Что изменится в законах в 2019 году

Написали о самых интересных изменениях в 2019 году. Читайте, как увеличатся страховые взносы, МРОТ, изменятся отчёты и подойдут сроки по применению онлайн-касс 🙌
Страховые взносы ИП станут больше
Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 ₽:
- 29 354 ₽ на страховую часть пенсии
- 6 884 ₽ на медицинское страхование
Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.
Подрастёт налог ЕНВД
Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном.
В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.
У Ильи транспортная компания — его машины перевозят грузы. В 4 квартале 2018 года с 10 машинами и К2 равным 1, он заплатит:
6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,868 × 1 × 15% = 50 436 ₽
С таким же положением дел за 1 квартал 2019 Илья заплатит:
6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,915 × 1 × 15% = 51 705 ₽
В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.
Предприниматели на ЕНВД, патенте и с БСО перейдут на онлайн-кассы
1 июля 2019 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам у всех, кто:
- Работает на ЕНВД;
- Оказывает услуги населению на УСН и выдаёт БСО;
- Получает оплату от физлиц по квитанции в банке;
- Занимается на патенте такими видами деятельности:
- розничная торговля;
- услуги общественного питания;
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
- ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
- техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
- автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
- ветеринарные услуги;
- проведение занятий по физической культуре и спорту;
- услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
- услуги по перевозке грузов водным транспортом;
- охота и ведение охотничьего хозяйства;
- занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
- производство молочной продукции;
- товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
Про исключения читайте в курсе по кассам.
Больше не нужно платить НДС, если покупаете электронные услуги у Апворк, Гугл и других иностранцев
Сейчас так только для покупателей — физлиц, а с 2019 года для всех ИП и организаций. Теперь НДС будут платить сами иностранные компании. Для этого им придётся регистрироваться в российской налоговой. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.
В Эльбе уберём тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.
НДС 20%
Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко работают с НДС. Но если вы выставляете НДС по просьбе клиента, арендуете госимущество или работаете в агентских схемах с НДС, то теперь будете выделять 20% вместо 18%. О том, когда на УСН, ЕНВД и патенте работать с НДС обязательно, мы рассказывали в статье «Налоговые агенты по НДС».
Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.
Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:
- Заплатите авансовый НДС по ставке 18%;
- После отгрузки начислите НДС со всей суммы по ставке 20%;
- Примите к вычету авансовый НДС в той сумме, которую ранее начислили по ставке 18%.
Поднялся МРОТ
Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 ₽.
Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. Например, в Москве МРОТ — 18 781 ₽, в Санкт-Петербурге — 18 000 ₽.
А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный.
Много полезного о МРОТ мы писали в статье.
Закончились льготы по взносам за сотрудников на УСН, ЕНВД и патенте
Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом.
Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:
- 22% на пенсионное страхование
- 5,1% на медицинское страхование
- 2,9% на социальное страхование по временной нетрудоспособности
И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше.
Новая форма 2-НДФЛ
Новая справка 2-НДФЛ будет на двух листах и с тремя разделами. Раньше лист был один, а разделов — пять.
2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной.
А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.
В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.
К пилотному проекту присоединятся новые регионы
С 1 января 2019 года:
- Ингушетия
- Марий Эл
- Хакасия
- Чеченская республика
- Чувашская республика
- Камчатский край
- Владимирская область
- Псковская область
- Смоленская область
- Ненецкий АО
- Чукотский АО
С 1 июля 2019 года:
- Забайкальский край
- Архангельская область
- Воронежская область
- Ивановская область
- Мурманская область
- Пензенская область
- Рязанская область
- Сахалинская область
- Тульская область
На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать. О том, как это работает, мы рассказывали в статье.
Станет легче уточнять налоговые платежи
В 2018 уточнить налоговый платёж можно с ошибками в:
- Основании платежа;
- Принадлежности платежа;
- Налоговом периоде;
- Статусе плательщика;
- ИНН, КПП плательщика и получателя.
С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.
А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.
Вклады малого бизнеса застрахуют
Если у банка отберут лицензию, компания сможет возместить до 1,4 млн рублей по всем счетам в одном банке. Важно, чтобы на момент страхового случая компания входила в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Так станет спокойнее работать с небольшими банками.
Отменили госпошлину за регистрацию и ликвидацию организаций и предпринимателей электронно
Чтобы не платить госпошлину, подайте документы в ИФНС в электронном виде. Например, через портал госуслуг.
Как раз собираемся на эту тему снять видео и порассуждать — следите за нашим блогом :)
НДС платить не придётся, если сам продавец работает без НДС. То есть значение имеет система налогообложения продавца, а не покупателя.
Извините, что дезинформировала вас.
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=326425&rangeId=152778
Всё написано п. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=316169&rangeId=152878
Исключение:
— ИП без наемного персонала — они освобождены до 1 июля 2019 года;
— ИП, которые торгуют через механические торговые автоматы, использующие для оплаты только монеты и не работающие от сети (аккумуляторов), а также автоматы для продажи питьевой воды в розлив — они освобождены от ККТ полностью.
И как переходить на кассу? Просто приобрести и перестать выдавать БСО в любой момент до июля?
Да, придётся перестать выдавать БСО в любой момент до июля. Можно и пораньше.
Разложить всё по полочкам поможет курс Эльбы по кассам: https://e-kontur.ru/journal/kassy
1) когда я приобрету кассу, так как у меня ИП на УСН, до 2021 я ничего не указываю в наименовании товара/услуги, верно?
2) также, после приобретении кассы, фискального накопителя и заключения договора с ОФД, в Эльбе, когда я буду указывать поступления, буду указывать уже не БСО, а чек и его номер, верно? Всё точно также, как и было до покупки кассы? Не появится возможность как-то автоматически переносить данные с кассы в Эльбу, чтобы не вбивать вручную?
Заранее спасибо.
2. Вы будете показывать выручку за день суммарно — каждый чек забивать не придётся. Документ-основание — отчёт о закрытии смены.
У Эльбы пока есть интеграция с кассами: Контур.Маркет, Lifepay, Litebox. Если настроить интеграцию, Поступление «наличных» с кассовой выручкой будет появляться в Эльбе каждый день автоматически.
Подскажите, для кого такие льготы остаются в 2019?
Вычитал что с нового года впервые поступающим на работу сотрудникам необходимо будет выдавать электронные трудовые книжки. Остальных сотрудников нововведение не коснется. Будет ли это отражено в эльбе?
Насколько мне известно, законопроект об электронных трудовых книжках ещё не принят, поэтому в Эльбе связанных с этим изменений не будет.
До 1 июля 2019 года касса вам не нужна. Достаточно по просьбе клиента выдавать квитанцию в свободной форме. Подробнее мы написали об этом здесь → https://e-kontur.ru/journal/kassa-for-you#rec56220685 → Онлайн-касса для ателье.
Такие изменения регулируются Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».
Такие изменения регулируются Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».
— иностранная организация не состоит в России на налоговом учете
— место реализации товаров (работ, услуг) — территория России
— товар, который вы покупаете, или услуга облагается НДС.
То есть освободили от НДС только электронные услуги и то с оговоркой, что российская организация — потребитель, а не посредник.
Ранее пользовались льготой "Льготные виды бизнеса на УСН у которых ОКВЭД начинается на код из списка, и доход не меньше 70% (пп.5 п.1 ст 427 НК РФ)" в 2019 данная льгота больше не будет действовать?
Да, льготу не продлили.
Максимальный срок завершенного документооборота согласно методическим рекомендациям не должен превышать трех рабочих дней при автоматическом функционировании приемного комплекса налогового органа.
Сейчас задержка связана с причиной из-за перехода на новое ПО скопилась большая очередь на обработку документов на стороне ФНС.
Я в качестве заметки о несовершенстве этого мира вопрос задала...риторический типа... а вы как будто оправдать их спешите!
Лучше нас пожалейте и сделайте интеграцию с Эвотор! Слабо?)) А тут сразу ответ нашелся а я и не спрашивала собственно...
В данный момент мы собираем пожелания по интеграции.
За эвотор 3 голоса - ожидается 100. То есть никогда! Платно никто голосовать не хочет...
Так что ИДИТЕ В ..ОПУ ПИОНЕРЫ!
Просто раздражаете своими ответами... давно бесит ваш сервис, но никак не найти время отсюда уйти. Но скоро это состоится!
Это только в нашей налоговой или вообще по стране?
Это проблема не конкретной налоговой, а общая.
Наказывать надо.
Подскажите пожалуйста у меня ИП система налогообложения ЕНВД занимаемся розничной оптовой продажей цветов. Нужна ли нам онлайн-касса?
Если вы работаете без сотрудников, у вас есть отсрочка для применения онлайн кассы до 01.07.2019.
Если сотрудники есть — касса нужна уже сейчас.
Исключение — если принимаете оплату только от ИП и ООО и только на расчетный счет.
Касса нужна. Но все зависит как вы принимаете оплату, если получаете оплату от физлиц по квитанции через банк, то действует отсрочка до 1 июля 2019 года.
Подробную информацию вы можете прочитать по ссылке: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Оказывается его нужно было сдавать если есть просто офисный мусор...
Расскажите об этом и об изменениях с 2019 года!
Для малого бизнеса продлят надзорные каникулы на два года - 2019-ый и 2020-ый. Упрощенцев освободят от плановых ревизий пожарных, трудинспекций и др. На внеплановые проверки ограничение не распространяется. Например, если работник пожалуется на задержку зарплаты, ГИТ проверит фирму. Также проверят компании, которые работают в сфере образования, здравоохранения, энергетики, энергоснабжения и пр.
Почему вы не выдаете нам последних новостей??
Или не обязаны? Тогда напишите хотя бы что есть еще куча всего - ищите сами!
Да, с 2019 года вступили в силу множество изменений в законодательстве, но в статье мы осветили только самые важные, которые коснуться большинства наших пользователей.
Если об отчетах статистики еще как-то напоминаете, то тут вообще никак!
Ранее я считала что обо всей отчетности и изменениях нам сообщают и предупреждают и можно быть спокойной... ОКАЗЫВАЕТСЯ НЕТ!
Как верно отметила Анна, мы освещаем те законодательные вопросы, которые актуальны для большинства наших пользователей, по той же логике работает и сама Эльба - в сервисе реализованы только обязательные для всех ИП и ООО отчеты.
Также в сервисе реализованы отчеты только в налоговую, пенсионный фонд, фонд социального страхования (в фонды сдаются отчеты по сотрудникам) и отправка бух. отчетности для ООО в Росстат, об этом написано в разделе Возможности на нашем промо-сайте: https://e-kontur.ru/possibilities. Отчет об образовании отходов, о котором вы говорите, сдается в Росприроднадзор. Отчетность в этот контролирующий орган отчетность в Эльбе не реализована. Также этот отчет должны сдавать не все ИП и ООО, а только те малые и средние предприятия, у которых появляются отходы, или они их используют, утилизируют или размещают.
Чтобы найти подходящий сервис для отчетности в Росприроднадзор, рекомендую обратиться в один из наших сервисных центров, возможно, коллеги смогут подобрать вам подходящий сервис.
Вот удивительно: столько задают одинаковых вопросов, часто почти тупых - расшаркиваетесь, и каждый раз разъясняете и разжовываете!
Впрочем не удивительно..
Если оплату перечисляют прямым банковским переводом, то онлайн-касса не нужна, а если перечисляют с банковских карт, то нужна.
В статье идет речь о пилотном проекте с ФСС. Он подразумевает другой порядок компенсаций и выплат больничных и пособий для сотрудников, поэтому не совсем понятно, о какой налоговой базе и сотрудничестве вы говорите.
Если у вас вопрос по какому-то другому пилотному проекту, опишите, пожалуйста, подробнее ваш вопрос.
Вы можете не применять кассу, только если попадаете под оба этих условия одновременно: применяете патентную систему налогообложения и не ведёте бизнес из списка. Если под остальные исключения вы тоже не попадаете — кассу использовать нужно.
О какой именно статье со ссылкой на 2016 год вы говорите? Если вы имеете в виду 1 урок нашего курса по онлайн-кассам (https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1), то да, он актуален.
В вашем случае кассу вообще можно не применять, даже есть эквайринг. Рекомендую прочитать урок №1 из нашего курса про онлайн-кассы, там описаны случаи, когда можно работать без кассы: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1 .
Я-ИП, без сотрудников, сдаю собственное жилье кратковременно, те посуточно, за наличные (выписываю квитанции). Так и не понимаю, нужна мне онлайн касса к 1 июля, или нет?
Писала запрос в налоговую, чтобы перейти на самозанятость- ни ответа, ни привета...(((
Может, вы как-то проясните ситуацию? Заранее спасибо.
Так как у вас открыто ИП и вы сдаете собственное жилье в аренду, то вы попадаете в список исключений и приобретать онлайн-кассу вам не требуется. Более подробно о необходимости применения кассы описано в первом уроке курса про онлайн-кассы — https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1. Рекомендую с ним ознакомиться.
Для перехода режим для самозанятых нужно подать налоговой заявление, паспортные данные и вашу фотографию. Подать заявление можно несколькими способами:
— через мобильное приложение «Мой налог»;
— через личный кабинет плательщика налога на lknpd.nalog.ru;
— через банк, который принимает заявления на налог на профессиональный доход.
О том, приняли документы или нет, налоговая сообщит в приложении «Мой налог» или через банк, в зависимости от того, как подавали документы. Если ответа долго нет от налоговой, то рекомендую обратиться непосредственно к ним для уточнения информации.