Как учитывать эквайринг в налоге

Налоговый кодекс определяет доход как сумму, которую заплатил клиент. При эквайринге на счёт поступает меньше денег. Для учёта в налоге нужно снова прибавить к сумме платежа комиссию. 

Комиссию можно списать в расходы, если вы на УСН «Доходы минус расходы». 

Пример: как учитывали эквайринг раньше

Александре за день заплатили за букеты 10 000 рублей банковскими картами. На счёт она получила 9 600 рублей. Она загружает выписку в Эльбу, открывает платёж на 9600 рублей и вписывает в поле «учитывать в налоге» 10 000 рублей. 

Подробнее об эквайринге

Как Эльба учитывает эквайринг 

Редактировать платежи больше не нужно. Эльба автоматически учитывает эквайринг в налоге для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

По реквизитам отправителя Эльба понимает, что вы работаете с банком-эквайером или платёжным посредником. По назначению платежа определяет размер комиссии.

Для учёта доходов Эльба прибавляет комиссию к сумме платежа и записывает результат в поле «учитывать в налоге». 

Для учёта расходов Эльба заполняет поле платежа «комиссия».

Дата всех платежей по эквайрингу — дата поступления денег на расчётный счёт. Так советует делать Минфин

Что, если Эльба не распознаёт эквайринг

Выделите нужные платежи и поменяйте тип операции на «поступление выручки по эквайрингу». Эльба попробует проверить назначение платежей ещё раз и учесть его. Если не получилось, значит, банк или платёжный агент дают слишком мало информации о платежах.

Что, если я неправильно учитывал эквайринг 

Налоговая редко выявляет такие ситуации. И размер недоплаченного налога для неё небольшой. Например, при выручке от эквайринга 1 000 000 рублей и комиссии 4% предприниматель недоплачивает 2 500 рублей налога. 

Мы не знаем ни одного пользователя Эльбы, который столкнулся с проблемами из-за учёта эквайринга. Если хотите подстраховаться, смените тип операции платежей по эквайрингу на «поступление выручки по эквайрингу» и доплатите налог.

Небанковский интернет-эквайринг

При интернет-эквайринге вы — принципал, Яндекс.Касса, PayPal или другие небанковские кредитные организации — ваш агент, только принимает оплату от клиентов. Эльба не распознаёт такие операции автоматически. 
 
Когда и сколько доходов учесть в налоге УСН
 
Учитывайте доход в налоге УСН в день, когда поступят деньги от клиента.
 
Для этого создайте в Эльбе:
— Деньги → Поступление → Прочее → тип «Не указан».
— Учитывать в налогах: полная сумма оплаты клиента.
— Дата поступления: день оплаты клиентом. 
 
Отразите в Эльбе поступление выручки от агента:
— Деньги → Поступление → по Банку → «Реализация по агентскому договору».
— Сумма: сумма поступления.
— Поле «Учитывать в налогах» оставьте пустым.
— Дата поступления: день получения денег от агента.
 
Когда и сколько расходов учесть в налоге УСН
 
Агент или банк удержал комиссию из денег, полученных от покупателя.
 
Покажите агентское вознаграждение в расходах УСН:
— Деньги → Списание → Прочее → «Не указан».
— Учитывать в налогах: сумма вознаграждения.
— Дата: дата утверждения отчёта агента или акта на агентское вознаграждение.

Статья актуальна на