Что еще нужно знать о патенте на 2021 год
Налоговая обновляет калькулятор расчёта патента, регионы выпускают новые законы, но вопросы всё равно остаются.
Изменения в патенте — только для тех, кто переходит с ЕНВД?
Изменения коснутся всех — не важно, с какой системы налогообложения вы планируете перейти на патент. Для тех, кто переходит с ЕНВД, есть особые условия для патента, но они временные. О них подробно рассказали в предыдущей статье.
Если уже применял патент, можно будет просто меньше платить?
Не во всех регионах. Стоимость патента зависит от размера потенциального дохода в региональном законе. Патент можно будет уменьшить на страховые взносы, но это не гарантирует, что платить придётся меньше, чем в 2020 году. Некоторые регионы оставили потенциальный доход таким же, как в прошлом году, но большинство — увеличили потенциальный доход.
К примеру, парикмахеры в Перми смогут сэкономить. Стоимость патента для ИП без сотрудников осталась на прежнем уровне — 10 200₽, и её можно будет уменьшить на взносы. А вот предпринимателям Ставропольского края стоит задуматься о переходе на УСН. Стоимость патента для этого региона сильно увеличилась. В 2020 году ИП-экскурсовод без сотрудников покупал патент на год за 5 984 ₽, а в 2021 за такой же патент нужно будет отдать 70 200 ₽. Даже с учётом уменьшения патента на взносы разница ощутимая.
Что нужно будет сделать, чтобы уменьшить патент на взносы?
Ответа на этот вопрос пока нет, ждём разъяснений от ФНС. На патенте нет отчетности, поэтому для уменьшения его на страховые взносы нужно будет подать специальное уведомление. Но формат уведомления и порядок подачи пока неизвестны.
Говорят, что патент всегда выгоднее, чем УСН, но как-то не верится.
Патент выгоднее, чем УСН тогда, когда реальный доход ИП значительно выше потенциального дохода по патенту. Возьмем розничный магазин в Казани площадью в 50 м2. Потенциальный доход по патенту без сотрудников за 2021 год — 3 450 000 ₽. Если вы понимаете, что за год зарабатываете меньше, УСН обойдётся дешевле патента. Но в законе Татарстана по патенту еще могут быть поправки, поэтому следите за изменениями.
Кроме того, некоторые регионы снизили ставки по УСН на 2021 год, а значит налог на УСН будет ниже. Поэтому всё индивидуально и зависит от региональных законов и вашего реального дохода.
Любые магазины и кафе с залом 50-150 м2 смогут пользоваться этим режимом?
Нет, не любые. Сразу скажем, что не все регионы увеличили площадь зала до 150 м2, некоторые оставили ограничение в 50 м2, например, Ростовская область. Есть ограничение и по некоторым категориям товаров. С патентом несовместимы торговля меховыми изделиями, обувью и лекарствами. Не получится торговать и подакцизными товарами, перечисленными в подпунктах 6-10 пункта 1 статьи 181 НК РФ.
Правда, что разрешённых видов деятельности станет больше?
Зависит от региона. В Налоговом кодексе список видов деятельности в самом деле увеличился, но он стал рекомендованным. Это значит, что регионы будут сами выбирать, какие виды деятельности включить в патент. И где-то список будет больше, где-то — меньше.
Слышал, что заявление на патент подают только до 17 декабря. Это правда?
Уже нет. В этом году налоговая сделала исключение и продлила срок до 31 декабря. Мы уже писали об этом в блоге.
Можно ли сейчас ничего не делать, и взять патент уже в 2021 году?
Да, если планируете взять патент на какой-то новый вид деятельности. Открыть парикмахерскую на УСН, а потом в середине года перевести её на патент не получится. Также и со всеми остальными видами деятельности. Мы рассказывали об этом в справочной. Поэтому определиться с патентом и подать заявление нужно до конца декабря.
Подскажите, сколько будет стоить патент в Москве на этот вид деятельности на весь 2021 год?
И что выгоднее в моем случае - УСН Доходы или патент?
Освобождение от онлайн-кассы для меня будет только на патенте?
Чтобы узнать, какая система будет выгоднее, сравните стоимость патента и примерный налог по УСН. Налог по УСН считается как доход за год умноженный на 6%.
Да, на патенте онлайн-касса вам не понадобится, а на УСН без нее не обойтись. Если вы работаете без сотрудников, то онлайн-кассу на УСН можно не применять до 1 июля 2021 года.
Новый закон для Москвы появится на сайте mos.ru
Или Москва может принять такой закон в январе? Просто хочется сначала знать стоимость патента, а потом подавать заявку.
— утратил право на применение патента;
— прекратил деятельность, на которую приобретал патент https://e-kontur.ru/enquiry/1507/kak-prekratit-patent
Здесь надо заметить, что право на патент ИП теряет и в том случае, если не платит за него. Поэтому варианты есть.
Основной вид деятельности Парикмахерские и косметические услуги"
есть и "Дополнительное образование детей и взрослых" ( есть и другие , которые не попадают по ПСН и требуют кассы)
Ставка налога для списка пострадавших от Ковида по нашему виду , на этот год уменьшена до 1%
На днях ввели новые размеры потенциального дохода по ПСН по этим видам деятельности
Если я решу перейти на ПСН , как мне указать в форме предлагаемой Эльбой несколько видов деятельности? Или это заявление выполняется только на вид указанный основным?
Как Эльба будет разделять доходы по видам, для отчета по ПСН и УСН?
На патенте нет отчетности, но важно заполнять книгу учета доходов (КУД), она общая для всех патентов. Чтобы разделять доходы по системам налогообложения, в поступлениях в разделе Деньги нужно будет указывать систему налогообложения. В разделе Реквизиты → Банковские счета можно выбрать для каждого расчетного счета систему налогообложения, по которой чаще поступают оплаты. Так разделять доходы по видам деятельности будет проще.
а заполнение КУД имеется ввиду заполнение бумажной версии? С выдачей квитанций? -- это какой-то позавчерашний день, учитывая наличие онлайн-кассы.
Как-то логичней всё это через кассу делать, с разбивкой по системе налогообложения, и с внесением в разделе Деньги из которого потом можно сформировать КУД по требованию..
Разогнать всю эту богодельню!!!
Из-за того, что в вашем регионе новый закон по патенту еще не принят, срок выдачи патента действительно может сместиться. Но патент все равно должны выдать, потому что заявление уже приняли.
Рекомендую связаться с налоговой и уточнить, когда можно будет забрать патент.
Дак я и не претендовал на то что бы ФНС прислала патент в Эльбу. Но в ЛК ИП на сайте ФНС так же нет никаких входящих от налоговой, поэтому и не понятно.....выдали его или ждут чего-то.
Спасибо, придется, видимо, звонить
Обязательно эту пропорциональность соблюдать? Или можно все-таки распределить как душе угодно? Или хотя бы не уменьшать ПСН на взносы, а делать это как и раньше только с УСН? А то может получиться, что благими намерениями чиновников в некоторых случаях проще вообще отказаться от ПСН и уйти чисто на УСН, вернувшись на 5 лет назад...
Письмо Минфина от 26.05.2014 № 03-11-11/24975 предусматривает возможность уменьшить один из налогов по выбору ИП. Но такой выбор лучше прописать в учетной политике ИП https://e-kontur.ru/enquiry/1310/uchetnaya-politika-ip
P.S. Получается, государство под благородным предлогом якобы снижения налоговой нагрузки таки поимело большинство совмещенщиков, потому что придется переплачивать либо из-за пропорционального распределения взносов, либо из-за повышения стоимости патента с 2021 года 🤷♂️
Для любой системы налогообложения важно, чтобы деятельность соответствовала ОКВЕД. Для психологических консультаций и тренингов подойдут ОКВЭДы 96.09 в качестве основного и 85.41.9 как дополнительный.
На патенте вы не платите налог, но оплачиваете стоимость патента. С 2021 года ее можно будет уменьшить на страховые взносы.
А можно оформить патент на 3 мес., а потом продлевать его (оформлять на новый период)?
тоже почему-то возникли сомнения...
Уже оформила 2 патента вместо 2 видов ЕНВД на 3 месяца...
Патенты получаются чуть выгоднее ЕНВД с учетом того, что можно уменьшить их на страховые взносы за сотрудников.
Правильно ли я понимаю, что за 10 дней до окончания срока патента нужно подать заявление на новый патент, чтобы обеспечить непрерывность и не "слететь" на ОСНО?
Чтобы спокойно работать и не бояться слететь на ОСНО, можете подать заявление о переходе на УСН до 31 декабря. По итогам года нужно будет сдавать нулевую декларацию по УСН. Но, если получите доход, который не попадает под патент, отчитаться за него на УСН будет намного легче, чем на ОСНО.
При переходе в налоговой ни слова не сказали.
Пример - вы получаете выплаты в USD, тогда если курсовая разница с продажи этих долларов ( а это будет доходом и он точно не попадает под деятельность по патенту ) будет положительной, этот доход придется учитывать либо по УСН или ОСНО
Я репетитор и веду занятия онлайн. Я пока на УСН Доходы, но хочу перейти на патент.
Но патент привязывается к одному месту проживания, а я иногда могу на несколько месяцев уехать заграницу и оттуда работать (2-3 раза в год). Это будет считаться нарушением использования патента?
Второй вопрос - при патенте надо вести книгу учета доходов.
Контур Эльба автоматически эту книгу формируют или мне надо будет самому вручную ее вести ?
Заранее спасибо!
«Поле «Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010)» заполняется по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности. <...> В случае отсутствия определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности, показатели по коду строки 010 не заполняются».
Эльба формирует книгу учета доходов автоматически по данным о поступлениях, которые вы отражаете в разделе Деньги.
Вы можете работать с физлицами и организациями. Если ИП на патенте оказывает бытовые услуги, и его вид деятельности есть в списке из пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, то работать с юрлицами можно. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования в этом списке есть.
Я ИП на УСН Доходы. Думаю перейти на патент. Я преподаю иностранные языки онлайн. По патенту я могу работать только с физлицами, или с организациями тоже ? У меня бывают иногда заказы от организаций.
К сожалению, пока нет установленной формы заявления на уменьшение патента на сумму уплаченных страховых взносов. После того, как данная форма заявления станет известна, в Эльбе планируется реализация учета уплаченных страховых взносов для уменьшения стоимости патента.
Я ИП без сотрудников с розничным магазином (травы, чай, специи) в 17м2 в СПб. Была на ЕНВД, а сейчас могу ли взять патент? Или только в следующем году?
Да, вы можете получить патент в этом году, так как не обязательно получать патент строго на один год.
ИП может приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.
К сожалению, не совсем понятна ваша формулировка про заявление на открытие ОКВЭД на торговлю продуктами.
Если речь о том, можете ли вы отправить заявление на применение патента — да, если данный вид деятельности попадает под патент.
По патенту формируется не КУДиР, а КУД (книга учёта доходов).
Хоть по патенту налог и не зависит от поступлений, но книга учёта доходов по нему всё же ведётся.
В соответствии с п. 1 ст. 346.53 НК РФ налогоплательщик может вести только одну книгу учета доходов, независимо от количества полученных патентов.
В Эльбе она формируется на основе тех поступлений, у которых заполнен пункт "Учитывать в патенте". Если у вас есть поступления по кассе, лучше всё же подключить с ней связь и указывать эти поступления для корректного ведения КУД.
По УСН у вас будет отдельная книга учета доходов и расходов (КУДиР). Про книги учетов → https://e-kontur.ru/enquiry/77 .
В Эльбе в разделе «Отчётность» → «Актуальные задачи» можно скачать КУДиР для УСН и КУД для патента.
Или стоимость патента+страховые и больше ничего не платим?
Уточните, пожалуйста, поступления денег на счёт будут именно по деятельности патента от грузоперевозок?
Если да — с этих доходов УСН не платится.
По патенту действительно платится лишь его стоимость, от реальных доходов он не зависит.
Страховые взносы платятся также отдельно.
Дополнительно по итогам года нужно не забыть сдать нулевую декларацию УСН, даже если доходов по УСН в течение года не было.
По данному вопросу следует обратиться в ИФНС, в которую подавали заявление и уточнить порядок действий в вашем случае.
Первый
А когда от Эльбы ждать статью, как будет вообще выглядеть расчет и порядок патента в 2021-м году, с учетом что 1-й месяц в некоторых регионах - по-старому?
Поясню. Как вы знаете, ГосДума приняла новый закон в ноябре, почти в конце и многие региональные парламенты свои законы - только в декабре. А в силу они вступают в течении месяца после официального опубликования. Т.е. получается такая юридическая коллизия, что январь мы работаем по старому патенту, а с февраля - уже по-новому. На словах "обещали пересчитать", но как это будет на практике - никто не знает. Хотелось бы конкретных расчетов и примеров от Эльбы, типа "по старому закону патент стоил 120 тыс, по новому - 48 тыс, как нам пояснили офиц. лица в итоге вы должны заплатить: январь - 10тыс, остальные месяцы - 44 тыс, 54 тыс. руб. патент". Или как? Никто не знает, все "мы подумаем об этом завтра" :-(((((
И второй вопрос.
Когда будет какая-то конкретика от ИФНС или Минфина или кто там, как именно, когда, в каком порядке будут учитываться обязательные платежи ИП (ПФР+ФСС) в стоимость патента? Можно ли будет их вычитать из 1/3 или нет? Имеет смысл платить их вперед на треть патента или нет? Ну бардак же одуреть можно, как что-то планировать, когда неизвестно?
Сложно ответить на эти вопросы без сложившейся практики и разъяснений со стороны налоговой.
При выдаче патента стоимость рассчитывается по одним правилам. То есть ситуации, когда для одного патента первый месяц рассчитывается по старым правилам, а остальной срок — по новым, не возникает. До момента, когда новый закон вступает в силу, можно получить патент по старой стоимости, а когда закон начнет действовать — по новой. После вступления новых правил в силу стоимость патента не должны пересчитать в большую сторону, потому что закон обратной силы не имеет.
Про уменьшение патента на взносы налоговая еще не дала разъяснений. И пока не ясно, как скоро это произойдет. Когда информация появится, мы обязательно расскажем, как уменьшать стоимость патента.
В 2020 году применяли ЕНВД розничная торговля. С 2021 года первый квартал - ПСН.
1) КУД по ПСН ведем - наличные с отчетов по кассе, эквайринг с выписок банка?
2) Поступления по эквайрингу 11.01.2020 часть сумм за 30 и 31 декабря 2020 года. Их нужно отражать в КУД на ПСН 2021 года?
1. Да, нужно вести книгу учета доходов и отражать в ней все ваши поступления по патенту. В Эльбе книга заполняется автоматически на основании данных раздела «Деньги». В неё попадают только те операции, в которых заполнено поле «Учитывать по патенту».
2. Верно понимаю, что что 11 числа вам пришла сумма товар/услугу по деятельности на ЕНВД? Сейчас у вас та же самая деятельность?
1. Вопрос был - как заполнять КУД по ПСН - с отчетов по кассе или наличку с отчетов кассы, а эквайринг отдельно с выписок банка? В Эльбе нет поступлений по кассе наличка.
2. Сейчас ЕНВД отменен законодательно. У нас нет ЕНВД.