Правда ли, что ЕНВД отменят? Говорят, могут продлить ещё на несколько лет

Отменят с вероятностью 99,9 %. Для этого даже не нужен отдельный документ. ЕНВД прекратит существование 1 января 2021 года. Такой срок уже установлен Федеральным законом № 97.

Сейчас в Думе рассматривают два законопроекта, которые теоретически могли бы продлить ЕНВД. Оба прошли первое чтение, следующее рассмотрение запланировано на ноябрь. Но шансов у них немного. Правительство выступает против продления и не намерено отступать, несмотря на инициативы отдельных депутатов. Кроме того, индивидуальным предпринимателям дают альтернативу.

До конца года примут закон, который сделает патентную систему почти полным аналогом ЕНВД.

Как изменится патент с 1 января 2021 года: последние новости

Поправки в налоговый кодекс ещё обсуждают в Государственной думе. Но главное уже известно:

  1. Будет расширен список разрешённых видов деятельности, чтобы большинство ИП смогли перейти с ЕНВД на патент.
  2. Максимальную площадь зала для общепита и розничной торговли увеличат с 50 до 150 квадратных метров.
  3. Стоимость патента разрешат уменьшить на страховые взносы за себя и за сотрудников.

Что выбрать вместо ЕНВД?

Для ИП — патент, УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы». Патент и УСН можно совмещать. На патентной системе нельзя торговать маркированными лекарствами, обувью и одеждой из натурального меха. 

Для ООО — УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы», если расходов много и можете подтвердить их документами: актами, накладными и платёжками.

У каждой системы есть ограничения и особенности:

Патент

УСН «Д»‎

УСН «Д — Р»‎

Подходит только для ИП

Подходит для ИП и ООО

Доход не больше 60 млн в год

Доход не больше 150 млн в год (до 200 млн с увеличением ставки ставки до 8 %)

Доход не больше 150 млн в год (до 200 млн с увеличением ставки ставки до 20 %)

Не более 15 сотрудников, занятых в деятельности по патенту

Не более 100 сотрудников (до 130 человек с увеличением ставки ставки до 8 %)

Не более 100 сотрудников (до 130 человек с увеличением ставки ставки до 20 %)

Стоимость патента не зависит от реальных доходов

Ставка налога — от 1 до 6 % в зависимости от региона

Ставка налога — от 5 до 15 % в зависимости от региона

Патент действует на один вид бизнеса на ограниченной территории

Действует в отношении всех видов деятельности, которыми занимаетесь

Налоговый период — от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года

Налоговый период — год

Нет отчётности

По итогам года сдают декларацию

Расходы не учитываются

Учитывают только доходы

Расходы должны соответствовать закрытому списку из Налогового кодекса

Ещё есть общая система с НДС, налогом на прибыль и сложными отчётами. На ОСНО стоит переходить, только если планируете работать с крупными заказчиками и готовы взять в штат бухгалтера. Справится с ОСНО без профессионала будет тяжело.

Какая система налогообложения выгоднее?

Всё зависит от параметров вашего бизнеса: доходов и расходов, количества сотрудников, региона регистрации, а иногда даже от района, где ведёте деятельность.

Посчитайте сумму налога по каждой системе и сравните цифры. В этом поможет наш калькулятор. Имейте в виду: калькулятор берёт параметры 2020 года и не уменьшает стоимость патента на взносы. 

Во сколько обойдётся патент — легко узнать на сайте налоговой

 

Как перейти с ЕНВД на другой режим?

Чтобы получить патент с 1 января, подайте заявление до 31 декабря. Заполнить и отправить его можно в Эльбе, если есть электронная подпись.

Для перехода на УСН, отнесите уведомление по форме № 26.2-1 в инспекцию по месту прописки. Другие способы: передать через представителя, отправить через личный кабинет на сайте налоговой или почтой с описью вложения и уведомлением о вручении. 

Даже если выбрали патент, подайте уведомление о переходе на УСН — на всякий случай. Вдруг появятся доходы, которые нельзя учесть на патенте. Это подстраховка от общей системы налогообложения. Если доходов по упрощёнке не будет, просто сдадите нулевую декларацию.

1 января дайте знать Эльбе, какой режим выбрали. Для этого поставьте галочку в Реквизитах напротив систем налогообложения.

При регистрации ИП заявление на УСН не подавали, работали только на ЕНВД. Что будет после 1 января?

По умолчанию вас переведут на общую систему с большими налогами, НДС и мудреной отчётностью. Чтобы этого не случилось, подайте уведомление о переходе на УСН в налоговую по месту регистрации. Срок — до 31 декабря 2020 года.

ИП совмещает ЕНВД и УСН «Доходы», нужно ли в конце года подавать уведомление о применении УСН?

Нет, подавать уведомление ещё раз не нужно. Организациям тоже. Бизнес, который совмещает УСН и ЕНВД, с 1 января останется на упрощёнке.

Надо ли сниматься с учёта по ЕНВД?

Нет, не надо. ФНС выпустила письмо, в котором говорится, что после отмены ЕНВД с учёта снимут автоматически. Другими словами, достаточно сдать декларацию за 4 квартал 2020 года и заплатить налог. Сроки — до 20 и 25 января 2021 года соответственно. Заявление не нужно.

Кому подойдёт самозанятость?

Самозанятость — режим не столько для предпринимателей, сколько для фрилансеров. Потому что ограничений много: доход за год не должен превышать 2,4 млн руб. в год, нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, запрещено заниматься перепродажей и быть агентом.

Зато самозанятые не платят страховые взносы, не сдают отчётность и отправляют чеки через мобильное приложение налоговой. Ставка налога: 4 % — с доходов от физлиц и 6 % — с доходов от юрлиц и ИП.

Подборка полезных статей

Собрали статьи из справочной, они помогут выбрать выгодную систему налогообложения и разобраться в нюансах:

Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

УСН «Доходы»: как отчитываться и сколько платить

УСН «Доходы минус расходы»: как отчитываться и сколько платить

Как оформить заявление о применении УСН

Совмещение УСН с ЕНВД или патентом

Налог для самозанятых: кому подходит и сколько платить 

Статья актуальна на 28.10.2020