Вернуться в блог

Что изменится в законах в 2019 году

Написали о самых интересных изменениях в 2019 году. Читайте, как увеличатся страховые взносы, МРОТ, изменятся отчёты и подойдут сроки по применению онлайн-касс 🙌

Страховые взносы ИП станут больше

Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 ₽:

  • 29 354 ₽ на страховую часть пенсии
  • 6 884 ₽ на медицинское страхование

Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.

Подрастёт налог ЕНВД

Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном. 

В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.

У Ильи транспортная компания — его машины перевозят грузы. В 4 квартале 2018 года с 10 машинами и К2 равным 1, он заплатит:

6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,868 × 1 × 15% = 50 436 ₽

С таким же положением дел за 1 квартал 2019 Илья заплатит:  

6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,915 × 1 × 15% = 51 705 ₽  

В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.

Предприниматели на ЕНВД, патенте и с БСО перейдут на онлайн-кассы

1 июля 2019 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам у всех, кто:

  1. Работает на ЕНВД;
  2. Оказывает услуги населению на УСН и выдаёт БСО;
  3. Получает оплату от физлиц по квитанции в банке;
  4. Занимается на патенте такими видами деятельности:
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  • охота и ведение охотничьего хозяйства;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.

Про исключения читайте в курсе по кассам

Больше не нужно платить НДС, если покупаете электронные услуги у Апворк, Гугл и других иностранцев

Сейчас так только для покупателей — физлиц, а с 2019 года для всех ИП и организаций. Теперь НДС будут платить сами иностранные компании. Для этого им придётся регистрироваться в российской налоговой. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.

В Эльбе уберём тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.

НДС 20%

Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко работают с НДС. Но если вы выставляете НДС по просьбе клиента, арендуете госимущество или работаете в агентских схемах с НДС, то теперь будете выделять 20% вместо 18%. О том, когда на УСН, ЕНВД и патенте работать с НДС обязательно, мы рассказывали в статье «Налоговые агенты по НДС».

Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.

Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:

  1. Заплатите авансовый НДС по ставке 18%;
  2. После отгрузки начислите НДС со всей суммы по ставке 20%;
  3. Примите к вычету авансовый НДС в той сумме, которую ранее начислили по ставке 18%.

Поднялся МРОТ

Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 ₽.

Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. Например, в Москве МРОТ — 18 781 ₽, в Санкт-Петербурге — 18 000 ₽.  

А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный. 

Много полезного о МРОТ мы писали в статье.

Закончились льготы по взносам за сотрудников на УСН, ЕНВД и патенте 

Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом. 

Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на социальное страхование по временной нетрудоспособности

И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше. 

Новая форма 2-НДФЛ

Новая справка 2-НДФЛ будет на двух листах и с тремя разделами. Раньше лист был один, а разделов — пять.

2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной. 

А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.

В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.

К пилотному проекту присоединятся новые регионы

С 1 января 2019 года:

  • Ингушетия
  • Марий Эл
  • Хакасия
  • Чеченская республика
  • Чувашская республика
  • Камчатский край
  • Владимирская область
  • Псковская область
  • Смоленская область
  • Ненецкий АО
  • Чукотский АО

С 1 июля 2019 года:

  • Забайкальский край
  • Архангельская область
  • Воронежская область
  • Ивановская область
  • Мурманская область
  • Пензенская область
  • Рязанская область
  • Сахалинская область
  • Тульская область

На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать. О том, как это работает, мы рассказывали в статье.

Станет легче уточнять налоговые платежи

В 2018 уточнить налоговый платёж можно с ошибками в:

  • Основании платежа;
  • Принадлежности платежа;
  • Налоговом периоде;
  • Статусе плательщика;
  • ИНН, КПП плательщика и получателя.

С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.

А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.

Вклады малого бизнеса застрахуют

Если у банка отберут лицензию, компания сможет возместить до 1,4 млн рублей по всем счетам в одном банке. Важно, чтобы на момент страхового случая компания входила в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Так станет спокойнее работать с небольшими банками.

Отменили госпошлину за регистрацию и ликвидацию организаций и предпринимателей электронно 

Чтобы не платить госпошлину, подайте документы в ИФНС в электронном виде. Например, через портал госуслуг.

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
75 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Александр 14 декабря 2018, 17:47
    Добрый день. Уточните насчет НДСс иностранцев. Если я сейчас покупаю рекламу на иностранных сайтах (в основном СНГ), оплачиваю в рублях безналом, то мне надо продолжать платить с этих услуг НДС или нет?
    Ответить
    • Луценко Маша 17 декабря 2018, 09:07
      Реклама в интернете — это электронная услуга, поэтому с 2019 года вы можете не платить с её покупки НДС.
      Ответить
      • Александр 10 января, 17:11
        Мария, а если мы покупаем рекламу для клиентов, а не для себя, это имеет значение? Мы работаем как агентство, но у нас договор не агентский, а оказания услуг.
        Ответить
        • Луценко Маша 11 января, 12:12
          Тут нужно посмотреть на вашу схему работы и договор подробнее. Дело в том, что налоговыми агентами по НДС признаются российские организации – посредники с участием в расчетах – по договорам с другими иностранными организациями.
          Ответить
  • Иван 17 декабря 2018, 19:25
    Как думаете, какова вероятность, что изменят базу для расчета 1% взносов от суммы свыше 300 т.р. для тех, кто работает на УСН доходы - расходы? Это ведь полное безумие брать 1% от общей суммы поступивших д/c.
    Ответить
    • Луценко Маша 17 декабря 2018, 19:32
      Очень сложно сказать. Мы и сами считаем, что очень логично платить взносы с разницы, но Минфин снова недавно выпустил письмо о том, что платить нужно со всех доходов. А кто-то обращается в суд и им разрешают платить с разницы.
      Как раз собираемся на эту тему снять видео и порассуждать — следите за нашим блогом :)
      Ответить
      • Андрей 9 января, 11:19
        Можете дать какое то решение суда что разрешили платить с разницы?
        Ответить
  • Злата 19 декабря 2018, 17:16
    Добрый день, а подскажите пожалуйста, мы занимаемся макулатурой,с 2016 года на нее отменили ндс, но с 2019 .г. опять ввели, да еще и 20%. Мы на усн 6%, как мне будут выставлять счета поставщики? мне не надо платить ндс как налоговый агент?
    Ответить
    • Злата 20 декабря 2018, 11:38
      Это точная информация? А то кто занимается макулатурой ,там все по другому.А то говорят, то что мне должны выставлять счет- фактуры буз ндс, а я этот ндс должна сама платить и сдавать декларацию?!
      Ответить
      • Луценко Маша 20 декабря 2018, 12:54
        Злата, и правда, с 1 января 2019 года внесут изменения в НК РФ по этой части. Теперь все скупщики макулатуры будут налоговыми агентами по НДС, даже если работают на УСН, ЕНВД или патете. А значит вам и правда придётся платить и отчитываться по НДС.

        НДС платить не придётся, если сам продавец работает без НДС. То есть значение имеет система налогообложения продавца, а не покупателя.

        Извините, что дезинформировала вас.
        Ответить
        • Злата 20 декабря 2018, 20:46
          А не подскажите,что нужно чтобы стать налоговым агентом?какие документы и ход действий мой.и как теперь будут выставлять счёт фактуру мне?
          Ответить
          • Луценко Маша 21 декабря 2018, 12:18
            Тут в комментариях будет тяжело всё расписать, но можем с вами списаться по почте. Напишите на lutsenko_m@skbkontur.ru схему работы с поставщиком макулатуры и на какой он системе налогообложения.
            Ответить
  • Серж 19 декабря 2018, 18:16
    А почему нет анонса, что с 1 января будут застрахованы деньги ООО?
    Ответить
  • Инна 26 декабря 2018, 18:54
    А еще ИНФОРМАЦИЯ от ФНС: С 1 ЯНВАРЯ МЕНЯЕТСЯ ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА, РАНЕЕ ИСПОЛЬЗУЕМОГО ИП
    https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=326425&rangeId=152778
    Ответить
  • Яков 26 декабря 2018, 18:58
    Нужно ли обзаводиться онлайн кассой если на патенте из списка, но с наличностью вообще не работаю, то есть только с юр лицами через расчетный счёт?
    Ответить
  • Алекс 26 декабря 2018, 19:55
    Подскажите пожалуйста, а если ИП сдает личное жилье в аренду и получает оплату по безналу на р/с ИП, потребуется ли онлайн-касса?
    Ответить
    • Луценко Маша 26 декабря 2018, 21:28
      Если квартира у ИП в собственности, то не нужно — это попадает под исключения. Про все исключения можно почитать в нашем курсе про кассы: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
      Ответить
      • Алекс 26 декабря 2018, 23:38
        Спасибо за ответ!
        Ответить
  • Екатерина 26 декабря 2018, 20:35
    Добрый день. Нужна ли онлайн касса, если ИП на ЕНВД занимается грузоперевозками и работает только с юрлицами через расчетный счет?
    Ответить
  • Гость 26 декабря 2018, 21:06
    Добрый день. Если я ИП на патенте по виду деятельности услуги по обучению населения на курсах и репетиторству, то мне онлайн-касса не нужна. Дайте, пожалуйста, ссылку на это обновление в законе)
    Ответить
    • Луценко Маша 26 декабря 2018, 21:54
      Да, вашего вида деятельности нет в списке, поэтому онлайн-касса вам не нужна. Можете работать без кассы и выдавать клиенту квитанцию или другой документ в свободной форме. Главное — указать в нём обязательные реквизиты из п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=316169&rangeId=152779
      Ответить
      • Гиршева Аня 26 декабря 2018, 22:42
        А если ИП на патенте по репетиторству получает деньги на р/с ИП переводом через интернет-банк? В таком случае онлайн-касса тоже не нужна?
        Ответить
      • Мария 27 декабря 2018, 01:47
        И когда мы используем интернет-эквайринг, тоже касса не нужна? Уведомление Яндекс-Кассы о платеже является достаточным документом?
        Ответить
        • Луценко Маша 27 декабря 2018, 12:10
          Мария, а у вас какая система налогообложения и вид деятельности?
          Ответить
          • Мария 27 декабря 2018, 12:30
            УСН+Патент. Но все доходы к патенту относятся. Мы обучаем также онлайн, поэтому есть интернет-эквайринг.
            Ответить
            • Луценко Маша 27 декабря 2018, 12:57
              Да, и вам можно работать без кассы, а квитанцию высылать по электронной почте. Квитанцию можно сделать в свободной форме, главное — указать в ней обязательные реквизиты из п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=316169&rangeId=152779
              Ответить
              • Мария 27 декабря 2018, 16:25
                Маша, а подскажите, еще пжста прописано ли в законе какие по сути виды деятельности подходят под патент "Обучение населения на курсах и репетиторству". В законе о ПСН я не нашла прямого указания. Только ограничение по выручке 60 млн. и не более 15 сотрудников. Или может быть только определенные оквэды подходят под этот вид патента?
                Ответить
                • Мария 27 декабря 2018, 16:41
                  И я сейчас позвонила в налоговую. Они сказали, что с 1 июля 2019 все кто на патенте обязан перейти на онлайн-кассу (услуги по обучению тоже). Никаких обновлений не было. Сказали, что у вас неверная информация. Дайте, пожалуйста, ссылку на закон.
                  Ответить
                  • Луценко Маша 27 декабря 2018, 16:57
                    Вас дезинформируют :)
                    Всё написано п. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=316169&rangeId=152878
                    Ответить
                    • Мария 27 декабря 2018, 17:09
                      Но это ведь редакция 2018 года. Там ведь не написано, что после 1 июля 2019 года это продолжает действовать?
                      Ответить
                      • Луценко Маша 27 декабря 2018, 17:13
                        Нажмите на зелёном фоне «Перейти в редакцию, вступающую в силу с 01.01.2019» — в этом пункте всё останется по-прежнему.
                        Ответить
                • Луценко Маша 27 декабря 2018, 16:54
                  В законе прописано, что под патент попадают услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству — пп. 15 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Больше уточнений нет.
                  Ответить
  • Алексей 27 декабря 2018, 10:00
    Здравствуйте, у меня вендинговый бизнес (стоят в вестибюлях аппараты по продаже жевательной резинки), ИП, ЕНВД. Уже были поползновения обязать отбивать чеки. Что в 2019 с онлайн-кассами для меня?
    Ответить
    • Луценко Маша 27 декабря 2018, 12:32
      Предприниматели с торговыми автоматами пользуются кассой уже с 1 июля 2018 года.
      Исключение:
      — ИП без наемного персонала — они освобождены до 1 июля 2019 года;
      — ИП, которые торгуют через механические торговые автоматы, использующие для оплаты только монеты и не работающие от сети (аккумуляторов), а также автоматы для продажи питьевой воды в розлив — они освобождены от ККТ полностью.
      Ответить
  • Светлана 27 декабря 2018, 11:42
    Меня всё же беспокоит БСО, я репетитор, выдаю БСО, а стоимость кассы огромная, неужели так и не планируются устройства для тех, кто выдает БСО?
    И как переходить на кассу? Просто приобрести и перестать выдавать БСО в любой момент до июля?
    Ответить
    • Луценко Маша 27 декабря 2018, 13:12
      Если вы на УСН, то с 1 июля 2019 вам придётся обзавестись онлайн-кассой или автоматизированной системой для БСО, которая по сути является аналогом онлайн-кассы.

      Да, придётся перестать выдавать БСО в любой момент до июля. Можно и пораньше.

      Разложить всё по полочкам поможет курс Эльбы по кассам: https://e-kontur.ru/journal/kassy
      Ответить
      • Светлана 30 декабря 2018, 10:13
        Да, я понимаю, что можно обзавестись, это даже должно быть удобнее, чем писать БСО, только вот стоимость смущает. Спасибо большое за ответ! Скажите, а автоматизированная система для БСО - это которая онлайн? Это любая может быть? Это точно приемлемо?
        Ответить
        • Луценко Маша 9 января, 11:03
          По сути это та же контрольно-кассовая техника, которая формирует бланки строгой отчетности в электронной форме, а также печатает их на бумажных носителях.
          Ответить
          • Светлана 10 января, 18:50
            Спасибо большое :-)
            Ответить
      • Светлана 30 декабря 2018, 10:35
        И ещё вопрос, простите, что так много, села разбираться и голова кругом :-)

        1) когда я приобрету кассу, так как у меня ИП на УСН, до 2021 я ничего не указываю в наименовании товара/услуги, верно?

        2) также, после приобретении кассы, фискального накопителя и заключения договора с ОФД, в Эльбе, когда я буду указывать поступления, буду указывать уже не БСО, а чек и его номер, верно? Всё точно также, как и было до покупки кассы? Не появится возможность как-то автоматически переносить данные с кассы в Эльбу, чтобы не вбивать вручную?

        Заранее спасибо.
        Ответить
        • Луценко Маша 9 января, 10:59
          1. Да, можете не указывать до 2021 года.
          2. Вы будете показывать выручку за день суммарно — каждый чек забивать не придётся. Документ-основание — отчёт о закрытии смены.
          У Эльбы пока есть интеграция с кассами: Контур.Маркет, Lifepay, Litebox. Если настроить интеграцию, Поступление «наличных» с кассовой выручкой будет появляться в Эльбе каждый день автоматически.
          Ответить
          • Светлана 10 января, 18:51
            Спасибо большое! А если работать через Контур.Маркет, то даже если я каждое занятие буду указывать каждый день, всё будет появляться автоматически?
            Ответить
            • Луценко Маша 11 января, 09:21
              Автоматически будет появляться поступление с суммарной выручкой за день — по отдельности не будет, но это и не нужно :)
              Ответить
          • Светлана 10 января, 18:52
            И нет ли интеграции с автоматизированными системоами для БСО?
            Ответить
  • Гость 27 декабря 2018, 12:30
    Сейчас платим льготные взносы пенсионные, не платим медстрах и соцстрах, т. к. работаем в сфете ИТ.
    Подскажите, для кого такие льготы остаются в 2019?
    Ответить
    • Луценко Маша 27 декабря 2018, 13:18
      Если у вас льгота для аккредитованных IT-компаний, то она ещё действует. А вот если льгота была как для работодателя на УСН в рамках деятельности «Разработка ПО» или «Деятельности в области информационных технологий», то в 2019 году не получится её применять.
      Ответить
  • Антон 28 декабря 2018, 11:28
    Здравствуйте!
    Вычитал что с нового года впервые поступающим на работу сотрудникам необходимо будет выдавать электронные трудовые книжки. Остальных сотрудников нововведение не коснется. Будет ли это отражено в эльбе?
    Ответить
    • Шайн Лена 29 декабря 2018, 12:47
      Добрый день, Антон.

      Насколько мне известно, законопроект об электронных трудовых книжках ещё не принят, поэтому в Эльбе связанных с этим изменений не будет.
      Ответить
  • Гость 28 декабря 2018, 17:24
    Добрый день, подскажите, если я на патенте, деятельность "Ремонт жилья и других построек", нужна ли онлайн касса с 1 июля 2019 года?
    Ответить
  • Гость 5 января, 22:50
    Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста. У меня ателье , работаю на ЕНВД. Занимаюсь пошивом штор. Нужно ли мне приобретать кассу???
    Ответить
    • Борисов Максим 9 января, 10:31
      Здравствуйте.

      До 1 июля 2019 года касса вам не нужна. Достаточно по просьбе клиента выдавать квитанцию в свободной форме. Подробнее мы написали об этом здесь → https://e-kontur.ru/journal/kassa-for-you#rec56220685 → Онлайн-касса для ателье.
      Ответить
  • Олег 8 января, 15:06
    В Санкт-Петербурге МРОТ с 1 января 2019 г. - 18 000 руб. Источник: https://www.gov.spb.ru/press/governor/152240/
    Ответить
    • Луценко Маша 9 января, 10:31
      Спасибо, поправила :)
      Ответить
  • Гость 9 января, 19:28
    Вы написали, что можно уточнить счет казначейства с этого года. Какими изменениями руководствоваться? На что сослаться?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 10 января, 11:06
      Добрый день.

      Такие изменения регулируются Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».
      Ответить
  • Krasavtseva Nataliya 9 января, 19:29
    Вы написали, что можно уточнить счет казначейства с этого года. Какими изменениями руководствоваться? На что сослаться?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 10 января, 11:08
      Здравствуйте, Наталия.

      Такие изменения регулируются Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».
      Ответить
  • ILYA 10 января, 11:26
    Если иностранная компания не резидент оказывает НЕ электронные услуги, то кто должен платить НДС? Где посмотреть процедуру регистрации этой компании для уплаты НДС?
    Ответить
    • Луценко Маша 11 января, 12:18
      Если не электронные услуги, то российская организация становится налоговым агентом по НДС если:
      — иностранная организация не состоит в России на налоговом учете
      — место реализации товаров (работ, услуг) — территория России
      — товар, который вы покупаете, или услуга облагается НДС.

      То есть освободили от НДС только электронные услуги и то с оговоркой, что российская организация — потребитель, а не посредник.
      Ответить
  • Гость 10 января, 20:39
    добрый день если я услуги оказала в 2018 г., счет от 2018г., а оплатили мне в 2019 мне 18 или 20% ндс платить?
    Ответить
  • Екатерина 16 января, 17:25
    Добрый день!

    Ранее пользовались льготой "Льготные виды бизнеса на УСН у которых ОКВЭД начинается на код из списка, и доход не меньше 70% (пп.5 п.1 ст 427 НК РФ)" в 2019 данная льгота больше не будет действовать?
    Ответить

Блог /

Что изменится в законах в 2019 году

Написали о самых интересных изменениях в 2019 году. Читайте, как увеличатся страховые взносы, МРОТ, изменятся отчёты и подойдут сроки по применению онлайн-касс 🙌

Страховые взносы ИП станут больше

Фиксированные взносы ИП подрастут до 36 238 ₽:

  • 29 354 ₽ на страховую часть пенсии
  • 6 884 ₽ на медицинское страхование

Не забывайте о дополнительных взносах: если доходы за год превысят 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1% от суммы превышения.

Подрастёт налог ЕНВД

Налог зависит от размера бизнеса и двух коэффициентов: один устанавливается на федеральном уровне, другой — на местном. 

В 2019 году увеличится федеральный коэффициент K1, который устанавливает правительство. В 2018 году он равен 1,868, в 2019 — 1,915.

У Ильи транспортная компания — его машины перевозят грузы. В 4 квартале 2018 года с 10 машинами и К2 равным 1, он заплатит:

6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,868 × 1 × 15% = 50 436 ₽

С таким же положением дел за 1 квартал 2019 Илья заплатит:  

6 000₽ × (10 + 10 +10) × 1,915 × 1 × 15% = 51 705 ₽  

В Эльбе коэффициент поменяется автоматически.

Предприниматели на ЕНВД, патенте и с БСО перейдут на онлайн-кассы

1 июля 2019 года заканчивается отсрочка по онлайн-кассам у всех, кто:

  1. Работает на ЕНВД;
  2. Оказывает услуги населению на УСН и выдаёт БСО;
  3. Получает оплату от физлиц по квитанции в банке;
  4. Занимается на патенте такими видами деятельности:
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
  • ветеринарные услуги;
  • проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • услуги по перевозке грузов водным транспортом;
  • охота и ведение охотничьего хозяйства;
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • производство молочной продукции;
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.

Про исключения читайте в курсе по кассам

Больше не нужно платить НДС, если покупаете электронные услуги у Апворк, Гугл и других иностранцев

Сейчас так только для покупателей — физлиц, а с 2019 года для всех ИП и организаций. Теперь НДС будут платить сами иностранные компании. Для этого им придётся регистрироваться в российской налоговой. Сделают они это или нет — другой вопрос, но это уже не ваша ответственность.

В Эльбе уберём тип операции «Оплата электронных услуг Апворк и других иностранных фирм, которые не состоят на учёте в России» для счёт-фактур с датой 2019 года.

НДС 20%

Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте редко работают с НДС. Но если вы выставляете НДС по просьбе клиента, арендуете госимущество или работаете в агентских схемах с НДС, то теперь будете выделять 20% вместо 18%. О том, когда на УСН, ЕНВД и патенте работать с НДС обязательно, мы рассказывали в статье «Налоговые агенты по НДС».

Новую ставку НДС применяйте только к товарам, работам, услугам, которые отгружаете или выполняете в 2019 году. Дата заключения договора или оплаты значения не имеет — важны даты актов и накладных.

Если получите аванс в 2018 году, а отгрузите товар в 2019:

  1. Заплатите авансовый НДС по ставке 18%;
  2. После отгрузки начислите НДС со всей суммы по ставке 20%;
  3. Примите к вычету авансовый НДС в той сумме, которую ранее начислили по ставке 18%.

Поднялся МРОТ

Федеральный МРОТ дорос до прожиточного минимума и с 1 января 2019 года будет 11 280 ₽.

Важно: если МРОТ в вашем регионе выше федерального, то ориентируйтесь на него. Например, в Москве МРОТ — 18 781 ₽, в Санкт-Петербурге — 18 000 ₽.  

А если в регионе МРОТ, наоборот, меньше федерального — берите за минимум федеральный. 

Много полезного о МРОТ мы писали в статье.

Закончились льготы по взносам за сотрудников на УСН, ЕНВД и патенте 

Льготы по страховым взносам для работодателей на УСН, аптек на ЕНВД и ИП на патенте заканчиваются вместе с 2018 годом. 

Если сейчас платите только 20% на пенсионное страхование, приготовьтесь с нового года платить по основному тарифу 30%:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на социальное страхование по временной нетрудоспособности

И ещё взносы «на травматизм» в ФСС по своему тарифу, но их вы платили и раньше. 

Новая форма 2-НДФЛ

Новая справка 2-НДФЛ будет на двух листах и с тремя разделами. Раньше лист был один, а разделов — пять.

2-НДФЛ за 2018 год отправляйте уже по новой форме — в Эльбе она будет актуальной. 

А форма справки для сотрудников останется почти такой же, как сейчас. То есть 2-НДФЛ для сотрудников и для налоговой будут выглядеть по-разному.

В 2018 году выдавайте работникам справки по старой форме, с 1 января 2019 — по новой.

К пилотному проекту присоединятся новые регионы

С 1 января 2019 года:

  • Ингушетия
  • Марий Эл
  • Хакасия
  • Чеченская республика
  • Чувашская республика
  • Камчатский край
  • Владимирская область
  • Псковская область
  • Смоленская область
  • Ненецкий АО
  • Чукотский АО

С 1 июля 2019 года:

  • Забайкальский край
  • Архангельская область
  • Воронежская область
  • Ивановская область
  • Мурманская область
  • Пензенская область
  • Рязанская область
  • Сахалинская область
  • Тульская область

На пилотном проекте ФСС выплачивает пособия сотрудникам напрямую. Так работодателям не приходится платить пособия из своих денег, а потом возмещать. О том, как это работает, мы рассказывали в статье.

Станет легче уточнять налоговые платежи

В 2018 уточнить налоговый платёж можно с ошибками в:

  • Основании платежа;
  • Принадлежности платежа;
  • Налоговом периоде;
  • Статусе плательщика;
  • ИНН, КПП плательщика и получателя.

С 2019 года сможете уточнить платёж даже с ошибкой в счёте Федерального казначейства — раньше его можно было только вернуть и выполнить заново.

А если налоговая найдёт ошибку сама, уточнит и пересчитает пени без вашего заявления.

Вклады малого бизнеса застрахуют

Если у банка отберут лицензию, компания сможет возместить до 1,4 млн рублей по всем счетам в одном банке. Важно, чтобы на момент страхового случая компания входила в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Так станет спокойнее работать с небольшими банками.

Отменили госпошлину за регистрацию и ликвидацию организаций и предпринимателей электронно 

Чтобы не платить госпошлину, подайте документы в ИФНС в электронном виде. Например, через портал госуслуг.

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (75)
  • Александр 14 декабря 2018, 17:47
    Добрый день. Уточните насчет НДСс иностранцев. Если я сейчас покупаю рекламу на иностранных сайтах (в основном СНГ), оплачиваю в рублях безналом, то мне надо продолжать платить с этих услуг НДС или нет?
    Ответить
    • Луценко Маша 17 декабря 2018, 09:07
      Реклама в интернете — это электронная услуга, поэтому с 2019 года вы можете не платить с её покупки НДС.
      Ответить
      • Александр 10 января, 17:11
        Мария, а если мы покупаем рекламу для клиентов, а не для себя, это имеет значение? Мы работаем как агентство, но у нас договор не агентский, а оказания услуг.
        Ответить
        • Луценко Маша 11 января, 12:12
          Тут нужно посмотреть на вашу схему работы и договор подробнее. Дело в том, что налоговыми агентами по НДС признаются российские организации – посредники с участием в расчетах – по договорам с другими иностранными организациями.
          Ответить
  • Иван 17 декабря 2018, 19:25
    Как думаете, какова вероятность, что изменят базу для расчета 1% взносов от суммы свыше 300 т.р. для тех, кто работает на УСН доходы - расходы? Это ведь полное безумие брать 1% от общей суммы поступивших д/c.
    Ответить
    • Луценко Маша 17 декабря 2018, 19:32
      Очень сложно сказать. Мы и сами считаем, что очень логично платить взносы с разницы, но Минфин снова недавно выпустил письмо о том, что платить нужно со всех доходов. А кто-то обращается в суд и им разрешают платить с разницы.
      Как раз собираемся на эту тему снять видео и порассуждать — следите за нашим блогом :)
      Ответить
      • Андрей 9 января, 11:19
        Можете дать какое то решение суда что разрешили платить с разницы?
        Ответить
  • Злата 19 декабря 2018, 17:16
    Добрый день, а подскажите пожалуйста, мы занимаемся макулатурой,с 2016 года на нее отменили ндс, но с 2019 .г. опять ввели, да еще и 20%. Мы на усн 6%, как мне будут выставлять счета поставщики? мне не надо платить ндс как налоговый агент?
    Ответить
    • Злата 20 декабря 2018, 11:38
      Это точная информация? А то кто занимается макулатурой ,там все по другому.А то говорят, то что мне должны выставлять счет- фактуры буз ндс, а я этот ндс должна сама платить и сдавать декларацию?!
      Ответить
      • Луценко Маша 20 декабря 2018, 12:54
        Злата, и правда, с 1 января 2019 года внесут изменения в НК РФ по этой части. Теперь все скупщики макулатуры будут налоговыми агентами по НДС, даже если работают на УСН, ЕНВД или патете. А значит вам и правда придётся платить и отчитываться по НДС.

        НДС платить не придётся, если сам продавец работает без НДС. То есть значение имеет система налогообложения продавца, а не покупателя.

        Извините, что дезинформировала вас.
        Ответить
        • Злата 20 декабря 2018, 20:46
          А не подскажите,что нужно чтобы стать налоговым агентом?какие документы и ход действий мой.и как теперь будут выставлять счёт фактуру мне?
          Ответить
          • Луценко Маша 21 декабря 2018, 12:18
            Тут в комментариях будет тяжело всё расписать, но можем с вами списаться по почте. Напишите на lutsenko_m@skbkontur.ru схему работы с поставщиком макулатуры и на какой он системе налогообложения.
            Ответить
  • Серж 19 декабря 2018, 18:16
    А почему нет анонса, что с 1 января будут застрахованы деньги ООО?
    Ответить
  • Инна 26 декабря 2018, 18:54
    А еще ИНФОРМАЦИЯ от ФНС: С 1 ЯНВАРЯ МЕНЯЕТСЯ ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ПРИ ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА, РАНЕЕ ИСПОЛЬЗУЕМОГО ИП
    https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=326425&rangeId=152778
    Ответить
  • Яков 26 декабря 2018, 18:58
    Нужно ли обзаводиться онлайн кассой если на патенте из списка, но с наличностью вообще не работаю, то есть только с юр лицами через расчетный счёт?
    Ответить
  • Алекс 26 декабря 2018, 19:55
    Подскажите пожалуйста, а если ИП сдает личное жилье в аренду и получает оплату по безналу на р/с ИП, потребуется ли онлайн-касса?
    Ответить
    • Луценко Маша 26 декабря 2018, 21:28
      Если квартира у ИП в собственности, то не нужно — это попадает под исключения. Про все исключения можно почитать в нашем курсе про кассы: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
      Ответить
      • Алекс 26 декабря 2018, 23:38
        Спасибо за ответ!
        Ответить
  • Екатерина 26 декабря 2018, 20:35
    Добрый день. Нужна ли онлайн касса, если ИП на ЕНВД занимается грузоперевозками и работает только с юрлицами через расчетный счет?
    Ответить
  • Гость 26 декабря 2018, 21:06
    Добрый день. Если я ИП на патенте по виду деятельности услуги по обучению населения на курсах и репетиторству, то мне онлайн-касса не нужна. Дайте, пожалуйста, ссылку на это обновление в законе)
    Ответить
    • Луценко Маша 26 декабря 2018, 21:54
      Да, вашего вида деятельности нет в списке, поэтому онлайн-касса вам не нужна. Можете работать без кассы и выдавать клиенту квитанцию или другой документ в свободной форме. Главное — указать в нём обязательные реквизиты из п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=316169&rangeId=152779
      Ответить
      • Гиршева Аня 26 декабря 2018, 22:42
        А если ИП на патенте по репетиторству получает деньги на р/с ИП переводом через интернет-банк? В таком случае онлайн-касса тоже не нужна?
        Ответить
      • Мария 27 декабря 2018, 01:47
        И когда мы используем интернет-эквайринг, тоже касса не нужна? Уведомление Яндекс-Кассы о платеже является достаточным документом?
        Ответить
        • Луценко Маша 27 декабря 2018, 12:10
          Мария, а у вас какая система налогообложения и вид деятельности?
          Ответить
          • Мария 27 декабря 2018, 12:30
            УСН+Патент. Но все доходы к патенту относятся. Мы обучаем также онлайн, поэтому есть интернет-эквайринг.
            Ответить
            • Луценко Маша 27 декабря 2018, 12:57
              Да, и вам можно работать без кассы, а квитанцию высылать по электронной почте. Квитанцию можно сделать в свободной форме, главное — указать в ней обязательные реквизиты из п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=316169&rangeId=152779
              Ответить
              • Мария 27 декабря 2018, 16:25
                Маша, а подскажите, еще пжста прописано ли в законе какие по сути виды деятельности подходят под патент "Обучение населения на курсах и репетиторству". В законе о ПСН я не нашла прямого указания. Только ограничение по выручке 60 млн. и не более 15 сотрудников. Или может быть только определенные оквэды подходят под этот вид патента?
                Ответить
                • Мария 27 декабря 2018, 16:41
                  И я сейчас позвонила в налоговую. Они сказали, что с 1 июля 2019 все кто на патенте обязан перейти на онлайн-кассу (услуги по обучению тоже). Никаких обновлений не было. Сказали, что у вас неверная информация. Дайте, пожалуйста, ссылку на закон.
                  Ответить
                  • Луценко Маша 27 декабря 2018, 16:57
                    Вас дезинформируют :)
                    Всё написано п. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=316169&rangeId=152878
                    Ответить
                    • Мария 27 декабря 2018, 17:09
                      Но это ведь редакция 2018 года. Там ведь не написано, что после 1 июля 2019 года это продолжает действовать?
                      Ответить
                      • Луценко Маша 27 декабря 2018, 17:13
                        Нажмите на зелёном фоне «Перейти в редакцию, вступающую в силу с 01.01.2019» — в этом пункте всё останется по-прежнему.
                        Ответить
                • Луценко Маша 27 декабря 2018, 16:54
                  В законе прописано, что под патент попадают услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству — пп. 15 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Больше уточнений нет.
                  Ответить
  • Алексей 27 декабря 2018, 10:00
    Здравствуйте, у меня вендинговый бизнес (стоят в вестибюлях аппараты по продаже жевательной резинки), ИП, ЕНВД. Уже были поползновения обязать отбивать чеки. Что в 2019 с онлайн-кассами для меня?
    Ответить
    • Луценко Маша 27 декабря 2018, 12:32
      Предприниматели с торговыми автоматами пользуются кассой уже с 1 июля 2018 года.
      Исключение:
      — ИП без наемного персонала — они освобождены до 1 июля 2019 года;
      — ИП, которые торгуют через механические торговые автоматы, использующие для оплаты только монеты и не работающие от сети (аккумуляторов), а также автоматы для продажи питьевой воды в розлив — они освобождены от ККТ полностью.
      Ответить
  • Светлана 27 декабря 2018, 11:42
    Меня всё же беспокоит БСО, я репетитор, выдаю БСО, а стоимость кассы огромная, неужели так и не планируются устройства для тех, кто выдает БСО?
    И как переходить на кассу? Просто приобрести и перестать выдавать БСО в любой момент до июля?
    Ответить
    • Луценко Маша 27 декабря 2018, 13:12
      Если вы на УСН, то с 1 июля 2019 вам придётся обзавестись онлайн-кассой или автоматизированной системой для БСО, которая по сути является аналогом онлайн-кассы.

      Да, придётся перестать выдавать БСО в любой момент до июля. Можно и пораньше.

      Разложить всё по полочкам поможет курс Эльбы по кассам: https://e-kontur.ru/journal/kassy
      Ответить
      • Светлана 30 декабря 2018, 10:13
        Да, я понимаю, что можно обзавестись, это даже должно быть удобнее, чем писать БСО, только вот стоимость смущает. Спасибо большое за ответ! Скажите, а автоматизированная система для БСО - это которая онлайн? Это любая может быть? Это точно приемлемо?
        Ответить
        • Луценко Маша 9 января, 11:03
          По сути это та же контрольно-кассовая техника, которая формирует бланки строгой отчетности в электронной форме, а также печатает их на бумажных носителях.
          Ответить
          • Светлана 10 января, 18:50
            Спасибо большое :-)
            Ответить
      • Светлана 30 декабря 2018, 10:35
        И ещё вопрос, простите, что так много, села разбираться и голова кругом :-)

        1) когда я приобрету кассу, так как у меня ИП на УСН, до 2021 я ничего не указываю в наименовании товара/услуги, верно?

        2) также, после приобретении кассы, фискального накопителя и заключения договора с ОФД, в Эльбе, когда я буду указывать поступления, буду указывать уже не БСО, а чек и его номер, верно? Всё точно также, как и было до покупки кассы? Не появится возможность как-то автоматически переносить данные с кассы в Эльбу, чтобы не вбивать вручную?

        Заранее спасибо.
        Ответить
        • Луценко Маша 9 января, 10:59
          1. Да, можете не указывать до 2021 года.
          2. Вы будете показывать выручку за день суммарно — каждый чек забивать не придётся. Документ-основание — отчёт о закрытии смены.
          У Эльбы пока есть интеграция с кассами: Контур.Маркет, Lifepay, Litebox. Если настроить интеграцию, Поступление «наличных» с кассовой выручкой будет появляться в Эльбе каждый день автоматически.
          Ответить
          • Светлана 10 января, 18:51
            Спасибо большое! А если работать через Контур.Маркет, то даже если я каждое занятие буду указывать каждый день, всё будет появляться автоматически?
            Ответить
            • Луценко Маша 11 января, 09:21
              Автоматически будет появляться поступление с суммарной выручкой за день — по отдельности не будет, но это и не нужно :)
              Ответить
          • Светлана 10 января, 18:52
            И нет ли интеграции с автоматизированными системоами для БСО?
            Ответить
  • Гость 27 декабря 2018, 12:30
    Сейчас платим льготные взносы пенсионные, не платим медстрах и соцстрах, т. к. работаем в сфете ИТ.
    Подскажите, для кого такие льготы остаются в 2019?
    Ответить
    • Луценко Маша 27 декабря 2018, 13:18
      Если у вас льгота для аккредитованных IT-компаний, то она ещё действует. А вот если льгота была как для работодателя на УСН в рамках деятельности «Разработка ПО» или «Деятельности в области информационных технологий», то в 2019 году не получится её применять.
      Ответить
  • Антон 28 декабря 2018, 11:28
    Здравствуйте!
    Вычитал что с нового года впервые поступающим на работу сотрудникам необходимо будет выдавать электронные трудовые книжки. Остальных сотрудников нововведение не коснется. Будет ли это отражено в эльбе?
    Ответить
    • Шайн Лена 29 декабря 2018, 12:47
      Добрый день, Антон.

      Насколько мне известно, законопроект об электронных трудовых книжках ещё не принят, поэтому в Эльбе связанных с этим изменений не будет.
      Ответить
  • Гость 28 декабря 2018, 17:24
    Добрый день, подскажите, если я на патенте, деятельность "Ремонт жилья и других построек", нужна ли онлайн касса с 1 июля 2019 года?
    Ответить
  • Гость 5 января, 22:50
    Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста. У меня ателье , работаю на ЕНВД. Занимаюсь пошивом штор. Нужно ли мне приобретать кассу???
    Ответить
    • Борисов Максим 9 января, 10:31
      Здравствуйте.

      До 1 июля 2019 года касса вам не нужна. Достаточно по просьбе клиента выдавать квитанцию в свободной форме. Подробнее мы написали об этом здесь → https://e-kontur.ru/journal/kassa-for-you#rec56220685 → Онлайн-касса для ателье.
      Ответить
  • Олег 8 января, 15:06
    В Санкт-Петербурге МРОТ с 1 января 2019 г. - 18 000 руб. Источник: https://www.gov.spb.ru/press/governor/152240/
    Ответить
    • Луценко Маша 9 января, 10:31
      Спасибо, поправила :)
      Ответить
  • Гость 9 января, 19:28
    Вы написали, что можно уточнить счет казначейства с этого года. Какими изменениями руководствоваться? На что сослаться?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 10 января, 11:06
      Добрый день.

      Такие изменения регулируются Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».
      Ответить
  • Krasavtseva Nataliya 9 января, 19:29
    Вы написали, что можно уточнить счет казначейства с этого года. Какими изменениями руководствоваться? На что сослаться?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 10 января, 11:08
      Здравствуйте, Наталия.

      Такие изменения регулируются Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».
      Ответить
  • ILYA 10 января, 11:26
    Если иностранная компания не резидент оказывает НЕ электронные услуги, то кто должен платить НДС? Где посмотреть процедуру регистрации этой компании для уплаты НДС?
    Ответить
    • Луценко Маша 11 января, 12:18
      Если не электронные услуги, то российская организация становится налоговым агентом по НДС если:
      — иностранная организация не состоит в России на налоговом учете
      — место реализации товаров (работ, услуг) — территория России
      — товар, который вы покупаете, или услуга облагается НДС.

      То есть освободили от НДС только электронные услуги и то с оговоркой, что российская организация — потребитель, а не посредник.
      Ответить
  • Гость 10 января, 20:39
    добрый день если я услуги оказала в 2018 г., счет от 2018г., а оплатили мне в 2019 мне 18 или 20% ндс платить?
    Ответить
  • Екатерина 16 января, 17:25
    Добрый день!

    Ранее пользовались льготой "Льготные виды бизнеса на УСН у которых ОКВЭД начинается на код из списка, и доход не меньше 70% (пп.5 п.1 ст 427 НК РФ)" в 2019 данная льгота больше не будет действовать?
    Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно