оплате госпошлины 160 рублей. Создайте платёжку на сайте налоговой и оплатите в банке.
Оплачивать госпошлину не нужно, если подаете заявление через сайт налоговой или МФЦ.
Способы подать заявление:
- Самому отнести в налоговую. Узнайте на сайте ФНС, в какую инспекцию обращаться. Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
- Отнести документы в МФЦ. Но сначала позвоните туда и узнайте, можно ли через них закрыть ИП. Не все МФЦ это делают.
- Отправить в электронном виде через сайт налоговой. Понадобится электронная подпись.
- Передать через представителя по доверенности.
- Отправить ценным письмом по почте.
- В последних двух случаях нужно будет заверить заявление у нотариуса.
Шаг 6: заплатите страховые взносы за ИП
Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП.
На практике налоговая может попросить заплатить взносы заранее. Это незаконно, смело ссылайтесь на п.5 ст.432 Налогового кодекса.
Посчитайте страховые взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации ИП включительно.
Они считаются так:
- Фиксированная часть уменьшится пропорционально дням существования ИП — посчитайте её в калькуляторе взносов.
- 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.
Важно: законом прямо не запрещено уменьшать налог на взносы, оплаченные после закрытия ИП, но на практике с этим возникает много споров.
Самый безопасный вариант: рассчитать примерную сумму страховых взносов и заплатить её до подачи документов о закрытии ИП. А как узнаете точную дату ликвидации — доплатить оставшиеся взносы. В декларации по УСН включить взносы, оплаченные до снятия ИП с учёта.
Ещё один хороший вариант: предварительно уточнить в вашей налоговой, какой позиции придерживаются они. На практике мнения расходятся часто.
Эльба уменьшит налог на взносы, оплаченные и после закрытия ИП, потому что прямого запрета в законе мы не находим.
Шаг 7: заплатите налоги и сдайте декларацию
Если вы на УСН
Заплатите налог и сдайте декларацию до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Закрыв ИП 17 мая 2019 года, отчитайтесь за 2019 год до 25 мая.
Если вы на ЕНВД
В течение 5 рабочих дней после закрытия ИП, подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-4 о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД.
Заплатите налог и сдайте декларацию в обычные сроки — по итогам квартала, в котором закрыли ИП:
- до 20 числа — сдайте декларацию
- до 25 числа — заплатите налог.
Если вы закрыли ИП 17 апреля: подайте заявление ЕНВД-4 до 24 апреля, сдайте декларацию за 2 квартал до 20 июля, а до 25 июля заплатите налог.
Помните, что долги перед государством не исчезают вместе с ликвидацией ИП. Поэтому налоги и взносы в любом случае придётся заплатить.
Шаг 8: закройте банковский счёт для бизнеса
Такая обязанность не установлена в законе, но мы рекомендуем это сделать. Сообщать налоговой о закрытии счёта не нужно.
Шаг 9: сохраните документы
Даже если вы перестали быть ИП, налоговая может проверить документы за предыдущие три года. Поэтому сохраняйте акты, накладные, договоры, платёжки, КУДиР и другие документы минимум 4 года.
Подробнее об этом читайте в статье «Срок годности документов».
После закрытия ИП вы можете вернуться к бизнесу в любой момент — зарегистрировать ООО или вновь стать индивидуальным предпринимателем.
Кто может помочь с документами
Есть сервис Документовед — он здорово помогает подготовить документы для закрытия ИП. Правда, для отправки документов онлайн придётся выпустить подпись на носителе или воспользоваться вариантами, о которых мы рассказывали на пятом шаге.
Как закрыть ИП в Эльбе
Эльба поможет сдать декларацию по УСН или ЕНВД и посчитает страховые взносы после закрытия ИП.
В разделе «Реквизиты» пролистайте вниз до конца страницы. Поставьте галочку «Я закрыл ИП и знаю дату закрытия». Укажите дату, когда вы закрыли ИП, — по листу записи госреестра, который вам выдали в налоговой.
Затем в разделе «Актуальные задачи» выполните задачи по страховым взносам и отчётности. Они сформируются с учётом даты, когда вы закрыли ИП.
Да, можно)
К сожалению, пока не планируем автоматизировать этот процесс в Эльбе, так как есть более приоритетные задачи.
Не так давно у нас появилась возможность сдать ликвидационные отчёты по УСН и ЕНВД. Для этого обратитесь в техподдержку, ребята вам помогут.
По поводу банковского счёта: действительно, нелогично получилось, поменяю порядок шагов.
Налоговый кодекс устанавливает, что ЕНВД-4 нужно подать в течение 5 рабочих дней после прекращения деятельности, переведённой на ЕНВД. Нет каких-то специальных правил при закрытии ИП. С одной стороны, логично, что закрыв ИП, вы больше не плательщик ЕНВД. Но я встречала ситуации, когда налоговая из-за этого придиралась к предпринимателю. Поэтому, считаю, лучше заявление всё же подать и не спорить с налоговиками.
Хочу закрыть ИП. Декларация составляется как обычно ранее, или есть моменты - указать именно о закрытии ИП.
если ип закрыто 05.05 - то примерно получиться всего около 2710р взносов (УСН)
Налоговая уже сама посчитала и выставила требование %)))
Получилось именно эта сумма %))
Бухгалтеры обязаны выдавать работникам при увольнении справку о зарплате, 2-НДФЛ, трудовую книжку. К этим документам прибавились еще два обязательных — СЗВ-СТАЖ и ЕРСВ, штраф за невыдачу которых составляет 50 000 руб.
Не хотите ли об этом рассказать в подробностях или в новой теме?
Пожелание по доработке статьи зафиксировали. На текущий момент в Эльбе форма СЗВ-СТАЖ не реализована, как и раздел 3 ЕРСВ при увольнении.
Даннsе формы вы можете найти на сайте ПФР, воспользовавшись бесплатными программами http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/programs_for_employers/
Предполагаю, что убыток "сгорает", поскольку он переносится по налоговой отчетности. Но при перерегистрации ИП меняется ОГРНИП, соответственно, все данные будут поступать в налоговую, как по новому ИП. Более подробно лучше уточнить у наших Экспертов в Эльбе.
К сожалению, в Эльбе нет возможности указать, что ИП закрыто.
Вы можете просто отключить уведомления, для этого перейдите в "Настройки и оплата" - "Настройки сервиса" - "Получать уведомления на почту"/"СМС-уведомления"
а то, мне например письмо так и не дошло с налоговой, быстрее пришли платежки с пенями и предупреждением, что после закрытия ип в срок нужно заплатить все налоги
Кириченко Юлия 4 июня, 14:25
Здравствуйте, Людмила.
Пожелание по доработке статьи зафиксировали. На текущий момент в Эльбе форма СЗВ-СТАЖ не реализована, как и раздел 3 ЕРСВ при увольнении.
Даннsе формы вы можете найти на сайте ПФР, воспользовавшись бесплатными программами http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/programs_for_employers/
КОГДА ждать реализации? Или не ждать? в свете последних изменений и отношения к клиентам....
Столкнулся со следующей проблемой:
Год и один месяц назад открыл ИП, система налогообложения Общая, оборот по счетам порядка 15 миллионов рублей. Дело прогорело, хочу закрыть ИП, однако, столкнулся со следующей проблемой, от незнания что, куда, когда и как отчетности мною не сдавались, взносы не делались. Подскажите, как грамотно закрыть ИП, при этом максимально сократить расходы?
Спасибо!
К сожалению, мы не являемся экспертами по ОСНО, потому что Эльба работает со спецрежимами.
Обязательные страховые взносы за 2016 г. и часть 2017 г. вам будет необходимо оплатить. Кроме того, вам следует сдать декларации по НДС, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
Для подготовки декларации 3-НДФЛ вы можете воспользоваться услугами нашего партнера "Налогия": https://e-kontur.ru/offers/nalogia
Пошаговая инструкция по закрытию ИП есть выше ленты с комментариями.
1.Если ИП 1лицо, нет сотрудников, самого надо увольнять,ЗП не выплачивается?
2.Заплатите страховые взносы в течение 15 дней?
3.Как заплатить налог и сдать декларацию за этот год?
1. ИП не может сам себя уволить, поэтому этот пункт можно пропустить;
2. Страховые взносы за неполный год вам необходимо рассчитать самостоятельно. В этом деле вам поможет формула из данной статьи (см. шаг 6). Платежные реквизиты можно взять из платежек, которые формируются внутри задачи "Заплатить страховые взносы за II квартал 2017 года".
3. Если вы работаете на УСН или ЕНВД, то свяжитесь с нашей поддержкой, чтобы ребята открыли вам ликвидационную задачу для уплаты налога и отправки декларации. Связаться с поддержкой можно по ссылке: https://e-kontur.ru/feedback
Минимальный штраф за несданную декларацию - 1000 рублей и блокировка счета. Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы ИП за себя. Таким образом, вам будет необходимо оплатить еще и страховые взносы за период, когда вы перестали работать.
Думаю, что не стоит искушать судьбу и лучше своевременно закрыть ИП. 😉
В Эльбе есть возможность сформировать ликвидационные декларации по УСН. Напишите нам на на почту e@kontur.ru. И в письме сообщите, пожалуйста, ваш ИНН и дату закрытия ИП. Сдать декларацию необходимо до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП.
Попробовала сама перейти по ссылке — она работает. Вы просто не можете перейти или какая-то ошибка возникает? Через какой браузер заходите? Может, попробовать через другой?
-------------
Уведомление из регистрирующего органа о дате прихода заявителя
Уважаемый пользователь!
В период с 12.10.2017 по 17.10.2017 лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, может обратиться в Межрайонную ИФНС России №46 по г.Москве по адресу: г. Москва, Походный проезд, домовладение 3, стр.2. Прием документов юридического лица или индивидуального предпринимателя в рамках сервиса электронной регистрации без электронной подписи осуществляется с понедельника по четверг с 09:00 до 16:00, в пятницу с 09:00 до 14:45.
При обращении в налоговый орган необходимо представить документ, удостоверяющий личность.
Вы вправе представить документ об уплате государственной пошлины.
По истечении указанного срока заявка № ...... аннулируется.
Дополнительно сообщается, что вы имеете право воспользоваться интерактивным сервисом «Онлайн запись на прием в инспекцию» (http://order.nalog.ru/), который предоставляет возможность в режиме онлайн записаться на прием в инспекцию на конкретно выбранное вами время.
--------------
В общем, тащиться на другой конец города всё же придётся (два часа на дорогу в одну сторону).
Как я понимаю, если бы заранее не подавала заявку, то, скорее всего, было бы примерно то же самое. Впрочем, заявку подать не сложно, так что лучше всё-таки это сделать.
Открывала ИП в Налоговой № 46, подавать документы на закрытие ИП необходимо там же или по адресу прописки?
Спасибо
На сайте налоговой можно узнать, в какую инспекцию обращаться. https://service.nalog.ru/addrno.do
Для этого укажите адрес по прописке, нажмите «Далее» и посмотрите раздел «Реквизиты регистрирующего органа, на который возложены функции регистрации индивидуальных предпринимателей».
Сделал все по инструкции в мае 2017. 02.02.2018 пришло письмо с долгом за страховые взносы в р-ре 394455.42 рублей. Не пойму, что делал не так.... (оборот всего-то был 420 тысяч)
Сумма взносов, которую вы написали, весьма крупная. Думаю, лучше уточнить в ФНС откуда появилась такая сумма.
Рекомендую вам дождаться обработки заявления инспекцией. После этого, в инспекции вам выдадут лист записи госреестра, где будет указана дата закрытия ИП, которую и нужно указать в реквизитах Эльбы для появления задачи.