Вернуться в блог

Кто переходит на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года

Идёт третья волна перехода на онлайн-кассы. 1 июля 2019 года заканчиваются все отсрочки для предпринимателей на УСН, ЕНВД и патенте. В статье расскажем, кому пора задуматься об онлайн-кассе, а кто всё равно освобождён. А ещё — как выбрать кассу, зарегистрировать её в налоговой и получить налоговый вычет.

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах

Кто переходит на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Что будет, если работать без кассы

Какую выбрать онлайн-кассу

Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж

Как зарегистрировать онлайн-кассу

Как получить налоговый вычет

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Ответы на популярные вопросы

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах

Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.

Компании на ЕНВД, патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.

Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.

В 2017 году на онлайн-кассы перешли компании на УСН, которые продают товары физлицам. В 2018 году пришло время ЕНВД и патента — но пока только торговли и общепита, которые работают с сотрудниками в штате. В 2019 году на кассы переходят все остальные.

Кто переходит на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года

В 2019 году на онлайн-кассы переходят все предприниматели, которые не перешли раньше. Об исключениях читайте в следующем разделе. В Госдуме обсуждают отсрочку для ИП без сотрудников, но изменения в закон пока не приняли. Мы будем следить за новостями и держать вас в курсе.

ИП и ООО на ЕНВД. Под требования закона попал весь бизнес на ЕНВД. Ремонтировать машины, возить людей и грузы и оказывать услуги населению больше нельзя без кассы. Закончилась отсрочка для общепита и торговли без сотрудников, а с сотрудниками — ещё в прошлом году.

ИП на патенте. Онлайн-кассы понадобятся только определённым видам бизнеса:

— Магазинам.

— Кофейням, столовым и ресторанам.

— Салонам красоты.

— Таксистам (если примут законопроект, разрешат применять одну кассу на весь таксопарк).

— Грузоперевозчикам.

— Автомастерским.

— Спортивным тренерам.

— Медицинским компаниям.

— Прокатчикам.

— Сервисным центрам по ремонту бытовой техники, компьютеров и часов.

— Ветеринарам.

— Производителям молока.

— Производителям изделий из металла.

— Перевозчикам пассажиров и грузов при помощи водного транспорта.

— Охотникам и владельцам охотничьих угодий.

— Рыболовам и рыбоводам.

Все остальные патентщики освобождены от онлайн-касс. Вам понадобится разве что уведомить налоговую и вместо чеков выдавать специальные документы — п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ. Пример квитанции для патентщиков.

ИП и ООО на УСН, которые оказывают услуги населению. Все компании, которые сейчас выдают БСО, будут печатать их при помощи онлайн-касс.

ИП без сотрудников, которые торгуют через вендинговые автоматы. Онлайн-кассы необязательны, только если автоматы механические: покупатель вставляет монетку, вращает рычажок и ловит ладошкой каучуковый мячик, бахилы или жвачку.

ИП и ООО, которые принимают оплату от физлиц по реквизитам. С 1 июля покупателям-физлицам выдают чеки даже при оплате на расчётный счёт.

Онлайн-кассы понадобятся при любых оплатах: наличными, переводами на карту и расчётный счёт. Единственное исключение — банковские переводы между юрлицами и ИП. 

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Некоторым предпринимателям неудобно применять онлайн-кассы. Поэтому законодатели составили список исключений. Если вам повезло попасть в него, переход откладывается на неопределённый срок.

Можно работать без онлайн-кассы, если вы:

— Торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов.

— Торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами: бельём, носками, игрушками — и любыми другими вещами, которые не входят в список, составленный правительством.

— Торгуете в газетных киосках, в которых доля печатной продукции больше 50%, а остальные товары утверждены правительством региона.

— Продаёте мороженое и напитки через киоски без торгового зала.

— Сдаёте в аренду собственную квартиру как ИП.

— Ремонтируете обувь.

— Делаете ключи.

— Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

— Работаете в труднодоступной местности, что установлено законами вашего региона.

— Ведёте другой бизнес из второй статьи 54-ФЗ.

Самозанятые тоже освобождены от онлайн-касс. Они выдают чеки при помощи приложения «Мой налог». Новый налоговый режим создали, чтобы люди легче платили налог с небольших доходов, поэтому их избавили от расходов на кассы.

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Что будет, если работать без кассы

Налоговики узнают о нарушениях из трёх источников:

— Жалобы клиентов и конкурентов. У клиентов возникают проблемы с возвратом товаров, поэтому они обращаются в Роспотребнадзор или в налоговую. Или уже при покупке сообщают в налоговую об отсутствующем или липовом чеке — при помощи специального приложения.

— Контрольные закупки. Сотрудник налоговой покупает товары и заказывает услуги под видом обычного покупателя. Когда не получает чек, фиксирует нарушение.

— Банки. Предпринимателю на счёт приходят поступления по эквайрингу, а онлайн-кассу он не регистрировал.

Предпринимателя оштрафуют, если найдут нарушение в течение года:

— ИП — на 25-50% от суммы мимо кассы, минимум на 10 000 ₽.

— ООО — на 75-100% от суммы мимо кассы, минимум на 30 000 ₽.

Какую выбрать онлайн-кассу

Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.

Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН, ЕНВД и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.

Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.

Курьер, сантехник, репетитор

При разъездной работе предприниматели приезжают к клиентам и оказывают услуги на месте. Брать с собой обычную кассу и подключать её в розетку неудобно. Вам подойдут мобильные кассы. Они лёгкие и работают от аккумуляторов. Например:

— Атол 91Ф — касса-калькулятор. Кнопочная, неторопливая, зато одна из самых дешёвых. Весит 390 грамм, работает без подзарядки до 8 часов.

MSPOS-K — касса с дисплеем 5,5 дюймов. Весит 500 грамм, работает без подзарядки до 48 часов.

Ларёк, небольшая кофейня, островок в ТЦ

В торговой точке с компактной обстановкой или без электричества тоже подойдёт мобильная касса. По размеру они немногим больше смартфона. Например, MSPOS-K точно хватит на смену, она работает до 48 часов без подзарядки.

Магазин, салон красоты, кафе

Когда в торговой точке хватает места, предприниматели выбирают кассу побольше. Её нельзя отключать от сети. Зато работать на большом экране — быстро и удобно.

Популярный вариант — касса из двух частей:

  1. Принтер чеков печатает чеки. Для небольшого потока покупателей подойдёт Атол 30Ф.
  2. Дисплей любого устройства отображает информацию. Недорогой вариант — ваш ноутбук, планшет или старый компьютер. Если нет подходящей техники, купите POS-терминал. Например, MultiPOS-X9.

Большой магазин, точка фаст-фуда

Когда клиентов много, важно обслуживать быстро. Иначе будут очереди, недовольные люди и упущенная прибыль. Вам подойдут кассы, которые печатают чеки быстро и с автоотрезом. Выберите из двух вариантов сборки:

  1. Принтер чеков и POS-терминал по отдельности. Например, Атол 55Ф — принтер чеков с быстрой печатью, Атол Optima — POS-терминал с диагональю 11,6 дюймов.
  2. Моноблок. Например, Контур.Сигма 10 — большой сенсорный дисплей и принтер чеков в одном устройстве.

Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж

Интернет-продажи не освобождают от применения онлайн-кассы. Электронные чеки выдают всем физлицам, которые платят при помощи формы на сайте. Срок — мгновенно. Поэтому вам понадобится интернет-эквайринг банка или платёжный сервис, который подружится с вашей кассой. Например, интеграция с несколькими платёжными системами есть у Модулькассы и Атол Онлайн.

Чеки выдают и при банковских переводах от физлиц. Здесь есть два варианта:
— Отправить электронный чек по электронной почте или в СМС. Важно сделать это до следующего рабочего дня и раньше момента, когда передадите товар, окажете услугу или приступите к работе.

— Передать бумажный чек при встрече с покупателем.

Как зарегистрировать онлайн-кассу

После покупки онлайн-кассу ставят на учёт. Выберите подходящий способ: сходить в налоговую или сделать всё через интернет. Расходы одинаковые, но поездка в инспекцию займёт больше времени, и съездить придётся два раза. Поэтому советуем вариант с интернетом.

В любом случае вам понадобится договор с ОФД и электронная подпись.

ОФД — посредник, который получает чеки с онлайн-касс и потом передаёт налоговой. Предприниматель сам выбирает сервис из списка одобренных налоговой. ОФД отличаются дополнительными возможностями: они строят аналитические отчёты, предупреждают о проблемах с кассой, помогают контролировать сотрудников. Стоят примерно одинаково, около 3000 ₽ за одну кассу в год. Например, посмотрите Контур.ОФД. У сервиса круглосуточная поддержка и простой интерфейс.

Электронная подпись подтверждает личность предпринимателя или руководителя организации. Это важно при регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД. Подпись получают в сервисном центре, она стоит от 2000 ₽.

Как зарегистрировать кассу через интернет:

— Зайдите в личный кабинет на сайте налоговой → «Учёт контрольно-кассовой техники» → «Зарегистрировать ККТ» → «Заполнить параметры заявления вручную.

— Укажите адрес точки, где стоит касса, и название вашего ОФД. Возьмите паспорт кассы и фискального накопителя и перепишите сведения из них.

— Отправьте заявление и получите в ответ регистрационный номер кассы.

— Фискализируйте кассу: включите её и укажите дату и время, адрес, сведения о бизнесе и параметры ОФД. Касса напечатает на чековой ленте отчёт о регистрации.

— Снова зайдите в заявку на сайте налоговой и нажмите «Завершить регистрацию». Перепишите данные из отчёта о регистрации и нажмите «Подписать и отправить».

— Подключите кассу на сайте ОФД.

Важно: когда получите регистрационный номер кассы, у вас будет один рабочий день, чтобы завершить регистрацию. Если опоздаете, придётся начать сначала.

Как получить налоговый вычет

Государство помогает перейти на онлайн-кассы ИП на ЕНВД и патенте. Предприниматели получают налоговый вычет, если успели зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Максимальная сумма вычета — 18 000 ₽. Расходы компенсируют на покупку и настройку кассы, фискальный накопитель и услуги ОФД.

Как получить вычет:

— Предприниматели на ЕНВД дополняют декларацию: в четвёртом разделе указывают информацию о кассе, в строке 040 третьего раздела — сумму вычета.

— Предприниматели на патенте подают в налоговую заявление о вычете. На листе А рассказывают о своих кассах, на листе Б — о патенте и сумме вычета.

Вычет уменьшает только налог за 2019 год.

— На патенте налог уменьшают на сумму вычета. Если уже заплатили налог за год, подайте в налоговую заявление о возврате переплаты.

— На ЕНВД налог сначала уменьшают на взносы, потом на сумму вычета. Если вычет слишком большой, остаток переходит на следующий квартал. Его можно тратить до конца 2019 года.

Пример 1: Алексей ремонтирует компьютеры на ЕНВД. Он купил онлайн-кассу и зарегистрировал её в налоговой 20 апреля 2019 года. Касса и ОФД стоили 23 000 ₽. Из них 18 000 ₽ Алексей сэкономит за счёт налогового вычета. Алексей прикинул: до конца года он вообще не будет платить налог, только страховые взносы.

Пример 2: Иван откладывал покупку кассы до последних дней июня и зарегистрировал её уже 3 июля. Он не успел перейти на онлайн-кассы вовремя, поэтому вычет сгорел.

Пример 3: Анна руководит салоном красоты. Она оформила патент на весь 2019 год. В феврале заплатила треть суммы, а оставшиеся две трети — в апреле. В июне она купила онлайн-кассу. Чтобы получить налоговый вычет, ей пришлось подать заявление о возврате переплаты.

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.

Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучётными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А ещё какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучётном сервисе Контур.Маркета.

Ответы на популярные вопросы

Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдаёт посредник.

Слышал, что в чеке нужно писать названия товаров и услуг. Это правда?

Да, но пока не для всех. ИП на УСН, ЕНВД и патенте получили отсрочку до 1 февраля 2021 года. Отсрочка не действует при торговле маркированными и подакцизными товарами, например алкоголем, табаком и шубами. Все остальные компании уже загружают в свою кассу номенклатуру — список товаров и услуг — и печатают названия в чеке.

Я работаю из дома. Мне что, тоже покупать кассу?

Работа из дома не освобождает от обязанности выдавать чеки. Если встречаетесь с клиентами лично, купите самую простую кассу. Например, принтер чеков Атол 30Ф, который подключают к компьютеру. Если получаете оплату через интернет, появляется второй вариант: не покупать кассу, а арендовать её. Например, Атол Онлайн помогает отправлять электронные чеки, а сами кассы держит в своём центре обработки данных.

Я оказываю услуги на УСН. Собираюсь покупать онлайн-кассу и не понимаю: мне дадут за неё налоговый вычет?

Нет, он только для предпринимателей на ЕНВД и патенте. Предприниматели, которые оказывают услуги на УСН, получили отсрочку до 2019 года, но вычет им почему-то не дали.

Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадёт?

Всё будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

Проблема возникнет, только если интернет пропадёт больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.  

А что, если касса перестанет работать?

Почините её в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платёж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придётся заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?

Нет, для кассы нужна специальная подпись на имя предпринимателя или директора организации.

По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

Компании на ЕНВД освобождены от учёта платежей. Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учёта доходов и расходов. Записывайте в неё суммы из отчётов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.Маркетом. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

Подпишитесь на новые статьи

Раз в месяц напишем об изменениях в законах, обновлениях
в сервисе и о бухгалтерии для предпринимателей

Подписаться
57 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Михаил 10 апреля, 14:17
    Добрый день.
    Я бы добавил 3 копейки к статье.

    1.Покупая модуль кассу(это тот же самый mspos-k), вы подписываетесь под условия модулькассы(модульбанка) в котором правила игры и тарифы меняются раз в пол года. Это означает, что ваша условно бесплатная касса может начать просить оплаты абонентки(в разное время было 0руб,1200руб, 600руб, 2500руб).
    Слава богу мы попали в тот момент, когда с кассы можно было убрать софт модуля и поставить сторонний( контур.маркет, бифит.касса например).

    2.Модулькасса интегрируема для интернет оплаты с робокассой и яндекс.деньги чья комиссия начинается от 2.7%. При этом за саму интеграцию нужно отдавать около 1000/месяц.

    3.Помимо атол онлайн и модулькассы, для интернет магазинов я бы еще рассмотрел вариант робочеков(чеки печатаются на стороне робокассы за это они берут 0.2% с транзакции)
    Ответить
  • Василий 10 апреля, 15:20
    ИП на УСН, по факту работаю по контракт с американским заказчиком и пишу для него мобильные приложения, все начисления на валютный расчетный счет, ну еще проценты от банка там копеечные капают, с никакими физ лицами не работаю. Очень надеюсь мне эта бесполезная игрушка не нужна.
    Ответить
    • Павел 10 апреля, 17:52
      Онлайн касса нужна только при работе с физ. лицами. Между компаниями - другие документы.
      Ответить
      • Ющенко Александр 10 апреля, 18:38
        Не только с физ. лицами.

        ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (п.9 ст.2 Федерального закона N 54-ФЗ).
        Ответить
  • Вася 10 апреля, 15:23
    Опишите, что делать если оплата проходит через взнос на расчетный счет? Как избавиться от двойного учета: онлайн касса отражает приход по счету и взнос на счет тоже самое.
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:33
      Здравствуйте, Василий.

      Если вам платят за работу или товары переводом на расчётный счёт, то касса не нужна. А если она есть, то проводить такую оплату по ней не нужно.
      Ответить
      • Вася 11 апреля, 13:30
        Платят физлица по квитанции.
        Ответить
        • Михаил 14 апреля, 15:08
          В доходы из пробитого по кассе вы заносите только наличку в день её получения. Все оплаты безналичными средствами пробиты они по кассе или нет заносят в доходы в момент поступления их на расчётный счёт. Единственное, но! Если это эквайринг то нужно заносить в доходы первоначальную сумму до вычета комиссии (эльба это в основном теперь умеет).
          Ответить
  • Ющенко Александр 10 апреля, 15:52
    1. ИП на УСН. Оказываю услуги юридическим лицам с оплатой с расчётного счёта на расчётный счёт. Я правильно понимаю, что никакая касса мне по-прежнему не нужна?

    2. Пришло какое-то странное бумажное письмо из налоговой. Называется "Уведомление о новом порядке применения контрольно-кассовой техники". Внутри - рассказ о новых правилах , а также указание в случае отсутствия необходимости применять ККТ "в срок до 01.05.2019г. предоставить эту информацию в ИФНС России №43 по г. Москве (в письменном виде или по телекоммуникационным каналам связи, со ссылкой на номер данного уведомления)".
    Я могу это письмо просто игнорировать (это ведь не требование, а уведомление)?
    Ответить
    • Ольга 11 апреля, 08:12
      Я отнесла письмо в налоговую о том, что работаю только с организациями, которые производят расчет за услуги только на расчетный счет и что за наличный расчет услуги не предоставляются. Там сняли копию и поставили штамп "входящий"... и сказали можно спать спокойно, пока....
      Ответить
      • Ющенко Александр 11 апреля, 10:16
        Очень не хочется тратить на это пол дня своего времени (что-то куда-то везти).
        И у меня серьёзное ощущение, что налоговая в данном случае превышает свои полномочия.
        Ответить
        • Михаил 14 апреля, 15:09
          Отправьте письмо через Эльбу.
          Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:45
      Приветствую, Александр.

      1. Да, если у вас только банковские переводы, то касса не нужна.
      2. Да, на информационные письма отвечать не обязательно, поэтому если хотите, то просто игнорируйте его. Уведомление нужно передавать только если вы попадаете в категорию предпринимателей, которые, работая с наличкой, всё ещё могут не применять ККТ.
      Ответить
      • Ющенко Александр 11 апреля, 17:48
        2. Позвонил в 43 налоговую. Они попросили написать им письмо на адрес opercont.r7743@nalog.ru с укаанием ФИО, ИНН, контактного телефона и вида дейстельности, в котором описать ситуацию (что ККТ мне не нужна). Я на всякий случай написал, мне не жалко.
        Ответить
  • Ярослав 10 апреля, 15:58
    Хотелось бы узнать как это коснется УК И ТСЖ? :)
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:56
      Приветствую, Ярослав.

      ТСЖ и УК - юридические лица, и для них справедливо всё, что описано в этой статье касательно юр.лиц.
      Ответить
  • андрей 10 апреля, 16:16
    ИП на УСН и патент. Оказываю услуги юридическим лицам, оплата проходит на расчётный счёт. Деятельность автомобильного грузового транспорта. нужна нам касса?
    Ответить
  • Ишморад 10 апреля, 20:42
    Не понятно вот это:
    "У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?
    Нет, для кассы нужна специальная подпись на имя предпринимателя или директора организации."
    Если я пользователь Эльбы и оплачу Контур.ОФД на 36мес(7000р.), мне нужно будет выпускать еще одну эцп для регистрации ККМ в ФНС? и за нее тоже платить? И регстрация через ЛК Контурн.ОФД отдельно стоит или входит в стоимость ОФД?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:52
      Приветствую, Ишморад.

      За подпись для кассы и ОФД, насколько знаю, нужно будет заплатить отдельно. А подпись для Эльбы выпускается без дополнительной доплаты. Регистрация кассы на сайте ФНС бесплатна. По поводу работы с кассой и ОФД вам лучше обратиться в поддержку Контур.ОФД на сайте https://kontur.ru/ofd . Контакты для связи есть в конце страницы, в правом нижнем углу.
      Ответить
  • Мария 11 апреля, 11:26
    Ждем принятия законопроекта по отсрочке до 2021 года (Законопроект № 682709-7). Сейчас на рассмотрении.
    Выдержка: "Статья 2
    Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года. "
    Ответить
  • Гость 12 апреля, 09:05
    Если я сдаю нежилое помещение ИП, он оплачивает безналичный расчетом по счету, но платит со своего счета физика . Мне нужна будет касса?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 12 апреля, 11:57
      Здравствуйте.

      Если оплату получаете прямым банковским переводом, то кассу для таких расчётов применять не нужно.
      Ответить
      • Гость 12 апреля, 12:31
        Здравствуйте. Что такое прямой перевод? Я получаю оплата согласно выставленного счета на свой р/с ИП. Согласно закону касса не нужна если оплата происходит между Юр лицами и ИП, у нас с одной стороны договор между двумя ИП, и но приэтом арендатор платит со своего счета физика.
        Ответить
        • Сметанин Дмитрий 12 апреля, 13:32
          Имеется в виду, что если вы получаете банковский перевод по платёжному поручению или квитанции, то работать можете без кассы. Если же деньги со счёта на счёт переводятся с помощью банковской карты (Visa, "Мир" и так далее), то для таких переводов касса нужна.
          Ответить
  • Игорь 13 апреля, 11:14
    Можно было бы как-то в статье крупно и жирно сразу выделить такую информацию, типа: "Онлайн-кассы не нужгы для ИП, которые не оказывают услуги населению!" и мне бы не пришлось лопатит тонны ненужной инфы, искать себя в исключениях, рыться в буквах и теряться в догадках.
    Нам, простым и безграмотным людям попроще бы...
    Или я не прав?
    Ответить
    • Михаил 14 апреля, 15:15
      "не оказывают услуг" = продают товар, продажа товара только через кассу.
      Ответить
  • Ксения 13 апреля, 17:14
    Здравствуйте!
    А как быть ИП на ЕНВД с деятельностью Такси? В каждую машину нужно ставить кассу?
    Ответить
    • Михаил 14 апреля, 15:16
      В стать специально написали про такси, для них сейчас обязательно кассу в каждое такси. Есть законопроект что касса возможно будет на таксопарк, но будет принят этот закон или нет не известно.
      Ответить
  • Вадим 13 апреля, 23:31
    Добрый день!
    ИП - УСН доходы
    услуги.
    работаю в 99% случаев с юр.лицами
    оставшейся 1% процент это физики.
    могу ли я что б не покупать кассу заставлять физиков оплачивать по реквизитам на расчетный счет?
    чек им дадут) я им накладна или акт выпишу и все будет гуд)?
    Или придется изза них кассу покупать?
    Ответить
    • Михаил 14 апреля, 15:18
      Кто им даст чек? Чек ваш?
      Любой платёж любым способом от физ. лиц с 1 июля обязательно выдавать чек.
      Ответить
      • Вадим 14 апреля, 15:20
        Чем выдаст Сбербанк например, при переводе на расчетный счёт по счёту.
        Ответить
        • Михаил 14 апреля, 15:39
          Сбербанк не выдаёт фискальные чеки, он максимум выдаст чек о услуге перевода денежных средств.
          Ответить
          • Вадим 14 апреля, 16:36
            Этого будет не достаточно?
            Чек о факте перевода от Сбербанка и акт или накладная от меня. Деньги взял Сбербанк, товар передал по накладной. Разве этого не достаточно?
            Ответить
            • Михаил 14 апреля, 18:43
              Раньше было достаточно, теперь нужно пробивать чек. На эквайринг ведь чек пробивается уже давным давно, хотя деньги проводит банк.
              Ответить
              • Вася 16 апреля, 12:55
                А есть такие банки, которые сами делают ОФД-чеки при оплате на счет?
                Ответить
                • Михаил 16 апреля, 20:36
                  Даже не все платёжные агрегаторы это умеют делать, и уж тем более за не бесплатно.
                  Ответить
      • Вадим 14 апреля, 15:20
        Чем выдаст Сбербанк например, при переводе на расчетный счёт по счёту.
        Ответить
  • Алексей 15 апреля, 11:15
    ООО на УСН (удаленное турагентство), оплату принимаем от физлиц на расчетный счет (даем реквизиты, переводят или через банк по квитанции, но чаще через онлайн-банк по реквизитам).
    Нужна ли касса для таких платежей? Ведь деньги и так сразу в банк попадают и видны налоговой?
    Ответить
    • Михаил 15 апреля, 11:17
      Чёрным по белому же написано «ИП и ООО, которые принимают оплату от физлиц по реквизитам. С 1 июля покупателям-физлицам выдают чеки даже при оплате на расчётный счёт.»
      Ответить
  • Мариана 15 апреля, 14:59
    Я дизайнер интерьеров. ИП на УСН, без сотрудников. Срок исполнения работ по договору примерно 2 месяца. 2 оплаты: до начала работ, и после сдачи проекта. Межбанковским переводом от физ.лиц. Т.е по сути 1 оплата - 1 раз в месяц. Мне тоже касса нужна? На налоговые вычеты рассчитывать не могу, т.к. на УСН, а стоимость кассы и ее обслуживание....((((
    Ответить
    • Михаил 15 апреля, 18:31
      Да, касса вам нужна. При чём первый платёж вам нужно будет пробивать как частичная предоплата.
      Если у вас УСН Д-Р, что вряд ли, то вы можете списать всё в расходы.

      Расходы:
      касса - 18-25 тыс. / разово
      накопитель 36 мес - 12 тыс / раз в 3 года
      ОФД - 3 тыс / раз в год
      ЭЦП - 2-3 тыс / раз в год
      лицензия на КриптоПРО - 2 тыс. / разово
      обслуживание кассы (не обязательно/по желанию) 2-3 тыс / квартал.
      чековая лента - ~1 руб/м.
      Ответить
  • Бекназар 15 апреля, 15:56
    Здравствуйте!

    ип на патенте, разрабатываю программы - получается касса не нужна?
    Ответить
    • Шипицын Александр 17 апреля, 11:58
      Добрый день.

      Онлайн-касса ИП на патенте по разработке программ для ЭВМ не нужна. Подробный список исключений вы можете найти здесь — https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
      Ответить
  • Овчинникова Екатерина 16 апреля, 09:55
    Добрый день. У меня ИП по доходам. Выполняю контрольные и курсовые работы. Деньги получаю на карту Сбербанка от физических лиц. Расчетного счета нет и не было. Переводы проходят по номеру карты. Касса не нужна?
    Ответить
    • Михаил 16 апреля, 11:53
      С чего это вам касса не нужна? Ещё как нужна.

      п.с. На всякий случай напомню, что использование личного банковского счёта для предпринимательской деятельности запрещено. Если к вам придут с проверкой то все поступления по такому счёту вам вменят как доход, даже если переводил вам ваш супруг.
      Ответить
      • Гость 16 апреля, 18:01
        Не пугайте. Использование личного счёта может быть (но, как правило, везде) запрещено банком из-за жадности. Налоговая тут ни при чём. Между тем, иметьотдельный счёи для дел всё же удобно.
        Ответить
        • Михаил 16 апреля, 20:34
          Запрещающего именно закона нет. Есть предписание ЦБ и сама оферта банков.
          Налоговая тут очень причём. При выявление получения денег на личный счёт вам автоматически вменят в доход все поступления по нему, и это вы будете потом отбрехиваться что какие-то из них были не доход а личные переводы.
          Ответить
          • Овчинникова Екатерина 17 апреля, 11:01
            я все доходы показываю налоговой
            Ответить
            • Михаил 18 апреля, 11:52
              «Все» декларируют «весь» свой доход, именно поэтому и существуют кассовые аппараты.

              Есть только один очень удобный способ избавиться от касс, это перейти на электронную валюту. Но это к сожалению не возможно т.к. накроется весь чёрный рынок (взятки, откаты, наркотики и т.д.).
              Ответить
    • Шипицын Александр 17 апреля, 10:23
      Добрый день, Екатерина.

      Учитывая то, что у вас УСН и вы принимаете оплату от физлиц, то касса вам нужна.
      Ответить
  • Елизавета 18 апреля, 13:23
    Добрый день! У меня такой вопрос -я являюсь ИП и с 1 января 2019 года я перешла с УСН (6%) на патент. Оказываю населению бытовые услуги (химчистка и прачечная). Обязана ли я с 1 июля пользоваться онлfйн-кассой или могу так же, как и раньше, выдавать БСО?
    Ответить
    • Шипицын Александр 18 апреля, 13:45
      Добрый день, Елизавета.

      ИП на патенте, занимающийся химический чисткой, крашением и услугами прачечных, может не применять онлайн-кассу.

      https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=322817&rangeId=187595
      Ответить
  • Анна 19 апреля, 10:59
    Добрый день! Занимаюсь уходом и присмотром за детьми. Есть несколько вопросов.
    1) Подскажите, пожалуйста, попадаю ли я на отсрочку приобретения кассы в качестве исключения "Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами" в случае работы а) на УСН б) по патенту?
    2) Если я поставлю онлайн-кассу добровольно до 1 июля 2019 и у меня патент "уход и присмотр за детьми", то полагается ли мне налоговый вычет? Т.к. для этого вида деятельности касса не обязательна, насколько я поняла.
    3) Точно ли можно не указывать вид услуг в чеке онлайн-кассы (ИП на патенте "уход и присмотр за детьми")? У нас у клиентов часто разные суммы бывают (скидки, количество занятий отличается). Могу ли сделать всего две позиции в кассе: "оплата наличными" и "безналичная оплата"?
    Заранее, спасибо за ответы и хорошего дня.
    Ответить
    • Елонов Серега 19 апреля, 14:29
      Здравствуйте, Анна.

      Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ,
      "Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг: <...>
      присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;"
      Соответственно, если ваша деятельность связана с указанной в статье, то для вас переход на онлайн-кассу откладывается на неопределенный срок.
      Если вы добровольно приобретете кассу, то использовать ее стоимость для получения вычета на Патенте можно.
      ИП на УСН, ЕНВД и патенте получили отсрочку до 1 февраля 2021 года от необходимости указывать в чеке наименование товаров.
      Ответить
  • Сысоев Алексей 9 часов назад
    Онлайн-касса у меня уже есть (купил на авито новую по дешевке). Но Фискального накопителя нет. Скажите, могу ли я получить до 18000р вычет за ФН (а лучше за два ФН на будущее или поставлю на другую кассу когда закончится), не покупая кассу. Спасибо.
    Ответить

Блог /

Кто переходит на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года

Идёт третья волна перехода на онлайн-кассы. 1 июля 2019 года заканчиваются все отсрочки для предпринимателей на УСН, ЕНВД и патенте. В статье расскажем, кому пора задуматься об онлайн-кассе, а кто всё равно освобождён. А ещё — как выбрать кассу, зарегистрировать её в налоговой и получить налоговый вычет.

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах

Кто переходит на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Что будет, если работать без кассы

Какую выбрать онлайн-кассу

Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж

Как зарегистрировать онлайн-кассу

Как получить налоговый вычет

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Ответы на популярные вопросы

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах

Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.

Компании на ЕНВД, патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.

Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.

В 2017 году на онлайн-кассы перешли компании на УСН, которые продают товары физлицам. В 2018 году пришло время ЕНВД и патента — но пока только торговли и общепита, которые работают с сотрудниками в штате. В 2019 году на кассы переходят все остальные.

Кто переходит на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года

В 2019 году на онлайн-кассы переходят все предприниматели, которые не перешли раньше. Об исключениях читайте в следующем разделе. В Госдуме обсуждают отсрочку для ИП без сотрудников, но изменения в закон пока не приняли. Мы будем следить за новостями и держать вас в курсе.

ИП и ООО на ЕНВД. Под требования закона попал весь бизнес на ЕНВД. Ремонтировать машины, возить людей и грузы и оказывать услуги населению больше нельзя без кассы. Закончилась отсрочка для общепита и торговли без сотрудников, а с сотрудниками — ещё в прошлом году.

ИП на патенте. Онлайн-кассы понадобятся только определённым видам бизнеса:

— Магазинам.

— Кофейням, столовым и ресторанам.

— Салонам красоты.

— Таксистам (если примут законопроект, разрешат применять одну кассу на весь таксопарк).

— Грузоперевозчикам.

— Автомастерским.

— Спортивным тренерам.

— Медицинским компаниям.

— Прокатчикам.

— Сервисным центрам по ремонту бытовой техники, компьютеров и часов.

— Ветеринарам.

— Производителям молока.

— Производителям изделий из металла.

— Перевозчикам пассажиров и грузов при помощи водного транспорта.

— Охотникам и владельцам охотничьих угодий.

— Рыболовам и рыбоводам.

Все остальные патентщики освобождены от онлайн-касс. Вам понадобится разве что уведомить налоговую и вместо чеков выдавать специальные документы — п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ. Пример квитанции для патентщиков.

ИП и ООО на УСН, которые оказывают услуги населению. Все компании, которые сейчас выдают БСО, будут печатать их при помощи онлайн-касс.

ИП без сотрудников, которые торгуют через вендинговые автоматы. Онлайн-кассы необязательны, только если автоматы механические: покупатель вставляет монетку, вращает рычажок и ловит ладошкой каучуковый мячик, бахилы или жвачку.

ИП и ООО, которые принимают оплату от физлиц по реквизитам. С 1 июля покупателям-физлицам выдают чеки даже при оплате на расчётный счёт.

Онлайн-кассы понадобятся при любых оплатах: наличными, переводами на карту и расчётный счёт. Единственное исключение — банковские переводы между юрлицами и ИП. 

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Некоторым предпринимателям неудобно применять онлайн-кассы. Поэтому законодатели составили список исключений. Если вам повезло попасть в него, переход откладывается на неопределённый срок.

Можно работать без онлайн-кассы, если вы:

— Торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов.

— Торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами: бельём, носками, игрушками — и любыми другими вещами, которые не входят в список, составленный правительством.

— Торгуете в газетных киосках, в которых доля печатной продукции больше 50%, а остальные товары утверждены правительством региона.

— Продаёте мороженое и напитки через киоски без торгового зала.

— Сдаёте в аренду собственную квартиру как ИП.

— Ремонтируете обувь.

— Делаете ключи.

— Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

— Работаете в труднодоступной местности, что установлено законами вашего региона.

— Ведёте другой бизнес из второй статьи 54-ФЗ.

Самозанятые тоже освобождены от онлайн-касс. Они выдают чеки при помощи приложения «Мой налог». Новый налоговый режим создали, чтобы люди легче платили налог с небольших доходов, поэтому их избавили от расходов на кассы.

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Что будет, если работать без кассы

Налоговики узнают о нарушениях из трёх источников:

— Жалобы клиентов и конкурентов. У клиентов возникают проблемы с возвратом товаров, поэтому они обращаются в Роспотребнадзор или в налоговую. Или уже при покупке сообщают в налоговую об отсутствующем или липовом чеке — при помощи специального приложения.

— Контрольные закупки. Сотрудник налоговой покупает товары и заказывает услуги под видом обычного покупателя. Когда не получает чек, фиксирует нарушение.

— Банки. Предпринимателю на счёт приходят поступления по эквайрингу, а онлайн-кассу он не регистрировал.

Предпринимателя оштрафуют, если найдут нарушение в течение года:

— ИП — на 25-50% от суммы мимо кассы, минимум на 10 000 ₽.

— ООО — на 75-100% от суммы мимо кассы, минимум на 30 000 ₽.

Какую выбрать онлайн-кассу

Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.

Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН, ЕНВД и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.

Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.

Курьер, сантехник, репетитор

При разъездной работе предприниматели приезжают к клиентам и оказывают услуги на месте. Брать с собой обычную кассу и подключать её в розетку неудобно. Вам подойдут мобильные кассы. Они лёгкие и работают от аккумуляторов. Например:

— Атол 91Ф — касса-калькулятор. Кнопочная, неторопливая, зато одна из самых дешёвых. Весит 390 грамм, работает без подзарядки до 8 часов.

MSPOS-K — касса с дисплеем 5,5 дюймов. Весит 500 грамм, работает без подзарядки до 48 часов.

Ларёк, небольшая кофейня, островок в ТЦ

В торговой точке с компактной обстановкой или без электричества тоже подойдёт мобильная касса. По размеру они немногим больше смартфона. Например, MSPOS-K точно хватит на смену, она работает до 48 часов без подзарядки.

Магазин, салон красоты, кафе

Когда в торговой точке хватает места, предприниматели выбирают кассу побольше. Её нельзя отключать от сети. Зато работать на большом экране — быстро и удобно.

Популярный вариант — касса из двух частей:

  1. Принтер чеков печатает чеки. Для небольшого потока покупателей подойдёт Атол 30Ф.
  2. Дисплей любого устройства отображает информацию. Недорогой вариант — ваш ноутбук, планшет или старый компьютер. Если нет подходящей техники, купите POS-терминал. Например, MultiPOS-X9.

Большой магазин, точка фаст-фуда

Когда клиентов много, важно обслуживать быстро. Иначе будут очереди, недовольные люди и упущенная прибыль. Вам подойдут кассы, которые печатают чеки быстро и с автоотрезом. Выберите из двух вариантов сборки:

  1. Принтер чеков и POS-терминал по отдельности. Например, Атол 55Ф — принтер чеков с быстрой печатью, Атол Optima — POS-терминал с диагональю 11,6 дюймов.
  2. Моноблок. Например, Контур.Сигма 10 — большой сенсорный дисплей и принтер чеков в одном устройстве.

Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж

Интернет-продажи не освобождают от применения онлайн-кассы. Электронные чеки выдают всем физлицам, которые платят при помощи формы на сайте. Срок — мгновенно. Поэтому вам понадобится интернет-эквайринг банка или платёжный сервис, который подружится с вашей кассой. Например, интеграция с несколькими платёжными системами есть у Модулькассы и Атол Онлайн.

Чеки выдают и при банковских переводах от физлиц. Здесь есть два варианта:
— Отправить электронный чек по электронной почте или в СМС. Важно сделать это до следующего рабочего дня и раньше момента, когда передадите товар, окажете услугу или приступите к работе.

— Передать бумажный чек при встрече с покупателем.

Как зарегистрировать онлайн-кассу

После покупки онлайн-кассу ставят на учёт. Выберите подходящий способ: сходить в налоговую или сделать всё через интернет. Расходы одинаковые, но поездка в инспекцию займёт больше времени, и съездить придётся два раза. Поэтому советуем вариант с интернетом.

В любом случае вам понадобится договор с ОФД и электронная подпись.

ОФД — посредник, который получает чеки с онлайн-касс и потом передаёт налоговой. Предприниматель сам выбирает сервис из списка одобренных налоговой. ОФД отличаются дополнительными возможностями: они строят аналитические отчёты, предупреждают о проблемах с кассой, помогают контролировать сотрудников. Стоят примерно одинаково, около 3000 ₽ за одну кассу в год. Например, посмотрите Контур.ОФД. У сервиса круглосуточная поддержка и простой интерфейс.

Электронная подпись подтверждает личность предпринимателя или руководителя организации. Это важно при регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД. Подпись получают в сервисном центре, она стоит от 2000 ₽.

Как зарегистрировать кассу через интернет:

— Зайдите в личный кабинет на сайте налоговой → «Учёт контрольно-кассовой техники» → «Зарегистрировать ККТ» → «Заполнить параметры заявления вручную.

— Укажите адрес точки, где стоит касса, и название вашего ОФД. Возьмите паспорт кассы и фискального накопителя и перепишите сведения из них.

— Отправьте заявление и получите в ответ регистрационный номер кассы.

— Фискализируйте кассу: включите её и укажите дату и время, адрес, сведения о бизнесе и параметры ОФД. Касса напечатает на чековой ленте отчёт о регистрации.

— Снова зайдите в заявку на сайте налоговой и нажмите «Завершить регистрацию». Перепишите данные из отчёта о регистрации и нажмите «Подписать и отправить».

— Подключите кассу на сайте ОФД.

Важно: когда получите регистрационный номер кассы, у вас будет один рабочий день, чтобы завершить регистрацию. Если опоздаете, придётся начать сначала.

Как получить налоговый вычет

Государство помогает перейти на онлайн-кассы ИП на ЕНВД и патенте. Предприниматели получают налоговый вычет, если успели зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года. Максимальная сумма вычета — 18 000 ₽. Расходы компенсируют на покупку и настройку кассы, фискальный накопитель и услуги ОФД.

Как получить вычет:

— Предприниматели на ЕНВД дополняют декларацию: в четвёртом разделе указывают информацию о кассе, в строке 040 третьего раздела — сумму вычета.

— Предприниматели на патенте подают в налоговую заявление о вычете. На листе А рассказывают о своих кассах, на листе Б — о патенте и сумме вычета.

Вычет уменьшает только налог за 2019 год.

— На патенте налог уменьшают на сумму вычета. Если уже заплатили налог за год, подайте в налоговую заявление о возврате переплаты.

— На ЕНВД налог сначала уменьшают на взносы, потом на сумму вычета. Если вычет слишком большой, остаток переходит на следующий квартал. Его можно тратить до конца 2019 года.

Пример 1: Алексей ремонтирует компьютеры на ЕНВД. Он купил онлайн-кассу и зарегистрировал её в налоговой 20 апреля 2019 года. Касса и ОФД стоили 23 000 ₽. Из них 18 000 ₽ Алексей сэкономит за счёт налогового вычета. Алексей прикинул: до конца года он вообще не будет платить налог, только страховые взносы.

Пример 2: Иван откладывал покупку кассы до последних дней июня и зарегистрировал её уже 3 июля. Он не успел перейти на онлайн-кассы вовремя, поэтому вычет сгорел.

Пример 3: Анна руководит салоном красоты. Она оформила патент на весь 2019 год. В феврале заплатила треть суммы, а оставшиеся две трети — в апреле. В июне она купила онлайн-кассу. Чтобы получить налоговый вычет, ей пришлось подать заявление о возврате переплаты.

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.

Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучётными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А ещё какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучётном сервисе Контур.Маркета.

Ответы на популярные вопросы

Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдаёт посредник.

Слышал, что в чеке нужно писать названия товаров и услуг. Это правда?

Да, но пока не для всех. ИП на УСН, ЕНВД и патенте получили отсрочку до 1 февраля 2021 года. Отсрочка не действует при торговле маркированными и подакцизными товарами, например алкоголем, табаком и шубами. Все остальные компании уже загружают в свою кассу номенклатуру — список товаров и услуг — и печатают названия в чеке.

Я работаю из дома. Мне что, тоже покупать кассу?

Работа из дома не освобождает от обязанности выдавать чеки. Если встречаетесь с клиентами лично, купите самую простую кассу. Например, принтер чеков Атол 30Ф, который подключают к компьютеру. Если получаете оплату через интернет, появляется второй вариант: не покупать кассу, а арендовать её. Например, Атол Онлайн помогает отправлять электронные чеки, а сами кассы держит в своём центре обработки данных.

Я оказываю услуги на УСН. Собираюсь покупать онлайн-кассу и не понимаю: мне дадут за неё налоговый вычет?

Нет, он только для предпринимателей на ЕНВД и патенте. Предприниматели, которые оказывают услуги на УСН, получили отсрочку до 2019 года, но вычет им почему-то не дали.

Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадёт?

Всё будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

Проблема возникнет, только если интернет пропадёт больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.  

А что, если касса перестанет работать?

Почините её в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платёж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придётся заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?

Нет, для кассы нужна специальная подпись на имя предпринимателя или директора организации.

По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

Компании на ЕНВД освобождены от учёта платежей. Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учёта доходов и расходов. Записывайте в неё суммы из отчётов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.Маркетом. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

Подпишитесь на новые статьи

Подписаться
Оставить комментарий
Комментарии (57)
  • Михаил 10 апреля, 14:17
    Добрый день.
    Я бы добавил 3 копейки к статье.

    1.Покупая модуль кассу(это тот же самый mspos-k), вы подписываетесь под условия модулькассы(модульбанка) в котором правила игры и тарифы меняются раз в пол года. Это означает, что ваша условно бесплатная касса может начать просить оплаты абонентки(в разное время было 0руб,1200руб, 600руб, 2500руб).
    Слава богу мы попали в тот момент, когда с кассы можно было убрать софт модуля и поставить сторонний( контур.маркет, бифит.касса например).

    2.Модулькасса интегрируема для интернет оплаты с робокассой и яндекс.деньги чья комиссия начинается от 2.7%. При этом за саму интеграцию нужно отдавать около 1000/месяц.

    3.Помимо атол онлайн и модулькассы, для интернет магазинов я бы еще рассмотрел вариант робочеков(чеки печатаются на стороне робокассы за это они берут 0.2% с транзакции)
    Ответить
  • Василий 10 апреля, 15:20
    ИП на УСН, по факту работаю по контракт с американским заказчиком и пишу для него мобильные приложения, все начисления на валютный расчетный счет, ну еще проценты от банка там копеечные капают, с никакими физ лицами не работаю. Очень надеюсь мне эта бесполезная игрушка не нужна.
    Ответить
    • Павел 10 апреля, 17:52
      Онлайн касса нужна только при работе с физ. лицами. Между компаниями - другие документы.
      Ответить
      • Ющенко Александр 10 апреля, 18:38
        Не только с физ. лицами.

        ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (п.9 ст.2 Федерального закона N 54-ФЗ).
        Ответить
  • Вася 10 апреля, 15:23
    Опишите, что делать если оплата проходит через взнос на расчетный счет? Как избавиться от двойного учета: онлайн касса отражает приход по счету и взнос на счет тоже самое.
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:33
      Здравствуйте, Василий.

      Если вам платят за работу или товары переводом на расчётный счёт, то касса не нужна. А если она есть, то проводить такую оплату по ней не нужно.
      Ответить
      • Вася 11 апреля, 13:30
        Платят физлица по квитанции.
        Ответить
        • Михаил 14 апреля, 15:08
          В доходы из пробитого по кассе вы заносите только наличку в день её получения. Все оплаты безналичными средствами пробиты они по кассе или нет заносят в доходы в момент поступления их на расчётный счёт. Единственное, но! Если это эквайринг то нужно заносить в доходы первоначальную сумму до вычета комиссии (эльба это в основном теперь умеет).
          Ответить
  • Ющенко Александр 10 апреля, 15:52
    1. ИП на УСН. Оказываю услуги юридическим лицам с оплатой с расчётного счёта на расчётный счёт. Я правильно понимаю, что никакая касса мне по-прежнему не нужна?

    2. Пришло какое-то странное бумажное письмо из налоговой. Называется "Уведомление о новом порядке применения контрольно-кассовой техники". Внутри - рассказ о новых правилах , а также указание в случае отсутствия необходимости применять ККТ "в срок до 01.05.2019г. предоставить эту информацию в ИФНС России №43 по г. Москве (в письменном виде или по телекоммуникационным каналам связи, со ссылкой на номер данного уведомления)".
    Я могу это письмо просто игнорировать (это ведь не требование, а уведомление)?
    Ответить
    • Ольга 11 апреля, 08:12
      Я отнесла письмо в налоговую о том, что работаю только с организациями, которые производят расчет за услуги только на расчетный счет и что за наличный расчет услуги не предоставляются. Там сняли копию и поставили штамп "входящий"... и сказали можно спать спокойно, пока....
      Ответить
      • Ющенко Александр 11 апреля, 10:16
        Очень не хочется тратить на это пол дня своего времени (что-то куда-то везти).
        И у меня серьёзное ощущение, что налоговая в данном случае превышает свои полномочия.
        Ответить
        • Михаил 14 апреля, 15:09
          Отправьте письмо через Эльбу.
          Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:45
      Приветствую, Александр.

      1. Да, если у вас только банковские переводы, то касса не нужна.
      2. Да, на информационные письма отвечать не обязательно, поэтому если хотите, то просто игнорируйте его. Уведомление нужно передавать только если вы попадаете в категорию предпринимателей, которые, работая с наличкой, всё ещё могут не применять ККТ.
      Ответить
      • Ющенко Александр 11 апреля, 17:48
        2. Позвонил в 43 налоговую. Они попросили написать им письмо на адрес opercont.r7743@nalog.ru с укаанием ФИО, ИНН, контактного телефона и вида дейстельности, в котором описать ситуацию (что ККТ мне не нужна). Я на всякий случай написал, мне не жалко.
        Ответить
  • Ярослав 10 апреля, 15:58
    Хотелось бы узнать как это коснется УК И ТСЖ? :)
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:56
      Приветствую, Ярослав.

      ТСЖ и УК - юридические лица, и для них справедливо всё, что описано в этой статье касательно юр.лиц.
      Ответить
  • андрей 10 апреля, 16:16
    ИП на УСН и патент. Оказываю услуги юридическим лицам, оплата проходит на расчётный счёт. Деятельность автомобильного грузового транспорта. нужна нам касса?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:45
      Здравствуйте, Андрей.

      Если расчёты только банковскими переводами, то нет, касса не нужна.
      Ответить
  • Ишморад 10 апреля, 20:42
    Не понятно вот это:
    "У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?
    Нет, для кассы нужна специальная подпись на имя предпринимателя или директора организации."
    Если я пользователь Эльбы и оплачу Контур.ОФД на 36мес(7000р.), мне нужно будет выпускать еще одну эцп для регистрации ККМ в ФНС? и за нее тоже платить? И регстрация через ЛК Контурн.ОФД отдельно стоит или входит в стоимость ОФД?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 11 апреля, 10:52
      Приветствую, Ишморад.

      За подпись для кассы и ОФД, насколько знаю, нужно будет заплатить отдельно. А подпись для Эльбы выпускается без дополнительной доплаты. Регистрация кассы на сайте ФНС бесплатна. По поводу работы с кассой и ОФД вам лучше обратиться в поддержку Контур.ОФД на сайте https://kontur.ru/ofd . Контакты для связи есть в конце страницы, в правом нижнем углу.
      Ответить
  • Мария 11 апреля, 11:26
    Ждем принятия законопроекта по отсрочке до 2021 года (Законопроект № 682709-7). Сейчас на рассмотрении.
    Выдержка: "Статья 2
    Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года. "
    Ответить
  • Гость 12 апреля, 09:05
    Если я сдаю нежилое помещение ИП, он оплачивает безналичный расчетом по счету, но платит со своего счета физика . Мне нужна будет касса?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 12 апреля, 11:57
      Здравствуйте.

      Если оплату получаете прямым банковским переводом, то кассу для таких расчётов применять не нужно.
      Ответить
      • Гость 12 апреля, 12:31
        Здравствуйте. Что такое прямой перевод? Я получаю оплата согласно выставленного счета на свой р/с ИП. Согласно закону касса не нужна если оплата происходит между Юр лицами и ИП, у нас с одной стороны договор между двумя ИП, и но приэтом арендатор платит со своего счета физика.
        Ответить
        • Сметанин Дмитрий 12 апреля, 13:32
          Имеется в виду, что если вы получаете банковский перевод по платёжному поручению или квитанции, то работать можете без кассы. Если же деньги со счёта на счёт переводятся с помощью банковской карты (Visa, "Мир" и так далее), то для таких переводов касса нужна.
          Ответить
  • Игорь 13 апреля, 11:14
    Можно было бы как-то в статье крупно и жирно сразу выделить такую информацию, типа: "Онлайн-кассы не нужгы для ИП, которые не оказывают услуги населению!" и мне бы не пришлось лопатит тонны ненужной инфы, искать себя в исключениях, рыться в буквах и теряться в догадках.
    Нам, простым и безграмотным людям попроще бы...
    Или я не прав?
    Ответить
    • Михаил 14 апреля, 15:15
      "не оказывают услуг" = продают товар, продажа товара только через кассу.
      Ответить
  • Ксения 13 апреля, 17:14
    Здравствуйте!
    А как быть ИП на ЕНВД с деятельностью Такси? В каждую машину нужно ставить кассу?
    Ответить
    • Михаил 14 апреля, 15:16
      В стать специально написали про такси, для них сейчас обязательно кассу в каждое такси. Есть законопроект что касса возможно будет на таксопарк, но будет принят этот закон или нет не известно.
      Ответить
  • Вадим 13 апреля, 23:31
    Добрый день!
    ИП - УСН доходы
    услуги.
    работаю в 99% случаев с юр.лицами
    оставшейся 1% процент это физики.
    могу ли я что б не покупать кассу заставлять физиков оплачивать по реквизитам на расчетный счет?
    чек им дадут) я им накладна или акт выпишу и все будет гуд)?
    Или придется изза них кассу покупать?
    Ответить
    • Михаил 14 апреля, 15:18
      Кто им даст чек? Чек ваш?
      Любой платёж любым способом от физ. лиц с 1 июля обязательно выдавать чек.
      Ответить
      • Вадим 14 апреля, 15:20
        Чем выдаст Сбербанк например, при переводе на расчетный счёт по счёту.
        Ответить
        • Михаил 14 апреля, 15:39
          Сбербанк не выдаёт фискальные чеки, он максимум выдаст чек о услуге перевода денежных средств.
          Ответить
          • Вадим 14 апреля, 16:36
            Этого будет не достаточно?
            Чек о факте перевода от Сбербанка и акт или накладная от меня. Деньги взял Сбербанк, товар передал по накладной. Разве этого не достаточно?
            Ответить
            • Михаил 14 апреля, 18:43
              Раньше было достаточно, теперь нужно пробивать чек. На эквайринг ведь чек пробивается уже давным давно, хотя деньги проводит банк.
              Ответить
              • Вася 16 апреля, 12:55
                А есть такие банки, которые сами делают ОФД-чеки при оплате на счет?
                Ответить
                • Михаил 16 апреля, 20:36
                  Даже не все платёжные агрегаторы это умеют делать, и уж тем более за не бесплатно.
                  Ответить
      • Вадим 14 апреля, 15:20
        Чем выдаст Сбербанк например, при переводе на расчетный счёт по счёту.
        Ответить
  • Алексей 15 апреля, 11:15
    ООО на УСН (удаленное турагентство), оплату принимаем от физлиц на расчетный счет (даем реквизиты, переводят или через банк по квитанции, но чаще через онлайн-банк по реквизитам).
    Нужна ли касса для таких платежей? Ведь деньги и так сразу в банк попадают и видны налоговой?
    Ответить
    • Михаил 15 апреля, 11:17
      Чёрным по белому же написано «ИП и ООО, которые принимают оплату от физлиц по реквизитам. С 1 июля покупателям-физлицам выдают чеки даже при оплате на расчётный счёт.»
      Ответить
  • Мариана 15 апреля, 14:59
    Я дизайнер интерьеров. ИП на УСН, без сотрудников. Срок исполнения работ по договору примерно 2 месяца. 2 оплаты: до начала работ, и после сдачи проекта. Межбанковским переводом от физ.лиц. Т.е по сути 1 оплата - 1 раз в месяц. Мне тоже касса нужна? На налоговые вычеты рассчитывать не могу, т.к. на УСН, а стоимость кассы и ее обслуживание....((((
    Ответить
    • Михаил 15 апреля, 18:31
      Да, касса вам нужна. При чём первый платёж вам нужно будет пробивать как частичная предоплата.
      Если у вас УСН Д-Р, что вряд ли, то вы можете списать всё в расходы.

      Расходы:
      касса - 18-25 тыс. / разово
      накопитель 36 мес - 12 тыс / раз в 3 года
      ОФД - 3 тыс / раз в год
      ЭЦП - 2-3 тыс / раз в год
      лицензия на КриптоПРО - 2 тыс. / разово
      обслуживание кассы (не обязательно/по желанию) 2-3 тыс / квартал.
      чековая лента - ~1 руб/м.
      Ответить
  • Бекназар 15 апреля, 15:56
    Здравствуйте!

    ип на патенте, разрабатываю программы - получается касса не нужна?
    Ответить
    • Шипицын Александр 17 апреля, 11:58
      Добрый день.

      Онлайн-касса ИП на патенте по разработке программ для ЭВМ не нужна. Подробный список исключений вы можете найти здесь — https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
      Ответить
  • Добрый день. У меня ИП по доходам. Выполняю контрольные и курсовые работы. Деньги получаю на карту Сбербанка от физических лиц. Расчетного счета нет и не было. Переводы проходят по номеру карты. Касса не нужна?
    Ответить
    • Михаил 16 апреля, 11:53
      С чего это вам касса не нужна? Ещё как нужна.

      п.с. На всякий случай напомню, что использование личного банковского счёта для предпринимательской деятельности запрещено. Если к вам придут с проверкой то все поступления по такому счёту вам вменят как доход, даже если переводил вам ваш супруг.
      Ответить
      • Гость 16 апреля, 18:01
        Не пугайте. Использование личного счёта может быть (но, как правило, везде) запрещено банком из-за жадности. Налоговая тут ни при чём. Между тем, иметьотдельный счёи для дел всё же удобно.
        Ответить
        • Михаил 16 апреля, 20:34
          Запрещающего именно закона нет. Есть предписание ЦБ и сама оферта банков.
          Налоговая тут очень причём. При выявление получения денег на личный счёт вам автоматически вменят в доход все поступления по нему, и это вы будете потом отбрехиваться что какие-то из них были не доход а личные переводы.
          Ответить
          • Овчинникова Екатерина 17 апреля, 11:01
            я все доходы показываю налоговой
            Ответить
            • Михаил 18 апреля, 11:52
              «Все» декларируют «весь» свой доход, именно поэтому и существуют кассовые аппараты.

              Есть только один очень удобный способ избавиться от касс, это перейти на электронную валюту. Но это к сожалению не возможно т.к. накроется весь чёрный рынок (взятки, откаты, наркотики и т.д.).
              Ответить
    • Шипицын Александр 17 апреля, 10:23
      Добрый день, Екатерина.

      Учитывая то, что у вас УСН и вы принимаете оплату от физлиц, то касса вам нужна.
      Ответить
  • Елизавета 18 апреля, 13:23
    Добрый день! У меня такой вопрос -я являюсь ИП и с 1 января 2019 года я перешла с УСН (6%) на патент. Оказываю населению бытовые услуги (химчистка и прачечная). Обязана ли я с 1 июля пользоваться онлfйн-кассой или могу так же, как и раньше, выдавать БСО?
    Ответить
    • Шипицын Александр 18 апреля, 13:45
      Добрый день, Елизавета.

      ИП на патенте, занимающийся химический чисткой, крашением и услугами прачечных, может не применять онлайн-кассу.

      https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=322817&rangeId=187595
      Ответить
  • Анна 19 апреля, 10:59
    Добрый день! Занимаюсь уходом и присмотром за детьми. Есть несколько вопросов.
    1) Подскажите, пожалуйста, попадаю ли я на отсрочку приобретения кассы в качестве исключения "Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами" в случае работы а) на УСН б) по патенту?
    2) Если я поставлю онлайн-кассу добровольно до 1 июля 2019 и у меня патент "уход и присмотр за детьми", то полагается ли мне налоговый вычет? Т.к. для этого вида деятельности касса не обязательна, насколько я поняла.
    3) Точно ли можно не указывать вид услуг в чеке онлайн-кассы (ИП на патенте "уход и присмотр за детьми")? У нас у клиентов часто разные суммы бывают (скидки, количество занятий отличается). Могу ли сделать всего две позиции в кассе: "оплата наличными" и "безналичная оплата"?
    Заранее, спасибо за ответы и хорошего дня.
    Ответить
    • Елонов Серега 19 апреля, 14:29
      Здравствуйте, Анна.

      Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ,
      "Организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг: <...>
      присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;"
      Соответственно, если ваша деятельность связана с указанной в статье, то для вас переход на онлайн-кассу откладывается на неопределенный срок.
      Если вы добровольно приобретете кассу, то использовать ее стоимость для получения вычета на Патенте можно.
      ИП на УСН, ЕНВД и патенте получили отсрочку до 1 февраля 2021 года от необходимости указывать в чеке наименование товаров.
      Ответить
  • Сысоев Алексей 9 часов назад
    Онлайн-касса у меня уже есть (купил на авито новую по дешевке). Но Фискального накопителя нет. Скажите, могу ли я получить до 18000р вычет за ФН (а лучше за два ФН на будущее или поставлю на другую кассу когда закончится), не покупая кассу. Спасибо.
    Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно