Вернуться в блог

Блог /

Патентная система для ИП в 2021 году

Патентная система для ИП в 2021 году

Что изменится с 1 января?

 

Сначала напомним, как устроен патент. Если уже знаете, можете сразу перейти к новостям.

В чём суть патентной системы налогообложения (ПСН)

Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.

На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

Как рассчитать налог и что такое потенциальный возможный доход

Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода.

Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%.

Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют.

Разбираться в формулах не обязательно: на сайте налоговой есть удобный калькулятор для расчёта стоимости патента. Правда, выбрать 2021 год там пока нельзя.

Как изменится патент в 2021 году

23 ноября президент подписал Федеральный закон № 373 об изменении в патентной системе налогообложения. Поправки вступают в силу 1 января 2021 года. 

Смысл изменений в том, чтобы сделать удобным переход с ЕНВД на патент.

Для этого расширили список видов деятельности на ПСН, увеличили предельную площадь зала для розницы и общепита с 50 до 150 квадратных метров. А главное — разрешили уменьшать стоимость патента на страховые взносы.

Предпринимателям не придётся ломать голову с выбором режима налогообложения. Почти все, кто работают на вменёнке, смогут перевести бизнес на патент с 1 января 2021 года.

Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент

Сейчас в ст. 346.43 НК РФ указан закрытый список из 63 видов деятельности по патенту, регионы вправе дополнить его бытовыми услугами.

С 1 января 2021 года перечень расширят до 80 видов деятельности и он превратится в рекомендованный, а регионы станут самостоятельно определять виды деятельности по патенту. Это значит, что в конкретном регионе их может быть больше, чем в НК, а может быть и меньше. Вдобавок власти на местах могут ввести дополнительные ограничения по физическим показателям бизнеса: по площадям торговых залов, количеству транспорта и другим. 

Чтобы понять, подходит ли вам патентная система, загляните в закон своего региона или просто откройте калькулятор.

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2020 года и патент всё равно выдадут.

Чем нельзя заниматься на патенте

C 1 января 2021 года в Налоговом кодексе появится перечень видов деятельности, по которым применять патент запрещено. Регионы обязаны соблюдать эти ограничения.

  1. Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
  2. Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
  3. Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
  4. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
  5. Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
  6. Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. Это ограничение продолжает действовать в 2021 году.

Уменьшение стоимости патента на страховые взносы

Раньше на патентной системе не разрешали уменьшать налог на взносы и больничные выплаты. Из-за этого для многих патент был невыгодным.

В 2021 году предприниматели смогут вычесть из суммы налога:

  • страховые взносы за себя;
  • взносы за сотрудников;
  • уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (первые три дня больничного за счёт работодателя).

Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.

Например, предприниматель без сотрудников купил патент с 1 января по 31 марта 2021 года. Сумма налога — 8 000 рублей. 1 марта он заплатил 10 220 рублей страховых взносов. Это больше, чем стоимость патента, поэтому налог платить не нужно. Остаток в 2220 рублей ИП сможет использовать для уменьшения следующего патента, но только до конца 2021 года.

Для уменьшения налога нужно будет отправить уведомление в налоговую, но в ФНС ещё не определили формат. Мы следим за новостями и обязательно расскажем, когда появятся подробности.

Патент, выданный на срок от 6 до 12 месяцев, можно оплачивать двумя частями: ⅓ стоимости перечисляют в течение 90 дней с начала срока патента, а ⅔ — до конца срока его действия. Может произойти так, что первый платёж по патенту случится раньше, чем уплата страховых взносов. В итоге появится переплата. Её можно будет вернуть или зачесть в счёт будущих платежей по патенту или другим налогам.

Статья: Что делать с переплатой или задолженностью по налогу

Переходные патенты для бывших вменёнщиков

Авторы поправок в НК РФ подстраховались на случай, если часть регионов не успеет принять свои законы по патенту до 1 января 2021 года. Они предложили временные правила для четырёх видов деятельности.

Переходные условия действуют для ИП, которые применяли ЕНВД в 4 квартале 2020 года по этому же виду деятельности. Такой патент выдадут на срок от 1 до 3 месяцев, но не позднее чем до 31 марта 2021 года.

Вид деятельности

Базовая доходность (БД)

Физический показатель (ФП)

Услуги стоянок для автомобилей

50 рублей

Площадь стоянки

Розничная торговля с залом от 50 до 150 квадратных метров

1800 рублей

Площадь торгового зала

Общепит с площадью зала обслуживания от 50 до 150 квадратных метров

1000 рублей

Площадь зала обслуживания

Автосервисы и автомойки

12 000 рублей

Количество сотрудников

До даты вступления в силу регионального закона налоговая будет рассчитывать потенциальный годовой доход (ПД) по временной формуле:

12 × БД × ФП × К1 × 15/6 ×0,5.

К1 — всегда 2,005, это коэффициент для ЕНВД на 2020 год. Он одинаковый для всех видов деятельности.

Для примера посчитаем налог для розницы и общепита.

❎ Патент для магазина площадью 80 квадратных метров сроком на 3 месяца стоит 64 962 рубля:

Годовой ПД = 12 × 1800 × 80 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 4 330 800 рублей.

Стоимость патента на 3 месяца: 4 330 800 / 12 × 3 × 6% = 64 962 рубля.

❎ Патент для кафе с площадью зала 120 квадратных метров на три первых месяца 2021 года обойдётся в 54 135 рублей:

Годовой ПД = 12 × 1000 × 120 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 3 609 000.

Патент на 3 месяца: 3 609 000 / 12 × 3 × 6% = 54 135.

Если вы получили переходный патент, а после этого регион опубликовал закон, ваш патент не аннулируют и его стоимость не пересчитают.

Когда можно будет получить переходный патент — пока непонятно, ждём разъяснений от налоговой.

Если регион примет свой закон до 31 декабря 2020 года, налоговая рассчитает налог по обычной формуле: ПД × 6%. В этом случае просто возьмут сумму потенциального дохода из регионального закона — без сложных пересчётов на коэффициенты.

Кто может работать без онлайн-кассы

Раньше в 54-ФЗ был список видов деятельности на патенте, для которых онлайн-касса обязательна. 

С 1 января 2021 года, наоборот, появится перечень патентщиков, освобождённых от онлайн-касс. Это те же самые виды деятельности, что и раньше, меняется только формулировка в законе. Вместо чека нужно выдавать специальные документы. Вот пример такой квитанции.

Какие виды деятельности получили освобождение от касс:

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная 
    со спортивно-любительской охотой;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производство кожи и изделий из кожи; 
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность; 
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

Как Эльба помогает с патентом

В сервисе вы сможете:

  • отправить заявление на патент в электронном виде;
  • автоматически сформировать Книгу учёта доходов;
  • получать напоминания и формировать платёжки на оплату налога;
  • вести раздельный учёт доходов по патенту и УСН.

Заполнить электронное заявление в Эльбе куда проще, чем разбираться с бумажной формой на нескольких листах. И вероятность допустить ошибку гораздо меньше.

Чтобы отправить заявление, поставьте в Реквизитах галочку напротив патентной системы и нажмите «Создать заявление на патент».

Заявление подают минимум за 10 рабочих дней до начала деятельности. Чтобы получить патент с 1 января, подать заявление нужно до 17 декабря. 

Статья: Как заполнить заявление на получение патента

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
172 комментария
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Оставить комментарий
Комментарии (172)
  • Павел 19 ноября, 16:05
    Здравствуйте, можете подсказать на счет патента. Если я веду по ИП две деятельности, одна подходит под патент, а вторая нет, могу я применить патент и помечать входящие платежи как не подлежащие налогообложению в Эльбе?
    Ответить
    • Абашев Дмитрий 19 ноября, 21:34
      Здравствуйте!
      Да, так оно и устроено в целом. Только поступления не по ПСН Вам надо будет отнести либо к УСН, либо к ОСНО (смотря что применяете). Ну и отчитываться по второй системе налогообложения тоже надо будет.
      P.S. Вероятно, сотрудники "Эльбы" дополнят ответ.
      Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября, 15:27
      Здравствуйте, Павел.

      Да, в Эльбе вы можете выбрать, к какому налогу относить входящие платежи: в патент, УСН или вообще не учитывать. Подробнее об этом можно почитать в статье https://e-kontur.ru/enquiry/251
      Ответить
  • Татьяна 20 ноября, 09:30
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, имею ли я право применять патент? Численность сотрудник 20 чел . Два вида деятельности . Общепит и производство. На общепите числятся 5 человек сотрудников. Остальные заняты в производстве... с деятельности по производству уплачивается УСН.
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября, 15:21
      Здравствуйте, Татьяна.

      Да, вы имеете право применять патент. Ограничение в 15 сотрудников распространяется только на деятельность по патенту — п. 5, ст. 346.43 НК РФ:

      « средняя численность наемных работников ... не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.»
      Ответить
  • Олег 20 ноября, 13:25
    Здравствуйте, я совсем запутался вот в чем.

    Смотрите, у нас сейчас ЕНВД с УСН - работаем в строительном сегменте, продажа строй материалов.

    Сейчас запускается еще один проект, связан он с игрушками и будет исключительно интернет магазин.

    Вопрос, мне нужно покупать 2 разных патента??? Или можно вести деятельность на 1 патенте розничная продажа ?
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября, 15:05
      Здравствуйте, Олег.

      Продажу игрушек лучше перевести на УСН. Формально интернет-магазин не укладывается в определение розничной торговли, поэтому применять патент нельзя — пп. 1, п. 3 ст. 346.43 НК РФ → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=375202&rangeId=416025

      «‎К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация … товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети)».
      Ответить
    • Николай 4 декабря, 19:15
      Скажите пожалуйста, если ип зарегистрирован в одном городе и там же переходит на патент, но по усн уже давно работает в другом регионе и счет открыт там же, нужно ли открывать счёт в родном городе для работы по патенту? Или можно открыв патент в одном регионе (деятельность по продаже доступа к мобильному приложению - все платежи онлайн), принимать оплату на счёт в банке другого региона? Спасибо!
      Ответить
  • Вячеслав 20 ноября, 16:01
    "Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. "
    Почему у вас сигареты не входят в этот список?
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября, 14:02
      Здравствуйте, Вячеслав.

      Налоговый кодекс выводит из-под определения розничной торговли именно лекарства, мех и обувь. Другие обязательные к маркировке товары, включая сигареты, можно продавать на патенте — по крайней мере, пока не примут очередные поправки в НК.

      Подтверждение этому есть в пп. 1 п. 3 ст. 346.43 → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=375202&rangeId=416024

      «Реализация лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации для целей настоящей главы не относится к розничной торговле».

      Письмо Минфина № 03-11-11/6092 от 31.01.2020 говорит о том же → https://www.klerk.ru/doc/496353/
      Ответить
  • кг 21 ноября, 09:33
    Вопрос про маркировку: с 1 января маркироваться будет и одежда, соотвественно, её тоже нельзя налогооблагать патентом?
    А таком случае интересует вопрос: при переходе с вмененки на УСН доходы-расходы, получается, товары приобретенные перехода на УСН в расход ставить нельзя? В этом вопросе ничего не придумали? У меня очень большой товарный остаток :/
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября, 14:36
      Здравствуйте.

      Торговлю немеховой одеждой можно перевести на патент с 1 января. Налоговый кодекс этого не запрещает. Патент нельзя применять только для трёх видов маркировки: натурального меха, лекарств и обуви.

      Вы можете включить в расходы товары, которые приобрели на вменёнке — п. 2.2 ст. 346.25 НК:

      «Организации и индивидуальные предприниматели, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, применяли систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, вправе учесть произведенные до перехода на упрощенную систему налогообложения расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, которые учитываются по мере реализации указанных товаров».
      Ответить
      • кг 25 ноября, 19:38
        спасибо вам большое!
        Ответить
  • Гость 21 ноября, 15:10
    Под какой вид деятельности попадает ремонт горных лыж и сноубордов. И действует ли органичение в 50кв для предоставления услуг или только для торговли ?
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября, 15:41
      Здравствуйте.

      Ремонт горных лыж и сноубордов попадает под вид деятельности «ремонт спортивного и туристического оборудования». Для предоставления услуг ограничение по метражу не действует.
      Ответить
  • Александр 22 ноября, 00:36
    Здравствуйте. Читал, что при использовании патента в грузоперевозках договор с контрагентом должен быть заключен в регионе приобретения патента, но имеет ли значение юр. адрес контрагента? Например, если я осуществляю перевозку грузов исключительно по региону, в котором приобрел патент, договор заключен в том же регионе, но юр. адрес компании-заказчика находится в другом регионе и оплата будет осуществляться той же компанией, буду ли я при этом нарушать закон?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 ноября, 08:02
      Здравствуйте, Александр.

      Юридический адрес контрагента значения не имеет. Если фактически перевозки по одному региону и в нём же заключён договор, вы не нарушаете закон.

      Минфин в письме от 11 октября 2019 г. N 03-11-11/78446 использует такую формулировку:

      «‎если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.»
      Ответить
  • Гость 22 ноября, 21:32
    Поддерживаю вопрос Александра. Но хочу его дополнить вопросом относительно указания в договоре-заявке другого города. По факту в перевозках практически все крупные заказчики будут указывать свой город и никогда ни под кого не станут указывать какой-то другой город. И что нам теперь? в Каждом городе регистрации крупных заказчиков покупать патент или выводить именно эти доходы в УСН?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 ноября, 08:56
      Согласен с вами, ситуация странная. Особенно учитывая, что на ЕНВД разрешали перевозить грузы по всей стране, а платить налог нужно было только по месту регистрации.

      Вопрос остаётся открытым. Сейчас позиция Минфина такая: можно приобрести один патент при условии, что он выдан в регионе, где заключен договор, а в другом регионе находится лишь точка назначения.

      Надеюсь, налоговая даст новые разъяснения.

      Пока — всё, как вы говорите: либо покупать несколько патентов, либо переводить эти доходы на УСН.
      Ответить
  • Наталия 22 ноября, 23:38
    Здравствуйте, помогите разобраться, пожалуйста! В законе сказано: «Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории». В заявлении на получение патента требуется указать «адрес места осуществления предпринимательской деятельности». Я ИП, зарегистрирована в Санкт-Петербурге, живу там же, собираюсь подать на патент. Но работаю я там, куда позовут. Скажем, я супер-парикмахер, организаторы мероприятий приглашают меня делать прически то в Мурманск, то в Сыктывкар, то в Казахстан (вообще другая страна!) Я нарушу патент? Или могу оставить 3-ю страницу заявления полностью пустой?
    Да, внизу есть пояснение: «В случае отсутствия определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности, показатели по коду строки 010 не заполняются», но относится ли оно к моему случаю?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 ноября, 09:41
      Здравствуйте, Наталия.

      Да, формально вы нарушите условия патента. По-хорошему нужно либо приобрести патент в каждом регионе, либо совмещать патент и УСН. Например, в Санкт-Петербурге работать по патенту, а в других регионах по УСН.

      Оставлять страницу 3 полностью пустой нельзя. Строку 010 можно не заполнять.
      Ответить
  • Виктор 23 ноября, 11:03
    "Заполнить электронное заявление в Эльбе куда проще, чем разбираться с бумажной формой на нескольких листах. И вероятность допустить ошибку гораздо меньше." - круто, что запилили, но кроме эльбы и бумажной формы есть ещё возможность заполнения и отправки заявления из ЛК налоговой: тоже заполняется в несколько кликов, всё предельно просто и понятно. Я понимаю, двигатель торговли и всё такое, но если уж претендуете на объективность статей, плз не умалчивайте про важные особенности.
    Ответить
  • Артём 23 ноября, 13:14
    Добрый день, спасибо за ваш сервис
    У меня несколько вопросов
    1) До какого числа крайний срок подачи заявление о переходе на патент (сейчас у меня УСН 6%+ЕНВД) ?
    2) Если стоимость патента не утвердят до этого срока (вопрос 1). Нужно будет заявление подавать на всякий случай? Или уже после утверждения? То есть в мом случае мне придётся за январь 2021 оплатить как УСН 6% ?
    3) Стоимость патента сейчас даже примерно нельзя узнать? (Красноярск, розничная торговля непродовольственными товарами до 50 кв. м)
    4) Патент можно будет покупать каждый месяц или каждые 2 месяца, то есть как угодно, кратно месяцу.
    Ответить
    • Виктор 23 ноября, 16:24
      1. Не позже 10 дней нужного месяца. Т.е. если патент нужен с 1 января, послать заявление нужно не позже 20 декабря и т.д.
      2. Даю, патент можно сделать и сейчас. По-хорошему, если налоговая выдает патент, они и сразу указывают сумму.
      4. от 1 месяца до 12 месяцев календарного года.
      Ответить
    • Сидорова Екатерина 23 ноября, 17:07
      Добрый день, Артём.

      Спасибо вам за обратную связь :)

      1. Крайний срок подачи заявления на патент с начала 2021 года до 17.12.2020.
      2. Если вы не успеете подать заявление до 17 декабря 2020, то доходы января попадут в УСН.
      3. Стоимость патента примерно можете узнать на этот год, ориентируясь на ваши данные, стоимость патента на месяц, у меня получилась 4577 ₽.
      4. Патент можно оформить на период кратный месяцу.
      Ответить
  • Александр 23 ноября, 15:12
    Добрый день. Подскажите пожалуйста. У меня с нового года будет Патент и УСН 6%. Стоимость патента составит 12000 в год( по расчету на сайте ФНС), Сумма страховых взносов примерно 40000 в год. Вопрос смогу ли я зачесть остаток страховых взносов по УСН?
    Ответить
    • Абашев Дмитрий 23 ноября, 18:10
      Тоже интересует, подписался.
      Ответить
    • Игорь 24 ноября, 10:15
      в данном случае скидка на патент 50%. Т.е. стоимость патента составит 6000р.
      Ответить
      • Абашев Дмитрий 24 ноября, 12:30
        Игорь, Вы ответили не на тот вопрос, да еще и, возможно, неправильно, в случае если у Александра отсутствуют сотрудники.
        P.S. Ждем ответа компетентных коллег :)
        Ответить
    • Александр 24 ноября, 16:33
      Я так и не получил вразумительный ответ на свой вопрос. Неужели для сотрудников Эльбы это проблема
      Ответить
      • Алексей 24 ноября, 23:56
        Никто раньше патент на взносы не уменьшал, это лишь предстоит. Поищите, что делали на ЕнВД + УСН в таких ситуациях. Скорее всего, минфин что-то такое же предложит снова.
        Ответить
    • Комелина Таня 25 ноября, 08:38
      Добрый день, Александр.

      Уменьшать налог УСН вы можете на страховые взносы, а с 2021 года можно будет уменьшать на взносы и патент. Поэтому, вы можете распределять и учитывать взносы к уменьшению как налога УСН, так и патента. Главное, чтобы соблюдались условия для уменьшения налога.

      Каких-либо разъяснений по этому вопросу пока нет. Поэтому полагаем, что с уменьшением налогов остается все тоже самое.
      Ответить
      • Dmitry 1 декабря, 10:57
        Тоже интересно, но путанница.
        Если я как ИП ухожу целиком на патент и стоимость патента у меня меньше суммы фиксированных взносов. То не понятно зачем он мне, поскольку получается дороже. У меня стоимость патента 34 тысячи, взносы в пенсионник фиксированные +1% сейчас 79 тысяч. я не понимаю в моем случае необходимость патента, если другой деятельсности нет. Я не правильно считаю?
        Ответить
        • Сидорова Екатерина 1 декабря, 13:23
          Здравствуйте, Дмитрий.

          Если ваша деятельность попадает под патент, у вас нет сотрудников, вы заплатите взносы во время, то налог по патенту получится снизить до нуля.

          Не совсем поняла ваш вопрос, относительно необходимости приобретения патента, т.к. если его не оформить, то деятельность нужно будет вести либо по УСН, либо по ОСНО.
          Ответить
          • Dmitry 4 декабря, 11:00
            так я и сейчас снижаю взносы до нуля на усн доходы.
            Ответить
  • Игорь 24 ноября, 12:37
    Закон подписан.
    Ответить
  • Игорь 24 ноября, 13:07
    Сегодня пришло решение ФНС о привлечении меня к ответственности в виде штрафа. Причина - неумение Эльбы отправлять отчётность по месту ведения деятельности (решение в виде изменения места регистрации не в счёт - легко запутаться). А если таких мест несколько - то Эльба даже не может сформировать эту отчётность.

    Спасибо, Эльба! Рюшечки, книжечки, кривляния важнее... Так держать!
    Ответить
  • Татьяна 24 ноября, 13:28
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, у меня студия маникюра. Мы попадаем под патент?
    Ответить
    • Макс Борисов 25 ноября, 10:43
      Здравствуйте, Татьяна.

      Да, попадаете. В калькуляторе для расчёта стоимости патента этот вид деятельности называется «парикмахерские и косметические услуги» → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
  • Лиля 24 ноября, 14:05
    Здравствуйте! У меня два отдела розничной торговли,один 14кв.м, а другой 46кв.м. Могу ли оформить один патент на 60кв.м
    Ответить
    • Макс Борисов 25 ноября, 10:51
      Здравствуйте, Лиля.

      Да, вы сможете оформить один патент, если точки находятся в одном регионе.
      Ответить
      • Игорь 25 ноября, 12:51
        Что значит в одном регионе? Что Вы считаете регионом?
        Ответить
        • Комелина Таня 25 ноября, 13:16
          Добрый день, Игорь.

          Разные субъекты РФ — республики, края, области, города федерального значения, автономные округа и автономные области.
          Например, Свердловская область и Иркутская область — разные регионы, Москва и Московская область также разные регионы.
          Если вести деятельность по патенту в каждой из них, то приобретать патент потребуется в каждой области.
          Ответить
          • Игорь 25 ноября, 13:18
            Т.е. по Вашему если я буду вести одинаковую деятельность в нескольких муниципальных районах одного края достаточно одного патента? А для чего тогда в кулькуляторе выбирается ещё и муниципальное образование???
            Ответить
            • Комелина Таня 25 ноября, 13:40
              Патентная система вводится субъектами РФ и применяется на территории этого субъекта.
              При этом субъекты вправе:
              — дифференцировать виды предпринимательской деятельности в целях установления размеров потенциального возможного дохода,
              — дифференцировать территорию субъекта по территориям действия патентов по муниципальным образованиям в целях установления размера потенциально возможного дохода, за исключением видов деятельности, которые относятся к развозной и разносной торговле.

              Таким образом, если ваш субъект РФ разбил территорию по муниципальным образованиям, то от этого может зависеть размер потенциального дохода и расчет стоимости патента. Поэтому, вам предоставляется выбор при заполнении заявления на патент.
               
              Такого разделения нет в некоторых субъектах РФ. Поэтому в общем случае, говорится о действии патента в рамках субъекта РФ, за исключением тех случаев, когда законом субъекта территория ограничена муниципальными образованиями (п.1, ст.346.45).
              Ответить
        • Макс Борисов 25 ноября, 13:47
          Под регионом я имел в виду один субъект Федерации, но это не совсем точная формулировка. Прошу прощения.

          Некоторые регионы делятся на меньшие территории, тогда один патент действует только в их границах. Нужно посмотреть региональный закон или проверить деление на территории в калькуляторе патента → https://patent.nalog.ru/info/

          Например, для расчёта стоимости патента Свердловская область делится на две территории: Екатеринбург и все остальные муниципальные образования. Если обе точки находятся в пределах Екатеринбурга, то можно оформить один патент. Если один магазин расположен в Екатеринбурге, а второй в Нижнем Тагиле, то это уже два патента.

          Это следует из п. 1 ст. 346.45 НК РФ:

          «Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия».
          Ответить
  • Людмила 24 ноября, 15:40
    Вопрос:
    у ИП в 2020 году было 2 вида ЕНВД (автосервис и розничная продажа запчастей), декларация была одна и налог весь суммарный уменьшался на взносы за сотрудников и "за себя" в пределах 50%.
    В 2021 году планируется 2 патента соответствующих, а как разделить взносы? Как из 2-х патентов вычитать взносы ИП "за себя"? А за сотрудников, например, бухгалтера? Есть еще должности, которые относятся в целом к деятельности предприятия. Как быть?
    Ответить
    • Людмила 25 ноября, 17:54
      А на этот вопрос никто не хочет ответить?
      Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября, 12:24
      Здравствуйте, Людмила.

      В законе ничего нет про разделение взносов на патенте по видам деятельности. Возможно, в будущем этот момент уточнят, но пока разъяснений от Минфина или ФНС не поступало.

      Зато с 1 января в статье 346.51 НК появится пункт 1.2, где будет такой абзац:

      «‎Если налогоплательщик в календарном году, в котором им уплачены страховые платежи (взносы) и пособия, получил несколько патентов и при исчислении налога по одному из них сумма страховых платежей (взносов) и пособий, указанных в настоящем пункте, превысила сумму этого налога с учетом ограничения, установленного абзацем шестым настоящего пункта, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную по другому (другим) патенту, действующему в этом же календарном году, на сумму указанного превышения».

      Поэтому полагаю, что налог можно будет уменьшать по аналогии с ЕНВД, как это было в 2020 году, — в пределах 50% стоимости каждого патента и без разделения по видам деятельности.
      Ответить
  • Людмила 24 ноября, 15:54
    12 × БД × ФП × К1 × 15/6 ×0,5
    что такое "15/6" и "0,5"?
    Ответить
    • Комелина Таня 25 ноября, 12:16
      Добрый день, Людмила.

      15/6 — коэффициент пересчета налоговой ставки при переходе с ЕНВД на ПСН.
      0,5 — уменьшающий коэффициент.
      Эти показали сразу заложены в формулу.
      Ответить
  • Лидия 24 ноября, 22:20
    Здравствуйте. у меня ИП, павильон, торговая площадь 36 кв.м. Розничная торговля продуктами питания, сигареты, пиво. Могу ли я оформить патент?
    Ответить
    • Макс Борисов 25 ноября, 09:39
      Здравствуйте, Лидия.

      Да, вы можете оформить патент. Налоговый кодекс не запрещает торговать продуктами питания, сигаретами и пивом на патентной системе налогообложения.
      Ответить
  • Юлия 25 ноября, 15:17
    Большое спасибо за статью!
    Ответить
  • Гость 25 ноября, 15:29
    Очень нужно в Эльбе:
    Добавить отметку участвует сотрудник в расчет по Патенту или УСН
    Автоматически в 2021 году рассчитывать вычеты за сотрудников из патента, это очень все облегчит жинь и без этого Эльба уже не будет удобным инструментом.
    Ответить
    • Игорь 25 ноября, 15:32
      К сожалению, сегодня Эльба не может и учесть, что сотрудники работают в разных населённых пунктах и за них, соответственно, налоги ндфл и декларацию 6-ндфл нужно отправлять в разные инспекции...
      Ответить
    • Васильев Степан 26 ноября, 11:58
      Добрый день, Игорь. Спасибо за пожелание, передадим его разработчикам. Пока что сроков реализации в Эльбе нет.
      Ответить
  • Наталья 25 ноября, 17:31
    Здравствуйте. В 2020 г. у ИП основной вид деятельности розничная торговля кормами для животных, дополнительный ветеринарные услуги. В 2021 г переходим на патент. У меня будет 1 или 2 патента? Сколько сотрудников могут у меня числиться?
    Ответить
    • Васильев Степан 26 ноября, 12:43
      Добрый день, Наталья. Нужно приобретать патент отдельно по каждому виду деятельности, то есть, два патента нужно. В деятельности по патенту должно быть занято не более 15 сотрудников.
      Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября, 12:44
      Здравствуйте, Наталья. Будет два патента: один на розничную торговлю, другой на ветеринарную деятельность. У вас могут числиться 15 сотрудников — в сумме по обоим патентам.
      Ответить
  • Сергей 25 ноября, 17:41
    Никто не пишет, что от превышения 300000 рублей, надо будет платить 1% ПФР. Вот и для расчетных 80 м добавьте еще денег, Лучше тогда УСН доходы, наторговал, заплатил.
    Ответить
    • Виктор 25 ноября, 17:50
      Вообще НК говорит, что не надо:

      Ст. 430 НК РФ
      5) для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, — в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса;

      ст. 346.47:
      Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
      Ответить
  • Кэт 25 ноября, 18:02
    А освобождение от онлайн-касс по перечисленным видам деятельности коснутся только патентщиков или всех ИП на УСН?
    Ответить
    • Васильев Степан 26 ноября, 12:47
      Добрый день. Речь только о патенте.
      Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября, 12:50
      Здравствуйте. Освобождение от онлайн-касс по перечисленным видам деятельности коснётся только патентщиков.

      На УСН можно воспользоваться отсрочкой до 1 июля 2021 года, если работаете без сотрудников по трудовому договору, оказываете услуги или продаёте товары собственного производства. Подробнее об отсрочке написали в статье → https://e-kontur.ru/blog/15745/otsrochka-2019
      Ответить
      • Игорь 26 ноября, 12:53
        Упрощёнка освобождает от кассы? Что-то новенькое...
        Ответить
        • Макс Борисов 26 ноября, 13:15
          Упрощёнка сама по себе не освобождает от кассы.

          Речь шла об отсрочке до 1 июля, она действует для ИП на любой системе налогообложения, в том числе на УСН → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=337216&rangeId=416715
          Ответить
          • Игорь 26 ноября, 13:21
            Может быть... Видимо эта отсрочка для тех, у кого сотрудников нет вообще, а не только по этому конкретному виду деятельности... А это уже не бизнес, а фактически самозанятость...
            Ответить
            • Макс Борисов 26 ноября, 13:23
              Да, вы совершенно правы, это отсрочка для тех, у кого нет сотрудников по трудовым договорам.
              Ответить
  • Дарья 25 ноября, 18:22
    А как быть тем, кто не был на ЕНВД, но хочет перейти на патент? Вот у меня кафе 50м2, закона на 2021 год нет. Я перейти не смогу, если его не примут?
    Ответить
    • Игорь 25 ноября, 18:23
      В смысле закона нет? Его уже подписал Президент и опубликовали в РГ!
      Ответить
      • алексей 25 ноября, 19:11
        как проверять будут сколько м2 фактически моя площадь магазина розничной торговли? если например островок в ТЦ менее 50 м2, это же влияет на сумму патента.

        учтены ли в сроке патентного периода , годовые платежи ИП на медицину и пенсию? если я например взял патент на год.



        и
        Ответить
        • Игорь 25 ноября, 20:31
          Где-то попадалась информация, что для островов совсем другой вид деятельности - что-то вроде нестационарная торговля...
          Ответить
        • Макс Борисов 26 ноября, 15:07
          Здравствуйте, Алексей.

          Насколько я понимаю, островок в ТЦ относится к виду деятельности «розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети».

          У островка в ТЦ нет как таковой площади торгового зала. Поэтому она не влияет на стоимость патента. Налог в этом случае зависит от количества объектов торговли, проще говоря, от количества островков.

          Проще всего проверить это в калькуляторе, выбрав регион, территорию и вид деятельности → https://patent.nalog.ru/info/. Или можно посмотреть в региональном законе о патентной системе.

          Там, где площадь торгового зала можно посчитать, смотрят договор аренды или другие документы.

          Если вы взяли патент на весь 2021 год, то можете уменьшить его стоимость на страховые взносы за ИП с датой уплаты с 1 января по 31 декабря 2021 года.
          Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября, 13:03
      Здравствуйте, Дарья.

      Вы сможете перейти на патент, даже если в регионе не успеют принять новый закон. Налог рассчитают по показателям 2020 года, потому что в действующем законе прописан потенциальный доход для общепита до 50 квадратных метров включительно.
      Ответить
  • Дмитрий 25 ноября, 19:59
    Добрый день! У меня Ип грузоперевозки. Сам поставлен на учёт в Краснодарском крае, но грузы вожу по всей России, и по разным городам:Питер, Москва, Казань и т. Д Загрузки и выгрузки в разных городах . Как мне быть с патентом? Приобретать в каждом регионе?
    Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября, 13:37
      Здравствуйте, Дмитрий. Да, либо приобретать патент в каждом регионе, либо переводить грузоперевозки на УСН.

      Пока официальная позиция Минфина такова: приобрести один патент можно при условии, что он выдан в том субъекте РФ, в котором заключен договор о перевозке груза, а в другом регионе находится только место, из которого нужно забрать или доставить груз (Письмо от 11.10.2019 № 03-11-11/78446).
      Ответить
  • Виктория 26 ноября, 12:43
    Здравствуйте! На ЕНВД находилось два вида деятельности - розничная торговля автозапчасти 15 м кв, и автосервис автомойка. Если переходить на патент, то нужно два разных брать?
    Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября, 13:55
      Здравствуйте, Виктория. Да, нужно брать два разных патента.

      Один на розничную торговлю, второй вид деятельности будет называться «ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

      Если продаёте моторные масла, применять патент нельзя: реализация подакцизных товаров не относится к розничной торговле. Поэтому доходы от продажи масел нужно учесть на УСН.
      Ответить
  • Сергей 26 ноября, 13:34
    в Крыму уже приняли закон о патентной системе от 25 ноября,
    Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября, 14:00
      Спасибо большое за информацию!
      Ответить
  • Сергей 26 ноября, 13:42
    Потенциально возможный годовой доход для розничной торговли без наемников 1000000 рублей, с 1 до 7 человек 2000000, Коэффициент от 0,8 до 1,2
    Ответить
  • Федор 26 ноября, 19:49
    Добрый день.
    Вопрос. Я ИП, ОКВЭД 88.91 ( уход и присмотр за детьми ) ПАТЕНТ
    Родители оплачивают все на расчетный счет.
    Как я понял от онлайн кассы я освобожден. А должен ли я выдавать родителям какие-нибудь чеки? Они же мне наличкой не платят.
    Заранее благодарен за ответ.
    Ответить
    • Шайн Лена 27 ноября, 10:27
      Добрый день, Федор!

      Вы действительно можете работать без кассы, так как попадаете в список исключений. Об этом необходимо уведомить налоговую, а клиентам вместо чеков необходимо выдавать специальные квитанции — ссылка на пример квитанции есть в нашем уроке по кассам в блоке «Когда можно работать без кассы» → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
      Ответить
      • Федор 27 ноября, 10:35
        Спасибо.
        А уведомлять налоговую как? Просто приехать и сказать или письмо писать. Место действия Москва.
        И ещё если я их не уведомлю, что страшное может случиться?
        Ответить
        • Шайн Лена 27 ноября, 17:45
          Перепроверила информацию — судя по всему, сейчас уже уведомлять налоговую в данной ситуации не требуется, важно только, чтобы клиенту выдавались квитанции. Вы можете дополнительно позвонить в налоговую для уточнения этого момента.
          Ответить
  • Екатерина 27 ноября, 00:06
    Получается грузоперевозки по России лучше на усн?
    Ответить
    • Шайн Лена 27 ноября, 11:12
      Добрый день, Екатерина!

      Если правильно понимаю, имеете в виду перевозку грузов автомобильным транспортом. Такую деятельность можно вести и на УСН, и на патенте, но для патента в 2021 году появится ограничение на количество машин в автопарке — не более 20 машин.

      О том, какую систему налогообложения лучше применять в вашем случае, вам необходимо определить, например, в зависимости от выгодности, на основе ожидаемых доходов и расходов. Сравнение систем налогообложения и ссылка на калькулятор для примерного расчёта налоговой нагрузки на разных системах по параметрам 2020 года есть в другой нашей статье → https://e-kontur.ru/blog/15780/posle-envd
      Ответить
  • ирина 27 ноября, 11:08
    Добрый день. Подскажите, я ИП, куда мне подавать заявление на патент, по месту регистрации, или по месту осуществления деятельности?
    Ответить
    • Арский Александр 28 ноября, 10:30
      Добрый день, Ирина.

      Ваш второй вариант верный. Заявление подается в ФНС по месту планируемого ведения деятельности по этому патенту.
      Ответить
  • Максим 27 ноября, 11:55
    Здравствуйте! Я буду регистрировать ИП для двух ресторанов с площадью 40 и 60 м2. Хотел со следующего года перейти на патент. Но на временный патент мне получается нельзя, так как я не был на ЕНВД. Как тогда сейчас посчитать стоимость и смогу ли я вообще перейти, если не утвердят доход для площади 100 м2?
    Ответить
    • Арский Александр 28 ноября, 10:40
      Здравствуйте, Максим!
      К сожалению, на сайте налоговой пока нет в калькуляторе расчета стоимости патента 2021 года.
      Поэтому здесь два варианта:
      1. Подождать.
      2. Обратиться в налоговую напрямую с вопросом расчета стоимости.

      Не совсем понятен вопрос по поводу того, что не утвердят доход для площади 100 кв.м.
      Если планируется, что площадь зала для розницы и общепита увеличат с 50 до 150 кв. м, то с этим будут и устанавливать размер потенциального дохода.
      Ответить
  • Василина 27 ноября, 12:55
    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, торгуем цветами в цветочном павильоне, площадь менее 50квм. Выручка небольшая, нам выгоден патент?
    Ответить
    • Арский Александр 28 ноября, 16:13
      Здравствуйте, Василина!

      К сожалению, точного ответа на ваш вопрос у меня нет.
      Чтобы понять, выгоден ли он вам, нужно сравнивать с другими СНО (системами налогообложения).
      У нас есть статья, в которой сравниваются СНО, по ссылке → https://e-kontur.ru/enquiry/7 . Ознакомьтесь с ней, пожалуйста.
      Кроме того, для сравнения нужно понимать стоимость патента для вас на 2021 год, но её пока нельзя посчитать на калькуляторе ФНС, так как в нем нельзя выбрать 2021 год.
      Ответить
  • Сергей 27 ноября, 15:27
    Здравствуйте , в настоящее время ЕНВД , розница 40 кв.м. . Как ФНС будет считать стоимость патента , если региональные власти не успеют принять Закон по патенту до 01.01.2021 г. ?
    Торговая точка не попадает под параметры от 50 до 150 кв. м. .
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 08:46
      Здравствуйте, Сергей. В этом случае стоимость рассчитают по действующему закону, то есть по параметрам 2020 года → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
  • Мария 27 ноября, 17:45
    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, какая максимальная сумма дохода при розничной торговле на патенте? И откуда берется эта сумма, из какого закона? Спасибо!
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 09:03
      Здравствуйте, Мария.

      Максимальная сумма фактической выручки — 60 млн рублей за год в сумме по всем видам деятельности на патенте. Если совмещаете УСН и патент, то доходы по упрощёнке и патентной системе складываются. Это ограничение зафиксировано в Налоговом кодексе — пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ.

      Потенциальный возможный доход (налоговая база) определяется региональным законом. Этот параметр необходим для расчёта суммы налога и 1% взносов от дохода свыше 300 тысяч рублей. Найти закон региона можно на сайте налоговой или на официальном портале правовой информации → http://publication.pravo.gov.ru/SignatoryAuthorityBlock/subjects

      Реальная выручка и потенциальный доход и не зависят друг от друга.
      Ответить
  • Гараев Артём 27 ноября, 21:03
    Здравствуйте, Эльба!
    В январе 2021 планирую открыть ИП и перейти на патент. Занимаюсь изготовлением корпусной мебели ( кухни, шкафы) для физ. лиц. Деятельность веду в Республике Татарстан. В патенте подходит пункт "Ремонт мебели". В Москве например этот же пункт имеет формулировку "Изготовление и ремонт мебели" и в Москве есть практика использования данного патента для ведения аналогичного рода деятельности. В перечень понятия "Ремонт мебели" на сайте Консультант входят несколько подпунктов с более детальным объяснением и один из них "сборка мебели". Предполагаю что можно вести деятельность оформив её как сборку мебели. Потому как формулировка "продажа" в данной сфере не используется. На практике Клиент как раз оплачивает материал за изделине + вознаграждения компании . По итогу получает сборку готово изделия из материалов, которые выбрал. Часто такая деятельность оформляется как договор бытового подряда, предметом которого является именно "изготовление изделия". Но по факту изделие не изготавливают, как например делают другие товары ( краска, стиральный порошок, молоток и т.д.). Его собирают из комплектующих ( например: автомобиль). То есть комплектующие производят - производители. А мебельные компании продают изделие ( совокупность элементов, которые произвели другие компании). На сайтах nalog.ru и консультант разъяснения нет. Поэтому у меня есть вопрос:
    Могу ли я в Республике Татарстан заниматься изготовлением корпусной мебели на патенте законно?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 09:40
      Здравствуйте, Артём. Да, вы можете заниматься изготовлением корпусной мебели на патенте.

      С 1 января 2021 года в Налоговом кодексе формулировка чуть изменится — вид деятельности будет называться «‎ремонт мебели и предметов домашнего обихода». Скорее всего, в Республике Татарстан тоже внесут изменения в региональный закон.

      Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОКВЭД «95.24 Ремонт мебели и предметов домашнего обихода» включает:

      — перетяжку, повторную полировку, ремонт и восстановление мебели, мебельной фурнитуры и деталей мебели, включая офисную мебель;
      — ремонт и реставрацию антикварной мебели;
      — ремонт и восстановление предметов домашнего обихода, включая ремонт и реставрацию зеркал и стекол для мебели, багетных рам, карнизов и т.п;
      — сборку мебели.
      Ответить
  • Саликова Елена 28 ноября, 14:49
    Эльба, Добрый день. Что то я не совсем поняла. Вы в примере пишете: Патент для магазина площадью 80 квадратных метров сроком на 3 месяца стоит 64 962 рубля:

    Годовой ПД = 12 × 1800 × 80 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 4 330 800 рублей.

    Стоимость патента на 3 месяца: 4 330 800 / 12 × 3 × 6% = 64 962 рубля.
    Заходя по ссылке и выбрав розницу на 3 месяца и свой регион,правда площадь пока там только 50м. Я получаю стоимость патента 14900. Откуда у вас 64000?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 09:48
      Здравствуйте, Елена.

      В примере я использовал формулу для переходных патентов. Она взята из ст. 3 Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=376236&rangeId=420002

      Эта формула не зашита в калькулятор для расчёта патента на 2020 год → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
  • Игорь 28 ноября, 17:38
    Вызывает вопрос расчёта среднего количества сотрудников. Имеется ввиду вид деятельности, в котором стоимость патента определяется исходя из этого количества. Когда считать это количество: в начале срока действия патента, в конце, за весь период. И как округлять и до какого знака после запятой округлять. При большом количестве человек (10...15) это не особо окажет влияние, а вот когда их 2...3, то возникают вопросы... Может кто-либо дать пояснение?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 12:29
      Здравствуйте, Игорь.

      Среднюю численность работников считают за налоговый период — п. 5, ст. 346.43 НК РФ.

      С 1 января 2021 года в ст. 346.49 появится п. 1.1: «В 2021 году налоговым периодом признается календарный месяц, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи».

      П. 2 ст. 346.49 говорит: «Если на основании пункта 5 статьи 346.45 настоящего Кодекса патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент».

      Иными словами, если срок действия патента весь 2021 год, то налоговый период — календарный месяц. Если патент приобретён на другой срок, то налоговый период — это срок действия патента.

      В законе нет чёткого ответа на вопрос про округление, поэтому стоит руководствоваться правилами математики : 0,5 и более округляется в сторону увеличения (до целого), менее 0,5 — до целого в сторону уменьшения.
      Ответить
      • Игорь 30 ноября, 13:15
        Спасибо за ответ. В него, правда, вкралась очепятка - наловый период календарный ГОД, а не месяц.

        Об округлении нормально получается... Например, был один сотрудник, второго сотрудника взяли с 1июля, а платить за него (учитывать в патенте) приходится весь год...

        Кстати, никто не прочитывал - экономически целесообразно брать патент на год? Есть выгода по сравнению с сроками, или 12?
        Ответить
        • Макс Борисов 30 ноября, 13:45
          Опечатки здесь нет. С 1 января при покупке патента на весь 2021 год налоговый период именно месяц → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=376236&rangeId=420040. Это правило действует только в 2021 году.

          Формулировка выглядит странной, но смысл в ней есть. Так законодатели позаботились о предпринимателях, которые взяли патент на год, нарушили условия его применения и слетели на УСН или ОСНО. Если бы налоговый период был год, как это прописано в действующей редакции НК РФ, то пересчитывать налоги по другой системе пришлось бы с начала года. А если налоговый период месяц, придётся пересчитать налог с начала месяца, в котором утрачено право на патент.
          Ответить
          • Игорь 30 ноября, 13:52
            Да, месяц, я читал действующую версию закона.

            Тогда ещё больше вопросов - если я покупаю патент на год, каким образом налоговый период может составлять 1 месяц? Соответственно, если я покупаю патент на год, то как считать среднюю численность работников за месяц? И за какой месяц???
            Ответить
            • Макс Борисов 30 ноября, 14:18
              К сожалению, здесь у меня нет ответов. Надеюсь, в ближайшем будущем появятся какие-то разъяснения от налоговой.
              Ответить
  • Гусенко Галина 29 ноября, 00:03
    Здравствуйте! У меня не большой доход, розничная торговля косметика и головные уборы. Сотрудников нет. На какое налогообложение выгоднее перейти? Подскажите пожалуйста!
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 09:55
      Здравствуйте, Галина.

      Всё зависит от соотношения доходов и расходов, стоимости патента в вашем регионе. Лучше всего прикинуть сумму налога по каждой системе на калькуляторе → https://elba.ru/lp/netenvd. При этом стоит учесть два момента: с 1 января из патента можно будет вычесть страховые взносы (калькулятор этого не учитывает); на патенте нельзя продавать изделия из натурального меха.
      Ответить
  • Александр 29 ноября, 09:13
    Здраствуйте, подскажите пожалуйста, у нас розничная торговля рыболовными товарами, также торгуем и обувью для рыбаков, работаем на ЕНВД, в данный момент обувь убрали в связи с маркировкой. Вопрос 1. Можем ли мы совмещать с 2021г ПСН и УСН на обувь? Вопрос 2. Площадь магазинов 130, 110, 40 и 30м2 в одном регионе, общее кол-во сотрудников 13. Сколько патентов надо оформить?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 11:14
      Здравствуйте, Александр.

      1. Вы можете совмещать УСН и ПСН при торговле обувью. Это подтверждает Письмо ФНС от 21 января 2020 г. N СД-4-3/726@ → https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73428224/

      2. Если все магазины расположены на одной территории, то вы можете оформить один патент. Под одной территории я имею виду деление региона для расчёта стоимости патента, проверить его можно с помощью калькулятора налоговой → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
      • Александр 4 декабря, 13:56
        Здраствуйте, спасибо за ответ. Уточните пожалуйста, совмещение ПСН на основной товар и УСН на маркированную обувь возможно при розничной торговле в одном магазине?
        Ответить
  • Артём 29 ноября, 10:52
    Добрый день,
    если регион ещё не определил стоимость патента (розничная торговля до 50 кв.м. Красноярск). Заявление всё равно можно подать, хотя бы на месяц или два? Чтобы в январе без патента не остаться? Или налоговая не сможет принять, так как цен нет?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 10:33
      Здравствуйте, Артём. К сожалению, у меня нет ответа на этот вопрос. Лучше всего позвонить в инспекцию и уточнить. Есть вероятность, что заявления уже принимают.
      Ответить
  • Екатерина. 30 ноября, 15:08
    А можно перейти на паненки магазине с площадью 24 кв. А то в законе сказано про временный патент и площадь там от 50 до 150.
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября, 15:22
      Здравствуйте, Екатерина. Да, конечно, вы сможете перейти на патент с магазином площадью 24 квадратных метра. Даже если в вашем регионе не успеют принять новый закон о патентной системе, налог посчитают по параметрам 2020 года → https://patent.nalog.ru/info/

      Площадь от 50 до 150 квадратов прописали отдельным пунктом в новом федеральном законе № 373, потому что в действующих региональных законах по патенту не указан потенциальный дохода на такой размер торгового зала. Там всё ограничено 50 метрами. А значит, и налог было бы невозможно посчитать.
      Ответить
  • Александр 30 ноября, 15:55
    Добрый день! Есть магазин одежды в Москве, сейчас доделывается интернет магазин. Возможно ли получить патент если есть и стационарный и интернет магазины?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря, 09:19
      Добрый день, Александр.

      Патент можно получить только на стационарный магазин. Интернет магазин может работать на УСН.
      Ответить
  • Александр 1 декабря, 06:36
    Прошу расчитать стоимость временного патента на площадь торгового зала 87 кв.м(розница),3 работника на 3 месяца 2021г. Московская обл.
    4 работника, 3 патент, 1 усн. Как Эльба будет это учитывать при вычитании страховых взносов из патента и усн? Если у вас этого нет, то как в программе это сделать?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря, 10:47
      Стоимость патента, вы можете рассчитать в калькуляторе на сайте налоговой. Активная ссылка на него есть в статье выше.

      Но на текущий момент узнать стоимость патента на следующий год нет возможности, так как ФНС не открыла её в калькуляторе.

      Как будет реализовано уменьшение налога на взносы за сотрудников в сервисе, пока сказать не могу. Возможно, аналогично тому как было при совмещении УСН и ЕНВД, нужно будет указывать сумму, которую хотите учесть для уменьшения налога в задаче по оплате патента.
      Ответить
  • Артём 1 декабря, 08:57
    Спасибо большое , за ваши ответы!
    У меня ещё вопросы:
    Как я понял, патент я могу взять на месяц, два и так далее до года.
    Стоимость в пересчете на 1 месяц от этого меняется?
    Сейчас голову ломаю на какой период лучше взять патент. Какие могут быть минусы и неудобства, если я пока возьму патент на месяц или три? Ведь пока не понятно с ценами.
    На какой период вы можете посоветовать брать патент?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря, 11:41
      Здравствуйте, Артём.

      1. Да, купить патент на один месяц будет дешевле, чем на 2,3…12.

      2. При приобретении патента на короткий срок, если вы продолжите вести деятельность на патенте, потребуется снова проходить процедуру оформления патента.

      При приобретении патента на год, процедура по оформлению патента будет одна.

      В течение года вам не потребуется следить за сроками подачи заявления на следующий период, чтобы не получилось промежутка между патентами. Иначе доход полученный в этот период времени придётся отнести к другой системе налогообложения.

      3. Посоветовать что-либо мы не можем, вам необходимо определить период для приобретения патента самостоятельно.
      Ответить
    • Виталий 2 декабря, 00:56
      В пересчете на месяц цена не изменится. Лучше брать сразу на 12 месяцев или не брать вобще и работать на УСН6% самый простой режим. Расценок патентов нет, законы не приняты, практики и разъяснений минимум. Переход в 21 году на патент далеко не лучшая идея, вот с 22 можно и подумать.
      Ответить
  • Надежда 1 декабря, 09:00
    Здравствуйте. помогите пожалуйста.Забайкальский край поселок маленький. У меня ИП без работников.недавно купила магазин площадь не больше 20м2 всего вагончика..Продажа игрушки и канцтовары. было ЕНВД.. КОД ОКВЭД стоит у меня 47.1 доход за полгода получился 300 тысяч от продажи...а сколько затрачено на покупку это еще в большом минусе все..Подскажите на какой вид мне лучше переходить. у нас маленький поселок. никто помочь ничем не может. до г.чита ехать далеко 3 суток на поезде. Сегодня пришло по почте с налоговой уведомление о смене налога. помогите пожалуйста))))
    Ответить
    • Надежда 1 декабря, 09:05
      и еще вопрос туда же..вообще мне нужен кассовый аппарат?. до 2020 вроде освобождения было для ип без работников. вообщем очень вас прошу помочь разобраться что мне делать и что для этого нужно..нужно ли вести какие то книги по учету или что(((( огромное заранее спасио.
      Ответить
      • Сидорова Екатерина 1 декабря, 12:28
        Если вы продаёте товары не собственного производства, а занимаетесь перепродажей то онлайн касса нужна.

        На патенте ИП ведут книги учёта доходов. В книгу учёта доходов на патенте нужно записывать только доходы от «патентной» деятельности. Учитываются они по тем же правилам, что и доходы на УСН — в день получения оплаты от клиента. Расходы в книгу на патенте включать не нужно. Шаблон вы можете взять в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/77.
        Ответить
        • Игорь 1 декабря, 12:49
          Кстати, наверняка многие упустили момент про книгу учёта доходов. Это капец... Особенно если учесть, что нужно делать каждый день.
          Ответить
          • Виталий 2 декабря, 01:18
            Все правильно. И книга по патенту капец и многое другое тоже. Все кинулись на патент будто там медом намазано. Заменял бы он целиком ОСН как это делает УСН, было бы удобно. А все эти совмещения режимов от лукавого только.
            Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря, 12:07
      Здравствуйте, Надежда.

      Вы можете выбрать для ведения бизнеса патентную систему налогообложения или УСН.

      У УСН есть возможность выбрать объект налогообложения либо УСН «Доходы», либо УСН «Доходы за вычетом расходов». Ставка налога на данных системах налогообложения разная. Подробнее об УСН можете прочитать в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1301/plus-minus-usn.

      Патентная система налогообложение более простая с точки зрения ведения учёта. Размер налога не зависит от ваших фактических доходов, так же как на ЕНВД. ИП на патенте платит рассчитанную ФНС сумму и не сдаёт отчётность.

      Ссылка на калькулятор по расчёту стоимости патента в статье выше. Рассчитать размер налога на УСН поможет калькулятор на стороне смежного сервиса по ссылке → https://kontur.ru/bk/calculators/usn.

      Чтобы сделать выбор, вам необходимо ознакомиться с правилами ведения учёта на каждой из систем налогообложения, рассчитать примерные суммы налогов (на патенте, УСН Доходы и УСН доходы за вычетом расходов), сделать сравнение и решить какая система для вас выгоднее.
      Ответить
  • Надежда 1 декабря, 12:26
    Спасибо Екатерина. а патент на игрушки и канцтовары он один будет ?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря, 13:11
      Пожалуйста.

      Да, так как и канцтовары и игрушки попадают под розничную торговлю и продажа осуществляется в одном магазине.
      Ответить
  • Анастасия 1 декабря, 13:03
    Добрый день!
    Вопросов много, думаю как и у всех.
    Дано: магазин строй товаров(покрытия) 50 м2, ИП сейчас сотрудников 0 но планирую брать. Есть интернет-магазин и осуществляем доставку товаров(т.к. крупный груз) до адреса заказчика.

    1) сотрудники: сейчас получается нужно подавать данные для патента с 0 сотрудниками, а как потом внести взятого сотрудника и еще при этом учесть зачет взносов. Не платить пока не взяли или уточнения потом подавать, за какой срок придется платить за сотрудника с момента взятия или за весь год?

    2) интернет-магазин, судя по всему его сейчас если вести продажами(оттуда очень мало, в основном используем как онлайн каталог товаров), то по базовой системе. Может просто ограничить возможность оформления заказов или убрать он-лайн оплату с возможностью оставлять заявку на товар без возможности оплаты. Есть определение что и при каких условиях можно считать интернет-магазином, а что онлайн каталогом?

    3) Доставки, на сколько я поняла платная доставка - это оказание услуг.На это или нужно покупать отдельный патент или проводить по УСН. Если доставка не включается в стоимость товара, но фактически осуществляется - как это будет расценено? В принципе ее сейчас так же осуществляем, но бесплатно. Или как крайний вариант заключать договор аутсорса с транспортной компанией - такой вариант будет рабочим?

    4) покупка патента на срок менее года. Смутила фраза про то что следующий патент можно преобрести в следующем году, или это только при выходы за пределы суммы/сотрудников? Не получится ли что купив патент на 6 месяцев, следующий патент еще на 6 мес по тому же виду могут оформить?
    Ответить
    • Анастасия 1 декабря, 13:09
      И еще вопрос, человек пришел - выбрал товар, но или ждет подтверждений по наличию на складах или просто торопится. В таком случае мы при наличии товара скидывали ссылку на оплату дистанционно. Т.е. человек был в салоне, но оплатил удаленно по интернет-эквайрингу. - это получается интернет продажа или как оплата на счет?
      Ответить
      • Виталий 2 декабря, 01:01
        Не надо ничего изобретать, все эти ухищрения инспекторам известны, оплата по ссылке в интернете это продажа в интернете, какой тут патент
        Ответить
        • Анастасия 3 декабря, 10:41
          Оплата по ссылке у нас идет только клиентам реально выбравшим в салоне. Интернет-магазин оплачивает по интернет-эквайрингу сразу на сайте.
          Ответить
          • Виталий 4 декабря, 22:39
            Поставьте простой мысленный эксперимент. Проверять ваш магазин пришел налоговый инспектор. И вот вы ему этими причинами пытаетесь объяснить как торговали на патенте через интернет. Сами как считаете, убедительно? Тогда рискуйте.
            Ответить
        • Анастасия 3 декабря, 10:43
          Оплата по счету ведь не запрещена, но я так понимаю эта формулировка вводилась до внедрения оплаты по ссылкам. Видимо поэтому и не входит сюда.
          Ответить
          • Виталий 4 декабря, 23:04
            Оплата по счету это без 5 минут договор поставки. Патенты оформляют только на розницу, а не на оптовую поставку. Что такое розница: пришел, увидел, заплатил, получил чек, забрал товар.

            Не уверен, что на площади до 150м можно сделать склад магазин, где покупатели печатают счета и после оплаты в кассу забирают у кладавщиков-продавцов товар.

            А если вы дошли до таких масштабов торговли, то это торговля со склада. Давно разъяснено минфином, что на патент тоже не переводится: https://www.audit-it.ru/news/account/506911.html
            Ответить
  • Вячеслав 1 декабря, 18:06
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Сейчас я, на ЕВНД нужно переходить на другой налог, могу ли я быть просто на патентной с грузоперевозкой без работников?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря, 14:16
      Здравствуйте, Вячеслав.
      Есть особенности в деятельности грузоперевозок.
      Прочитать подробно можете в статье: https://e-kontur.ru/blog/15782/otmena_envd_webinar#cars
      Ответить
  • Владимир 1 декабря, 18:25
    Здравствуйте!
    Рекламные агентства могут перейти на патент? Услуги по рекламе и продвижению в интернете.
    Ответить
  • Алена 2 декабря, 02:14
    Доброй ночи! Переходим на патент с ЕНВД. Деятельность ИП связана с ремонтом холодильных установок на рефрижераторах . Какой патент выбрать ?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря, 15:18
      Здравствуйте, Алена.
      Согласно пп. 6 п. 2 ст. 346.43 Кодекса на патентную систему налогообложения переводится предпринимательская деятельность в сфере оказания услуг по ремонту и техническому обслуживанию бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонту и изготовлению металлоизделий.

      При этом гл. 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания услуг (выполнения работ) в рамках указанного вида деятельности, предусмотренного п. 2 ст. 346.43 Кодекса, по заказам как физических, так и юридических лиц.

      Одновременно следует отметить, что услуги по ремонту машин ЭВМ предусмотрены в разд. 013000 "Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий" по коду 013325 "Ремонт электрокалькуляторов, персональных машин ЭВМ, компьютерной техники, включая ноутбуки, принтеры, сканеры, процессоры, мониторы, компьютерную клавиатуру" Общероссийского классификатора услуг населению, утвержденного Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163.

      Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, получивший патент на осуществление деятельности в сфере оказания услуг по ремонту и техническому обслуживанию бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонту и изготовлению металлоизделий, вправе оказывать данные услуги как физическим, так и юридическим лицам.
      Ответить
  • Артём 2 декабря, 10:33
    Спасибо! Что мне нужно сделать, чтобы подать заявление перехода на патент через контур.эльба?
    Или лучше лично в налоговой?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря, 14:19
      Здравствуйте, Артем.
      В Эльбе можно заполнить заявление на получение патента, подписать электронной подписью и отправить в налоговую.
      Чтобы открыть задачу по подготовке заявления:
      1. Зайдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Система налогообложения».
      2. Нажмите на кнопку «Создать заявление на патент» → https://bit.ly/3dxNZxc.
      Ответить
  • Никита 2 декабря, 13:13
    Добрый день! У меня вопрос. ИП выбравший патент, не имеющий сотрудников, должен платить фиксированные взносы за себя, и фиксированную стоимость патента (которую можно будет уменьшить, на сумму взносов) которую выдает калькулятор на сайте?
    Так же ещё вопрос про онлайн кассы, работаю сам, продаю продукцию собственного производства, а именно сахарная вата в торговом центре. нужна ли мне кассовый аппарат?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря, 14:30
      Здравствуйте, Никита.
      Да, взносы за ИП платить нужно. Сумму патента можно будет уменьшить. Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.
      Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.
      Информация с примером описана в статье в подразделе «Уменьшение стоимости патента на страховые взносы».

      Освобождены от касс бизнесы из списка в п. 2 ст. 2 54-ФЗ. Отсрочку получили ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства — они могут приобрести кассу до 1 июля 2021 года.

      И мы уже упоминали одно из преимуществ патентной системы налогообложения. В законе есть список предпринимателей, которые должны применять онлайн-кассы — см. п. 2.1 54-ФЗ. А остальные освобождены.
      Ответить
      • Никита 2 декабря, 14:36
        а изготовление и продажа сахарной ваты, входит с список которым не нужно использовать кассовые аппараты?
        Ответить
        • Гиршева Аня 2 декабря, 18:44
          Добрый день. Налоговый период при патенте теперь 1 месяц. Это означает, что каждый месяц нужно будет заводить новую КУД или считать доход, полученный не за год, а за каждый месяц , отдельно в рамках одной книги доходов? То есть изменится ли как-то принцип заполнения КУД или нет?
          Ответить
          • Виталий 2 декабря, 21:23
            А кто ж его разберет. Тот принцип и раньше крутили в разные стороны. Не вижу резона пихать разные виды деятельности или несколько патентов в одну книгу. За какой срок тогда ее заполнять? Как раздельный учет доходов и расходов по разной деятельности обеспечивать? По всей логике одна книга на один выданный патент.
            Ответить
        • Виталий 4 декабря, 23:46
          Это патента не касается. Если сами плетете и накручиваете вату и сразу продаете с какого-то лотка или корзины, вне магазинов и павильонов, в цирке, на ярмарке и т.д. то можно без кассы.
          Ответить
  • Шаньгин Богдан 2 декабря, 18:51
    Добрый вечер. Подскажите пожалуйста:
    1. Зарегистрирован в Свердловской области, деятельность веду в Краснодарском крае. Заявление на получение патента подавать по месту ведения деятельности?
    2. Рассчитайте примерно пожалуйста стоимость патента на год. г. Сочи, розничная торговля женской одеждой. Первая точка торговый зал 100 кв.м,, вторая точка торговый зал 20 кв. м.
    3. Надо ли подавать заявление о сняти с ЕНВД или оно автоматом снимается?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 3 декабря, 08:49
      Добрый день, Богдан.

      1. Если деятельность ведется в другом регионе, не в том, где зарегистрированы, то подайте заявление в любой территориальный налоговый орган это региона. Подробнее про заполнение заявления на патент → https://e-kontur.ru/enquiry/252 .
      2. Рассчитать стоимость патента можно в онлайн-сервисе ФНС → https://patent.nalog.ru/ .
      3. Заявление о снятии с учета на ЕНВД подавать не нужно.  С учёта налоговая снимет вас автоматически. Подробнее про отмену ЕНВД → https://e-kontur.ru/blog/15782/otmena_envd_webinar .
      Ответить
      • Шаньгин Богдан 3 декабря, 09:29
        2. Рассчитать стоимость патента на розничную торговлю для торгового зала от 50 до 150 кв.м. нет возможности в этом сервисе.
        Ответить
  • Гость 2 декабря, 19:52
    Добрый день. Ставропольский край принял закон 27.11.2029 для розничной торговли ,имеющей торговый зал стоит показатель 82.5***. *** - означает размер потенциально возможного к получению годового дохода на один м2. Площадь торгового зала 65м2. Как посчитать патент? Спасибо.
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 3 декабря, 12:15
      Добрый день.

      Стоимость патента рассчитывается по формуле: 
      ПД х 6%, где:
      — ПД - потенциально возможный к получению доход (устанавливается законами субъектов РФ); 
      — 6% - налоговая ставка (ст. 346.50 НК).
      В случае получения ИП патента на срок менее 12 месяцев, налоговая база умножается на количество месяцев срока, на который выдан патент и делится на 12.
      Рассчитать стоимость патента можно в онлайн-сервисе ФНС → https://patent.nalog.ru/.
      Ответить
  • Ирина 3 декабря, 10:39
    Добрый день! У нас грузоперевозки, были на ЕНВД, с 2021 г. переходим на патент. Стоимость патента будет зависеть от количества машин? А если в течение действия патента это количество изменится?
    Ответить
  • Анастасия 3 декабря, 16:06
    Добрый день! Подскажите если доставка не включается в стоимость товара, но фактически осуществляется - как это будет расценено? В принципе ее сейчас так и осуществляем, бесплатно. Или как крайний вариант заключать договор аутсорса с транспортной компанией - такой вариант будет рабочим? Продажи в оф лайн магазине.
    Ответить
  • Игорь 3 декабря, 22:41
    Задачу для смены системы налогообложения сделали в Эльбе, а виды деятельности не исправили... Хотя знают, что закон подписан... Для чего так делать???
    Ответить
    • Игорь 3 декабря, 22:42
      А, новые виды добавили, а старые не удалили...
      Ответить
  • Наталия 4 декабря, 15:21
    Добрый день! ИП был на Енвд: торговля розничная, торг.площадь 80 м кв..Один магазин в котором два этажа по 40 м кв. В нашем регионе площадь на псн оставили до 50 м кв.
    Возможно ли:
    1. оформить два патента на каждый этаж(40 м кв)?
    2. Открыть ип на другое лицо и сдать в аренду один этаж, и также
    Оформить второй патент?
    Ответить
  • Елена 4 декабря, 16:40
    Добрый день! Подскажите пожалуйста у нас ОКВЭД 13.95 "Производство нетканых текстильных материалов и изделий из них, кроме одежды" т.е. производство автомобильных ковриков и реализация их по предварительным онлайн заказам через собственный сайт. Возможна ли при при таком раскладе ПСН ?
    Ответить
    • Виталий 4 декабря, 23:20
      С 21 года в региональных законах могут подвести под патент что угодно. Читайте внимательно закон в своем субьекте РФ.

      Если по старинке, то загляните в 21 и 22 подпункты той статьи НК, где виды деятельности по патенту записаны. Вероятно, производство какого-то определенного типа авто-ковриков сойдет за ковровые изделия.

      Тогда хватит одного патента на производство, на сбыт продукции отдельный патент не нужен в этой ситуации.

      С интернета заказы на производство можно принимать, но лучше без корзины и без интернет эквайринга, а то получится интернет-магазин.
      Ответить
  • Гость 11 часов назад
    Подскажите, а за какой срок можно подать заявление на патент, минимальный срок "за 10 дней", а если я подам сильно заранее, например на 22 год?
    Ответить
  • Алексей 11 часов назад
    здравствуйте! занимаюсь перевозками москва, мос. обл.- питер, лен. обл и обратно. мне что нужно покупать патенты для Москвы, московской обл., Питера и Лен. обл. 4шт. что ли???!
    Ответить
    • Лилия 5 часов назад
      На вебинаре ТПП РФ 03.12.2020 ФНС разъяснило, что патент по грузоперевозкам один по месту регистрации
      Ответить
  • Igorek 5 часов назад
    доброго времени суток! у меня ИП,пиццерия, общая площадь 75квм, Площадь зала обслуживания 25квм. 34 регион. какую сумму платы по ПАТЕНТУ мне ожидать?
    Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно