Вернуться в блог

Блог /

Патентная система для ИП в 2021 году

Патентная система для ИП в 2021 году

Что изменится с 1 января?

Сначала напомним, как устроен патент. Если уже знаете, можете сразу перейти к новостям.

В чём суть патентной системы налогообложения (ПСН)

Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории. На один вид деятельности выдают один патент.

Получить патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Перейти на патент имеют право только ИП. Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.

На патенте не сдают декларацию. Из обязательного — вовремя платить налог и вести Книгу учёта доходов (КУД), но отправляют её только по запросу налоговой.

Как рассчитать налог и что такое потенциальный возможный доход

Патентную систему называют родной сестрой ЕНВД, потому что сумма налога тоже не зависит от фактического дохода.

Стоимость патента на год: потенциальный доход (ПД) × 6%. В Крыму и Севастополе ставка составляет 4%, на налоговых каникулах — 0%.

Потенциальный доход — это налоговая база. Цифру потенциального дохода берут из регионального закона. Реальный доход может превышать потенциальный, они друг на друга не влияют.

Разбираться в формулах не обязательно: на сайте налоговой есть удобный калькулятор для расчёта стоимости патента

Как изменится патент в 2021 году

23 ноября президент подписал Федеральный закон № 373 об изменении в патентной системе налогообложения. Поправки вступают в силу 1 января 2021 года. 

Смысл изменений в том, чтобы сделать удобным переход с ЕНВД на патент.

Для этого расширили список видов деятельности на ПСН, увеличили предельную площадь зала для розницы и общепита с 50 до 150 квадратных метров. А главное — разрешили уменьшать стоимость патента на страховые взносы.

Предпринимателям не придётся ломать голову с выбором режима налогообложения. Почти все, кто работают на вменёнке, смогут перевести бизнес на патент с 1 января 2021 года.

Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент

Сейчас в ст. 346.43 НК РФ указан закрытый список из 63 видов деятельности по патенту, регионы вправе дополнить его бытовыми услугами.

С 1 января 2021 года перечень расширят до 80 видов деятельности и он превратится в рекомендованный, а регионы станут самостоятельно определять виды деятельности по патенту. Это значит, что в конкретном регионе их может быть больше, чем в НК, а может быть и меньше. Вдобавок власти на местах могут ввести дополнительные ограничения по физическим показателям бизнеса: по площадям торговых залов, количеству транспорта и другим. 

Чтобы понять, подходит ли вам патентная система, загляните в закон своего региона или просто откройте калькулятор.

Из-за того, что поправки в Налоговый кодекс приняли только в конце ноября, не все регионы успели внести изменения в свои законы. По этой же причине пока не обновился калькулятор для расчёта стоимости патента. Даже если в вашем регионе новый закон не появится до конца года, налог рассчитают по правилам 2020 года и патент всё равно выдадут.

Статья: как узнать стоимость патента в своём регионе и где найти местный закон

Чем нельзя заниматься на патенте

C 1 января 2021 года в Налоговом кодексе появится перечень видов деятельности, по которым применять патент запрещено. Регионы обязаны соблюдать эти ограничения.

  1. Розничная торговля и общепит с площадью зала более 150 квадратных метров.
  2. Оптовая торговля и работа по договорам поставки.
  3. Грузовые и пассажирские перевозки, если ИП владеет или арендует автопарк размером более 20 машин.
  4. Сделки с ценными бумагами, кредитные и финансовые услуги.
  5. Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
  6. Деятельность в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом.

Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. Это ограничение продолжает действовать в 2021 году.

Уменьшение стоимости патента на страховые взносы

С 2021 года предприниматели могут вычесть из суммы налога:

  • страховые взносы за себя;
  • взносы за сотрудников;
  • уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (первые три дня больничного за счёт работодателя).

Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты в деятельности по патенту.

Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.

Для уменьшения налога нужно подать уведомление

Уведомление об уменьшении стоимости патента состоит из титульного листа и двух разделов.

На титульнике нужно указать ИНН, код инспекции, ФИО предпринимателя, номер телефона и поставить подпись.

В первом разделе содержатся данные о патенте: номер, дата выдачи и стоимость до уменьшения на взносы — найти её можно на оборотной стороне самого патента в строке 040.

Во втором разделе указывают признак налогоплательщика — ИП без сотрудников или работодатель; затем общую сумму налога по всем патентам; и наконец сумму страховых взносов, которые уменьшают налог.

Отправить уведомление надо в инспекцию, где приобретали патент. Если у вас, например, два патента в разных регионах, подать следует два разных уведомления, в каждую налоговую. Также два уведомления нужно отправить, если у вас есть патент с сотрудниками и патент без сотрудников.

Уведомление можно принести в налоговую лично, отправить почтой с описью вложения или передать через интернет.

Конкретные сроки подачи заявления не регламентированы. Но лучше сначала перечислить взносы, на которые хотите уменьшить стоимость патента, а дней через пять подавать само уведомление.

Скачать бланк уведомления

Когда Эльба научится уменьшать патент на взносы

Заполнить и отправить уведомление в сервисе можно будет ориентировочно во второй половине апреля. Сейчас форма находится в разработке. Вместе с ней появится и автоматическое уменьшение стоимости патента на страховые взносы. Поэтому пока предлагаем обходной вариант.

Если у вас патент с одним платежом (на месяц или на квартал) — возьмите платёжку на его оплату из задачи в Эльбе, загрузите её в банк, вручную уменьшите сумму на взносы, которые оплатили в период действия патента. Только перед этим нужно подать уведомление в налоговую лично.

Если у вас патент с двумя платежами (на 6 месяцев или более) и подошёл срок оплаты ⅓ от его стоимости — лучше заплатить эту сумму полностью, пока не уменьшая её на взносы. Тогда вторую платёжку Эльба автоматически уменьшит на взносы. Если в итоге получится переплата по патенту, вы сможете её вернуть на расчётный счёт или зачесть в счёт будущих патентов.

Статья: Что делать с переплатой или задолженностью по налогу

Кто может работать без онлайн-кассы

Раньше в 54-ФЗ был список видов деятельности на патенте, для которых онлайн-касса обязательна. 

С 1 января 2021 года, наоборот, появится перечень патентщиков, освобождённых от онлайн-касс. Это те же самые виды деятельности, что и раньше, меняется только формулировка в законе. Вместо чека нужно выдавать специальные документы. Вот пример такой квитанции.

Какие виды деятельности получили освобождение от касс:

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  • ремонт мебели и предметов домашнего обихода;
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  • услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  • сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов;
  • сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов;
  • услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  • деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений;
  • услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками;
  • деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • услуги платных туалетов;
  • услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная 
    со спортивно-любительской охотой;
  • осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  • услуги экскурсионные туристические;
  • организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение;
  • организация похорон и предоставление связанных с ними услуг;
  • услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  • оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производство кожи и изделий из кожи; 
  • сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
  • переработка и консервирование фруктов и овощей;
  • производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
  • производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность; 
  • деятельность по письменному и устному переводу;
  • деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
  • сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
  • резка, обработка и отделка камня для памятников;
  • разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию;
  • помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков;
  • услуги по уходу за домашними животными;
  • изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по изготовлению валяной обуви;
  • услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения;
  • граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
  • изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения;
  • ремонт игрушек и подобных им изделий;
  • ремонт спортивного и туристического оборудования;
  • услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
  • услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
  • сборка и ремонт очков;
  • изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

Как Эльба помогает с патентом

В сервисе вы сможете:

  • отправить заявление на патент в электронном виде;
  • автоматически сформировать Книгу учёта доходов;
  • получать напоминания и формировать платёжки на оплату налога;
  • вести раздельный учёт доходов по патенту и УСН.

Заполнить электронное заявление в Эльбе куда проще, чем разбираться с бумажной формой на нескольких листах. И вероятность допустить ошибку гораздо меньше. Поставьте в Реквизитах галочку напротив патентной системы и нажмите «Создать заявление на патент».

Обычно заявление подают минимум за 10 рабочих дней до начала деятельности, но из-за отмены ЕНВД сделали временное исключение. Чтобы получить патент с 1 января 2021 года, подать заявление нужно до 31 декабря 2020 года. 

Статья: Как заполнить заявление на получение патента

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
444 комментария
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Оставить комментарий
Комментарии (444)
  • Павел 19 ноября 2020, 16:05
    Здравствуйте, можете подсказать на счет патента. Если я веду по ИП две деятельности, одна подходит под патент, а вторая нет, могу я применить патент и помечать входящие платежи как не подлежащие налогообложению в Эльбе?
    Ответить
    • Абашев Дмитрий 19 ноября 2020, 21:34
      Здравствуйте!
      Да, так оно и устроено в целом. Только поступления не по ПСН Вам надо будет отнести либо к УСН, либо к ОСНО (смотря что применяете). Ну и отчитываться по второй системе налогообложения тоже надо будет.
      P.S. Вероятно, сотрудники "Эльбы" дополнят ответ.
      Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября 2020, 15:27
      Здравствуйте, Павел.

      Да, в Эльбе вы можете выбрать, к какому налогу относить входящие платежи: в патент, УСН или вообще не учитывать. Подробнее об этом можно почитать в статье https://e-kontur.ru/enquiry/251
      Ответить
  • Татьяна 20 ноября 2020, 09:30
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, имею ли я право применять патент? Численность сотрудник 20 чел . Два вида деятельности . Общепит и производство. На общепите числятся 5 человек сотрудников. Остальные заняты в производстве... с деятельности по производству уплачивается УСН.
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября 2020, 15:21
      Здравствуйте, Татьяна.

      Да, вы имеете право применять патент. Ограничение в 15 сотрудников распространяется только на деятельность по патенту — п. 5, ст. 346.43 НК РФ:

      « средняя численность наемных работников ... не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.»
      Ответить
      • Любовь 29 января, 09:34
        При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.
        Ответить
  • Олег 20 ноября 2020, 13:25
    Здравствуйте, я совсем запутался вот в чем.

    Смотрите, у нас сейчас ЕНВД с УСН - работаем в строительном сегменте, продажа строй материалов.

    Сейчас запускается еще один проект, связан он с игрушками и будет исключительно интернет магазин.

    Вопрос, мне нужно покупать 2 разных патента??? Или можно вести деятельность на 1 патенте розничная продажа ?
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября 2020, 15:05
      Здравствуйте, Олег.

      Продажу игрушек лучше перевести на УСН. Формально интернет-магазин не укладывается в определение розничной торговли, поэтому применять патент нельзя — пп. 1, п. 3 ст. 346.43 НК РФ → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=375202&rangeId=416025

      «‎К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация … товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети)».
      Ответить
    • Николай 4 декабря 2020, 19:15
      Скажите пожалуйста, если ип зарегистрирован в одном городе и там же переходит на патент, но по усн уже давно работает в другом регионе и счет открыт там же, нужно ли открывать счёт в родном городе для работы по патенту? Или можно открыв патент в одном регионе (деятельность по продаже доступа к мобильному приложению - все платежи онлайн), принимать оплату на счёт в банке другого региона? Спасибо!
      Ответить
      • Сидорова Екатерина 8 декабря 2020, 13:03
        Здравствуйте, Николай.

        Специальный счёт для патента открывать не нужно, платежи по ПСН можно принимать на уже существующий расчётный счёт (если у банка нет никаких дополнительных условий). Главное правильно учитывать операции в налогах. Про ограничения лучше уточнить в вашем банке.
        Ответить
  • Вячеслав 20 ноября 2020, 16:01
    "Ещё на патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь. "
    Почему у вас сигареты не входят в этот список?
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября 2020, 14:02
      Здравствуйте, Вячеслав.

      Налоговый кодекс выводит из-под определения розничной торговли именно лекарства, мех и обувь. Другие обязательные к маркировке товары, включая сигареты, можно продавать на патенте — по крайней мере, пока не примут очередные поправки в НК.

      Подтверждение этому есть в пп. 1 п. 3 ст. 346.43 → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=375202&rangeId=416024

      «Реализация лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, обувных товаров и предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации для целей настоящей главы не относится к розничной торговле».

      Письмо Минфина № 03-11-11/6092 от 31.01.2020 говорит о том же → https://www.klerk.ru/doc/496353/
      Ответить
      • Игорь 9 декабря 2020, 17:12
        Скажите пожалуйста, насколько знаю, с 21 года вводят обязательную маркировку по ювелирке.....можно ли брать с 21 года патент на продажу розничную ювелирных изделий?.....или по аналогии с выше, пока нет ограничений в НК , то можно?
        Ответить
        • Комелина Таня 14 декабря 2020, 09:27
          Добрый день, Игорь.

          Ответ такой же, как выше. Пока в налоговом кодексе указаны только лекарства, мех и обувь. Если внесут изменения и выведут из определения розничной торговли ювелирные изделия, то применять патент для их продажи нельзя будет.
          Ответить
  • кг 21 ноября 2020, 09:33
    Вопрос про маркировку: с 1 января маркироваться будет и одежда, соотвественно, её тоже нельзя налогооблагать патентом?
    А таком случае интересует вопрос: при переходе с вмененки на УСН доходы-расходы, получается, товары приобретенные перехода на УСН в расход ставить нельзя? В этом вопросе ничего не придумали? У меня очень большой товарный остаток :/
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября 2020, 14:36
      Здравствуйте.

      Торговлю немеховой одеждой можно перевести на патент с 1 января. Налоговый кодекс этого не запрещает. Патент нельзя применять только для трёх видов маркировки: натурального меха, лекарств и обуви.

      Вы можете включить в расходы товары, которые приобрели на вменёнке — п. 2.2 ст. 346.25 НК:

      «Организации и индивидуальные предприниматели, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, применяли систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, вправе учесть произведенные до перехода на упрощенную систему налогообложения расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, которые учитываются по мере реализации указанных товаров».
      Ответить
      • кг 25 ноября 2020, 19:38
        спасибо вам большое!
        Ответить
  • Гость 21 ноября 2020, 15:10
    Под какой вид деятельности попадает ремонт горных лыж и сноубордов. И действует ли органичение в 50кв для предоставления услуг или только для торговли ?
    Ответить
    • Макс Борисов 21 ноября 2020, 15:41
      Здравствуйте.

      Ремонт горных лыж и сноубордов попадает под вид деятельности «ремонт спортивного и туристического оборудования». Для предоставления услуг ограничение по метражу не действует.
      Ответить
  • Александр 22 ноября 2020, 00:36
    Здравствуйте. Читал, что при использовании патента в грузоперевозках договор с контрагентом должен быть заключен в регионе приобретения патента, но имеет ли значение юр. адрес контрагента? Например, если я осуществляю перевозку грузов исключительно по региону, в котором приобрел патент, договор заключен в том же регионе, но юр. адрес компании-заказчика находится в другом регионе и оплата будет осуществляться той же компанией, буду ли я при этом нарушать закон?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 ноября 2020, 08:02
      Здравствуйте, Александр.

      Юридический адрес контрагента значения не имеет. Если фактически перевозки по одному региону и в нём же заключён договор, вы не нарушаете закон.

      Минфин в письме от 11 октября 2019 г. N 03-11-11/78446 использует такую формулировку:

      «‎если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.»
      Ответить
      • Анна 10 декабря 2020, 17:14
        ДД, у меня грузоперевозки, я не понимаю как это работает. Я из Оренбургской обл. г Орск, возим грузы по все стране, как нам теперь работать? Я из Орска везу груз в Челябинск из Челябинска в Орск, мне надо брать патент и в Орске и в Челябинске или как?
        Ответить
        • Шайн Лена 14 декабря 2020, 16:37
          Добрый день, Анна!

          Всё верно. Патент, в вашем случае, действует только на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в самом патенте. Перевозку грузов из других субъектов нельзя отнести к этому же патенту, иными словами, для ведения деятельности в других субъектах действительно необходимо приобрести отдельный патент.

          Когда можно применять один патент для грузоперевозок, Минфин рассказал в своём письме от 11.10.2019 № 03-11-11/78446 — это возможно в том случае, когда договоры на оказание автотранспортных услуг заключаются в том субъекте РФ, где получен патент, а в другом регионе находится только пункт назначения груза.
          Ответить
  • Гость 22 ноября 2020, 21:32
    Поддерживаю вопрос Александра. Но хочу его дополнить вопросом относительно указания в договоре-заявке другого города. По факту в перевозках практически все крупные заказчики будут указывать свой город и никогда ни под кого не станут указывать какой-то другой город. И что нам теперь? в Каждом городе регистрации крупных заказчиков покупать патент или выводить именно эти доходы в УСН?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 ноября 2020, 08:56
      Согласен с вами, ситуация странная. Особенно учитывая, что на ЕНВД разрешали перевозить грузы по всей стране, а платить налог нужно было только по месту регистрации.

      Вопрос остаётся открытым. Сейчас позиция Минфина такая: можно приобрести один патент при условии, что он выдан в регионе, где заключен договор, а в другом регионе находится лишь точка назначения.

      Надеюсь, налоговая даст новые разъяснения.

      Пока — всё, как вы говорите: либо покупать несколько патентов, либо переводить эти доходы на УСН.
      Ответить
  • Наталия 22 ноября 2020, 23:38
    Здравствуйте, помогите разобраться, пожалуйста! В законе сказано: «Патент — это право вести бизнес на ограниченной территории». В заявлении на получение патента требуется указать «адрес места осуществления предпринимательской деятельности». Я ИП, зарегистрирована в Санкт-Петербурге, живу там же, собираюсь подать на патент. Но работаю я там, куда позовут. Скажем, я супер-парикмахер, организаторы мероприятий приглашают меня делать прически то в Мурманск, то в Сыктывкар, то в Казахстан (вообще другая страна!) Я нарушу патент? Или могу оставить 3-ю страницу заявления полностью пустой?
    Да, внизу есть пояснение: «В случае отсутствия определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности, показатели по коду строки 010 не заполняются», но относится ли оно к моему случаю?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 ноября 2020, 09:41
      Здравствуйте, Наталия.

      Да, формально вы нарушите условия патента. По-хорошему нужно либо приобрести патент в каждом регионе, либо совмещать патент и УСН. Например, в Санкт-Петербурге работать по патенту, а в других регионах по УСН.

      Оставлять страницу 3 полностью пустой нельзя. Строку 010 можно не заполнять.
      Ответить
      • Надя 11 декабря 2020, 18:03
        А Натальи нельзя зарегистрироваться как "самозанятая" и платить 6%?
        Ответить
        • Сайнутдинова Динара 18 декабря 2020, 07:25
          Добрый день, Надежда.

          Как понимаю, речь идет о возможности работать за границей. Рекомендую задать этот вопрос специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» → https://www.buhonline.ru/ . Обзорная информация о НПД → https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd .
          Ответить
  • Виктор 23 ноября 2020, 11:03
    "Заполнить электронное заявление в Эльбе куда проще, чем разбираться с бумажной формой на нескольких листах. И вероятность допустить ошибку гораздо меньше." - круто, что запилили, но кроме эльбы и бумажной формы есть ещё возможность заполнения и отправки заявления из ЛК налоговой: тоже заполняется в несколько кликов, всё предельно просто и понятно. Я понимаю, двигатель торговли и всё такое, но если уж претендуете на объективность статей, плз не умалчивайте про важные особенности.
    Ответить
  • Артём 23 ноября 2020, 13:14
    Добрый день, спасибо за ваш сервис
    У меня несколько вопросов
    1) До какого числа крайний срок подачи заявление о переходе на патент (сейчас у меня УСН 6%+ЕНВД) ?
    2) Если стоимость патента не утвердят до этого срока (вопрос 1). Нужно будет заявление подавать на всякий случай? Или уже после утверждения? То есть в мом случае мне придётся за январь 2021 оплатить как УСН 6% ?
    3) Стоимость патента сейчас даже примерно нельзя узнать? (Красноярск, розничная торговля непродовольственными товарами до 50 кв. м)
    4) Патент можно будет покупать каждый месяц или каждые 2 месяца, то есть как угодно, кратно месяцу.
    Ответить
    • Виктор 23 ноября 2020, 16:24
      1. Не позже 10 дней нужного месяца. Т.е. если патент нужен с 1 января, послать заявление нужно не позже 20 декабря и т.д.
      2. Даю, патент можно сделать и сейчас. По-хорошему, если налоговая выдает патент, они и сразу указывают сумму.
      4. от 1 месяца до 12 месяцев календарного года.
      Ответить
    • Сидорова Екатерина 23 ноября 2020, 17:07
      Добрый день, Артём.

      Спасибо вам за обратную связь :)

      1. Крайний срок подачи заявления на патент с начала 2021 года до 17.12.2020.
      2. Если вы не успеете подать заявление до 17 декабря 2020, то доходы января попадут в УСН.
      3. Стоимость патента примерно можете узнать на этот год, ориентируясь на ваши данные, стоимость патента на месяц, у меня получилась 4577 ₽.
      4. Патент можно оформить на период кратный месяцу.
      Ответить
      • Игорь 7 декабря 2020, 23:07
        Да, заявление на патент нужно подать за 10 дней, но опять же нарушение этого срока не является причиной отказа в выдаче патента. Т.е. его все равно выдадут.
        Ответить
  • Александр 23 ноября 2020, 15:12
    Добрый день. Подскажите пожалуйста. У меня с нового года будет Патент и УСН 6%. Стоимость патента составит 12000 в год( по расчету на сайте ФНС), Сумма страховых взносов примерно 40000 в год. Вопрос смогу ли я зачесть остаток страховых взносов по УСН?
    Ответить
    • Абашев Дмитрий 23 ноября 2020, 18:10
      Тоже интересует, подписался.
      Ответить
    • Игорь 24 ноября 2020, 10:15
      в данном случае скидка на патент 50%. Т.е. стоимость патента составит 6000р.
      Ответить
      • Абашев Дмитрий 24 ноября 2020, 12:30
        Игорь, Вы ответили не на тот вопрос, да еще и, возможно, неправильно, в случае если у Александра отсутствуют сотрудники.
        P.S. Ждем ответа компетентных коллег :)
        Ответить
    • Александр 24 ноября 2020, 16:33
      Я так и не получил вразумительный ответ на свой вопрос. Неужели для сотрудников Эльбы это проблема
      Ответить
      • Алексей 24 ноября 2020, 23:56
        Никто раньше патент на взносы не уменьшал, это лишь предстоит. Поищите, что делали на ЕнВД + УСН в таких ситуациях. Скорее всего, минфин что-то такое же предложит снова.
        Ответить
        • ИРИНА ГЕНЗА 7 декабря 2020, 17:01
          УМЕНЬШАТЬ МОЖНО, ПРОПОРЦИОНАЛЬНО ДОХОДАМ
          Ответить
      • Вера 21 января, 15:38
        Уменьшать можно только если сумма налога превышает сумму взносов.
        Ответить
    • Комелина Таня 25 ноября 2020, 08:38
      Добрый день, Александр.

      Уменьшать налог УСН вы можете на страховые взносы, а с 2021 года можно будет уменьшать на взносы и патент. Поэтому, вы можете распределять и учитывать взносы к уменьшению как налога УСН, так и патента. Главное, чтобы соблюдались условия для уменьшения налога.

      Каких-либо разъяснений по этому вопросу пока нет. Поэтому полагаем, что с уменьшением налогов остается все тоже самое.
      Ответить
      • Dmitry 1 декабря 2020, 10:57
        Тоже интересно, но путанница.
        Если я как ИП ухожу целиком на патент и стоимость патента у меня меньше суммы фиксированных взносов. То не понятно зачем он мне, поскольку получается дороже. У меня стоимость патента 34 тысячи, взносы в пенсионник фиксированные +1% сейчас 79 тысяч. я не понимаю в моем случае необходимость патента, если другой деятельсности нет. Я не правильно считаю?
        Ответить
        • Сидорова Екатерина 1 декабря 2020, 13:23
          Здравствуйте, Дмитрий.

          Если ваша деятельность попадает под патент, у вас нет сотрудников, вы заплатите взносы во время, то налог по патенту получится снизить до нуля.

          Не совсем поняла ваш вопрос, относительно необходимости приобретения патента, т.к. если его не оформить, то деятельность нужно будет вести либо по УСН, либо по ОСНО.
          Ответить
          • Dmitry 4 декабря 2020, 11:00
            так я и сейчас снижаю взносы до нуля на усн доходы.
            Ответить
            • Сидорова Екатерина 8 декабря 2020, 11:38
              Вы не снижаете взносы ИП за себя, вы снижаете налог УСН. С патентом налог тоже получится снизить. Если вы уже работаете на УСН, то не обязательно приобретать патент.
              Ответить
    • Инна 22 декабря 2020, 07:21
      Добрый день. Одновременно уменьшать две системы нельзя, либо патент, либо усн
      Ответить
      • Комелина Таня 29 декабря 2020, 12:07
        Добрый день, Инна.

        Если вы совмещаете УСН и Патент, то можно будет уменьшать и то, и другое. Главное, чтобы соблюдались условия для уменьшения налога.
        Например, применили сумму взносов к уменьшению налога по патенту и у вас осталась еще часть взносов. Их можно будет применить к уменьшению налога УСН.
        Ответить
  • Игорь 24 ноября 2020, 12:37
    Закон подписан.
    Ответить
  • Игорь 24 ноября 2020, 13:07
    Сегодня пришло решение ФНС о привлечении меня к ответственности в виде штрафа. Причина - неумение Эльбы отправлять отчётность по месту ведения деятельности (решение в виде изменения места регистрации не в счёт - легко запутаться). А если таких мест несколько - то Эльба даже не может сформировать эту отчётность.

    Спасибо, Эльба! Рюшечки, книжечки, кривляния важнее... Так держать!
    Ответить
  • Татьяна 24 ноября 2020, 13:28
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, у меня студия маникюра. Мы попадаем под патент?
    Ответить
    • Макс Борисов 25 ноября 2020, 10:43
      Здравствуйте, Татьяна.

      Да, попадаете. В калькуляторе для расчёта стоимости патента этот вид деятельности называется «парикмахерские и косметические услуги» → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
  • Лиля 24 ноября 2020, 14:05
    Здравствуйте! У меня два отдела розничной торговли,один 14кв.м, а другой 46кв.м. Могу ли оформить один патент на 60кв.м
    Ответить
    • Макс Борисов 25 ноября 2020, 10:51
      Здравствуйте, Лиля.

      Да, вы сможете оформить один патент, если точки находятся в одном регионе.
      Ответить
      • Игорь 25 ноября 2020, 12:51
        Что значит в одном регионе? Что Вы считаете регионом?
        Ответить
        • Комелина Таня 25 ноября 2020, 13:16
          Добрый день, Игорь.

          Разные субъекты РФ — республики, края, области, города федерального значения, автономные округа и автономные области.
          Например, Свердловская область и Иркутская область — разные регионы, Москва и Московская область также разные регионы.
          Если вести деятельность по патенту в каждой из них, то приобретать патент потребуется в каждой области.
          Ответить
          • Игорь 25 ноября 2020, 13:18
            Т.е. по Вашему если я буду вести одинаковую деятельность в нескольких муниципальных районах одного края достаточно одного патента? А для чего тогда в кулькуляторе выбирается ещё и муниципальное образование???
            Ответить
            • Комелина Таня 25 ноября 2020, 13:40
              Патентная система вводится субъектами РФ и применяется на территории этого субъекта.
              При этом субъекты вправе:
              — дифференцировать виды предпринимательской деятельности в целях установления размеров потенциального возможного дохода,
              — дифференцировать территорию субъекта по территориям действия патентов по муниципальным образованиям в целях установления размера потенциально возможного дохода, за исключением видов деятельности, которые относятся к развозной и разносной торговле.

              Таким образом, если ваш субъект РФ разбил территорию по муниципальным образованиям, то от этого может зависеть размер потенциального дохода и расчет стоимости патента. Поэтому, вам предоставляется выбор при заполнении заявления на патент.
               
              Такого разделения нет в некоторых субъектах РФ. Поэтому в общем случае, говорится о действии патента в рамках субъекта РФ, за исключением тех случаев, когда законом субъекта территория ограничена муниципальными образованиями (п.1, ст.346.45).
              Ответить
        • Макс Борисов 25 ноября 2020, 13:47
          Под регионом я имел в виду один субъект Федерации, но это не совсем точная формулировка. Прошу прощения.

          Некоторые регионы делятся на меньшие территории, тогда один патент действует только в их границах. Нужно посмотреть региональный закон или проверить деление на территории в калькуляторе патента → https://patent.nalog.ru/info/

          Например, для расчёта стоимости патента Свердловская область делится на две территории: Екатеринбург и все остальные муниципальные образования. Если обе точки находятся в пределах Екатеринбурга, то можно оформить один патент. Если один магазин расположен в Екатеринбурге, а второй в Нижнем Тагиле, то это уже два патента.

          Это следует из п. 1 ст. 346.45 НК РФ:

          «Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия».
          Ответить
  • Людмила 24 ноября 2020, 15:40
    Вопрос:
    у ИП в 2020 году было 2 вида ЕНВД (автосервис и розничная продажа запчастей), декларация была одна и налог весь суммарный уменьшался на взносы за сотрудников и "за себя" в пределах 50%.
    В 2021 году планируется 2 патента соответствующих, а как разделить взносы? Как из 2-х патентов вычитать взносы ИП "за себя"? А за сотрудников, например, бухгалтера? Есть еще должности, которые относятся в целом к деятельности предприятия. Как быть?
    Ответить
    • Людмила 25 ноября 2020, 17:54
      А на этот вопрос никто не хочет ответить?
      Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября 2020, 12:24
      Здравствуйте, Людмила.

      В законе ничего нет про разделение взносов на патенте по видам деятельности. Возможно, в будущем этот момент уточнят, но пока разъяснений от Минфина или ФНС не поступало.

      Зато с 1 января в статье 346.51 НК появится пункт 1.2, где будет такой абзац:

      «‎Если налогоплательщик в календарном году, в котором им уплачены страховые платежи (взносы) и пособия, получил несколько патентов и при исчислении налога по одному из них сумма страховых платежей (взносов) и пособий, указанных в настоящем пункте, превысила сумму этого налога с учетом ограничения, установленного абзацем шестым настоящего пункта, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную по другому (другим) патенту, действующему в этом же календарном году, на сумму указанного превышения».

      Поэтому полагаю, что налог можно будет уменьшать по аналогии с ЕНВД, как это было в 2020 году, — в пределах 50% стоимости каждого патента и без разделения по видам деятельности.
      Ответить
  • Людмила 24 ноября 2020, 15:54
    12 × БД × ФП × К1 × 15/6 ×0,5
    что такое "15/6" и "0,5"?
    Ответить
    • Комелина Таня 25 ноября 2020, 12:16
      Добрый день, Людмила.

      15/6 — коэффициент пересчета налоговой ставки при переходе с ЕНВД на ПСН.
      0,5 — уменьшающий коэффициент.
      Эти показали сразу заложены в формулу.
      Ответить
  • Лидия 24 ноября 2020, 22:20
    Здравствуйте. у меня ИП, павильон, торговая площадь 36 кв.м. Розничная торговля продуктами питания, сигареты, пиво. Могу ли я оформить патент?
    Ответить
    • Макс Борисов 25 ноября 2020, 09:39
      Здравствуйте, Лидия.

      Да, вы можете оформить патент. Налоговый кодекс не запрещает торговать продуктами питания, сигаретами и пивом на патентной системе налогообложения.
      Ответить
      • Лидия 25 ноября 2020, 12:12
        Спасибо.
        Ответить
      • татьяна 14 декабря 2020, 00:33
        скажите, а какую площадь указывать для расчёта патента только торгового зала или всего магазина в целом
        Ответить
        • Kolobov Igor 21 декабря 2020, 07:55
          Татьяна, добрый день!

          К сожалению, однозначного ответа на данный вопрос нет, так как это зависит от того, помещение в собственности или в аренде, какая его часть фактически будет использоваться под торговый зал, есть ли план к договору есть, где каждая часть помещения указана и подписана, а также от особенностей регионального законодательства.

          В данном случае мы рекомендуем уточнить этот момент в налоговой, в которой вы собираетесь получить патент, а лучше получить письменное разъяснение от налоговой, как именно в таком случае у вас рассчитывается стоимость патента: от площади торгового зала или от общей площади магазина (павильона).

          Как вариант, можно оформить сначала патент на 1 месяц, а потом (с учётом уже официально полученного ответа) купить патент на оставшиеся 11 месяцев. Но в данном случае крайне важно будет не пропустить срок подачи заявления и оформить его абсолютно безупречно, чтобы неожиданно для себя не оказаться на другой системе налогообложения.
          Ответить
  • Юлия 25 ноября 2020, 15:17
    Большое спасибо за статью!
    Ответить
  • Гость 25 ноября 2020, 15:29
    Очень нужно в Эльбе:
    Добавить отметку участвует сотрудник в расчет по Патенту или УСН
    Автоматически в 2021 году рассчитывать вычеты за сотрудников из патента, это очень все облегчит жинь и без этого Эльба уже не будет удобным инструментом.
    Ответить
    • Игорь 25 ноября 2020, 15:32
      К сожалению, сегодня Эльба не может и учесть, что сотрудники работают в разных населённых пунктах и за них, соответственно, налоги ндфл и декларацию 6-ндфл нужно отправлять в разные инспекции...
      Ответить
    • Васильев Степан 26 ноября 2020, 11:58
      Добрый день, Игорь. Спасибо за пожелание, передадим его разработчикам. Пока что сроков реализации в Эльбе нет.
      Ответить
  • Наталья 25 ноября 2020, 17:31
    Здравствуйте. В 2020 г. у ИП основной вид деятельности розничная торговля кормами для животных, дополнительный ветеринарные услуги. В 2021 г переходим на патент. У меня будет 1 или 2 патента? Сколько сотрудников могут у меня числиться?
    Ответить
    • Васильев Степан 26 ноября 2020, 12:43
      Добрый день, Наталья. Нужно приобретать патент отдельно по каждому виду деятельности, то есть, два патента нужно. В деятельности по патенту должно быть занято не более 15 сотрудников.
      Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября 2020, 12:44
      Здравствуйте, Наталья. Будет два патента: один на розничную торговлю, другой на ветеринарную деятельность. У вас могут числиться 15 сотрудников — в сумме по обоим патентам.
      Ответить
  • Сергей 25 ноября 2020, 17:41
    Никто не пишет, что от превышения 300000 рублей, надо будет платить 1% ПФР. Вот и для расчетных 80 м добавьте еще денег, Лучше тогда УСН доходы, наторговал, заплатил.
    Ответить
    • Виктор 25 ноября 2020, 17:50
      Вообще НК говорит, что не надо:

      Ст. 430 НК РФ
      5) для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, — в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса;

      ст. 346.47:
      Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.
      Ответить
      • Сергей 7 декабря 2020, 21:16
        Работал по патента доход ставили 360000р. , с 60000 дополнительно 1%
        Ответить
  • Кэт 25 ноября 2020, 18:02
    А освобождение от онлайн-касс по перечисленным видам деятельности коснутся только патентщиков или всех ИП на УСН?
    Ответить
    • Васильев Степан 26 ноября 2020, 12:47
      Добрый день. Речь только о патенте.
      Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября 2020, 12:50
      Здравствуйте. Освобождение от онлайн-касс по перечисленным видам деятельности коснётся только патентщиков.

      На УСН можно воспользоваться отсрочкой до 1 июля 2021 года, если работаете без сотрудников по трудовому договору, оказываете услуги или продаёте товары собственного производства. Подробнее об отсрочке написали в статье → https://e-kontur.ru/blog/15745/otsrochka-2019
      Ответить
      • Игорь 26 ноября 2020, 12:53
        Упрощёнка освобождает от кассы? Что-то новенькое...
        Ответить
        • Макс Борисов 26 ноября 2020, 13:15
          Упрощёнка сама по себе не освобождает от кассы.

          Речь шла об отсрочке до 1 июля, она действует для ИП на любой системе налогообложения, в том числе на УСН → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=337216&rangeId=416715
          Ответить
          • Игорь 26 ноября 2020, 13:21
            Может быть... Видимо эта отсрочка для тех, у кого сотрудников нет вообще, а не только по этому конкретному виду деятельности... А это уже не бизнес, а фактически самозанятость...
            Ответить
            • Макс Борисов 26 ноября 2020, 13:23
              Да, вы совершенно правы, это отсрочка для тех, у кого нет сотрудников по трудовым договорам.
              Ответить
  • Дарья 25 ноября 2020, 18:22
    А как быть тем, кто не был на ЕНВД, но хочет перейти на патент? Вот у меня кафе 50м2, закона на 2021 год нет. Я перейти не смогу, если его не примут?
    Ответить
    • Игорь 25 ноября 2020, 18:23
      В смысле закона нет? Его уже подписал Президент и опубликовали в РГ!
      Ответить
      • алексей 25 ноября 2020, 19:11
        как проверять будут сколько м2 фактически моя площадь магазина розничной торговли? если например островок в ТЦ менее 50 м2, это же влияет на сумму патента.

        учтены ли в сроке патентного периода , годовые платежи ИП на медицину и пенсию? если я например взял патент на год.



        и
        Ответить
        • Игорь 25 ноября 2020, 20:31
          Где-то попадалась информация, что для островов совсем другой вид деятельности - что-то вроде нестационарная торговля...
          Ответить
        • Макс Борисов 26 ноября 2020, 15:07
          Здравствуйте, Алексей.

          Насколько я понимаю, островок в ТЦ относится к виду деятельности «розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети».

          У островка в ТЦ нет как таковой площади торгового зала. Поэтому она не влияет на стоимость патента. Налог в этом случае зависит от количества объектов торговли, проще говоря, от количества островков.

          Проще всего проверить это в калькуляторе, выбрав регион, территорию и вид деятельности → https://patent.nalog.ru/info/. Или можно посмотреть в региональном законе о патентной системе.

          Там, где площадь торгового зала можно посчитать, смотрят договор аренды или другие документы.

          Если вы взяли патент на весь 2021 год, то можете уменьшить его стоимость на страховые взносы за ИП с датой уплаты с 1 января по 31 декабря 2021 года.
          Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября 2020, 13:03
      Здравствуйте, Дарья.

      Вы сможете перейти на патент, даже если в регионе не успеют принять новый закон. Налог рассчитают по показателям 2020 года, потому что в действующем законе прописан потенциальный доход для общепита до 50 квадратных метров включительно.
      Ответить
  • Дмитрий 25 ноября 2020, 19:59
    Добрый день! У меня Ип грузоперевозки. Сам поставлен на учёт в Краснодарском крае, но грузы вожу по всей России, и по разным городам:Питер, Москва, Казань и т. Д Загрузки и выгрузки в разных городах . Как мне быть с патентом? Приобретать в каждом регионе?
    Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября 2020, 13:37
      Здравствуйте, Дмитрий. Да, либо приобретать патент в каждом регионе, либо переводить грузоперевозки на УСН.

      Пока официальная позиция Минфина такова: приобрести один патент можно при условии, что он выдан в том субъекте РФ, в котором заключен договор о перевозке груза, а в другом регионе находится только место, из которого нужно забрать или доставить груз (Письмо от 11.10.2019 № 03-11-11/78446).
      Ответить
      • Анна 10 декабря 2020, 17:26
        "в котором заключен договор о перевозке груза" Как это понять? А как я могу заключить договор о перевозке в другом регионе, я что езжу по городам вслед за фурой и заключаю договор? Нет, я сижу у себя в городе в котором выдан патент и заключаю договора через электронку с разными заказчиками из разных городов. Заказчик может сидеть в другом городе а груз надо забрать из города в котором выдан патент и наоборот. Мозги кипят.
        Ответить
    • Татьяна 13 января, 16:27
      ага..или ехать пустым обратно((
      Ответить
  • Виктория 26 ноября 2020, 12:43
    Здравствуйте! На ЕНВД находилось два вида деятельности - розничная торговля автозапчасти 15 м кв, и автосервис автомойка. Если переходить на патент, то нужно два разных брать?
    Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября 2020, 13:55
      Здравствуйте, Виктория. Да, нужно брать два разных патента.

      Один на розничную торговлю, второй вид деятельности будет называться «ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

      Если продаёте моторные масла, применять патент нельзя: реализация подакцизных товаров не относится к розничной торговле. Поэтому доходы от продажи масел нужно учесть на УСН.
      Ответить
  • Сергей 26 ноября 2020, 13:34
    в Крыму уже приняли закон о патентной системе от 25 ноября,
    Ответить
    • Макс Борисов 26 ноября 2020, 14:00
      Спасибо большое за информацию!
      Ответить
  • Сергей 26 ноября 2020, 13:42
    Потенциально возможный годовой доход для розничной торговли без наемников 1000000 рублей, с 1 до 7 человек 2000000, Коэффициент от 0,8 до 1,2
    Ответить
  • Федор 26 ноября 2020, 19:49
    Добрый день.
    Вопрос. Я ИП, ОКВЭД 88.91 ( уход и присмотр за детьми ) ПАТЕНТ
    Родители оплачивают все на расчетный счет.
    Как я понял от онлайн кассы я освобожден. А должен ли я выдавать родителям какие-нибудь чеки? Они же мне наличкой не платят.
    Заранее благодарен за ответ.
    Ответить
    • Шайн Лена 27 ноября 2020, 10:27
      Добрый день, Федор!

      Вы действительно можете работать без кассы, так как попадаете в список исключений. Об этом необходимо уведомить налоговую, а клиентам вместо чеков необходимо выдавать специальные квитанции — ссылка на пример квитанции есть в нашем уроке по кассам в блоке «Когда можно работать без кассы» → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
      Ответить
      • Федор 27 ноября 2020, 10:35
        Спасибо.
        А уведомлять налоговую как? Просто приехать и сказать или письмо писать. Место действия Москва.
        И ещё если я их не уведомлю, что страшное может случиться?
        Ответить
        • Шайн Лена 27 ноября 2020, 17:45
          Перепроверила информацию — судя по всему, сейчас уже уведомлять налоговую в данной ситуации не требуется, важно только, чтобы клиенту выдавались квитанции. Вы можете дополнительно позвонить в налоговую для уточнения этого момента.
          Ответить
      • Анна 12 января, 01:14
        Работать без кассы ему можно при условии если нет работников ( воспитателей, медсестры)?
        Ответить
        • Сайнутдинова Динара 13 января, 08:03
          Добрый день, Анна.
          Про наличие сотрудников в указанных видах деятельности на патенте в законе не сказано → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=380360&rangeId=444400 .
          Если же речь про отсрочку по кассам, то для ИП, которые оказывают услуги или продают товары своего производства, она есть до 1 июля 2021 года при условии, что нет сотрудников по трудовым договорам → https://e-kontur.ru/blog/15745/otsrochka-2019
          Ответить
  • Екатерина 27 ноября 2020, 00:06
    Получается грузоперевозки по России лучше на усн?
    Ответить
    • Шайн Лена 27 ноября 2020, 11:12
      Добрый день, Екатерина!

      Если правильно понимаю, имеете в виду перевозку грузов автомобильным транспортом. Такую деятельность можно вести и на УСН, и на патенте, но для патента в 2021 году появится ограничение на количество машин в автопарке — не более 20 машин.

      О том, какую систему налогообложения лучше применять в вашем случае, вам необходимо определить, например, в зависимости от выгодности, на основе ожидаемых доходов и расходов. Сравнение систем налогообложения и ссылка на калькулятор для примерного расчёта налоговой нагрузки на разных системах по параметрам 2020 года есть в другой нашей статье → https://e-kontur.ru/blog/15780/posle-envd
      Ответить
  • ирина 27 ноября 2020, 11:08
    Добрый день. Подскажите, я ИП, куда мне подавать заявление на патент, по месту регистрации, или по месту осуществления деятельности?
    Ответить
    • Арский Александр 28 ноября 2020, 10:30
      Добрый день, Ирина.

      Ваш второй вариант верный. Заявление подается в ФНС по месту планируемого ведения деятельности по этому патенту.
      Ответить
  • Максим 27 ноября 2020, 11:55
    Здравствуйте! Я буду регистрировать ИП для двух ресторанов с площадью 40 и 60 м2. Хотел со следующего года перейти на патент. Но на временный патент мне получается нельзя, так как я не был на ЕНВД. Как тогда сейчас посчитать стоимость и смогу ли я вообще перейти, если не утвердят доход для площади 100 м2?
    Ответить
    • Арский Александр 28 ноября 2020, 10:40
      Здравствуйте, Максим!
      К сожалению, на сайте налоговой пока нет в калькуляторе расчета стоимости патента 2021 года.
      Поэтому здесь два варианта:
      1. Подождать.
      2. Обратиться в налоговую напрямую с вопросом расчета стоимости.

      Не совсем понятен вопрос по поводу того, что не утвердят доход для площади 100 кв.м.
      Если планируется, что площадь зала для розницы и общепита увеличат с 50 до 150 кв. м, то с этим будут и устанавливать размер потенциального дохода.
      Ответить
  • Василина 27 ноября 2020, 12:55
    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, торгуем цветами в цветочном павильоне, площадь менее 50квм. Выручка небольшая, нам выгоден патент?
    Ответить
    • Арский Александр 28 ноября 2020, 16:13
      Здравствуйте, Василина!

      К сожалению, точного ответа на ваш вопрос у меня нет.
      Чтобы понять, выгоден ли он вам, нужно сравнивать с другими СНО (системами налогообложения).
      У нас есть статья, в которой сравниваются СНО, по ссылке → https://e-kontur.ru/enquiry/7 . Ознакомьтесь с ней, пожалуйста.
      Кроме того, для сравнения нужно понимать стоимость патента для вас на 2021 год, но её пока нельзя посчитать на калькуляторе ФНС, так как в нем нельзя выбрать 2021 год.
      Ответить
  • Сергей 27 ноября 2020, 15:27
    Здравствуйте , в настоящее время ЕНВД , розница 40 кв.м. . Как ФНС будет считать стоимость патента , если региональные власти не успеют принять Закон по патенту до 01.01.2021 г. ?
    Торговая точка не попадает под параметры от 50 до 150 кв. м. .
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 08:46
      Здравствуйте, Сергей. В этом случае стоимость рассчитают по действующему закону, то есть по параметрам 2020 года → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
  • Мария 27 ноября 2020, 17:45
    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, какая максимальная сумма дохода при розничной торговле на патенте? И откуда берется эта сумма, из какого закона? Спасибо!
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 09:03
      Здравствуйте, Мария.

      Максимальная сумма фактической выручки — 60 млн рублей за год в сумме по всем видам деятельности на патенте. Если совмещаете УСН и патент, то доходы по упрощёнке и патентной системе складываются. Это ограничение зафиксировано в Налоговом кодексе — пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ.

      Потенциальный возможный доход (налоговая база) определяется региональным законом. Этот параметр необходим для расчёта суммы налога и 1% взносов от дохода свыше 300 тысяч рублей. Найти закон региона можно на сайте налоговой или на официальном портале правовой информации → http://publication.pravo.gov.ru/SignatoryAuthorityBlock/subjects

      Реальная выручка и потенциальный доход и не зависят друг от друга.
      Ответить
  • Гараев Артём 27 ноября 2020, 21:03
    Здравствуйте, Эльба!
    В январе 2021 планирую открыть ИП и перейти на патент. Занимаюсь изготовлением корпусной мебели ( кухни, шкафы) для физ. лиц. Деятельность веду в Республике Татарстан. В патенте подходит пункт "Ремонт мебели". В Москве например этот же пункт имеет формулировку "Изготовление и ремонт мебели" и в Москве есть практика использования данного патента для ведения аналогичного рода деятельности. В перечень понятия "Ремонт мебели" на сайте Консультант входят несколько подпунктов с более детальным объяснением и один из них "сборка мебели". Предполагаю что можно вести деятельность оформив её как сборку мебели. Потому как формулировка "продажа" в данной сфере не используется. На практике Клиент как раз оплачивает материал за изделине + вознаграждения компании . По итогу получает сборку готово изделия из материалов, которые выбрал. Часто такая деятельность оформляется как договор бытового подряда, предметом которого является именно "изготовление изделия". Но по факту изделие не изготавливают, как например делают другие товары ( краска, стиральный порошок, молоток и т.д.). Его собирают из комплектующих ( например: автомобиль). То есть комплектующие производят - производители. А мебельные компании продают изделие ( совокупность элементов, которые произвели другие компании). На сайтах nalog.ru и консультант разъяснения нет. Поэтому у меня есть вопрос:
    Могу ли я в Республике Татарстан заниматься изготовлением корпусной мебели на патенте законно?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 09:40
      Здравствуйте, Артём. Да, вы можете заниматься изготовлением корпусной мебели на патенте.

      С 1 января 2021 года в Налоговом кодексе формулировка чуть изменится — вид деятельности будет называться «‎ремонт мебели и предметов домашнего обихода». Скорее всего, в Республике Татарстан тоже внесут изменения в региональный закон.

      Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОКВЭД «95.24 Ремонт мебели и предметов домашнего обихода» включает:

      — перетяжку, повторную полировку, ремонт и восстановление мебели, мебельной фурнитуры и деталей мебели, включая офисную мебель;
      — ремонт и реставрацию антикварной мебели;
      — ремонт и восстановление предметов домашнего обихода, включая ремонт и реставрацию зеркал и стекол для мебели, багетных рам, карнизов и т.п;
      — сборку мебели.
      Ответить
  • Саликова Елена 28 ноября 2020, 14:49
    Эльба, Добрый день. Что то я не совсем поняла. Вы в примере пишете: Патент для магазина площадью 80 квадратных метров сроком на 3 месяца стоит 64 962 рубля:

    Годовой ПД = 12 × 1800 × 80 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 4 330 800 рублей.

    Стоимость патента на 3 месяца: 4 330 800 / 12 × 3 × 6% = 64 962 рубля.
    Заходя по ссылке и выбрав розницу на 3 месяца и свой регион,правда площадь пока там только 50м. Я получаю стоимость патента 14900. Откуда у вас 64000?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 09:48
      Здравствуйте, Елена.

      В примере я использовал формулу для переходных патентов. Она взята из ст. 3 Федерального закона от 23.11.2020 N 373-ФЗ → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=376236&rangeId=420002

      Эта формула не зашита в калькулятор для расчёта патента на 2020 год → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
  • Игорь 28 ноября 2020, 17:38
    Вызывает вопрос расчёта среднего количества сотрудников. Имеется ввиду вид деятельности, в котором стоимость патента определяется исходя из этого количества. Когда считать это количество: в начале срока действия патента, в конце, за весь период. И как округлять и до какого знака после запятой округлять. При большом количестве человек (10...15) это не особо окажет влияние, а вот когда их 2...3, то возникают вопросы... Может кто-либо дать пояснение?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 12:29
      Здравствуйте, Игорь.

      Среднюю численность работников считают за налоговый период — п. 5, ст. 346.43 НК РФ.

      С 1 января 2021 года в ст. 346.49 появится п. 1.1: «В 2021 году налоговым периодом признается календарный месяц, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи».

      П. 2 ст. 346.49 говорит: «Если на основании пункта 5 статьи 346.45 настоящего Кодекса патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент».

      Иными словами, если срок действия патента весь 2021 год, то налоговый период — календарный месяц. Если патент приобретён на другой срок, то налоговый период — это срок действия патента.

      В законе нет чёткого ответа на вопрос про округление, поэтому стоит руководствоваться правилами математики : 0,5 и более округляется в сторону увеличения (до целого), менее 0,5 — до целого в сторону уменьшения.
      Ответить
      • Игорь 30 ноября 2020, 13:15
        Спасибо за ответ. В него, правда, вкралась очепятка - наловый период календарный ГОД, а не месяц.

        Об округлении нормально получается... Например, был один сотрудник, второго сотрудника взяли с 1июля, а платить за него (учитывать в патенте) приходится весь год...

        Кстати, никто не прочитывал - экономически целесообразно брать патент на год? Есть выгода по сравнению с сроками, или 12?
        Ответить
        • Макс Борисов 30 ноября 2020, 13:45
          Опечатки здесь нет. С 1 января при покупке патента на весь 2021 год налоговый период именно месяц → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=376236&rangeId=420040. Это правило действует только в 2021 году.

          Формулировка выглядит странной, но смысл в ней есть. Так законодатели позаботились о предпринимателях, которые взяли патент на год, нарушили условия его применения и слетели на УСН или ОСНО. Если бы налоговый период был год, как это прописано в действующей редакции НК РФ, то пересчитывать налоги по другой системе пришлось бы с начала года. А если налоговый период месяц, придётся пересчитать налог с начала месяца, в котором утрачено право на патент.
          Ответить
          • Игорь 30 ноября 2020, 13:52
            Да, месяц, я читал действующую версию закона.

            Тогда ещё больше вопросов - если я покупаю патент на год, каким образом налоговый период может составлять 1 месяц? Соответственно, если я покупаю патент на год, то как считать среднюю численность работников за месяц? И за какой месяц???
            Ответить
            • Макс Борисов 30 ноября 2020, 14:18
              К сожалению, здесь у меня нет ответов. Надеюсь, в ближайшем будущем появятся какие-то разъяснения от налоговой.
              Ответить
  • Гусенко Галина 29 ноября 2020, 00:03
    Здравствуйте! У меня не большой доход, розничная торговля косметика и головные уборы. Сотрудников нет. На какое налогообложение выгоднее перейти? Подскажите пожалуйста!
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 09:55
      Здравствуйте, Галина.

      Всё зависит от соотношения доходов и расходов, стоимости патента в вашем регионе. Лучше всего прикинуть сумму налога по каждой системе на калькуляторе → https://elba.ru/lp/netenvd. При этом стоит учесть два момента: с 1 января из патента можно будет вычесть страховые взносы (калькулятор этого не учитывает); на патенте нельзя продавать изделия из натурального меха.
      Ответить
  • Александр 29 ноября 2020, 09:13
    Здраствуйте, подскажите пожалуйста, у нас розничная торговля рыболовными товарами, также торгуем и обувью для рыбаков, работаем на ЕНВД, в данный момент обувь убрали в связи с маркировкой. Вопрос 1. Можем ли мы совмещать с 2021г ПСН и УСН на обувь? Вопрос 2. Площадь магазинов 130, 110, 40 и 30м2 в одном регионе, общее кол-во сотрудников 13. Сколько патентов надо оформить?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 11:14
      Здравствуйте, Александр.

      1. Вы можете совмещать УСН и ПСН при торговле обувью. Это подтверждает Письмо ФНС от 21 января 2020 г. N СД-4-3/726@ → https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73428224/

      2. Если все магазины расположены на одной территории, то вы можете оформить один патент. Под одной территории я имею виду деление региона для расчёта стоимости патента, проверить его можно с помощью калькулятора налоговой → https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
      • Александр 4 декабря 2020, 13:56
        Здраствуйте, спасибо за ответ. Уточните пожалуйста, совмещение ПСН на основной товар и УСН на маркированную обувь возможно при розничной торговле в одном магазине?
        Ответить
        • Комелина Таня 7 декабря 2020, 13:06
          Добрый день, Александр.

          Да, вы можете применять УСН и Патент. В Патенте учитывать доходы от продажи основных товаров, а в УСН — маркированных.
          По этому вопросу есть также разъяснения Минфина от 15 января 2020 г. N 03-11-11/1277.
          Ответить
  • Артём 29 ноября 2020, 10:52
    Добрый день,
    если регион ещё не определил стоимость патента (розничная торговля до 50 кв.м. Красноярск). Заявление всё равно можно подать, хотя бы на месяц или два? Чтобы в январе без патента не остаться? Или налоговая не сможет принять, так как цен нет?
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 10:33
      Здравствуйте, Артём. К сожалению, у меня нет ответа на этот вопрос. Лучше всего позвонить в инспекцию и уточнить. Есть вероятность, что заявления уже принимают.
      Ответить
  • Екатерина. 30 ноября 2020, 15:08
    А можно перейти на паненки магазине с площадью 24 кв. А то в законе сказано про временный патент и площадь там от 50 до 150.
    Ответить
    • Макс Борисов 30 ноября 2020, 15:22
      Здравствуйте, Екатерина. Да, конечно, вы сможете перейти на патент с магазином площадью 24 квадратных метра. Даже если в вашем регионе не успеют принять новый закон о патентной системе, налог посчитают по параметрам 2020 года → https://patent.nalog.ru/info/

      Площадь от 50 до 150 квадратов прописали отдельным пунктом в новом федеральном законе № 373, потому что в действующих региональных законах по патенту не указан потенциальный дохода на такой размер торгового зала. Там всё ограничено 50 метрами. А значит, и налог было бы невозможно посчитать.
      Ответить
  • Александр 30 ноября 2020, 15:55
    Добрый день! Есть магазин одежды в Москве, сейчас доделывается интернет магазин. Возможно ли получить патент если есть и стационарный и интернет магазины?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря 2020, 09:19
      Добрый день, Александр.

      Патент можно получить только на стационарный магазин. Интернет магазин может работать на УСН.
      Ответить
  • Александр 1 декабря 2020, 06:36
    Прошу расчитать стоимость временного патента на площадь торгового зала 87 кв.м(розница),3 работника на 3 месяца 2021г. Московская обл.
    4 работника, 3 патент, 1 усн. Как Эльба будет это учитывать при вычитании страховых взносов из патента и усн? Если у вас этого нет, то как в программе это сделать?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря 2020, 10:47
      Стоимость патента, вы можете рассчитать в калькуляторе на сайте налоговой. Активная ссылка на него есть в статье выше.

      Но на текущий момент узнать стоимость патента на следующий год нет возможности, так как ФНС не открыла её в калькуляторе.

      Как будет реализовано уменьшение налога на взносы за сотрудников в сервисе, пока сказать не могу. Возможно, аналогично тому как было при совмещении УСН и ЕНВД, нужно будет указывать сумму, которую хотите учесть для уменьшения налога в задаче по оплате патента.
      Ответить
  • Артём 1 декабря 2020, 08:57
    Спасибо большое , за ваши ответы!
    У меня ещё вопросы:
    Как я понял, патент я могу взять на месяц, два и так далее до года.
    Стоимость в пересчете на 1 месяц от этого меняется?
    Сейчас голову ломаю на какой период лучше взять патент. Какие могут быть минусы и неудобства, если я пока возьму патент на месяц или три? Ведь пока не понятно с ценами.
    На какой период вы можете посоветовать брать патент?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря 2020, 11:41
      Здравствуйте, Артём.

      1. Да, купить патент на один месяц будет дешевле, чем на 2,3…12.

      2. При приобретении патента на короткий срок, если вы продолжите вести деятельность на патенте, потребуется снова проходить процедуру оформления патента.

      При приобретении патента на год, процедура по оформлению патента будет одна.

      В течение года вам не потребуется следить за сроками подачи заявления на следующий период, чтобы не получилось промежутка между патентами. Иначе доход полученный в этот период времени придётся отнести к другой системе налогообложения.

      3. Посоветовать что-либо мы не можем, вам необходимо определить период для приобретения патента самостоятельно.
      Ответить
    • Виталий 2 декабря 2020, 00:56
      В пересчете на месяц цена не изменится. Лучше брать сразу на 12 месяцев или не брать вобще и работать на УСН6% самый простой режим. Расценок патентов нет, законы не приняты, практики и разъяснений минимум. Переход в 21 году на патент далеко не лучшая идея, вот с 22 можно и подумать.
      Ответить
  • Надежда 1 декабря 2020, 09:00
    Здравствуйте. помогите пожалуйста.Забайкальский край поселок маленький. У меня ИП без работников.недавно купила магазин площадь не больше 20м2 всего вагончика..Продажа игрушки и канцтовары. было ЕНВД.. КОД ОКВЭД стоит у меня 47.1 доход за полгода получился 300 тысяч от продажи...а сколько затрачено на покупку это еще в большом минусе все..Подскажите на какой вид мне лучше переходить. у нас маленький поселок. никто помочь ничем не может. до г.чита ехать далеко 3 суток на поезде. Сегодня пришло по почте с налоговой уведомление о смене налога. помогите пожалуйста))))
    Ответить
    • Надежда 1 декабря 2020, 09:05
      и еще вопрос туда же..вообще мне нужен кассовый аппарат?. до 2020 вроде освобождения было для ип без работников. вообщем очень вас прошу помочь разобраться что мне делать и что для этого нужно..нужно ли вести какие то книги по учету или что(((( огромное заранее спасио.
      Ответить
      • Сидорова Екатерина 1 декабря 2020, 12:28
        Если вы продаёте товары не собственного производства, а занимаетесь перепродажей то онлайн касса нужна.

        На патенте ИП ведут книги учёта доходов. В книгу учёта доходов на патенте нужно записывать только доходы от «патентной» деятельности. Учитываются они по тем же правилам, что и доходы на УСН — в день получения оплаты от клиента. Расходы в книгу на патенте включать не нужно. Шаблон вы можете взять в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/77.
        Ответить
        • Игорь 1 декабря 2020, 12:49
          Кстати, наверняка многие упустили момент про книгу учёта доходов. Это капец... Особенно если учесть, что нужно делать каждый день.
          Ответить
          • Виталий 2 декабря 2020, 01:18
            Все правильно. И книга по патенту капец и многое другое тоже. Все кинулись на патент будто там медом намазано. Заменял бы он целиком ОСН как это делает УСН, было бы удобно. А все эти совмещения режимов от лукавого только.
            Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря 2020, 12:07
      Здравствуйте, Надежда.

      Вы можете выбрать для ведения бизнеса патентную систему налогообложения или УСН.

      У УСН есть возможность выбрать объект налогообложения либо УСН «Доходы», либо УСН «Доходы за вычетом расходов». Ставка налога на данных системах налогообложения разная. Подробнее об УСН можете прочитать в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1301/plus-minus-usn.

      Патентная система налогообложение более простая с точки зрения ведения учёта. Размер налога не зависит от ваших фактических доходов, так же как на ЕНВД. ИП на патенте платит рассчитанную ФНС сумму и не сдаёт отчётность.

      Ссылка на калькулятор по расчёту стоимости патента в статье выше. Рассчитать размер налога на УСН поможет калькулятор на стороне смежного сервиса по ссылке → https://kontur.ru/bk/calculators/usn.

      Чтобы сделать выбор, вам необходимо ознакомиться с правилами ведения учёта на каждой из систем налогообложения, рассчитать примерные суммы налогов (на патенте, УСН Доходы и УСН доходы за вычетом расходов), сделать сравнение и решить какая система для вас выгоднее.
      Ответить
  • Надежда 1 декабря 2020, 12:26
    Спасибо Екатерина. а патент на игрушки и канцтовары он один будет ?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 1 декабря 2020, 13:11
      Пожалуйста.

      Да, так как и канцтовары и игрушки попадают под розничную торговлю и продажа осуществляется в одном магазине.
      Ответить
  • Анастасия 1 декабря 2020, 13:03
    Добрый день!
    Вопросов много, думаю как и у всех.
    Дано: магазин строй товаров(покрытия) 50 м2, ИП сейчас сотрудников 0 но планирую брать. Есть интернет-магазин и осуществляем доставку товаров(т.к. крупный груз) до адреса заказчика.

    1) сотрудники: сейчас получается нужно подавать данные для патента с 0 сотрудниками, а как потом внести взятого сотрудника и еще при этом учесть зачет взносов. Не платить пока не взяли или уточнения потом подавать, за какой срок придется платить за сотрудника с момента взятия или за весь год?

    2) интернет-магазин, судя по всему его сейчас если вести продажами(оттуда очень мало, в основном используем как онлайн каталог товаров), то по базовой системе. Может просто ограничить возможность оформления заказов или убрать он-лайн оплату с возможностью оставлять заявку на товар без возможности оплаты. Есть определение что и при каких условиях можно считать интернет-магазином, а что онлайн каталогом?

    3) Доставки, на сколько я поняла платная доставка - это оказание услуг.На это или нужно покупать отдельный патент или проводить по УСН. Если доставка не включается в стоимость товара, но фактически осуществляется - как это будет расценено? В принципе ее сейчас так же осуществляем, но бесплатно. Или как крайний вариант заключать договор аутсорса с транспортной компанией - такой вариант будет рабочим?

    4) покупка патента на срок менее года. Смутила фраза про то что следующий патент можно преобрести в следующем году, или это только при выходы за пределы суммы/сотрудников? Не получится ли что купив патент на 6 месяцев, следующий патент еще на 6 мес по тому же виду могут оформить?
    Ответить
    • Анастасия 1 декабря 2020, 13:09
      И еще вопрос, человек пришел - выбрал товар, но или ждет подтверждений по наличию на складах или просто торопится. В таком случае мы при наличии товара скидывали ссылку на оплату дистанционно. Т.е. человек был в салоне, но оплатил удаленно по интернет-эквайрингу. - это получается интернет продажа или как оплата на счет?
      Ответить
      • Виталий 2 декабря 2020, 01:01
        Не надо ничего изобретать, все эти ухищрения инспекторам известны, оплата по ссылке в интернете это продажа в интернете, какой тут патент
        Ответить
        • Анастасия 3 декабря 2020, 10:41
          Оплата по ссылке у нас идет только клиентам реально выбравшим в салоне. Интернет-магазин оплачивает по интернет-эквайрингу сразу на сайте.
          Ответить
          • Виталий 4 декабря 2020, 22:39
            Поставьте простой мысленный эксперимент. Проверять ваш магазин пришел налоговый инспектор. И вот вы ему этими причинами пытаетесь объяснить как торговали на патенте через интернет. Сами как считаете, убедительно? Тогда рискуйте.
            Ответить
        • Анастасия 3 декабря 2020, 10:43
          Оплата по счету ведь не запрещена, но я так понимаю эта формулировка вводилась до внедрения оплаты по ссылкам. Видимо поэтому и не входит сюда.
          Ответить
          • Виталий 4 декабря 2020, 23:04
            Оплата по счету это без 5 минут договор поставки. Патенты оформляют только на розницу, а не на оптовую поставку. Что такое розница: пришел, увидел, заплатил, получил чек, забрал товар.

            Не уверен, что на площади до 150м можно сделать склад магазин, где покупатели печатают счета и после оплаты в кассу забирают у кладавщиков-продавцов товар.

            А если вы дошли до таких масштабов торговли, то это торговля со склада. Давно разъяснено минфином, что на патент тоже не переводится: https://www.audit-it.ru/news/account/506911.html
            Ответить
            • Людмила 8 декабря 2020, 11:39
              Ух ты... теперь засомневалась тоже. У меня техобслуживание и ремонт автотранспорта, был ЕНВД, могу ли я продолжать работать с юрлицами по договорам через расчетный счет на патенте?
              Ответить
              • Виталий 11 декабря 2020, 07:52
                По ремонту и техобслуживанию можете, там нет оговорки про розницу. Но лимит 60 млн и 15 сотрудников может оказаться тесноват.
                Ответить
  • Вячеслав 1 декабря 2020, 18:06
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Сейчас я, на ЕВНД нужно переходить на другой налог, могу ли я быть просто на патентной с грузоперевозкой без работников?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря 2020, 14:16
      Здравствуйте, Вячеслав.
      Есть особенности в деятельности грузоперевозок.
      Прочитать подробно можете в статье: https://e-kontur.ru/blog/15782/otmena_envd_webinar#cars
      Ответить
  • Владимир 1 декабря 2020, 18:25
    Здравствуйте!
    Рекламные агентства могут перейти на патент? Услуги по рекламе и продвижению в интернете.
    Ответить
  • Алена 2 декабря 2020, 02:14
    Доброй ночи! Переходим на патент с ЕНВД. Деятельность ИП связана с ремонтом холодильных установок на рефрижераторах . Какой патент выбрать ?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря 2020, 15:18
      Здравствуйте, Алена.
      Согласно пп. 6 п. 2 ст. 346.43 Кодекса на патентную систему налогообложения переводится предпринимательская деятельность в сфере оказания услуг по ремонту и техническому обслуживанию бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонту и изготовлению металлоизделий.

      При этом гл. 26.5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания услуг (выполнения работ) в рамках указанного вида деятельности, предусмотренного п. 2 ст. 346.43 Кодекса, по заказам как физических, так и юридических лиц.

      Одновременно следует отметить, что услуги по ремонту машин ЭВМ предусмотрены в разд. 013000 "Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий" по коду 013325 "Ремонт электрокалькуляторов, персональных машин ЭВМ, компьютерной техники, включая ноутбуки, принтеры, сканеры, процессоры, мониторы, компьютерную клавиатуру" Общероссийского классификатора услуг населению, утвержденного Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163.

      Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, получивший патент на осуществление деятельности в сфере оказания услуг по ремонту и техническому обслуживанию бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонту и изготовлению металлоизделий, вправе оказывать данные услуги как физическим, так и юридическим лицам.
      Ответить
  • Артём 2 декабря 2020, 10:33
    Спасибо! Что мне нужно сделать, чтобы подать заявление перехода на патент через контур.эльба?
    Или лучше лично в налоговой?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря 2020, 14:19
      Здравствуйте, Артем.
      В Эльбе можно заполнить заявление на получение патента, подписать электронной подписью и отправить в налоговую.
      Чтобы открыть задачу по подготовке заявления:
      1. Зайдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Система налогообложения».
      2. Нажмите на кнопку «Создать заявление на патент» → https://bit.ly/3dxNZxc.
      Ответить
  • Никита 2 декабря 2020, 13:13
    Добрый день! У меня вопрос. ИП выбравший патент, не имеющий сотрудников, должен платить фиксированные взносы за себя, и фиксированную стоимость патента (которую можно будет уменьшить, на сумму взносов) которую выдает калькулятор на сайте?
    Так же ещё вопрос про онлайн кассы, работаю сам, продаю продукцию собственного производства, а именно сахарная вата в торговом центре. нужна ли мне кассовый аппарат?
    Ответить
    • Гусева Ксения 2 декабря 2020, 14:30
      Здравствуйте, Никита.
      Да, взносы за ИП платить нужно. Сумму патента можно будет уменьшить. Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.
      Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.
      Информация с примером описана в статье в подразделе «Уменьшение стоимости патента на страховые взносы».

      Освобождены от касс бизнесы из списка в п. 2 ст. 2 54-ФЗ. Отсрочку получили ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства — они могут приобрести кассу до 1 июля 2021 года.

      И мы уже упоминали одно из преимуществ патентной системы налогообложения. В законе есть список предпринимателей, которые должны применять онлайн-кассы — см. п. 2.1 54-ФЗ. А остальные освобождены.
      Ответить
      • Никита 2 декабря 2020, 14:36
        а изготовление и продажа сахарной ваты, входит с список которым не нужно использовать кассовые аппараты?
        Ответить
        • Гиршева Аня 2 декабря 2020, 18:44
          Добрый день. Налоговый период при патенте теперь 1 месяц. Это означает, что каждый месяц нужно будет заводить новую КУД или считать доход, полученный не за год, а за каждый месяц , отдельно в рамках одной книги доходов? То есть изменится ли как-то принцип заполнения КУД или нет?
          Ответить
          • Виталий 2 декабря 2020, 21:23
            А кто ж его разберет. Тот принцип и раньше крутили в разные стороны. Не вижу резона пихать разные виды деятельности или несколько патентов в одну книгу. За какой срок тогда ее заполнять? Как раздельный учет доходов и расходов по разной деятельности обеспечивать? По всей логике одна книга на один выданный патент.
            Ответить
        • Виталий 4 декабря 2020, 23:46
          Это патента не касается. Если сами плетете и накручиваете вату и сразу продаете с какого-то лотка или корзины, вне магазинов и павильонов, в цирке, на ярмарке и т.д. то можно без кассы.
          Ответить
  • Шаньгин Богдан 2 декабря 2020, 18:51
    Добрый вечер. Подскажите пожалуйста:
    1. Зарегистрирован в Свердловской области, деятельность веду в Краснодарском крае. Заявление на получение патента подавать по месту ведения деятельности?
    2. Рассчитайте примерно пожалуйста стоимость патента на год. г. Сочи, розничная торговля женской одеждой. Первая точка торговый зал 100 кв.м,, вторая точка торговый зал 20 кв. м.
    3. Надо ли подавать заявление о сняти с ЕНВД или оно автоматом снимается?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 3 декабря 2020, 08:49
      Добрый день, Богдан.

      1. Если деятельность ведется в другом регионе, не в том, где зарегистрированы, то подайте заявление в любой территориальный налоговый орган это региона. Подробнее про заполнение заявления на патент → https://e-kontur.ru/enquiry/252 .
      2. Рассчитать стоимость патента можно в онлайн-сервисе ФНС → https://patent.nalog.ru/ .
      3. Заявление о снятии с учета на ЕНВД подавать не нужно.  С учёта налоговая снимет вас автоматически. Подробнее про отмену ЕНВД → https://e-kontur.ru/blog/15782/otmena_envd_webinar .
      Ответить
      • Шаньгин Богдан 3 декабря 2020, 09:29
        2. Рассчитать стоимость патента на розничную торговлю для торгового зала от 50 до 150 кв.м. нет возможности в этом сервисе.
        Ответить
        • Комелина Таня 7 декабря 2020, 13:25
          Добрый день, Богдан.

          Налоговая пока не обновила калькулятор для расчета патента на 2021 год, поэтому возможности выбрать площадь торгового зала более 50 кв.м. пока нет.

          Нужно ждать обновления калькулятора со стороны налоговой.
          Ответить
          • Елена 8 декабря 2020, 23:02
            Подскажите, пжлст, ходят упорные слухи, что с 2021 года стоимость патентов вырастет в 3 раза, об этом говорят сами инспекторы в налоговых, отговаривая таким образом от приобретения патентов. Я не нашла подтверждения этому в интернете, хотелось бы знать ваше мнение. Заранее спасибо за ответ.
            Ответить
            • Виталий 11 декабря 2020, 07:35
              Вполне вероятно. Субъекты могут написать в своих законах что угодно, им тоже надо пополнять бюджеты. Советы инспекторов не лишены смысла. В создавшейся неразберихе с патентами на 21 год можно пока повременить с переходом и поработать на старом-добром УСН. Ну а ближе к 22 году если понравится, присмотритесь к патенту.
              Ответить
              • Марина С 11 декабря 2020, 07:43
                Виталий, вариант- оформить патент, но при желании не оплачивать его, не пройдёт? Там же, вроде как, не оплачиваешь, автоматом с него слетаешь.
                Ответить
                • Виталий 11 декабря 2020, 07:48
                  Слетали раньше. Сейчас неоплаченный патент попадет в недоимку. Привет требование, блокировка счета и пени.
                  Ответить
  • Гость 2 декабря 2020, 19:52
    Добрый день. Ставропольский край принял закон 27.11.2029 для розничной торговли ,имеющей торговый зал стоит показатель 82.5***. *** - означает размер потенциально возможного к получению годового дохода на один м2. Площадь торгового зала 65м2. Как посчитать патент? Спасибо.
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 3 декабря 2020, 12:15
      Добрый день.

      Стоимость патента рассчитывается по формуле: 
      ПД х 6%, где:
      — ПД - потенциально возможный к получению доход (устанавливается законами субъектов РФ); 
      — 6% - налоговая ставка (ст. 346.50 НК).
      В случае получения ИП патента на срок менее 12 месяцев, налоговая база умножается на количество месяцев срока, на который выдан патент и делится на 12.
      Рассчитать стоимость патента можно в онлайн-сервисе ФНС → https://patent.nalog.ru/.
      Ответить
  • Ирина 3 декабря 2020, 10:39
    Добрый день! У нас грузоперевозки, были на ЕНВД, с 2021 г. переходим на патент. Стоимость патента будет зависеть от количества машин? А если в течение действия патента это количество изменится?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 8 декабря 2020, 10:39
      Добрый день, Ирина.

      Формула расчёта патента:
      Налоговая база*ставка налога по ПСН%.

      Физические показатели, как на ЕНВД не участвуют при расчёте сумма налога. Возможно из «зашьют» в налоговую базу и её размер будет зависеть от количества транспортных средств.
      Если моё предположение окажется верным, то возможно при изменении количества машин, придётся переоформлять патент с учётом другой налоговой базы.

      На текущий момент как будет реализован расчёт не совсем понятно.
      Ответить
    • Виталий 11 декабря 2020, 07:45
      Будет зависеть от количества И грузоподъемности автомобилей. Эти сведения вы должны указать в заявлении на патент.
      Ответить
  • Анастасия 3 декабря 2020, 16:06
    Добрый день! Подскажите если доставка не включается в стоимость товара, но фактически осуществляется - как это будет расценено? В принципе ее сейчас так и осуществляем, бесплатно. Или как крайний вариант заключать договор аутсорса с транспортной компанией - такой вариант будет рабочим? Продажи в оф лайн магазине.
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 8 декабря 2020, 10:51
      Здравствуйте, Анастасия.

      Вы имеете ввиду, не будет ли расцениваться доставка товара до покупателя, как деятельность не по приобретённому патенту?
      Ответить
  • Игорь 3 декабря 2020, 22:41
    Задачу для смены системы налогообложения сделали в Эльбе, а виды деятельности не исправили... Хотя знают, что закон подписан... Для чего так делать???
    Ответить
    • Игорь 3 декабря 2020, 22:42
      А, новые виды добавили, а старые не удалили...
      Ответить
  • Наталия 4 декабря 2020, 15:21
    Добрый день! ИП был на Енвд: торговля розничная, торг.площадь 80 м кв..Один магазин в котором два этажа по 40 м кв. В нашем регионе площадь на псн оставили до 50 м кв.
    Возможно ли:
    1. оформить два патента на каждый этаж(40 м кв)?
    2. Открыть ип на другое лицо и сдать в аренду один этаж, и также
    Оформить второй патент?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 8 декабря 2020, 12:43
      Здравствуйте, Наталия.

      Если площадь торгового зала превышает установленные законом вашего региона ограничения, то патент на всю площадь вы применять не сможете.

      1. Возможно ли оформить фактически один магазин, как две точки на одного ИП, к сожалению, сориентировать не могу. Лучше уточните это у юристов.
      2. Если на каждого из ИП будет оформлено по патенту, то получится соблюсти ограничения по площади.
      Ответить
  • Елена 4 декабря 2020, 16:40
    Добрый день! Подскажите пожалуйста у нас ОКВЭД 13.95 "Производство нетканых текстильных материалов и изделий из них, кроме одежды" т.е. производство автомобильных ковриков и реализация их по предварительным онлайн заказам через собственный сайт. Возможна ли при при таком раскладе ПСН ?
    Ответить
    • Виталий 4 декабря 2020, 23:20
      С 21 года в региональных законах могут подвести под патент что угодно. Читайте внимательно закон в своем субьекте РФ.

      Если по старинке, то загляните в 21 и 22 подпункты той статьи НК, где виды деятельности по патенту записаны. Вероятно, производство какого-то определенного типа авто-ковриков сойдет за ковровые изделия.

      Тогда хватит одного патента на производство, на сбыт продукции отдельный патент не нужен в этой ситуации.

      С интернета заказы на производство можно принимать, но лучше без корзины и без интернет эквайринга, а то получится интернет-магазин.
      Ответить
      • Елена 8 декабря 2020, 13:09
        Спасибо за ответ!)
        Ответить
  • Гость 5 декабря 2020, 14:33
    Подскажите, а за какой срок можно подать заявление на патент, минимальный срок "за 10 дней", а если я подам сильно заранее, например на 22 год?
    Ответить
    • Комелина Таня 7 декабря 2020, 17:19
      Добрый день.

      В законе подобных ограничений не предусмотрено. Главное условие - подать заявление не позднее 10 рабочих дней с даты начала применения патента.
      Если хотите приобретать патент на 2022 год, то рекомендую проконсультироваться с налоговой по этому вопросу. Возможно, есть ограничения связанные с налоговым периодом и подать заявление, например, в 2020 году на 2022 не получится.
      Ответить
  • Алексей 5 декабря 2020, 14:38
    здравствуйте! занимаюсь перевозками москва, мос. обл.- питер, лен. обл и обратно. мне что нужно покупать патенты для Москвы, московской обл., Питера и Лен. обл. 4шт. что ли???!
    Ответить
    • Лилия 5 декабря 2020, 20:36
      На вебинаре ТПП РФ 03.12.2020 ФНС разъяснило, что патент по грузоперевозкам один по месту регистрации
      Ответить
      • Алексей 5 декабря 2020, 20:47
        спасибо!
        Ответить
      • Ирина 6 декабря 2020, 17:36
        Не подскажите ссылку на вебинар?
        Ответить
        • Виталий 11 декабря 2020, 07:37
          Вебинар к делу не пришьешь. Лучше направьте письменный вопрос в свою инспекцию.
          Ответить
      • Алексей 8 декабря 2020, 14:18
        вы пишите, что патент один по месту регистрации, но это если я выполняю перевозки по своему региону! а если я работаю по стране, то как быть?! я вообще не работаю по своему региону, где зарегистрирован.
        Ответить
        • Виталий 11 декабря 2020, 07:17
          Тогда лучше работайте на УСН.
          Ответить
        • Комелина Таня 15 декабря 2020, 14:01
          Добрый день, Алексей.

          Либо приобретать патент в каждом регионе, либо переводить грузоперевозки на УСН.

          Пока официальная позиция Минфина такова: приобрести один патент можно при условии, что он выдан в том субъекте РФ, в котором заключен договор о перевозке груза, а в другом регионе находится только место, из которого нужно забрать или доставить груз (Письмо от 11.10.2019 № 03-11-11/78446).
          Ответить
      • Алексей 8 декабря 2020, 14:20
        и какая ответственность будет если я возьму патент в ростовской обл., а сам буду ездить по все стране...?
        Ответить
        • Виталий 11 декабря 2020, 07:40
          Доходы от перевозок по стране заставят учесть в ОСНО или УСН + пени + неприятные разбирательства + могут накинуть штраф.
          Ответить
  • Igorek 5 декабря 2020, 20:42
    доброго времени суток! у меня ИП,пиццерия, общая площадь 75квм, Площадь зала обслуживания 25квм. 34 регион. какую сумму платы по ПАТЕНТУ мне ожидать?
    Ответить
    • Комелина Таня 7 декабря 2020, 15:56
      Добрый день.

      К сожалению, мы рассчитать стоимость не сможем. Вы можете сделать это самостоятельно, например, на сайте налоговой — https://patent.nalog.ru/info/ Сумма будет также зависеть не только от региона, но и от муниципального образования.
      Калькулятор, к сожалению, еще не успели полностью обновить, поэтому рассчитать патент на 2021 год пока не получится. Надеемся, что налоговая его обновит в скором времени.
      Ответить
  • Виктор 6 декабря 2020, 19:41
    Я спрашивал конкретно о стоймости патента, а вы пишете много и ни очём. Инфы ноль
    Ответить
    • Гусева Ксения 9 декабря 2020, 17:05
      Здравствуйте, Виктор.
      Мы не производим расчеты налогов за вас, можем лишь подсказать информацию, как рассчитать или где посмотреть информацию по расчетам, так как мы не знакомы со всеми особенностями вашей деятельности. Учитываются не только кв.м, регион, но и количество сотрудников.
      Ответить
  • Денис 6 декабря 2020, 23:06
    Доброго времени суток !
    Подскажите пож-та, у нас в Севастополе есть закон "370-ЗС", кот. устанавливает 0 налоговую ставку для ИП, но т.к. налоговые каникулы продлили, выпустили еще один закон "608-ЗС" об изменение ст. 4 закона "370-ЗС", изменили 2021 год на 2024.
    При подаче заявления на патент на 2021 год на какой же всё таки закон ссылаться ?
    Благодарю !
    Ответить
    • Комелина Таня 7 декабря 2020, 14:41
      Добрый день, Денис.

      Закон 608-3С только вносит изменения в закон 370-3С.
      Поэтому, в закон 370-3С изменения уже внесены, он действует — https://clip2net.com/s/4a7xR7E. Можете ссылаться непосредственно на него.
      Ответить
      • Денис 7 декабря 2020, 16:42
        Спасибо большое, так и сделал.
        Ответить
  • Ольга 7 декабря 2020, 15:31
    Доброго времени суток. Хочу переходить на патент. Не могу понять что облагается налогом .
    Торговая площадь зала, где ходят покупатели, стоит касса и тп. Или торговая площадь - эта вся площадь магазина, с учетом подсобных помещений, санузел.
    И можно ссылку на статью где это написано на законодательном уровне.
    Спасибо
    Ответить
    • Комелина Таня 7 декабря 2020, 16:36
      Добрый день, Ольга.

      Под площадью торгового зала понимается часть магазина, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала не относится площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных документов помещения.
      Информация указана в части второй Налогового кодекса, пп.5, п. 3, ст.346.43, п.
      Ответить
  • Елена 7 декабря 2020, 17:15
    Здравствуйте. Может быть повторюсь, но хотела бы уточнить несколько вопросов. ИП Грузоперевозчик,без работников, 1 машина. . Начало маршрута все время в городе Пензе. А вот обратку собираю как придется. Могу ли я совместить патент на перевозки из своего региона и УСН 6% на грузы из других регионов? Для удобства ведения налогового учета имеем два расчетных счета( ведь я правильно думаю,что учет доходов нужно вести раздельно)?
    Если совмещение возможно, то как посчитать дополнительные платежи 1% с суммы превышающей 300 тыс. руб (с общей суммы доходов?) Разъясните пожалуйста.
    Ответить
    • Гусева Ксения 9 декабря 2020, 17:15
      Здравствуйте, Елена.
      1. Да можете совмещать две системы налогообложения, это не запрещено.
      2. Для удобства можете иметь два р/с, для каждой СНО отдельный, да учитывать доходы нужно по каждой СНО отдельно.
      3. 1% рассчитывается для каждой СНО отдельно:
      — для Патента — потенциально возможный доход, установленный в регионе для выбранного вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который куплен Патент.
      — для УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы» — фактические доходы по УСН
      Ответить
      • Елена 9 декабря 2020, 19:39
        Большое спасибо за ответ . Я так понимаю ,что грузы из других регионов (можно будет приравнять к ведению деятельности в другом регионе? Могу ли я официально воспользоваться вашим ответом для отстаивания нашей позиции в Налоговой Инспекции.
        Ответить
        • Шайн Лена 14 декабря 2020, 10:42
          Добрый день, Елена!

          Патент, в вашем случае, действует на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в самом патенте. Перевозку грузов из других субъектов нельзя отнести к этому же патенту. Когда можно применять один патент для грузоперевозок, Минфин рассказал в своём письме от 11.10.2019 № 03-11-11/78446 — это возможно в том случае, когда договоры на оказание автотранспортных услуг заключаются в том субъекте РФ, где получен патент, а в другом регионе находится только пункт назначения груза. Вы можете использовать это письмо Минфина в решении вашего вопроса с налоговой.

          Хочу дополнить предыдущий ответ по поводу 1% — если вы будете вести УСН и патент, то взносы по 1% необходимо рассчитывать с общей суммы доходов по этим системам налогообложения, то есть с суммы дохода по УСН вместе с потенциальным доходом по патенту.
          Ответить
          • Елена 14 декабря 2020, 15:11
            Спасибо за дополнительную информацию. Проблема заключается в том, что наша Налоговая инспекция не одобряет совмещение Патента и УСН 6% НА ОДИН ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ в отношении одного объекта(1 машина).Хотя мы и аргументируем тем,что грузы из нашего региона мы будем осуществлять по Патенту, а грузы из других регионов будем проводить по УСН 6%. Поэтому я хочу уточнить,,что грузы из других регионов можно будет приравнять к ведению деятельности в другом регионе?
            Ответить
            • Гусева Ксения 22 декабря 2020, 07:42
              Здравствуйте, Елена.
              Вам нужно осуществлять деятельность на патенте или УСН, не совсем уверены что можно совмещать как пишете вы.
              Прочитать можете подробности в статье и том как не приобретать несколько патентов: https://e-kontur.ru/enquiry/1556/freight_carrier_with_patent
              Ответить
              • Елена 22 декабря 2020, 08:22
                Здравствуйте, Ксения. Но ведь в первом ответе Вы написали, что совмещение возможно,хотя я описала всю ситуацию. Информация на всех порталах очень противоречивая.Вот цитата с сайта грузоперевозок АТИ:В некоторых случаях полезно иметь подстраховку в виде УСН. Если вы на неё не переходили, настоятельно рекомендую это сделать.
                Патент можно совмещать с «упрощенкой», и в случае, если какие-то доходы нельзя будет отнести к деятельности по патенту, то с них вы заплатите налог по «упрощенке».
                Просто голова кругом идет ,как поступить правильно.
                Ответить
                • Комелина Таня 29 декабря 2020, 12:54
                  Добрый день, Елена.

                  Совмещать УСН и Патент для грузоперевозок можно, но это зависит от региона ведения деятельности.
                  Нельзя совмещать УСН и патент в одном регионе по одному виду деятельности. Поэтому варианты такие:
                  — Если вы работаете только в одном регионе, то виды деятельности для УСН и патента должны быть разными. Например, грузоперевозки на патенте, а второй вид деятельности — на УСН.
                  — Если вы работаете в разных регионах, можно применять по одному виду деятельности сразу и УСН, и патент, но вести деятельность в разных регионах. То есть в одном регионе для грузоперевозок можно применять патент, а в другом для них же — УСН.

                  Об этом мы писали в статье — https://e-kontur.ru/blog/15782/otmena_envd_webinar

                  К сожалению, почему налоговая отказывает в вашем случае, не можем сказать. Возможно, они ответили по применению Патента и УСН по одному виду деятельности в рамках одного региона.
                  Ответить
                  • Елена 29 декабря 2020, 13:09
                    Спасибо девочкам -консультантам за ответы. Наш вариант работы -деятельность в разных регионах. Мы так и хотели- деятельность в своем регионе-ПАТЕНТ, грузы вне рамок своего региона -УСН 6%. ПРОСТО ХОТЕЛА УДОСТОВЕРИТЬСЯ, ЧТО ЭТО ДОПУСТИМО, и мы ничего не нарушим. Ещё раз спасибо. С наступающим Вас-ВСЕХ БЛАГ!!!
                    Ответить
  • Ольга 7 декабря 2020, 17:57
    Добрый день! Арендую номер в гостинице (кабинет) для торговли косметическими товарами. Мой торговый объект относится к "стационарной торговой сети с торговым залом" или "стационарной торговой сети, не имеющей торгового зала"? Думаю о патенте на 2021 год. В 2020-м стоимость патента в этих случаях в нашем регионе отличалась в 5 раз.
    Ответить
    • Гусева Ксения 9 декабря 2020, 17:27
      Здравствуйте, Ольга. Вопрос очень сложный, так как все зависит, как у вас прописана аренда в договоре, помещение вам сдается именно как торговый объект или как офис? Возможно, вы вообще не сможете из-за этого применять патент, советуем, проконсультироваться с налоговой или на форуме «Бухонлайн»
      Ответить
  • Ирина 7 декабря 2020, 18:17
    Здравствуйте! Нигде не могу найти ответ на свой вопрос. Ремонт и обслуживание автомобилей.В 2020 году ЕНВД для физиков и юриков и УСН для муниципальных,государственных предприятий и организаций. Могу ли в 2021 взять патент для всех или нужно опять УСН для муниципалов? И где то находила,что для одного вида деятельности нельзя совмещать ПСН и УСН.Может вы знаете?
    Ответить
    • Ирина 8 декабря 2020, 10:53
      Мне официально письмом ответили из налоговой,что можно на патенте обслуживать муниципальные организации
      Ответить
    • Гусева Ксения 9 декабря 2020, 17:33
      Здравствуйте, Ирина.
      Можно применять патент для данной деятельности, не нашла информацию о которой вы говорите, что деятельность разделяется на каких-то определенных лиц, которым предоставляются услуги. По вашей деятельности можете применять патент
      Ответить
  • Майя 7 декабря 2020, 18:21
    Здравстствуйте! У меня такой вопрос. Проживаю и осуществляю деятельность в Московской области. Патент был получен на год. За этот 2020 год у меня были налоговые каникулы, соответственно, ставка была 0%. Ещё за один налоговый период (второй) мне также положены налоговые каникулы, законом Московской области на 2021 год предусмотрена такая возможность. Но получается непонятная ситуация. В соответствии с изменениями, внесёнными в ст. 346.49 НК РФ, если я возьму патент опять на год, то налоговым периодом у меня будет месяц, а не как в старой редакции - год. Получается, что налоговые каникулы со ставкой 0% у меня будут действовать в 2021 году только один первый месяц, а дальше я должна буду платить за оставшиеся 11 месяцев за патент? Спасибо
    Ответить
    • Гусева Ксения 9 декабря 2020, 18:03
      Здравствуйте, Майя.
      Вопрос очень сложный, так как новые формулировки вносят неясность и точного ответа у нас нет. Предоставлять налоговые каникулы для патента на 1 месяц, если он действует год, но если действует неполный, то на весь период действия патента - звучит странно. Возможно, выйдут разъяснения/редактирования, но точно сказать, к сожалению, ничего не можем по вашему вопросу. Можете обратиться в налоговую и уточнить у них.
      Также как у нас будет какая-то информация, думаю, наши специалисты напишут статью
      Ответить
  • АНАСТАСИЯ 8 декабря 2020, 04:56
    ЗДРАВСТВУЙТЕ, хочу спросить такое. ИП занимается розничной торговлей , на патенте, и при этом хочет продавать маркированный товар (обувь) . Можно ли продавать маркированный товар и при этом вести раздельный учет на УСН. ?
    Ответить
    • Виталий 11 декабря 2020, 07:27
      Да, можно.
      Ответить
  • Лидия Ш. 8 декабря 2020, 12:56
    Добрый день! Скажите пожалуйста, если ИП, розничная торговля, 2 торговые точки по разным адресам, 25 и 30 кв.м в 4 квартале 2020 применял ЕНВД. Может ли ИП написать заявление на льготный патент с 01 января 2021 по 31 марта 2021г.
    Ответить
    • Арский Александр 11 декабря 2020, 13:41
      Добрый день, Лидия!
      На льготный патент могут написать заявления только те, кто применял такой же вид деятельности, указанный в таблице из статьи. В таблице наиболее близок к вам вид «Розничная торговля с залом от 50 до 150 квадратных метров».
      При этом в ФЗ полная его формулировка «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала свыше 50 квадратных метров, но не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли».
      Убедиться в этом можно, посмотрев ФЗ от 23.11.2020 № 373-ФЗ по ссылке → http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202011230001 .
      Обращаю ваше внимание: метраж в этом виде считается отдельно «по каждому объекту».
      При этом у вас метраж 25 и 30 у каждой торговой точки, поэтому данный вид деятельности не подходит вам.
      Ответить
  • Ксения 8 декабря 2020, 14:13
    Добрый день!
    Разъясните мне пожалуйста, у нас общепит, площадь 70 кв.м., до 17.12 мне надо подать заявление о переходе на патент, а срок патента в заявлении можно указывать сразу 1 год ?
    Ответить
    • Виталий 11 декабря 2020, 07:22
      Да, можно.
      Ответить
    • Виталий 11 декабря 2020, 07:24
      Но если в субъекте закон поменять на площадь до 150 метров не успеют, вам налогоая рассчитает временный патент до конца марта.
      Ответить
  • Валенти 8 декабря 2020, 15:29
    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ИП розничная торговля. Надо оформлять патент на весь год или можно оформлен патент частями с 01.01.2021 по 30.06.2021 год,а затем с 01.07.2021года по 31.12.2021
    Ответить
    • Виталий 11 декабря 2020, 07:21
      Советую оформить сразу на год, но если хотите, то частями не запрещено. И пока деятельность не прекращаете, оформляйте такие патенты стык в стык без промежутков.
      Ответить
  • Александр 9 декабря 2020, 07:56
    А если торговая точка не в собственности , а в аренде можно брать патент?
    Ответить
    • Виталий 11 декабря 2020, 08:00
      Да, можно.
      Ответить
  • Александр 9 декабря 2020, 09:36
    Не совсем ясно, розничная торговля от 50 до150 м2. А чтож у тех у кого 10 20 30 40 49 м2 применять нельзя. Прост стоит ОТ 50, еще раз подчеркну ОТ.
    Ответить
    • Гость 9 декабря 2020, 19:23
      Ищите вариант "ДО 50"
      Ответить
  • Анна 9 декабря 2020, 10:36
    Добрый день! Ориентировочно в июне произойдет превышение лимита в 60 млн. Могу ли я взять патент на период с 01.01.2021 по 31.05.2021, а потом продолжить работу по тому же виду деятельности по УСН? То есть под обложение УСН попадут только доходы с 01.06.2021?
    Ответить
    • Виталий 11 декабря 2020, 07:11
      Такая уловка по мнению минфина раньше работала при совмещении ОСНО + Патент. Что так же можно при УСН + Патент большой вопрос, навряд ли. Это два спецрежима с похожими ограничениями. Лучше не искушайте судьбу либо пишите письменный запрос в свою инспекцию.
      Ответить
  • Арина Сорокина 9 декабря 2020, 11:31
    Здравствуйте! У меня УСН "доходы-расходы". Я фотограф в Москве без сотрудников и помещения, один вид деятельности. Сколько мне придётся заплатить за патент в 2021? Будет ли идти стаж и как будет происходить уменьшение оплаты на страховые взносы?
    Ответить
    • Анна 9 декабря 2020, 11:43
      Если Вы ИП и платите фиксированные страховые взносы за себя, то в страховом стаже это будет учитываться.
      Ответить
      • Арина Сорокина 9 декабря 2020, 11:45
        Я имею ввиду стаж трудовой для пенсионного фонда
        Ответить
        • Виталий 11 декабря 2020, 08:11
          Для пенсионного фонда тоже играет роль страховой стаж. Трудовой сам по себе никому не интересен.
          Ответить
  • Юлия 9 декабря 2020, 13:11
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, подала заявление на патент (12 месяцев), теперь нужно будет через 5 дней забрать с налоговой, но если у меня нет возможности забрать патент, так как я в другом городе, то как быть в этом случае?
    Ответить
    • Комелина Таня 14 декабря 2020, 08:33
      Добрый день, Юлия.

      Рекомендую обратиться в налоговую, куда подавали заявление за патент и уточнить, как можно забрать документы в вашем случае. Возможно, налоговая сможет отправить вам документы почтой.
      Ответить
  • Ксения 9 декабря 2020, 13:41
    Добрый день!
    уточните пожалуйста, требуется ли при патенте платить 1% в ПФР с суммы потенциального дохода больше 300 000. Например, патент для магазина площадью 80 квадратных метров сроком на 12 месяца стоит 4 330 800 рублей., это больше 300 000, значит с разницы я должна ещё буду заплатить 40 308 (4330800-300000)*1%
    Ответить
    • Марина С 10 декабря 2020, 11:21
      Добрый день. Да.
      Ответить
  • Елена 9 декабря 2020, 15:13
    Здравствуйте! Скажите пожалуйста при переходе на патентную систему налогообложения нужен ли будет кассовый аппарат?
    Ответить
    • Комелина Таня 14 декабря 2020, 08:43
      Добрый день, Елена.

      Применение кассы зависит от вашего вида деятельности.
      Освобождены от касс бизнесы из списка в п. 2 ст. 2 54-ФЗ. Отсрочку получили ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства — они могут приобрести кассу до 1 июля 2021 года. Что касается патента, то установлен список видов деятельности, которым требуется онлайн-касса (п. 2.1, ст.2 54-ФЗ).

      В данной статье, мы написали перечень видов деятельности, которые будут освобождены от применения онлайн-кассы. Пожалуйста, проверьте, есть в списке ваш вид деятельности.
      Ответить
  • Марианна 9 декабря 2020, 16:22
    Добрый день. У меня ветеринарная клиника с доп. ОКВЕДом розничная торговля лекарственными средствами в спец магазинах (аптеках). Могу ли я приобрести патент на зооаптеку в таком случае?
    Ответить
    • Комелина Таня 14 декабря 2020, 09:18
      Добрый день, Марианна.

      На патентной системе нельзя продавать маркированные средства. Лекарственные препараты для животных также могут попадать под маркировку исходя из определения, которое установлено в п.1, ст.4, глава 1, 61-ФЗ.
      Поэтому, если лекарства требуется маркировать, то при менять патент для их продажи не получится. Можете рассмотреть УСН.
      Ответить
  • Елена 9 декабря 2020, 16:38
    Подскажите, пжлст, ходят упорные слухи, что с 2021 года стоимость патентов вырастет в 3 раза, об этом говорят сами инспекторы в налоговых, отговаривая таким образом от приобретения патентов. Я не нашла подтверждения этому в интернете, хотелось бы знать ваше мнение. Заранее спасибо за ответ.
    Ответить
  • Наталья 9 декабря 2020, 17:37
    Здравствуйте! У мужа ИП без сотрудников, планируем оформить патент на год. Грузоперевозки. Планируем менять транспорт. В патенте указываются сведения о транспортном средстве, а если будет его продажа и покупка нового. Подскажите пожалуйста, что делать в этом случае? Необходимо оповестить налоговую?
    Ответить
    • Комелина Таня 14 декабря 2020, 09:38
      Добрый день, Наталья.

      Есть письмо Минфина РФ от 11.04.2019 N 03-11-11/25550, в котором говорится, что если замена автомобиля не влияет на размер предельного дохода (налоговую базу для исчисления налога) и сумму налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, ИП вправе продолжить применять ПСН в отношении грузоперевозок на основании уже полученного патента. Оповещать налоговую не потребуется.
      Ответить
      • Гость 14 декабря 2020, 09:40
        Добрый день! Большое спасибо за ответ.
        Ответить
  • Александр 9 декабря 2020, 19:28
    Подскажите, так КАК ВСЕ ТАКИ УЗНАТЬ СТОИМОСТЬ ПАТЕНТА?
    В калькуляторе на сайте налоговой нет 2021-го года.
    Нам продают кота в мешке?
    Ответить
    • Александр 9 декабря 2020, 19:30
      СПб, ИП без сотрудников, розничная торговля одеждой (под патент подхожу) в магазине площадью 11 м2
      Ответить
      • Комелина Таня 14 декабря 2020, 09:49
        Добрый день, Александр.

        В калькуляторе налоговой появилась возможность выбрать 2021 год — https://patent.nalog.ru/info/
        Можете попробовать рассчитать стоимость налога под ваши условия.
        Ответить
    • Сергей 10 декабря 2020, 13:36
      Просто надо было набраться немного терпения, используйте https://patent.nalog.ru/info/, 2021 год появился там.
      Ответить
      • Игорь 10 декабря 2020, 15:20
        Рано ещё туда ровняться - они ещё даже не внесли вновь введённые виды деятельности.
        Ответить
        • Сергей 10 декабря 2020, 16:35
          Похоже, что зависит от региона, для Питера например есть общепит до 150 кв.м.
          Ответить
  • Юлия 9 декабря 2020, 21:09
    Здравствуйте, если площадь магазина 53 кв м , можно подавать заявление на патент или нужно ждать пока вступят в силу поправки? И как тогда быть.
    В какую налоговую нужно подавать заявление по месту осуществления деятельности или по месту регистрации?
    Ответить
    • Шайн Лена 14 декабря 2020, 11:44
      Добрый день, Юлия!

      Подать заявление на патент на 2021 год, в вашем случае, можно уже сейчас. Подробнее о заполнении заявления наши специалисты рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/252

      Касательно налоговой — если бизнес по патенту ведёте в своём регионе, то подайте заявление в налоговую по месту прописки, если в другом — в любую налоговую этого региона.
      Ответить
  • Наталья 9 декабря 2020, 22:09
    Здравствуйте . Муж дальнобойщик. Зарегистрирован в СПБ. заказчики наши тоже в СПБ. но грузы их он возит и в Москву и МО и ЛО и Владимир итд. НАМ в налоговой сказали что мы должны приобретать патент везде.. я или чего то не понимаю или это бред. поясните пожалуйста.
    Ответить
    • Шайн Лена 14 декабря 2020, 13:48
      Добрый день, Наталья!

      Патент, в вашем случае, действует только на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в самом патенте, поэтому для ведения деятельности в других субъектах действительно необходимо приобрести отдельный патент.

      Однако, есть письмо Минфина от 11.10.2019 № 03-11-11/78446, в котором говорится, что можно применять один патент для грузоперевозок в случае, когда договоры на оказание автотранспортных услуг заключаются в том субъекте РФ, где получен патент, а в другом регионе находится только пункт назначения груза. Хоть данное письмо носит только информационный характер, вы можете попробовать использовать его в споре с налоговой.
      Ответить
  • Любовь 10 декабря 2020, 11:36
    При оформлении заявления на патент в Эльбе нет выбора вида деятельности розничная торговля площадью более 50 метров (до 150). Что делать?
    Ответить
    • Саликова Елена 10 декабря 2020, 16:57
      В самом конце списка посмотрите. Все есть.
      Ответить
      • Светлана 10 декабря 2020, 21:29
        Так и не нашла ответа на вопрос, что именно облагается налогом, площадь торгового зала или общая площадь магазина?
        Ответить
        • Марина С 11 декабря 2020, 03:10
          Можно облагать площадь торгового зала, если есть подтверждающие этому документы. У нас, например, в одном магазине прописано в договоре аренды- общей площадью 65м2, в том числе торговой 52м2. Дополнительно есть техпаспорт на здание, в котором торговый зал отделён перегородкой, указано торговый зал и подсобное помещение.
          На свой магазин достаточно техпаспорт с перегородками, в котором помещения указаны как торговое и подсобное. При замерах для техпаспорта можно попросить, чтоб обозначили помещения таким образом.
          Ответить
          • Светлана 15 декабря 2020, 11:54
            В том то и дело, что в новом законе прописана площадь объекта, а не как раньше площадь торгового зала. То есть за подобные помещения тоже.
            Ответить
  • Катерина 10 декабря 2020, 22:09
    Здравствуйте.
    ИП в 2015 - 2020 г.г. совмещала ПСО (розничная торговля) и УСН доходы (прочие услуги). Возможно ли в 2021 году не брать патент на розничную торговлю и работать только по УСН (доходы)? Надо ли уведомлять налоговую? Спасибо.
    Ответить
    • Комелина Таня 15 декабря 2020, 13:42
      Добрый день, Карина.

      После того, как закончится патент, вы можете продолжать работать на УСН. Уведомлять об этом налоговую дополнительно не нужно. Доходы от розничной торговли учитывайте в УСН.
      Также проверьте, чтобы ОКВЭД по данной деятельности был добавлен в ЕГРИП. Об этом более подробно написали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/236. Если код уже добавлен, то дополнительно делать ничего не потребуется.
      Ответить
  • Александр 11 декабря 2020, 11:05
    Здравствуйте. У нас 5 торговых точек площадью свыше 50 кв.м. но до 150 кв. м. Наемных рабочих 22 чел. В числе товара есть подьакцизный товар. Обувь. масла моторные. При переходе с ЕНВД хотим совмещать ПСН и УСН (доходы минус расходы) Консультировались в налоговой, сказали что не проходим по количеству рабочих и колич. торговых точек. А нельзя разделить выше указанное что-то на ПСН а что то УСН Спасибо
    Ответить
    • Комелина Таня 15 декабря 2020, 15:36
      Добрый день, Александр.

      Если вы продаете маркированную продукцию (обувь. меха, лекарства, а также подакцизные товары), то можно сделать разделение на УСН и патент. При продаже этих товаров нельзя применять патент, поэтому вы можете их учитывать по УСН. Остальные товары учитывать по патенту.

      Однако, на патенте есть ограничение по сотрудникам — 15 человек. Поэтому, может возникнуть сложности с их разделением. Если сотрудники продают и розничные товары, и не розничные (маркированные и подакциз), то, скорее всего, разделить их не получится. Также может быть установлено ограничение по количеству торговых точек. Эту информацию уже нужно смотреть в законе региона.

      Поэтому, в данном случае, лучше не рисковать и согласиться с решением налоговой и применять УСН.
      Ответить
  • Сергей 11 декабря 2020, 11:45
    Добрый день, понимаю, что ответа может быть ещё нет, но всё же. Как правильно платить страховые взносы, если они превышают стоимость патента в рамках года и/или первого квартала? С 2021 разрешили уменьшать стоимость патента на сумму страховых взносов, в статье приведён простой пример, он понятен, но что делать, если сумма страховых взносов за первый квартал меньше 1/3 стоимости патента?
    Пример: патент на 1 год, стоит 60 тысяч, до конца марта надо заплатить 1/3 стоимости, то есть 20 тысяч, если страховые взносы разбить на квартальные платежи, то в первом квартале я заплачу примерно 10 тысяч и соответственно платёж за патент я смогу уменьшить только на 10 тысяч.
    Вопросы/варианты:
    1. Могу ли я в первом квартале заплатить страховые взносы полностью за год или хотя не меньше 1/3 стоимости патента?
    2. Если нельзя, и в первом квартале я плачу 10 тысяч страховых взносов, 10 тысяч доплачиваю за патент (в сумме со страховыми выходит 1/3 стоимости патента), то можно ли в конце года или после 2 квартала, подать какое-то заявление о переплате за патент?
    Заранее спасибо.
    Ответить
    • Сергей 11 декабря 2020, 12:16
      опечатка: "но что делать, если сумма страховых взносов за первый квартал меньше 1/3 стоимости патента", не меньше, а больше
      Ответить
      • Комелина Таня 15 декабря 2020, 15:18
        Добрый день, Сергей.

        Страховые взносы вы можете оплачивать в любом размере в течение года. Ограничения на то, чтобы делить платеж на кварталы и платить именно так, нет. Главное — оплатить сумму страховых взносов в установленный срок.

        Страховые взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если патент выдается на срок больше, чем 6 месяцев, то налог оплачивается двумя частями.
        Если вы оплатили взносов больше, чем первый платеж по налогу, то остаток суммы взносов учтете при расчете второго платежа по налогу.

        Каких-либо разъяснений от налоговой по правилам уменьшения налога пока нет, к сожалению. Скорее всего они будут даны в ближайшем будущем.
        Ответить
  • Гость 11 декабря 2020, 16:12
    Здравствуйте! Веду несколько видов деятельности, работаю только с Юр лицами. Сейчас запускаю деятельность для физ лиц "деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений". Как я понимаю при регистрации патента не потребует кассы. Вопросы у меня про регион ведения деятельности. Первый. Я зарегистрирован в Московской Области. Деятельность будет вестись в Москве. Получается что нужно запрашивать патент на Москву, как на регион ведения деятельности? Второй вопрос более сложный про "издание музыкальных произведений" В данный момент времени музыка издаётся через цифровых дистрибьютеров, которые размещают ее на стриминговые сервисы. Это вообще не возможно как-то оцифровать в конкретный регион, потому что взаимодействием мы с иностранным юр лицом, с представительством в РФ, а музыка потом продается фактически по всему миру. Как эту часть одного ОКВЕДа можно правильно трактовать? Спасибо!!!
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 16 декабря 2020, 07:38
      Добрый день.

      По поводу региона все верно. Раз деятельность будете вести в Москве, то и патент следует запрашивать на Москву. Но следует учесть, что в самой Москве есть множество муниципальных образований и важно указать правильное.

      Что касается издания музыкальных произведений, то в данном вопросе вы не ограничены в рамках региона, как и с продажей этих произведений. Ситуация примерно такая же как с грузоперевозками. Вы вправе заключить договор в определённом месте (в вашем случае, это одно из муниципальных образований Москвы), это место будет своего рода отправной точкой. А дальше музыкальные произведения могут рассылаться куда угодно.
      Ответить
  • Юлия 11 декабря 2020, 22:55
    Подскажите, ип грузоперевозки. Работаем у себя в области,работаем с организацией,которая находится в нашей области,но зарегистрирована в другой области. эливаторы и заводы тоже в другой области. Имею право на патент?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 18 декабря 2020, 07:52
      Добрый день, Юлия.

      Судя по письмам налоговой, под местом ведения деятельности следует понимать именно место заключения договора об оказании автотранспортных услуг по перевозке груза. Патент позволяет осуществлять предпринимательскую деятельность на территории того региона, в котором он был выдан. В рассматриваемой ситуации местом ведения предпринимательской деятельности следует считать место заключения договора на оказание услуг по перевозке грузов (пассажиров), то есть адрес субъекта РФ, который указан в договоре. Поэтому если предприниматель оказывает автотранспортные услуги по договорам, заключенным на территории субъекта РФ, где был выдан патент, то дополнительные патенты приобретать не нужно.
       
      Если предприниматель планирует заключать договоры в других субъектах РФ, то есть в договоре указывать адрес субъекта РФ отличного от субъекта РФ, указанного в патенте, то придется приобретать дополнительные патенты. Иначе с доходов, полученных от деятельности в этих регионах, предприниматель должен будет платить налоги в соответствии с другими системами налогообложения.

      Каких-то уточнений по поводу того, что вторая сторона должна быть зарегистрирована в том же регионе, что и вы не нашла, поэтому полагаю, что важно место заключения договора. Подробное обсуждение можете увидеть на форуме Бухонлайн → https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=650289&find=unread . Если сотались все же вопросы, реокмендую также уточнить информацию на данном форуме или непосредственно в вашей налоговой.
      Ответить
  • Алексей 12 декабря 2020, 20:13
    Блин, ну сделайте тариф для самозанятых ИП пожалуйста )) Вам же вообще ничего делать не надо. Для меня Эльба удобна как контейнер с расчетными счетами, но теперь как самозанятому не надо ни деклараций ни Кудиров. Дополнительного функционала мне никакого не надо
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 18 декабря 2020, 08:27
      Добрый день, Алексей.

      В Эльбе работать на НПД сейчас нельзя. Ограничения связаны с тем что, нельзя выбрать эту систему в разделе «Реквизиты», нет нужных ставок для расчёта налога, нельзя формировать чеки. Все это вы сможете делать в приложении «Мой налог». По поводу Эльбы передали пожелание, но без сроков реализации.
      Ответить
  • Евгения 13 декабря 2020, 12:29
    Добрый день. Помогите пожалуйста! Совсем запуталась! Если ип без сотрудников, занимается розничной торговлей одеждой и искусственными цветами, наценка не более 30% и чистая прибыль не превышает 30000 рублей в месяц, то какое налогообложение выбрать? Как мне кажется, тут будет все убыточно!
    Ответить
    • Kolobov Igor 21 декабря 2020, 07:23
      Евгения, добрый день!

      В данном случае вы можете рассчитать патент, рассчитать УСН, и сравнить, что выгоднее.
      Патент вы можете рассчитать на сайте налоговой → https://patent.nalog.ru/
      УСН «Доходы» можно рассчитать следующим образом:
      Предполагаемый годовой доход умножить на 6%, например 360000 х 6% = 21600. То есть предполагаемый налог будет 21600 рублей.
      УСН «Доходы минус расходы» можно рассчитать следующим образом:
      Из предполагаемого годового дохода вычитаем предполагаемые расходы за год, получившееся значение умножаем на 15%, например (360000 - 250000) х 15% = 16500. То есть предполагаемый налог будет 16500 рублей.

      Вы можете рассчитать предполагаемые налоги за год и выбрать, какая система налогообложения для вас будет наиболее выгодной.
      Ответить
  • Наталья 14 декабря 2020, 06:15
    Здравствуйте! Подскажите как быть с кмм при совмещении режимов УСН и патенте. Необходимо 2 кассовых аппарата? На данный момент мы на ЕНВД 2 вида деятельности, розничная торговля и дизайнерские услуги. Хотим перейти на патент услуги и усн-розница.
    Ответить
    • Kolobov Igor 21 декабря 2020, 08:06
      Наталья, добрый день!

      На одной кассе можно работать при совмещении разных режимов налогообложения.
      Федеральный закон от 22.05.03 № 54-ФЗ не содержит положений, запрещающих применять один кассовый аппарат при совмещении нескольких систем налогообложения. При этом важно учитывать следующее, в кассовом чеке можно указывать только одну систему налогообложения. То есть пользователь кассы должен формировать отдельный чек для каждого налогового режима.
      Ответить
  • Анна 14 декабря 2020, 14:04
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить патент при работе автосервиса: 2 патента (на оказание услуг и продажу запчастей) или достаточно 1 на оказание услуг, а стоимость запчастей включать в стоимость работ? Не будет ли это нарушением?
    Ответить
    • Kolobov Igor 21 декабря 2020, 08:55
      Анна, добрый день!

      Это зависит от того, каким образом осуществляется продажа запчастей. Если стоимость запчастей входит в стоимость ремонтных работ, отдельный патент не нужен. Если запчасти продаются отдельно, как в магазине, понадобится отдельный патент на розничную торговлю.

      Также хочу обратить ваше внимание, что на патенте запрещена торговля подакцизным товаром, к которому относится моторное масло. Если в вашем автосервисе оказываются услуги по замене моторного масла, оно используется как материал и входит в стоимость услуги по замене (без реализации этого товара отдельно), то на патент можно переходить. Если предполагается реализация моторного масла, то деятельность по реализации можно осуществлять на УСН или ОСНО, а остальные услуги оказывать в рамках патента.
      Ответить
  • Александоа 14 декабря 2020, 18:30
    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, на 7мь торговых точек, каждая менее 50 кв.м, надо покупать 7мь патентов или один?
    Максимальная сумма фактической выручки — 60 млн рублей за год в сумме по всем видам деятельности на патенте.
    Если у ИП один вид деятельности - розничная торговля, можно купить несколько патентов, чтобы уложиться в максимальную сумму фактической выручки?
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 23 декабря 2020, 06:30
      Добрый день, Александра!

      Патент относится не к отдельно взятой торговой точке, а ко всему виду деятельности в целом. Поэтому, вы можете взять один патент на все 7 точек, если выполняются определенные условия. Подробнее мы уже писали в Справочной → https://e-kontur.ru/enquiry/1505/patent-dlya-neskolkih-tochek

      Согласно статье 346.45 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик считается утратившим право на применение патента, если фактический доход с начала календарного кода по всем видам предпринимательской деятельности, на которые оформлен патент, превысил 60 млн. То есть не важно сколько у вас патентов, сумма всегда одна — 60 млн. и по всем видам деятельности или патентам на один вид деятельности суммарно нельзя её превышать.
      Поэтому, покупать несколько патентов не целесообразно, если есть возможность взять один на все точки сразу.

      Если вы заранее знаете, что фактический доход со всех семи точек превысит 60 млн., не лишним будет подстраховаться и перевести некоторые точки на УСН, чтобы случайно не утратить право на патент в течение года и не попасть на ОСНО.
      Ответить
  • Мария 14 декабря 2020, 21:54
    Добрый день, под енвд бытовые услуги подпадали ремонт юв.изделий и изготовление юв.изделий по заказам населения. С ремонтом понятно - это патент, а вот с индивидуальным изготовлением как быть. Подскажите, пожалуйста.
    Ответить
    • Гусева Ксения 22 декабря 2020, 08:50
      Здравствуйте, Мария.
      Ответ на ваш вопрос можете прочитать на Бухонлайн: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=642874
      Ответить
  • Алина 15 декабря 2020, 11:20
    Добрый день. А если регион не примет закон о патенте до конца года и вид деятельности не попадает в те 4, которые указаны в статье(у нас розница, продукты, торг.зал меньше 50) что тогда с нами будет?
    Ответить
    • Алина 15 декабря 2020, 11:34
      При этом налоговики рекомендуют нам перейти на усн, а когда примут закон о патенте, то перейти уже на патент в течение года
      Ответить
      • Светлана 15 декабря 2020, 11:51
        А разве можно перейти на патент в течении года? По моему если не взять патент в начале года, то перейти на него можно только в начале следующего? Или я не права?
        Ответить
        • Алина 15 декабря 2020, 11:55
          Вот я тоже не знаю. Поэтому здесь спросила. У нас закон сказали не примут до конца года. А так как с ЕНВД куда-то надо перейти, а то грозит ОСН. На патент не хотят принимать. Что делать, не знаю
          Ответить
          • Комелина Таня 23 декабря 2020, 10:11
            Добрый день, Алина.

            Сейчас вы можете подать заявление на применение УСН, чтобы не оказаться на ОСНО с нового года.
            В дальнейшем, если вы захотите перейти с УСН на патент по этому же виду деятельности, то сделать это в середине года не получится, согласно п.6, ст.346.13 НК РФ. Однако, некоторые налоговые все же разрешают сделать такой переход и в середине года. Поэтому, можете написать в вашу налоговую официальный запрос и уточнить разрешат ли они вам сделать такой переход. Более подробно о переходе с УСН на патент мы писали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1299/usn-patent. Рекомендую с ней ознакомиться.
            Ответить
        • Елена 17 декабря 2020, 09:26
          Патент выдается с любого числа месяца, указанного ИП в заявлении на получение патента, на любое количество дней, но не менее месяца и в пределах календарного года выдачи.
          Ответить
  • Елена 15 декабря 2020, 17:23
    У меня Ип с 2007 г была на вмененке всегда ))-у меня цветочный магазин ,общей площадью 49 кв, торговый зал 25кв. Как рассчитать патент ? Онлайн покрытия у нас в селе нет .Просто по требованию налоговой вернули кассу.Нужна ли она при переходе на патент ?
    Вид деятельности был розничная торговля .Или поменять на сезонный бизнес ? Весной торгуем рассадой и саженцами.
    Ответить
    • Kolobov Igor 17 декабря 2020, 08:32
      Елена, добрый день!

      Рассчитать стоимость патента вы можете на сайте налоговой → https://patent.nalog.ru/
      Выберите регион действия патента, период действия патента и вид деятельности «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли».

      Онлайн касса на патенте вам нужна, только если вы ведете бизнес из данного списка → https://docs.google.com/document/d/1lAihVDMqQZONIoQpDvfqASuz3QY8wxAIaC9_7t6zty8/

      Коды ОКВЭД менять не обязательно, можно оставить розничную торговлю.
      Ответить
  • Юлия 15 декабря 2020, 22:36
    Здравствуйте, верхняя одежда немеховая сейчас попадает под маркирование же, в этом случае патент можно применять?
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 23 декабря 2020, 07:58
      Добрый день, Юлия!

      Розничная торговля немеховой верхней одеждой, даже подлежащей маркировке, продолжает относиться к розничной торговле в отношении которой возможно применение патента. Об этом говорится в письме Минфина России от 06.12.2019 № 03-11-09/95030.
      Ответить
  • Елена 16 декабря 2020, 10:00
    Добрый день. Подскажите, как подтвердить доход при патенте ? Это для получения пособия, как малоимущая семья. В 2020 г. на ЕНВД предоставляла декларацию в качестве подтверждения дохода.
    Ответить
    • Kolobov Igor 17 декабря 2020, 07:49
      Елена, добрый день!

      Для подтверждения дохода предпринимателям на патенте можно применить два документа:
      1. Сам патент, в котором указана сумма потенциального дохода.
      2. Книга учета доходов, в которой указан реальный доход предпринимателя.

      Патент вы можете получить в налоговой.
      Книгу учета доходов на патенте можно сформировать в Эльбе в разделе «Отчетность» → «Актуальные задачи» → «Книга учёта доходов и расходов».
      Ответить
      • Елена 17 декабря 2020, 11:05
        Здравствуйте. В патенте указан потенциальный доход, но если реальный доход ниже потенциального. Как мне его показать для соцзащиты? Так же вопрос по книге учета доходов. Ведь на расчетный счет поступают суммы с учетом оплаты бензина, но это опять же не реальный доход. Или теперь нужно вести и доходы и расходы ? Чтобы было понятно из чего складывается реальный доход. Или в книге доходов можно указывать только сумму реального дохода, а не все перечисления на расчетный счет?
        Ответить
        • Гусева Ксения 25 декабря 2020, 08:34
          Здравствуйте, Елена.
          Вы можете предоставить книгу учета доходов (КУД), там вы учитываете суммы по патенту. Не совсем понимаю, о чем речь: «Ведь на расчетный счет поступают суммы с учетом оплаты бензина, но это опять же не реальный доход.» - вы не описали чем занимаетесь, поэтому трудно дать четкий ответ. Но если это не ваш доход, показывать его не нужно, вы указываете в КУД только ту сумму, что учитывается на патенте.
          Также можно сформировать справку. Подробно по ссылке: https://glavkniga.ru/situations/s504614
          Ответить
  • Максим 16 декабря 2020, 20:36
    Здравствуйте. Какие будут последствия у ИП, если при розничной торговле в патенте указать заниженную площадь торгового зала?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 24 декабря 2020, 08:35
      Добрый день, Максим.

      Информацию по последствиям в данной ситуации не нашла. В любом случае не рекомендуем указывать в заявлении недостоверную информацию. В случае проверки налоговая может запросить документальное подтверждение площадь торгового зала.
      Вы можете задать вопрос специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» → https://www.buhonline.ru/. Возможно, вам подскажут, какие именно последствия стоит ожидать.
      Ответить
  • Елена 17 декабря 2020, 09:22
    Здравствуйте! Как уменьшить сумму патента на страховые взносы, если патент куплен в разных регионах, а страховые взносы уплачиваются по месту жительства?
    Ответить
    • Гусева Ксения 25 декабря 2020, 08:00
      Здравствуйте, Елена.
      Нужно будет отправить уведомление в ФНС, где состоите на учете на патенте.
      Подробно можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/blog/15783/patent-dlya-ip-v-2021-godu
      Ответить
  • Инга 17 декабря 2020, 12:50
    Добрый день. ИП торгует стройматериалами. Площадь торгового зала 100 кв.м., помимо мелких товаров, в торг. зале размещены образцы крупных товаров, покупатель выбирает по образцу, делает заказ и оплачивает. Далее либо он сам забирает, либо доставка осуществляется. Подскажите, попадает это под патент?
    Ответить
    • Гусева Ксения 25 декабря 2020, 08:54
      Здравствуйте.
      Если законодательством вашего региона разрешено применение патента к розничной торговле, то вы можете это сделать. Узнать какие виды деятельности попадают под патент вашего региона вы можете на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22
      Ответить
  • Ирина В. 17 декабря 2020, 22:42
    Добрый день. Планирую открыть ИП на патенте на предоставление услуг физической культуры и спорта. Применение ККТ обязательно. Планируется выдавать счета для оплаты на расчетный счет. Нужно ли пробивать чек на полученную на расчетный счет оплату? ККТ и онлайн-касса это одно и то же?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 28 декабря 2020, 06:44
      Здравствуйте, Ирина.

      Да, онлайн-кассы применяют при любых способах оплаты. Переводы на расчётный счёт не освобождают от обязанности выдавать чек.
      Контрольно-кассовая техника и онлайн-касса это одно и то же.
      Ответить
  • Вячеслав 18 декабря 2020, 10:34
    Добрый день.
    Я сдаю в аренду 2 помещения, находящихся в разных локациях (разным арендаторам).
    По одному помещению мне выгодно использовать ПСН (уже оформил), по другому выгодно будет использовать УСН по доходам. Уточните, пож-та, могу ли я при одном и том же виде деятельности (сдача в аренду нежилых помещений) использовать разные системы налоговой отчетности (патентную и УСН по доходам) для разных объектов недвижимости.
    Ответить
    • Вячеслав 24 декабря 2020, 09:10
      Уважаемые сотрудники КОНТУРА !
      Прошу вас любезно прокомментировать мой вопрос.
      Заранее спасибо.
      Ответить
      • Марина С 24 декабря 2020, 10:28
        Добрый день, Вячеслав. Я не сотрудник Контура, но работаю с ПСН сдача в аренду. Такой вопрос лучше уточнять в налоговой. В нашей налоговой нам выдавали два патента на объекты с разными кадастровыми номерами в одном здании на разный период. Кроме того, в течение года часть доходов от сдачи не указанных в патенте площадей, облагали УСН. Разные регионы по-разному трактуют. Более того, из моего опыта, даже налоговые работники могут разные мнения выдавать. Поэтому мы все вопросы подавали в письменной форме и получали письменный ответ.
        Ответить
        • Вячеслав 24 декабря 2020, 11:49
          Марина, спасибо за ваш комментарий. Я не предполагаю получать 2 патента, у меня вопрос - касаемо одновременного использования УСН и ПСН при сдаче в аренду разных объектов (находятся в разных округах г. Москвы). Финансово делать ПСН на новый объект в ЦАО - мне невыгодно, но отказываться от ПСН по старому объекту в ЮВАО я бы тоже не хотел. Поэтому я и задал вопрос в комментариях к статье. Я однозначно буду дополнительно консультироваться в налоговой. Еще раз спасибо за ваш комментарий к моему вопросу. )))
          Ответить
          • Комелина Таня 30 декабря 2020, 12:25
            Добрый день, Вячеслав.

            Применять УСН и Патент по одному виду деятельности в одном регионе (муниципальном образовании) нельзя. Действие патента распространяется на конкретный регион (муниципальное образование). Если второе помещение для сдачи в аренду находится в этом же регионе, где действует патент, то применяете либо УСН, либо патент по этой деятельности. Если это разные регионы, то в одном можете применять УСН, в другом патент по одному и тому же виду деятельности.
            Ответить
            • Вячеслав 30 декабря 2020, 12:50
              Татьяна, добрый день. Спасибо за ответ.
              Я прошу уточнить ваш комментарий в части: "... Действие патента распространяется на конкретный регион (муниципальное образование)."
              Насколько я знаю, конкретно в отношении г. Москвы, патент оформляется на каждое помещение, а не на вид деятельности. Даже, если объекты находятся в одном районе (муниципальном образовании) - калькулятор стоимости патента на сайте МОС.РУ указывает стоимость патента как сумму по 2-м помещениям. Заранее спасибо за ваше уточнение.
              Ответить
              • Сидорова Екатерина 31 декабря 2020, 10:32
                Добрый день, Вячеслав.

                Патент оформляется на вид деятельности — «Сдача в аренду (наём) нежилых помещений, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности». На сайте мэра Москвы, есть информация о том, что «если ИП ведет несколько видов деятельности, то он может либо совместить разные способы налогообложения, либо приобрести несколько патентов». У вас вид деятельности получается один.

                Как написала моя коллега раннее, по мнению налоговой, предприниматель не может использовать упрощёнку и патент для одного вида деятельности в пределах одного региона (письмо ФНС РФ от 28.03.2013 № ЕД-3-3/1116). Чиновники объясняют это тем, что патент действует на всей территории региона и относится к виду деятельности в целом, а не к отдельному объекту или объектам

                Почти одновременно с этим письмом ФНС вышло разъяснение Минфина, в котором налогоплательщикам разрешено использовать УСН и патент для разных объектов в рамках одного вида деятельности (письмо от 05.04.2013 № 03-11-10/11254). Например, при розничной торговле можно использовать для одного магазина патент, а для другого (или других) — УСН.

                Ситуация с совмещением УСН и патента по одному виду деятельности внутри региона однозначно не урегулирована. Поэтому лучше узнать позицию своей ИФНС.
                Ответить
                • Людмила 11 января, 12:37
                  Подскажите, пожалуйста, как быть?
                  Оформлены 2 патента: 1 розничная торговля, 2 техобслуживание автомобилей. Еще на всякий заявление на УСН.
                  Организация-клиент просит оформлять заказ-наряды, в котором указывается количество и цена масел , запчастей, используемых при ТО. Собиралась такие операции проводить по УСН, так как они по безналичному расчету и масло подакцизный товар...
                  А как быть тогда если нельзя использовать и патент и УСН по одному виду деятельности?
                  Ответить
                  • Бабин Артём 12 января, 07:27
                    День добрый.

                    Как выше написала Екатерина, рекомендуем обратиться в ФНС для прояснения данного вопроса, т.к. он неоднозначен, обычно это зависит от позиции конкретных налоговых внутри региона.
                    Ответить
  • Рима Михайлова 20 декабря 2020, 19:15
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, на патенте можно торговать : парфюмерией и одеждой ? ( платья, блузы и так далее) .И ещё сдача в аренду не жилого помещения как рассчитывается патент ? Спасибо.
    Ответить
    • Вячеслав 20 декабря 2020, 22:06
      На сайте mos.ru (расчет стоимости патента от типа недвижимости округа Москвы, района, площади и срока действия патента): https://www.mos.ru/depr/function/nalogovaya-politika-dlya-ip/uznayte-stoimost-patenta/?utm_source=search&utm_term=serp
      Ответить
  • Ева 21 декабря 2020, 07:34
    Добрый день, могй ли я применять Патент в отношении деятельности по производству хлебобулочных изделий если я поставля хлеб другим ИП по договорам поставки и получаю безналичную оплату?
    Ответить
    • Kolobov Igor 30 декабря 2020, 06:25
      Ева, добрый день!

      ИП в отношении деятельности по производству хлебобулочных и мучных кондитерских изделий вправе применять патент вне зависимости от того, кто именно является покупателем по договору (юридические лица, индивидуальные предприниматели или физические лица) и в какой форме (наличной или безналичной) осуществляются расчеты за продукцию.

      Согласно пп. 55 п. 2 ст. 346.43 НК РФ патент применяется в отношении предпринимательской деятельности по производству хлебобулочных и мучных кондитерских изделий.

      В письме Минфина России от 06.10.2017 N 03-11-12/65200 сказано, что ИП вправе осуществлять производство и реализацию данных изделий, в том числе юридическим лицам в рамках указанного вида деятельности. Соответственно, мы распространяем эти заключения и на реализацию продукции по договорам с контрагентами, имеющими статус индивидуальных предпринимателей. Таким образом, ИП вправе реализовать свою продукцию покупателям с любым организационно-правовым статусом - организациям, ИП, физическим лицам.
      Ответить
  • Сергей 22 декабря 2020, 08:51
    Можно ли списать страховые взносы на временном режиме патента?
    Ответить
    • Kolobov Igor 30 декабря 2020, 07:01
      Сергей, добрый день!
      Насколько я понимаю, речь идет об уменьшении стоимости патента на сумму уплаченных страховых взносов.
      К сожалению, точного ответа на этот вопрос на данный момент нет, поскольку в законодательстве не прописана процедура уменьшения стоимости патента на страховые взносы. Могу предположить, что можно будет уменьшить, так как временный патент все же является патентом.
      В данном случае необходимо дождаться соответствующих нормативных правовых актов.
      Также мы рекомендуем уточнить этот момент в налоговой, в которой вы будете получать патент.
      Ответить
  • Юрий 23 декабря 2020, 16:54
    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, веду деятельность грузоперевозок. При переходе на патент заявляю две единицы техники, но планирую приобрести еще одну. Можно ли будет добавить в действующий патент единицу техники или придется приобретать еще один патент?
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 10:25
      Добрый день, Юрий.

      При увеличении количества транспортных средств потребуется получать новый патент в замен действующего патента. При этом сумма налога по ранее полученному патенту пересчитывается исходя из срока действия данного патента с даты начала его действия до даты начала действия нового патента. Об этом говорится в Письме ФНС РФ от 12.07.2019 N БС-4-3/13610@.
      Ответить
  • Владимир 23 декабря 2020, 18:20
    Добрый день, у меня магазин автозапчастей как правильно выбрать систему
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 10:48
      Добрый день, Владимир.

      Для продажи автозапчастей вы можете выбрать как Патент, так и УСН. Посчитайте, какой налог вам будет выгоднее платить и выберите подходящую систему.
      Посчитать стоимость налога по патенту можно на сайте — https://patent.nalog.ru/info/
      Для расчета налога УСН также есть калькулятор — https://www.b-kontur.ru/usn-kalkuljator-online
      Об упрощенной системе налогообложения можете более подробно прочитать в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/259
      Ответить
  • Евгения 24 декабря 2020, 01:04
    Подскажите, пожалуйста, если я планирую вести два вида деятельности. Один - допобразование без привлечения педагогических сотрудников - на патенте. Из сотрудников - только администратор в настоящее время. Если я соберусь брать второго администратора, я смогу доплатить патент на второго сотрудника? Или лучше сразу оформлять патент на потенциальных двух администраторов? Остальные сотрудники по другому виду деятельности будут на УСН
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 11:06
      Добрый день, Евгения.

      Если у вас планируется два сотрудника, то в патенте вы можете указать сразу двух сотрудников.
      Если же возьмете патент с одним сотрудником, то при приеме второго сотрудника нужно будет приобрести новый патент. При этом сумма налога по ранее полученному патенту пересчитывается исходя из срока действия данного патента с даты начала его действия до даты начала действия нового патента. Об этом говорится в Письме ФНС РФ от 12.07.2019 N БС-4-3/13610@.
      Ответить
  • Гость 24 декабря 2020, 06:24
    К чему приведет отказ от патента в плане взимания налога на офисную недвижимость? При патенте налога нет!
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 12:48
      Добрый день.

      Применение патента освобождает от уплаты налога на имущество физических лиц, которое используется в предпринимательской деятельности. В случае, отказа от применения патента освобождение действовать не будет и потребуется платить налог на имущество.
      Ответить
  • Дмитрий 24 декабря 2020, 15:51
    Добрый день!
    Я ИП на УСН Доходы. Думаю перейти на патент. Я преподаю иностранные языки онлайн. По патенту я могу работать только с физлицами, или с организациями тоже ? У меня бывают иногда заказы от организаций.
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 13:27
      Добрый день, Дмитрий!

      Вы можете работать с организациями. Об этом писал Минфин в Письме от 11.03.2016 N 03-11-12/13562.
      Ответить
  • Илья 24 декабря 2020, 15:56
    Здравствуйте, работаю на американскую компанию, предоставления услуг по написанию программ (грубо говоря), контракт в США. ЗП в долларах на счет в ТОЧКА банке, УСН 6 процентов.
    Я могу применить патент? Наши сотрудники говорят что если контракт в США то я не могу применять патент здесь в РФ, что якобы США наняли меня для оказания услуг, но не приводят доводов и якобы мы можем использовать только УСН.
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 13:37
      Добрый день, Илья.

      ИП вправе применять патентную систему в отношении оказания услуг (выполнения работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации в субъекте Федерации, на территории которого осуществляется такая деятельность, в том числе при оказании услуг заказчикам из других субъектов Федерации и иностранных государств.

      Более подробно об этом указано в статье — http://www.garant.ru/news/1156255/#ixzz6i6P9KYgv.

      Однако, все равно рекомендую подать заявление на применение УСН. Вы работаете с валютой и у вас может возникать курсовая разница, которую нужно учитывать как ваш доход и платить налог.
      В рамках патента такой доход учесть нельзя. Поэтому, если заявление на УСН не подадите, то отчитываться за этот доход будете по общей системе налогообложения.
      Ответить
  • Дмитрий 24 декабря 2020, 16:38
    Добрый день!
    Я ИП на УСН Доходы в Москве. Думаю перейти на патент. Я преподаю иностранные языки онлайн. Мне подойдет патент "Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых"? Налоговая не отвечает и не понятно, могу ли я работать по этому патенту и сколько он будет стоить в Москве. Очень прошу помочь!
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 14:33
      Добрый день, Дмитрий.

      Посмотрите, пожалуйста, какие виды деятельности установлены для применения патента в вашем регионе. Сделать это можно на сайте налоговой — https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/ в разделе «Особенности регионального законодательства».
      В классификаторе видов деятельности есть «Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству», код 157701. По новому классификатору он называется "Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых", код такой же.
      Данный вид деятельности может вам подойти.

      Рассчитать стоимость патента на 2021 год вы можете на сайте налоговой — https://patent.nalog.ru/info/ О расчете патента на 2021 год, мы писали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1555/stoimost-patenta-2021
      Ответить
  • Ирина 25 декабря 2020, 14:15
    Здравствуйте, услуги сауны попадают под патент на 2021год.?
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 15:15
      Здравствуйте, Ирина! Сейчас регионы самостоятельно определяют виды деятельности, для которых можно применять патент. Поэтому проверьте, пожалуйста, виды деятельности в вашем региональном законе.
      Ответить
  • Гость 25 декабря 2020, 15:16
    Добрый день. Я занимаюсь розничной продажей одежды на рынке, площадь 15 кв, сколько я должен платить за пол года ?
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 15:22
      Добрый день! Стоимость патента в разных регионах отличается. Если в вашем регионе уже приняли новый закон по патенту, рассчитать стоимость можно в калькуляторе на сайте налоговой https://patent.nalog.ru/info/
      Ответить
  • Алексей 25 декабря 2020, 23:30
    Может ИП с усн расходы минус доходы перейти на патент, по деятельности розничная торговля стройматериалы: Герметики? Площадь магазина 11кв.м, ИП без сотрудников:)
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 15:25
      Здравствуйте, Алексей! Да, может. Ограничения по видам товаров касается только маркированных: лекарств, меха и обуви.
      Ответить
  • Кристина 28 декабря 2020, 15:46
    Добрый день, подскажите пожалуйста правильно ли я понимаю Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в редакции, действующей с 01.01.2021). Конкретно Статья 5.4. (введена Законом Новосибирской области от 30.06.2015 N 572-ОЗ) пункт 2.3:
    Налоговая ставка по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, устанавливается в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после 1 января 2016 года и осуществляющих следующие виды предпринимательской деятельности:
    оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;

    Я зарегистрировала ИП в 2018 году, род деятельности про разработку программ для ЭВМ, могу я претендовать на ставку 0% или нет?

    Спасибо!
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 15:39
      Здравствуйте, Кристина! Это налоговые каникулы — льгота для новеньких предпринимателей. Налоговые каникулы действуют только два календарных года с момента регистрации ИП. Вы могли применять ее в 2018 и 2019 годах. А сейчас ставка уже будет обычной.
      Ответить
  • Вячеслав 28 декабря 2020, 16:10
    Добрый день!
    Подскажите, сдаю нежилое помещение, являюсь собственником 1/2 доли и как ИП плачу налог по УСН - 6 %.
    Хочу перейти на патент, но возник вопрос.
    Так как помещение мы сдаем с Партнером на двоих, у него и у меня по 1/2 и каждому поступает свой платеж за аренду, могу я купить патент на свои доходы от моей 1/2 доли?
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 16:00
      Добрый день, Вячеслав! Да, можете. От второго собственника нужно получить согласие на сдачу вашей части помещения в аренду.
      Ответить
  • Дмитрий 29 декабря 2020, 12:38
    Здравствуйте
    Ответить
  • Гость 29 декабря 2020, 13:55
    добрый день, как и когда можно будет исправить в эльбе, в настройках, что я перешла в 2021 году с ИП на патент. как это сделать? и останется ли в эльбе вся отчетность недоделанная за 2020 год?
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 16:07
      Добрый день! Когда начнется действие патента, перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» и в поле «Система налогообложения» выберите «Патент». Затем нажмите на ссылку «Список патентов» и добавьте ваш патент.
      Все данные по другим системам налогообложения останутся, убирать отметки в «Отчетности» с них не нужно.
      Ответить
  • Антон 29 декабря 2020, 21:40
    Добрый день!

    1) Если "заказал" патент и понял, что он не нужен до оплаты налога - можно от него отказаться? Или заявление на патент и его одобрение автоматически создают обязательство его оплаты?

    2) Оказание онлайн-услуг по обучению с местом оказания г.Москва - подходит под патент? А если у меня учится человек из Самары? Но тренинг он скачивает с "московского меня"?
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 16:14
      Добрый день, Антон!

      1) От патента можно отказаться до даты, с которой он начнет действовать. Если срок действия патента уже начался, то прекратить действие патента можно только если ИП:
      — утратил право на применение патента;
      — прекратил деятельность, на которую приобретал патент.
      Здесь надо заметить, что право на патент ИП теряет и в том случае, если не платит за него. В этом случае все доходы будут учитываться по УСН, если перешли на нее ранее.

      2) Да, подходит. Если вы сами не выезжаете для проведения обучения в другие регионы, то не страшно, если ученики будут из других городов.
      Ответить
  • Светлана 30 декабря 2020, 22:02
    Добрый день!
    У меня ип по репетиторским услугам на УСН 6%. Калькулятор на сайте налоговой рассчитал мне стоимость патента на весь следующий год 19800р. Если я завтра заполню заявление в Эльбе на переход на патент, то нужно ли мне ехать куда-то лично? Нужно ли будет кроме этой суммы платить что-то еще, например: страховые платежи, % за доход свыше 300 000р.?
    Благодарю
    Ответить
    • Макс Борисов 30 декабря 2020, 23:16
      Здравствуйте, Светлана.

      Подать заявление в электронном виде можно через Эльбу. В ответ налоговая направит вам квитанцию о приёме. Это будет означать, что заявление принято и патент будет выдан. Но сам патент налоговики не отправляют в учётные сервисы, для этого просто нет установленного формата.

      Вы можете забрать патент в инспекции самостоятельно (или можете попросить инспектора отправить его по электронной почте, но это может занять до 30 рабочих дней). Забирать патент в налоговой необязательно. Информация о нём должна появиться в личном кабинете ИП на сайте налоговой. Там будет указан номер, срок действия и календарь платежей.

      Да, вам нужно будет заплатить страховые взносы. Фиксированная часть в 2021 году — 40 874 рубля в год + 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

      Если налог за год составляет 19 800 рублей, то потенциальный годовой доход будет 330 000 рублей (19 800 / 0,06). С него и рассчитывается 1%, то есть ваш дополнительный взнос составит 300 рублей ((330 000 - 300 000) × 0,01). Общая сумма взносов — 41 174 рубля. Если вы работаете без сотрудников, стоимость патента полностью уменьшается на оплаченные страховые взносы.
      Ответить
      • Марина С 31 декабря 2020, 06:04
        Доброго дня!
        В каком разделе личного кабинета есть информация о номере патента и сумме?
        Беру патенты уже несколько лет и до сих пор не нашла такой информации. Есть только срок действия патента и вид деятельности.
        Ответить
        • Щитаев Максим 31 декабря 2020, 11:30
          Здравствуйте, Марина.
          Если речь про личный кабинет ФНС, то лучше уточнить в налоговой, есть ли такая возможность.
          Когда вы подаете заявление на патент, в ответ ИФНС отправит квитанцию о приёме или уведомление об отказе.
          Документы на патент можно забрать в налоговой через 5 дней после получения квитанции о приёме.
          Обычно при получении квитанции о приеме патент считается выданным, но рекомендуем связаться с ФНС после принятия квитанции по заявлению для уточнения, что заявление одобрено, и получения документов с информацией по патенту. Справочник контролирующих органов: https://www.kontur-extern.ru/support/ko
          Ответить
  • Гость 4 января, 13:36
    Добрый день! Занимаюсь совместными покупками(агент).Доход у меня -это скидка за объем .Деньги участники закупки переводят мне на карту,я выкупаю товар потом его раздаю.Зарегестрирована как ИП УСН уже 2 года.Отчитавюсь как0,оплачиваю только страх взносы,так как нет у меня пока кассы.Подскажите,подходит ли для моей деятельности Патентная система? и нужна ли онлайн касса?Как сделать все правильно? В ближайшем будущем планирую интернет магазин совмещать также с совместными покупками.
    Ответить
    • Kolobov Igor 7 января, 08:11
      Добрый день!

      Подходит ли вам патент, зависит от того, каким именно товаром вы торгуете. Вы можете проверить это и рассчитать стоимость патента на сайте налоговой https://patent.nalog.ru/info/

      Касса не нужна, если вы будете принимать оплату от ИП и ООО на ваш расчетный счет и если ваш вид деятельности попадает в список исключений. Посмотреть список и узнать нужна ли вам касса вы можете в нашем курсе по онлайн-кассам → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1.
      В остальных случаях касса потребуется. 

      Для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства действует отсрочка по приобретению кассы до 1 июля 2021 года.
      Ответить
  • Елена 4 января, 22:04
    Здравствуйте, подскажите, пжлст, я ИП на УСН, не успела приобрести патент с 1 января 2021 года. Сейчас прочитала в статье, что ИП на патенте по моему виду деятельности смогут работать без онлайн-касс, скажите, пжлст, могу ли я приобрести патент сейчас, чтобы начать работать на ПСН с февраля? Возможен ли переход в середине года?
    Ответить
    • Kolobov Igor 7 января, 08:33
      Елена, добрый день!

      Да, вы можете подать заявление на патент с февраля, так как не обязательно приобретать патент именно на год. Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.
      Ответить
  • Наталия 8 января, 15:26
    Добрый День. У меня ИП Доходы. Торгую шубами комиссионными б/у. Могу ли я перейти на патент?Я знаю. что мехами торговать на патенте нельзя. Но на комиссионные может есть исключение? Маркировка мне не нужна. Мне только можно торговать с КИС ами, ка я и делаю.
    Ответить
    • Арский Александр 11 января, 08:00
      Добрый день, Наталия.
      Для ответа на ваш вопрос сначала нужно понять ситуацию с маркировкой.
      Уточните, пожалуйста, почему вы решили, что маркировка для шуб в вашем случае не нужна?
      Если у вас комиссионный магазин, то маркировка даже б/у меховых изделий обязательна.
      Об этом ФНС отдельно указала в своем письме от 28.07.2017 N БА-3-19/5117@.
      Ссылка на него в Контур.Норматив → https://clck.ru/SkxQY .

      При этом вы пишите, что продаете с КИЗ (контрольно-идентификационными знаками), значит всё-таки у вас маркированные меха.
      Их, к сожалению, действительно нельзя продавать на патенте.
      Ответить
      • Наталия 11 января, 09:20
        Доброе утро! Я думала кис и маркировка две разные вещи.
        Ответить
  • Евгений 8 января, 19:56
    добрый день!

    у нас школа балета в Москве.
    подскажите, под какой вид деятельности мы подпадаем для применения патента?
    вижу, что в калькуляторе на сайте ФНС Москва разбита по муниципальным округам.
    значит ли это, что если у нас 2 школы в разных округах Москвы, то нам нужно 2 патента?
    если мы сейчас купим патент до конца 2021, а через месяц откроем еще одну школу, нужно ли будет для нее покупать новый патент или достаточно первого?

    заранее спасибо!
    Ответить
    • Логинова Анна 11 января, 13:35
      Здравствуйте, Евгений! Вам подойдет вид деятельности «Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству».
      Да, патента нужно два. Каждый патент действует на территории только одного муниципального округа.
      Если вы откроете школу в новом муниципальном округе, придется купить еще один патент. А если новая школа будет в округе, где уже приобретен патент, то новый не понадобится.
      Ответить
      • Евгений 11 января, 16:01
        Спасибо, Анна!
        А должен ли наш вид деятельности по патенту строго совпадать с ОКВЭД или это несвязанные вещи?
        у нас оквэд основной 93.29.2 деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев
        Ответить
        • Сайнутдинова Динара 13 января, 07:06
          Добрый день, Евгений.
          Для ОКВЭД используют Справочник Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). А для патента - Классификатор "Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения" (КВПДП).
          Ответить
  • Карнаухова Ольга 13 января, 09:32
    Здравствуйте, розничная и оптовая торговля продовольственными товарами подпадает под патент или нет?
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 14 января, 07:31
      Добрый день, Ольга!

      Для розничной торговли продуктами питания патент не подходит. Об этом написано в статьях 346.27 и 346.43 НК РФ.
      Оптовая торговля в принципе не попадает под патент, не важно, чем именно вы торгуете.
      Ответить
  • илкин 13 января, 13:55
    Добрый день ! У меня розничная торговля одеждой, мне говорят что после перехода на Патент, нужно чипировать товар , это обязательно?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 15 января, 06:59
      Здравствуйте.

      На патенте запрещено продавать маркированные лекарства, меха и обувь.

      Одеждой торговать можно. Маркировать обязательно нужно блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек, а также куртки, пальто, накидки, плащи, ветровки для любого пола и возраста. Ещё белье: постельное, столовое, туалетное и кухонное.
      Маркировку одежды и текстиля регулирует Постановление Правительства РФ № 1956 от 31 декабря 2019 года. Здесь перечислены коды по двум классификаторам:
      ОКПД 2: коды 14.11.10, 14.14.13, 14.13.21, 14.13.31, 13.92.12, 13.92.13 и 13.92.14.
      ТН ВЭД: коды 4203 10 000, 6106, 6201, 6202 и 6302.
      Сверяйте свой ассортимент с этими кодами. Если ваши товары подходят к одному из перечисленных кодов, значит этих товаров касаются все требования к маркировке.
      Подробнее прочитать про маркировку вы можете в статье смежного сервиса → https://kontur.ru/markirovka/news/7307.
      Ответить
  • Гость 15 января, 18:58
    Здравствуйте, можете подсказать на счет патента.Какими видами деятельности можно заниматься если я возьму патент на:
    реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений;
    Могу ли я по патенту строить на участке ИЖС новый дом?
    Могу ли я производить отделочные работы в новом построенном доме?
    Какие вообще работы можно производить по этому патенту?
    Подскажите на какой системе усн лучше работать если мне надо заказчику Построить дом на участке ИЖС по Новой Москве и произвести в нем отделку?
    Заранее спасибо.
    Есть ли у вас платные консультации которые помогут все разложить по полочкам?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 19 января, 06:31
      Здравствуйте.

      В классификаторе «Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения» (КВПДП), не нашла указанного вами вида предпринимательской деятельности.

      То что вы указали, соответствует ОВЭД 41.20 «Строительство жилых и нежилых зданий».
      Эта группировка включает:
      - строительство всех типов жилых домов, таких как: одноквартирные и многоквартирные, включая многоэтажные здания;
      - строительство всех типов нежилых зданий, таких как: здания для промышленного производства, например, фабрики, мастерские, заводы и т.д., больницы, школы, административные здания, гостиницы, магазины, торговые центры, рестораны, здания аэропорта и космодрома, крытые спортивные сооружения, гаражи, включая гаражи для подземной автомобильной парковки, склады, религиозные здания;
      - сборку и монтаж сборных сооружений на строительном участке;
      - реконструкцию или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений
      Эта группировка не включает:
      - строительство промышленных сооружений, кроме зданий, см. код 42.99;
      - выполнение архитектурных и инженерных работ, см. код 71.1;
      - руководство проектом строительства, см. код 71.1.

      ОКВЭД указывают для деятельности по УСН. В статье Блога→ https://e-kontur.ru/blog/15780/posle-envd в блоке «Какая система налогообложения выгоднее?», вы можете самостоятельно рассчитать какой объект налогообложения будет для вас выгоднее. Платных консультаций у нас нет.
      Ответить
  • Александра 21 января, 13:20
    Здравствуйте, а продажа ботинок для мотокросса входит в раздел обувь? по Патенту я не могу продавать их?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 26 января, 06:25
      Добрый день, Александр.
      Спортивную обувь тоже надо маркировать, подробнее → https://e-kontur.ru/enquiry/1418/markirovka-obuvi#whatkind .
      Ответить
  • заниля 25 января, 18:44
    Прошу дать разъяснение по двум вопросам
    1Возможна ли ПСН при продаже моторных масел
    2.Продажа запчастей осуществляется посредством выставления счетов-фактур и накладных и последующей оплатой через расчетный счет ИП, ЮЛ и т.д.Возможно ли применение ПСН.
    Сейчас нахожусь в УСН 15 %
    Ответить
    • Гусева Ксения 27 января, 08:33
      Здравствуйте.
      1. В связи с этим, в отношении деятельности по продаже моторного масла ИП должен применять ОСНО или УСНО
      2. С 2021 года предприниматель может продолжать продавать моторное масло на УСН, применяя ПСН в отношении розничной торговли запчастями. Предприниматель вправе применять ПСН в отношении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети с торговым залом площадью не более 50 кв.
      Ответить
  • заниля 25 января, 19:51
    Чем нельзя заниматься на патенте
    -Производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых.
    Насчет продажи моторных масел ничего нет.
    Ответить
  • Татьяна 26 января, 15:46
    Подскажите, пожалуйста. Я сейчас работаю как ИП на УСН 6%, у меня услуги репетитора. Могу ли я работать по патенту? Если да, то получается мне надо закрыть УСН? Я ИП без сотрудников.
    Ответить
    • Гусева Ксения 27 января, 08:37
      Здравствуйте, Татьяна.
      Департамент налоговой и таможенной политики Минфина России рассказал, что ИП может оказывать услуги по обучению населения на курсах и репетиторству. При этом можно использовать Интернет и применять патент, так как это не запрещено главой 26.5 Налогового кодекса. Об этом говорится в письме Минфина России от 26 апреля 2018 г. № 03-11-12/28615. После получения патента по вышеуказанному виду деятельности в субъекте РФ, на территории которого осуществляется такая деятельность, ИП вправе оказывать услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству заказчикам из других регионов, а также иностранных государств.
      Вы не закрываете УСН, а просто переводите деятельность на патент, по итогам года просто сдаете декларацию УСН, если с 01.01.2021 до начала действия патента деятельность не велась на УСН, декларация будет нулевая.
      Ответить
    • Лина 27 января, 19:17
      А почему вы не рассматриваете самозанятость? Или по оборотам выгоднее УСН?
      Ответить
  • Алексей 27 января, 14:19
    Здраствуйте,подскажите при приминении патента в рознице,нужен ли товароучет.
    Ответить
    • Бабин Артём 2 февраля, 07:03
      День добрый.

      К сожалению, не очень понятно, что именно вы имеете в виду под товароучётом.
      На патенте платится налог, а также ведётся книга учёта доходов.
      Пожалуйста, опишите подробнее, в чём суть вопроса.
      Ответить
  • Лев 27 января, 19:45
    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, надо ли мне сдавать нулевые декларации по налогу на имущество или нет? Ведь по закону от налога на имущество я освобождён. К сожалению выяснил это только сейчас. И можно ли вернуть уплаченный налог на имущество за прошлые годы?
    Ответить
    • Бабин Артём 2 февраля, 07:11
      День добрый.

      Уточните, пожалуйста, о каком конкретно законе, исходя из которого вы освобождены от этого налога, сейчас речь?

      О том, как вернуть переплату, можно прочитать в данной статье, там же и найти шаблон → https://e-kontur.ru/enquiry/61
      Рекомендуем предварительно уточнить в ФНС, действительно ли у вас есть переплата.
      Ответить
  • Алексей 28 января, 03:10
    Прочитал в статье что в сфере деятельности ремонт одежды онлайн кассу применять не требуется, но в прошлом году она требовалась. у меня есть касса, но с 1 февраля необходимо что бы обязательно в чеке указывалось наименование услуги. Если я буду продолжать пользоваться кассой, в которой в чеке не будет указано наименование услуги меня могут оштрафовать, а если я не буду пользоваться кассой не оштрафуют. Так получаеться?
    Ответить
    • Бабин Артём 2 февраля, 07:16
      День добрый.

      По логике вещей — вы действительно правы.
      Если попадаете под освобождение от использования онлайн-кассы, можно выдавать квитанции.

      С 1 февраля нужно соблюдать условия, описанные в этой статье → https://kontur.ru/articles/5963
      Но те, кто не обязан применять ККТ, данные правила могут не соблюдать.
      Ответить
  • Алексей 28 января, 03:29
    Здравствуйте. Если я оформлю патент на бытовые услуги и укажу количество работников больше одного (на всякий случай), а работать буду один без наёмных работников, мне можно будет снизить стоимость патента на 100% или только на 50% ?
    Ответить
    • Бабин Артём 2 февраля, 07:24
      День добрый.

      Рекомендуем уточнить данный вопрос напрямую в ФНС.
      Т.к. в патенте вы указываете, что у вас есть сотрудники, кажется, что получится уменьшить только на 50%, но у нас, к сожалению, нет точной информации.
      Ответить
  • Илья 29 января, 18:44
    Здравствуйте!
    Скажите если в 2020 году был патент, и там 1% с 300 тысяч получился 10 тыс, эти 10 тыс я могу могу заплатить в 2021 году и зачесть его за патенты полученные в 2021 года
    Ответить
  • Людмила 29 января, 19:24
    Здравствуйте, скажите, пожалуйста, можно ли с 2021 года доставку суши, пиццы и других готовых блюд перевести на ПСН по виду деятельности "Услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий"?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 4 февраля, 07:38
      Здравствуйте, Людмила.

      Думаю, что нет, так как этот вид деятельности больше относится к предпринимателям, поварам которые готовят и доставляют блюда. Для услуг по доставке лучше выбрать другую систему налогообложения.
      Ответить
  • Дмитрий 2 февраля, 11:00
    Добрый день, подскажите пожалуйста, коворкинг (сдача в аренду помещений) - подходит ли под этот вид деятельности патент? и какой?
    Ответить
    • Бабин Артём 8 февраля, 08:05
      День добрый.

      Сдача в аренду (наем) жилых/нежилых помещений, принадлежащих предпринимателю на праве собственности, входит в перечень разрешенных видов деятельности для применения патента.

      Согласно вида деятельности, рекомендуем в Эльбе создать заявление на патент, после чего выбрать наиболее подходящий код вида деятельности.
      Ответить
  • Ксения 3 февраля, 11:50
    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста, у меня в собственности грузовое ТС для осуществления предпринимательской деятельности, но оформлено на физ.лицо. Я владею им менее 3 лет и сейчас вынуждена продать его. Какие налоги мне следует заплатить. Деятельность ведётся на УСН 6%
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 9 февраля, 07:04
      Добрый день, Ксения.

      Если вы использовали автомобиль в деятельности ИП, доход от его продажи должен облагаться УСН.
      Ответить
  • Максим 4 февраля, 19:06
    Добрый вечер, до 31 марта нужно заплатить первые платежи по налогам и за патент.Если я за налог заплачу раньше то сумма за патент будет на сумму налога меньше? И можно ли через Вас будет отправлять в налоговую письмо о взаимозачете.
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 10 февраля, 08:33
      Здравствуйте, Максим.

      Сумма патента станет меньше, если вы оплатите страховые взносы.

      В Эльбе планируется реализация и задач на уменьшение патента, и отправка уведомления об уменьшении стоимости патента на страховые взносы. Однако о сроках реализации информации нет.
      Ответить
  • Сергей 4 февраля, 22:58
    Здравствуйте, подскажите, купил патен стоимостью 10200, в нем указан потенциально возможный доход 170000. Надо ли мне платить 1% при доходе выше 300000?
    Ответить
    • Алексей 5 февраля, 11:18
      Нет, 170000 меньше чем 300000 , по этому не надо
      Ответить
      • Сергей 5 февраля, 11:29
        Ну 170000 это потенциальный годовой доход, а я имею ввиду если доход выше 300000 в месяц?
        Ответить
        • Алексей 5 февраля, 11:32
          На патенте вы платите налог с потенциального, а не с фактического дохода.
          Ответить
  • лика 6 февраля, 06:08
    Закрыла.им.на.патенте.могу.ли.я.снова.открыть.им.на.патенте.в.этом.году
    Ответить
    • Бабин Артём 11 февраля, 06:44
      День добрый.

      Да, так должно получиться сделать, если оплачивали патент вовремя.
      В противном случае, рекомендуем уточнить этот момент напрямую в налоговой.
      Ответить
  • Сергей 8 февраля, 23:00
    Здравствуйте, может ли репетитор работающий преимущественно через интернет, платить налоги по патенту? Ведь клиенты по всему миру? Т.е. средства зачисляются и на валютный счет от иностранных юр лиц, и на рублевый от российских физ/юр лиц? Формально место работы/прописки московская область, но ведь понятно, что дистанционно можно работать из любого места где есть интернет?
    Ответить
    • Гусева Ксения 12 февраля, 08:26
      Здравствуйте, Сергей.
      Если ИП на патенте оказывает услуг репетитора, то:
      — Налоговый Кодекс не запрещает оказывать данные услуги через Интернет.
      — Оказывать услуги через Интернет можно заказчикам из других субъектов Российской Федерации и иностранных государств.
      — Средняя численность наемных сотрудников ИП не должна превышать 15 человек. Учитываются, в том числе, договора по ГПХ.
      — Нельзя привлекать на договорной основе для выполнения отдельных услуг (стадий производственного процесса) и т.д. сторонних организаций и ИП.
      Ответить
  • Лидия 14 февраля, 18:08
    Я сдаю в аренду 2 объекта не жилое помещение (под магазин), могу ли я работать с патентом? 2020 году открыла ИП (УСН - 6%), а то 13 % налоги платила. Если возможно сколько будет стоит и на каждую точку отдельно или один патент хватит? Прошу ответить на мою электронный почту.
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 18 февраля, 08:21
      Добрый день, Лидия.

      Ответить на почту возможности нет, т.к. у нас ее нет. Сдавать в аренду помещения на патенте можно. При этом обратите внимание на пункт «Регионы будут сами решать, для каких видов деятельности можно применять патент», нужно проверять закон вашего региона.

      Патент выдаётся на вид деятельности в целом и действует на территории всего субъекта РФ, в котором получен, кроме случаев, когда регионы на местах не дифференцируют территории получения патента, например, отдельные внутри области и областного центра.

      Таким образом, на сдачу нескольких помещений на одной территории действия патента вам потребуется один патент на все точки. Отмечу, что в регионах могут быть введены ограничения по общей площади сдаваемых в аренду на патенте объектов.

      Рассчитать стоимость патента можно в онлайн-сервисе ФНС → https://patent.nalog.ru/
      Ответить
  • Людмила 16 февраля, 10:02
    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения выбрать для доставки суши, пиццы и других готовых блюд? Можно перевести такую деятельность на ПСН "Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей"?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 19 февраля, 08:55
      Добрый день, Людмила.
      Уточните, пожалуйста, у вас планируется только доставка? Под объектом организации общественного питания, не имеющего зала обслуживания посетителей обычно имеется в виду киоск, палатки, магазин (отдел) кулинарии при ресторанах, барах, кафе, столовых, закусочных и других аналогичных точках общественного питания.
      Ответить
      • Людмила 21 февраля, 15:23
        Спасибо за связь, планируется только доставка. Заявка принимается по телефонному звонку (планируется на сайте), готовят и доставляют в офис или на дом заказчику.
        Ответить
        • Бабин Артём 3 марта, 08:41
          День добрый.

          Получается, что объекта организации общественного питания всё же нет, как следствие — перевести на патент по выбранному виду деятельности не выйдет.

          Рекомендуем, впрочем, уточнить этот момент в ФНС, если сомневаетесь — возможно, они другого мнения.
          Ответить
  • Ирина 21 февраля, 22:40
    Добрый день. Если я живу и как ИП работаю в Краснодарском крае, но договор на оказание услуг у меня с контрагентом из другого региона (ИТ-услуги оказываю удаленно). Мне для работы достаточно будет патента по Краснодарскому краю?
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 5 марта, 06:39
      Добрый день, Ирина!

      Да, в данном случае будет достаточно оформить патент в регионе вашей постоянной регистрации. В законодательстве нет прямого запрета на удаленную работу на патенте.
      Чтобы подстраховаться на случай возникновения вопросов со стороны контролирующих органов, рекомендуем во всех договорах указывать местом проведения работ тот населенный пункт, где вы стоите на учете.
      Ответить
    • Артём 5 марта, 10:42
      Еще место заключения договора необходимо указать Краснодарский край - на первом листе договора слева вверху. Тогда точно вопросов не будет
      Ответить
  • Владимир 25 февраля, 13:11
    Добрый день!
    У меня ПСН и УСН (доходы-расходы).
    Доход до 60 млн. руб. считается только от поступления при ПСН или надо учитывать доход от УСН?
    Ответить
    • Владимир 1 марта, 12:15
      Спасибо, что так долго и тщательно готовитесь к ответу...
      Ответить
  • Дмитрий 26 февраля, 10:54
    Здравствуйте, я успешно работал по патенту, имя приложения в Apple Store. Могу ли я продолжать работать по патенту в 2021 году? Наёмных сотрудников у меня нет.
    Ответить
  • Екатерина 1 марта, 13:50
    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, у меня патент на год в МО. Без сотрудников.
    Сумма 1го платежа по патенту например 18.000 рублей до конца марта, и на данный момент я уже оплатила 18.000 страховых взносов.
    Чтобы сделать налоговый вычет , я должна подать заявление в инспекцию о том, что оплатила страховые на эту сумму, и могу не оплачивать первый платёж по патенту, верно?
    Заранее спасибо
    Ответить
  • Екатерина 1 марта, 13:51
    Чтобы сделать налоговый вычет , я должна подать заявление в инспекцию о том, что оплатила страховые на эту сумму, и могу не оплачивать первый платёж по патенту, верно?
    Заранее спасибо
    Ответить
  • Марина 5 марта, 21:10
    Здравствуйте.
    Помогите разобраться: подавали на патент по месту регистрации ИП (с наемными сотрудниками) в сельской местности. В городе, где по факту осуществляем деятельность (Краснодар), выдали в два патента в разных налоговых. К ним прикреплены квитанции на оплату патента в налоговую в сельской местности.
    Вопрос: куда платить НДФЛ за наемных сотрудников и куда все же платить патент? В две разные налоговые, где выдавались патенты, или в налоговую в сельской местности?
    Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно