Вернуться в блог

Блог /

1% с дохода свыше 300 000 ₽: как пересчитать и вернуть

1% с дохода свыше 300 000 ₽: как пересчитать и вернуть

Написали понятную инструкцию с образцами, чтобы ИП на УСН «Д-Р» без проблем вернули переплаченные взносы 💸

Что случилось 

Налоговая пришла к единому (ну почти) мнению о том, что ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут платить 1% с доходов свыше 300 000 ₽ не со всех доходов, а с разницы между доходами и расходами. Об этом она написала в письме от 01.09.2020 № БС-4-11/14090. Другое дело, что в Налоговый кодекс поправку так и не внесли, и что не все налоговые адаптировались к новому правилу. Именно поэтому мы не стали спешить с этой новостью, зато сейчас можем с уверенностью сказать 3 вещи: 

— 1% за 2020 год стоит платить с разницы.

— Взносы за 2019 год большинству начислят с разницы между доходами и расходами, и для этого не придётся судиться, лишь в некоторых случаях написать в налоговую письмо.

— Взносы за пару прошлых лет тоже можно пересчитать и вернуть. 

За какой период можно пересчитать взносы

Вернуть или зачесть можно только взносы, с момента уплаты которых прошло не больше трех лет (п. 7 ст. 78 НК). Так что, например, в январе 2021 вы можете вернуть деньги, которые перечислили с 1 января 2018 года. Если вы вовремя платили взносы, это суммы за 2017—2019 годы.

Взносы за 2020 налоговая ещё не начислила, взносы за 2019 год большинство налоговых начислили уже по новым правилам, а вот взносы за предыдущие годы никто автоматически пересчитывать не стал:(Поэтому, чтобы их вернуть, нужно будет пересчитать взносы самостоятельно и написать налоговой письмо. Но давайте по порядку. 

1. Проверьте начисления за 2019 год

Вполне возможно, что ваша налоговая не позаботилась о пересчёте 1%, возможно она даже захочет с вами поспорить (но вы-то победите). Начать в любом случае стоит со сверки. Запросите в Эльбе «Выписку операций по расчёту с бюджетом за 2020 год». 

В выписке нужно будет найти табличку с названием «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда», а затем начисление по взносам за 2019 год. Одно будет за фиксированную часть взносов, второе — за 1%. 

По сумме должно быть понятно, начислили вам взносы со всех доходов или же с разницы. Можете сверить с суммой в задаче по взносам за 2019 год в Эльбе — там взносы рассчитаны со всех доходов, получается, начисление в выписке должно быть меньше. 

Если сумма меньше — замечательно, у вас должна появиться переплата, которую можно вернуть или зачесть. С этим поможет 3 шаг нашего плана. 

Если сумма как в Эльбе, принимайтесь пересчитывать взносы самостоятельно, заодно пересчитайте за 2017-2018 годы. 

2. Пересчитайте взносы 

Проще всего при пересчёте использовать данные из деклараций, ведь налоговая ориентируется на них же. Отправленные декларации в Эльбе можно найти в разделе Отчётность → Отправленные отчёты. Доходы и расходы будут в Разделе 2.2. 

Как рассчитаете — сравните с фактически перечисленными суммами, разница — и будет вашей переплатой. Если, конечно, у вас не тянется какая-нибудь задолженность. 

3. Напишите заявление на возврат или не пишите 

На переплату можно уменьшить 1% за 2020, 2021 и последующие годы. Пожалуй, это самый простой вариант: никакие заявления подавать не нужно, просто в следующий раз вы заплатите меньше. А вот для зачёта переплаты в счёт пени или штрафов по 1% уже придётся подавать заявление. Направить переплату на другие взносы, например, на медицинское страхование, не получится совсем.

Ещё переплату можно вернуть, для этого заявление подают обязательно, вот его форма. В заявлении укажите ваши данные, код ИФНС, статус плательщика — 3, статью 78 Налогового кодекса, согласно которой вы просите вернуть или зачесть переплату. Укажите сумму переплаты, КБК пенсионных взносов. Поставьте код налогового периода, за который вы уплатили лишнюю сумму, — ГД.00.2017, ГД.00.2018 или ГД.00.2019. Если вы хотите вернуть или зачесть переплату за несколько периодов, пишите несколько заявлений. На втором листе заявления на возврат укажите банковские реквизиты счета, куда налоговики должны перечислить сумму. ИФНС вернет переплату в течение месяца.

И для зачёта, и для возврата взносов, которые не пересчитали, стоит отправить или приложить к заявлению письмо с просьбой это сделать. Напомню, за периоды до 2019 года инспекторы не станут делать это автоматически. Письмо может выглядеть так: 

То есть: для зачёта переплаты в счёт тех же взносов в налоговую отправляете лишь письмо, для возврата — заявление на возврат + письмо. Всё это нужно будет сделать на бумаге либо через ЛК налогоплательщика. 

Если инспекторы отказываются пересчитать взносы и вернуть разницу, подайте жалобу в УФНС. В жалобе поясните, откуда взялась переплата, и покажите новый расчет взносов. Сошлитесь на письмо ФНС и определение Конституционного суда. Жалобу подайте через свою ИФНС.

Что с пересчётом в Эльбе

Логика расчёта взносов в Эльбе изменится лишь для 2021 года. Объясню, почему мы не стали менять логику за прошлые годы. Хотя практика пересчёта и возвратов положительная, остаются налоговые, которые рассчитывают взносы по-старому и остаются предприниматели, которые не хотят с ними спорить. Изменив расчёт, мы рискуем подставить таких предпринимателей под пени и штрафы. Надеемся, что в 2021 году этот вопрос перестанет быть таким шатким и мы со спокойной душой изменим расчёт. А пока, будем рады, если поделитесь в комментариях, как обстоят дела с начислениями и возвратами этого несчастного 1% у вас. 

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
269 комментариев
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Оставить комментарий
Комментарии (269)
  • Дмитрий 20 января, 16:38
    А для УСН 6% нужно платить доп 1% сразу после 300000 оборота?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 21 января, 13:03
      Да, расходы при расчёте могут учитывать только ИП на УСН «Доходы минус расходы» :(
      Ответить
    • Маргарита 22 января, 16:19
      Дмитрий, лучше платить раз в квартал, так же, как и фиксированные страховые платежи. В таком случае, Вы, сможете уменьшить на них платёж 6%. Таким образом, общая налоговая нагрузка, составит 6%, а не 7)))
      Ответить
      • Оксана 15 марта, 10:08
        Маргарита, получается если я на УСН 6% и буду каждый квартал оплачивать налог , то мне не нужно будет платить налог свыше 300000 р. ?
        Ответить
        • Добрый день, Оксана.

          Нет, 1% от доходов свыше 300 000 ₽, это страховой взнос, а не налог. Этот взнос нужно будет заплатить независимо от того, заплатили ли вы налог или нет.
          Ответить
        • Ирина 12 апреля, 15:59
          Просто вы уменьшите свой квартальный 6% по УСНО на уплаченные взносы ПФР и ОМС и 1% сверх 300тр.
          Ответить
  • Никита 20 января, 18:58
    Лучшее письмо за год
    Ответить
  • Андрей 20 января, 20:18
    А если я за 2020 год заплатил в пенсионный только обязательные платежи, а еще не платил 1 % можно как то их пересчитать сразу?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 21 января, 13:05
      Считаете по формуле: (доходы – расходы – 300 000) × 0,01
      Данные лучше всего взять из декларации по УСН за 2020
      Ответить
      • Флоря Виктория 9 февраля, 15:37
        А если при пересчёте получается Д-Р-300000=получается отрицательное, то как сейчас пересчитать этот 1%?
        Ответить
        • Сайнутдинова Динара 15 февраля, 06:20
          Добрый день.
          Если (Доходы- Расходы) меньше 300 000 руб., то должны были в году платить только фиксированную часть. Получается, что переплатой будет весь уплаченный 1%.
          Ответить
  • Олеся 21 января, 06:13
    Добрый день. Подскажите в течении какого времени налоговая сделает возврат или вообще уведомит о каком то результате. 7,12,2020 г. отправила письмо до сих пор нет результата. позвонила в конце декабря сказали письмо на рассмотрении а сейчас вообще телефон в налоговой не отвечает. в ЛК ничего не видно
    Ответить
    • Lutsenko Maria 21 января, 13:12
      Если письмо отправляли с помощью электронной подписи, то в течение месяца должны были ответить :(
      Ответить
      • Юрий 21 апреля, 23:25
        Оспаде, ну конечно...) никто там ничего не соблюдает
        Ответить
        • Станислав 23 апреля, 10:49
          Добрый день.
          А мне прислали письмо с отказом: Камеральной налоговой проверкой не подтверждено. Что это значит и как с этим бороться? Понятное дело, что налоговая принимать деньги с удовольствием готова, а отдавать нет....
          Ответить
  • Артём 21 января, 06:21
    Здравствуйте.
    Когда налоговая вернёт сумму излишне оплаченных ДС по этому 1% - с них нужно будет платить налог 15%? У нас УСН Д-Р.
    Ответить
    • Гость 21 января, 10:25
      35% - как с выигрыша в лотерею :)
      Ответить
    • Lutsenko Maria 21 января, 13:22
      Да, возврат нужно будет учесть в доходах, а расходы прошлого года корректировать не придётся :)
      Ответить
      • Лилия 27 января, 12:55
        Сомневаюсь. Получится двойное налогообложение.
        Олин раз вы уже получили доход. Из него заплатили и усн 15% и 1%. Затем вернули 1%-это уже не доход
        Ответить
        • Комелина Таня 1 февраля, 13:05
          Добрый день, Лилия.

          Согласно Письму Минфина РФ от 23.07.2018 N 03-15-05/51526, при пересчете 1%, возврат переплаты будет учитываться, как внереализационный доход. Поэтому, сумму возврата потребуется учесть в доходах УСН.
          Ответить
          • Марина 9 марта, 14:32
            А мой инспектор требует сдать уточненки за 2 года и принести КуДиР. Письмо сказала старое и не подходит в нынешним возвратам. И я вообще не знаю теперь, как мне это возврат учитывать, как налоги доплачивать за предыдущие годы и мне что, штраф за неуплату налога будет??
            Ответить
            • Здравствуйте, Марина.

              На какой документ ссылается инспектор утверждая, что это письмо не действует?

              Если ответ был устный, чтобы узнать информацию, направьте в вашу ИФНС официальный запрос, чтобы получить официальный ответ от ИФНС. В документе инспектор должен сослаться на определённый документ, который указывает на основании какого нормативно правового акта вам был предоставлен ответ ранее.

              После ответа от ИФНС, ознакомьтесь с документом, на который ссылается инспектор и если в нём есть информация противоречащая письму, то нужно будет разбираться дальше.
              Ответить
              • Марина 15 марта, 10:15
                Спасибо! Будем разбираться
                Ответить
            • Вениамин 4 июня, 11:15
              Марина, доброго дня!

              Как решилась ваша ситуация с уточнёнкой и пенями? Наша ифнс сейчас тем же самым грозит.
              Ответить
      • Владислав 16 февраля, 15:29
        Добрый день!
        Налоговая вернула переплату за 2019-2020г, заявление подавал через ЛК ИП.
        Проблема в том. что платежку из налоговой Эльба не поставила в доходы, и поля "учитывать в доходах" нет, как быть?
        Ответить
        • Аверьянов Сергей 24 февраля, 07:30
          Добрый день, Владислав!

          Отразить возврат переплаты в Эльбе следует двумя операциями в разделе «Деньги»:
          1. Поступление по банку с типом операции «Возврат переплаты по взносам за ИП» и типом взносов «Страховая часть пенсии».
          2. Поступление по прочему с типом операции «Не указан». В строке «Учитывать в налоге» укажите сумму возврата.

          Если возникнут трудности, вы всегда можете написать или позвонить нам в техническую поддержку.
          Ответить
          • Владислав 24 февраля, 12:56
            Спасибо за ответ!
            Пункт 1 Эльба сделала сама, а пункт 2 - это то чего мне не хватало, так что теперь полный порядок.
            Ответить
          • Юлия 11 апреля, 15:45
            Добрый день. А если одной операцией? Это будет ошибка?
            Т.е. в этом поступлении сразу исправить тип операции на "Не указан".
            А в назначении платежа всё равно есть подробная информация.
            Ответить
            • Васильев Степан 12 апреля, 14:24
              Здравствуйте, Юлия.

              Да, одной операций, как вы написали, тоже можно отразить возврат взносов.
              Ответить
  • Гость 21 января, 08:10
    Добрый день! Налоговая Новосибирска без проблем вернула налоги за прошлые 2 года, оформила возврат в личном кабинете ИП.
    Ответить
    • Lutsenko Maria 21 января, 13:22
      А в ЛК вы просто письмо написали? Или какая-то другая процедура?
      Ответить
  • Гость 21 января, 08:11
    Добрый день! Налоговая Новосибирска без проблем вернула налоги за прошлые 2 года, оформила возврат в личном кабинете ИП.
    Ответить
  • Анна 21 января, 09:26
    За 2017 и 2018 годы подавала в суд на возврат, т.к. налоговая вернуть переплату отказывалась, а за 2019 и 2020 плачу 1% с разницы.
    Ответить
  • Алексей 21 января, 09:41
    Добрый день.
    После возвращения переплаты по 1%, каким образом поступать с налогами. Ведь при сисетме Д-Р 1% попадает в статью расходы, то есть налог должен увеличиться. Что делать с налоговыми декларациями за те года?
    Предполагаю, что в данном случае логично было бы учесть в этом году поступившую сумму в доходы и заплатить с этой суммы налог. Но я сейчас перешел на другую системы на Д (6%), если я правильно предполагаю, подскажите - сколько я должен заплатить с этой суммы 15% или 6%???
    Думаю такие вопросы возникают не только у меня...
    Ответить
    • Lutsenko Maria 21 января, 13:24
      Учтите возврат в доходах УСН, а прошлые годы не корректируйте, вопросов у налоговой быть не должно :)
      Ответить
      • Алексей 21 января, 18:58
        То мне надо сейчас, исходя из нынешней Системы УСН Д - заплатить 6% с этого прихода, независимо от того, что в 2017-2019 была система Д-Р -15%.
        Правильно , я понял?
        Ответить
    • Ирина 24 января, 11:47
      Я тоже подумала об этом и пришла к выводу что лучше пусть переплата учтется в платежах за текущий год. Сама собой уменьшится после начислений. Никаких заявлений, никаких налогов с дохода, никаких корректировок.
      Ответить
  • Алексей 21 января, 14:06
    А если был убыток по году?
    Ответить
    • Андрей 21 января, 15:00
      Тоже актуально.
      Ответить
      • Олеся 21 января, 16:08
        Дополнение. Сегодня писала комментарий, когда по срокам налоговая делает возврат. Написала заявление 07,12,2020г отправляла заказным письмом, сегодня т.е. 21,01,2021г. налоговая сделала возврат за 2018г и 2019г.
        Ответить
        • Lutsenko Maria 26 января, 15:14
          Здорово, поздравляю!
          Ответить
        • Станислав 13 марта, 10:48
          Добрый день. А как отправляли за 18 и 19 год заявление?
          Ответить
    • Lutsenko Maria 26 января, 15:16
      Тогда 1% свыше 300 000 вообще платить не придётся :)
      Ответить
      • Алексей 27 января, 06:51
        А как быть за тот период, когда был убыток, но был уплачен 1% с дохода?
        Ответить
        • Сидорова Екатерина 28 января, 08:33
          Добрый день, Алексей.

          1% от доходов свыше 300 000 ₽, речь и котором в статье выше и 1% от доходов — минимальный налог, который следует платить, когда сумма произведенных за год расходов окажется больше, чем сумма полученных доходов — это разные платежи.

          1% от доходов свыше 300 000 ₽ это взносы, а 1% от доходов, при убытке — налог.

          Если ранее вы переплатили 1% на взносы, то можете обратиться за возвратом излишне уплаченной суммы или зачесть её в счёт будущих платежей, как написано в статье.
          Ответить
  • Алексей 21 января, 14:21
    Подавать на возврат можно за 2017-2019? А если я уже и за 2020 в Эльбе заплатил все налоги и сдал декларацию? И за 2020 тоже можно подать на возврат излишне уплаченного?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 26 января, 06:33
      Добрый день, Алексей.
      Сейчас можно возвращать суммы за 2017-2019 годы. 1% от доходов свыше 300000 руб. за 2020 год будет начислен позже, 1 июля. Поэтому проверить, как был начислен 1%, можно будет позже.
      Ответить
      • Алексей 27 января, 06:52
        У меня в 2018г был убыток. Но ведь 1% я все равно уплатил с прибыли. Его можно как-то вернуть?
        Ответить
        • Сидорова Екатерина 28 января, 08:36
          Если ранее вы переплатили 1% на взносы, то можете обратиться за возвратом излишне уплаченной суммы или зачесть её в счёт будущих платежей, как написано в статье, в независимости от уплаченного вами минимального налога за год.
          Ответить
  • Дмитрий 21 января, 18:54
    Подскажите, где в Эльбе запросить «Выписку операций по расчёту с бюджетом за 2020 год»? В каком разделе такая функция находится?
    Ответить
    • Алексей 22 января, 05:50
      Отчетность - Сверка с налоговой - Создать запрос
      Ответить
      • Дмитрий 22 января, 16:58
        Спасибо, нашел.
        Ответить
  • ирина 21 января, 20:41
    Добрый вечер, подскажите, а если ситуация такая: за 2019 год-убыток 500000, за 2020 прибыль 400000. если учесть убытки прошлых лет, то прибыли нет и платим минимальный налог, а ПФР 1% как считать в этом случае? спасибо
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 26 января, 07:25
      Добрый день, Ирина.
      1% от доходов свыше 300000 руб. в 2020 году можно считать по формуле: (доходы – расходы – 300 000) × 0,01.
      Ответить
  • ирина 21 января, 20:49
    Заявление по приложению № 8 где можно найти?
    Ответить
    • Дмитрий 25 января, 18:44
      Тоже интересует. Не совсем понятно, что имеется ввиду: "В форме нужно заполнить приложение №8" - в какой форме? Где взять это приложение №8?
      Ответить
      • Lutsenko Maria 26 января, 15:35
        Да, прошу прощения, забыла его прикрепить. Теперь всё на месте, загружайте :)
        Ответить
        • Дмитрий 26 января, 15:36
          Супер, спасибо.
          Ответить
    • Дмитрий 26 января, 15:15
      https://www.klerk.ru/blank/460337/ тут попробуйте скачать, вроде этот бланк
      Ответить
  • Татьяна 22 января, 19:27
    Добрый день! Не могли бы Вы дополнить статью образцом письма на возврат излишне уплаченного налога? На перерасчет письмо сформировали, а вот по письму на возврат споткнулись..писать его в произвольной форме или же оно должно быть написано по определенной форме. Заранее спасибо!
    Ответить
    • Lutsenko Maria 26 января, 15:36
      Должно быть по определённой, бланк заявления прикрепила
      Ответить
  • максим 23 января, 13:59
    я не совсем понял окончание статьи..нам что советуют в итоге..подавать по старому платить 1% с оборота а потом возвращать переплату чтоли? я например хочу подать декларацию по новому почему в эльбе не могу этого сделать сейчас за 2020 год?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 26 января, 15:39
      Заполнение декларации не зависит от расчёта 1% взносов, так что смело её подавайте. А вот с расчётом взносов всё не так просто: Эльба не рассчитает 1% за 2020 год с разницы сама, поэтому это нужно будет сделать самостоятельно, а на призывы Эльбы доплатить не обращать внимания.
      Ответить
      • Дмитрий 26 января, 15:41
        Мария, подскажите, как Эльба будет считать 1% за 2021 год? Уже с учётом расходов?
        Ответить
      • максим 26 января, 15:46
        в итоге какая правильная форма расчета?? в блогах пишете доход минус расход минус 300т *0,02...тут уже 0,01..как верно?
        Ответить
        • Дмитрий 26 января, 15:50
          Максим, опечатка где-то видимо, правильно (Д-Р-300000)*0,01
          Ответить
      • Анна 28 февраля, 20:29
        Добрый день ! 1 % взнос уменьшает расчет УСН Д-Р? И где надо взять бланк для заполнения ?
        Ответить
        • Добрый день, Анна.
          Да, ИП на УСН Доходы минус расходы могут включить взносы ИП за себя и за сотрудников, занятых в деятельности по УСН, в расходы полностью. Специальное заявление для этого не пишут.

          О том, как можно уменьшить налог УСН, наши эксперты рассказали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/54.
          Ответить
  • Булат 23 января, 15:57
    А если я закрыл ИП неделю назад, могу ли я вернуть разницу за 2018 год? Сумма приличная получилась.
    Ответить
    • Lutsenko Maria 26 января, 15:41
      Да, можете! Только для этого нужно будет лично в налоговую подойти, ведь электронная подпись закрытого ИП уже не годится :(
      Ответить
  • Иван 23 января, 23:09
    Мда, знал бы прикуп жил бы в Сочи. Вы раньше об этом уведомить не могли? Оплатил по старинке - почему не предупредили то, что можно по новому? теперь возвратами заниматься. Спасибо!
    Ответить
    • Дмитрий 23 января, 23:58
      Да тут неразбериха полнейшая с этим вопросом со стороны государства и налоговой, а не со стороны Эльбы. Платили бы с учётом расходов изначально, и не пришлось бы вам возвратами заниматься. Правда не факт, что вам налоговая не выставила бы требование на оплату и пени, и ходили бы вы по судам потом.
      Ответить
  • Ирина 24 января, 11:41
    Три дня разбиралась с этим налогом))) СПАСИБО Эльба за статью!!! Оказалась моя налоговая считает 1% с разницы и у меня теперь переплата. Какая приятная новость в начале года!!! Переплаты хватит на целый год.
    Спасибо еще раз. Без ваших объяснений разобраться в этих выписках просто нереально.
    Ответить
  • Дмитрий 25 января, 07:41
    Почему для 2020 года нельзя реализовать дополнительную опцию, заплатить с учетом расхода? КС еще в феврале прошлого года принял решение, было уже в тот момент понятно, что будет переходный момент. Ресурсов под эту элементарную доработку нет?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 26 января, 15:43
      Решение КС — не последняя инстанция, в том и проблема)
      Ответить
      • Дмитрий 30 января, 08:04
        А сейчас то какая проблема?
        Ответить
      • Владимир 12 июня, 17:49
        Мария, решение Конституционного Суда Российской Федерации окончательно и не подлежит обжалованию, действует непосредственно и не требует подтверждения другими органами и должностными лицами, ст. 79 1-ФКЗ от 21.07.1994 г.
        Ответить
  • Павел 25 января, 12:43
    Прошу разъяснить:
    Если в 2020 году авансовые платежи платил поквартально просто с доходов(без учета расходов) и в итоге заплатил максимум (268 010,00 р.), то 2021 году как поступать?
    Подавать декларацию УСН, ждать сверки с налоговой и потом закрывать взносы в счет переплаты?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 26 января, 15:45
      Да, можно поступить так. Ну и прикиньте, во сколько у вас встанет переплата, возможно, она не покроет совсем все взносы за 2021. Ну и про взносы на медицинское страхование не забывайте :)
      Ответить
  • Вадим 26 января, 13:35
    Добрый день! Подскажите, вы еще не подгрузили новые реквизиты для уплаты налогов в ФНС через Эльбу? Насколько я понял платить нужно уже на другие счета?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 26 января, 15:46
      Не должно быть такого, а вы про какие налоги?
      Ответить
      • Вадим 26 января, 15:53
        Если это вопрос мне, то у меня в Банк клиенте предупреждение выскочило, когда я хотел отправить платежку на уплату налогов по УСН за 2020. Далее посмотрел на сайте ФНС, там есть текст: С 1 января 2021 года изменяются реквизиты для уплаты налогов... Ссылка на текст: https://www.nalog.ru/rn50/ifns/imns_50_27/info/10255640/
        Ответить
      • Вадим 26 января, 15:54
        Также, недавно взаимодействовал с ГИБДД, и насколько я понял все ведомства переходят на другие реквизиты.
        Ответить
      • Вадим 26 января, 16:01
        Дочитал до конца...С 01.01.2021 по 30.04.2021 будет установлен переходный период одновременного функционирования двух счетов. Но принять к сведению стоит...)
        Ответить
        • Lutsenko Maria 29 января, 12:18
          Да-да, мы всегда новые реквизиты к сведению принимаем и меняем, не переживайте :)
          Ответить
  • Вася 26 января, 17:21
    А новые БИК появятся, которые УФК?
    В актах Единый казначейский счет и Казначейский счет сделаете?
    Ответить
    • Арский Александр 29 января, 07:54
      Добрый день, Василий.

      Появятся. Переходный период согласно письму Федерального казначейства установлен до 30 апреля 2021 года — до этого момента будут действовать и старые, и новые счета, поэтому можно продолжать платить по старым реквизитам.
       
      Окончательно переход на новую систему завершится 1 мая 2021 года, к этому моменту все реквизиты в Эльбе уже будут обновлены.
      Ответить
  • Любовь Мещангина 27 января, 10:31
    Добрый день, а если у меня в этом году расходы превысили доход, как мне вести расчет?
    Ответить
    • Арский Александр 29 января, 08:36
      Добрый день, Любовь.

      В этом случае у вас 1% страховых взносов, о котором идет речь в статье, должен быть равен нулю.
      Если вы переплатили этот 1% на страховые взносы, то можете обратиться за возвратом излишне уплаченной суммы или зачесть её в счёт будущих платежей, как написано в текущей статье.
      Ответить
  • Алексей 27 января, 10:54
    ну а письмо то можно было сделать чтобы в виде документа ворд было, нет сделали картинкой. и так во всем.
    Ответить
    • Арский Александр 29 января, 08:47
      Здравствуйте, Алексей.

      Если вы про заявление на возврат, то ссылка на образец заявления была добавлена в статью. Дублирую её здесь → https://clck.ru/T2TM7 .
      Ответить
  • Дина 27 января, 11:10
    Это просто праздник какой-то! Только я уже все заплатила за 2020 год... побежала пересчитывать)
    Ответить
  • Денис 27 января, 12:51
    Правильно ли я понимаю, что это только для ИП УСН Д-Р?
    У меня ИП УСН Д6%, вдруг я тоже могу выгоду какую-то получить ?)
    Ответить
    • Лилия 27 января, 13:04
      Смотрите коммент выше. Если вы не имеете наемных работников, то можете только уменьшить свой налог усн на уплаченные взносы.
      Ответить
    • Lutsenko Maria 29 января, 12:19
      Нет, это только для УСН «Д-Р» :(
      Ответить
    • Ирина 18 февраля, 10:06
      Да, только доходы-расходы
      Ответить
  • Елена 27 января, 13:55
    Скажите пожалуйста, а если ип уже закрыто, можно делать возврат за 17-19г. писать заявление уже от физ лица выходит?
    Ответить
  • Гость 27 января, 14:36
    Смогу я вернуть страховые взносы после закрытия ИП, если заявление на закрытие ИП уже отправлено? 1% за 2020 год уже уплачен по старой схеме. Пока действует эл.подпись в личном кабинете налогоплательщика. Или налоговая вправе будет ответить отказом в связи с тем, что ИП будет закрыто?
    Ответить
    • Александр 27 января, 16:55
      Отправил через личный кабинет ИП "обращение в налоговый орган" с вложением письма и заявления. Кто так отправлял? этого достаточно?
      Ответить
      • Андрей 27 января, 17:03
        Тоже собираюсь так сделать. Можете показать заполненное заявление на возврат переплаты? Уберите ваше название ИНН и суммы, чтобы не палиться.
        Ответить
      • Lutsenko Maria 29 января, 12:34
        Вот Письма в Эльбе — это примерно то же самое. Александр, расскажите, если в итоге примут заявление в таком виде :)
        Ответить
        • Александр 29 января, 12:44
          Вчера звонил в налоговую (нынче это горячая линия), мне сообщили, что через "обращение в налоговый орган" уходит просто письмо в налоговую. Меня тоже смутило, что не было требования подписать эцп при отправке. Отправленные таким образом документы придут просто как вложенные файлы и не будут приняты к рассмотрению.
          Подать заявление на возврат через личный кабинет можно только с помощью сервиса "Заявление о зачете/возврате".
          Что я и сделал, надеюсь, удачно) У меня была переплата по взносам за 2019 (налоговая-таки посчитала верно исходя из доходы-расходы) и 2020 год (т.к. за 2020 я заплатил 1% по старой схеме расчета). У меня в личном кабинете была возможность оформить заявление только на налоговый период ГД.00.2020, изменить период нельзя.
          За 2017 и 2018 год необходимо будет подавать либо лично в налоговую, либо заказным письмом.
          Ответить
          • Алексей 11 февраля, 08:40
            Я отправлял простые сканы подготовленных документов обычным обращением через личный кабинет налогоплательщика ИП. Сегодня пришел ответ (на 10й рабочий день), что инспекцией приняты решения о возврате всех сумм, которые я рассчитал по переплате. Жду деньги. Так что такой вариант все-таки рабочий.
            Ответить
      • Алексей 11 февраля, 08:40
        Я отправлял простые сканы подготовленных документов обычным обращением через личный кабинет налогоплательщика ИП. Сегодня пришел ответ (на 10й рабочий день), что инспекцией приняты решения о возврате всех сумм, которые я рассчитал по переплате. Жду деньги.
        Ответить
  • Андрей 27 января, 16:38
    Образец заполнения заявления на возврат дополнительных взносов за 2019 год можете выложить? Там много сложностей по заполнению. Буду признателен
    Ответить
    • Александр 27 января, 19:09
      Сделал скрин, картинку сюда не вставить, попробуйте по ссылке на яндекс диск: https://yadi.sk/i/6KBty-bu5exsVg
      Ответить
      • Андрей 28 января, 07:49
        Премного благодарен! Особенно учитывая, что мы земляки ))
        Ответить
  • Алексей 27 января, 20:12
    Вы пишите:
    Если вы вовремя платили взносы, это суммы за 2017—2019 годы
    А если взносы оплачены были НЕ ВОВРЕМЯ положен такой перерасчет?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 29 января, 12:23
      Возможен, только 3 года стоит в этом случае отсчитывать от фактической оплаты. Ну то есть, если в 2018 вы вдруг заплатили взносы за 2016, то их тоже можно пересчитать и вернуть)
      Ответить
  • Александр 28 января, 11:12
    А заявление на возврат можно оформить только через личный кабинет в налоговой? через эльбу такое заявление можно отправить?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 29 января, 12:23
      Можно попробовать через Письма, но нет гарантий, что примут в таком виде :( Можете уточнить заранее у своей налоговой по телефону
      Ответить
      • Александр 29 января, 12:46
        Не примут, т.к. файлы во вложении не будут подписаны усиленной квалифицированной подписью, как сообщили на горячей линии налоговой.
        Ответить
        • Lutsenko Maria 2 февраля, 09:23
          Спасибо, что написали!
          Ответить
        • Алексей 11 февраля, 08:39
          Я отправлял простые сканы подготовленных документов обычным обращением через личный кабинет налогоплательщика ИП. Сегодня пришел ответ (на 10й рабочий день), что инспекцией приняты решения о возврате всех сумм, которые я рассчитал по переплате. Жду деньги.
          Ответить
  • Александр 28 января, 12:36
    Я зашел в ЛК налоговой для ИП. Там можно отправить заявление на возврат только определенных сумм, которые там перечислены. При этом страховые взносы за 2018 год не указаны и нет возможности написать заявление на возврат. Взносы за 2019, которые можно вернуть, отображаются некорректно, занижены. Как Вы предлагаете в статье у меня через ЛК не получается взыскать корректную сумму взносов. Через Эльбу можно такое же заявление отправлять?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 29 января, 12:33
      Александр, а можете, пожалуйста, отправить скриншоты или даже запись экрана с тем, куда вы заходите в ЛК и что выбираете? У нас сейчас нет доступа туда. Если сможете, то буду ждать по почте lutsenko_m@skbkontur.ru

      Через Эльбу можно попробовать отправить заявление письмом, но нет никаких гарантий, что примут в таком виде, поэтому что это неформализованный документооборот.
      Ответить
  • Дмитрий Ц. 28 января, 12:57
    Добрый день!
    в 2017 у меня система налогообложения была с доходов 6%
    с 2018 я перешел на систему налогообложения дох-расх
    за 2019 и 2020 моя налоговая посчитала 1% от дох-расх, и мою переплату я зачту в счет будущих платежей.
    А вот за 2018 налоговая посчитала 1% от доходов. И возникла переплата около 80000 руб, которую я хочу вернуть. Вопрос:
    1. Нужно ли этим заниматься и возвращать переплату - или простить налоговую, а то потом замучают проверками?
    2. Если все таки верну - то эта сумма, при поступлении на р/с, будет считаться доходом?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 29 января, 12:26
      1. Не должны замучать, это ваше полное право :)
      2. Будет считаться доходом УСН, да
      Ответить
  • Александр 28 января, 13:13
    Я зашел в ЛК налоговой для ИП. Там можно отправить заявление на возврат только определенных сумм, которые там перечислены. При этом страховые взносы за 2018 год не указаны и нет возможности написать заявление на возврат. Взносы за 2019, которые можно вернуть, отображаются некорректно, занижены. Как Вы предлагаете в статье у меня через ЛК не получается взыскать корректную сумму взносов. Через Эльбу можно такое же заявление отправлять?
    Ответить
    • Бабин Артём 2 февраля, 08:19
      День добрый.

      Рекомендуем ознакомиться с ещё одной нашей статьей → https://e-kontur.ru/enquiry/61
      Там есть шаблон заявления о возврате.

      Можно попробовать отправить его через раздел "Отчётность" → "Письма ФНС и ПФР", прикрепив заполненное заявление как вложение, но такую возможность нужно предварительно согласовать с налоговой — они не всегда готовы принимать их подобным образом, т.к. заявление имеет установленный формат.
      Ответить
  • Александр 29 января, 12:51
    Всем для информации)
    Вчера звонил в налоговую (нынче это горячая линия), мне сообщили, что через "Обращение в налоговый орган" уходит просто письмо в налоговую (то же самое будет при отправке письма через эльбу). Меня тоже смутило, что не было требования подписать эцп при отправке. Отправленные таким образом документы придут просто как вложенные файлы и не будут приняты к рассмотрению.
    Подать заявление на возврат через личный кабинет можно только с помощью сервиса "Заявление о зачете/возврате".
    Что я и сделал, надеюсь, удачно) У меня была переплата по взносам за 2019 (налоговая-таки посчитала верно исходя из доходы-расходы) и 2020 год (т.к. за 2020 я заплатил 1% по старой схеме расчета). У меня в личном кабинете была возможность оформить заявление только на налоговый период ГД.00.2020, изменить период нельзя.
    За 2017 и 2018 год необходимо будет подавать либо лично в налоговую, либо заказным письмом.
    Ответить
    • Сергей 29 января, 17:00
      Сейчас зашел в ЛК на сайте ФНС, у меня там висит довольно большая переплата по Взносам за 2019 и 2020г, а так же и по УСН. Пот не пойму: откуда могла взяться переплата по УСН? И, якобы, по всем этим переплатам можно подать заявление на возврат. Странно, совсем не пойму откуда взялась такая куча переплат.
      Ответить
      • Аверьянов Сергей 3 февраля, 08:49
        Добрый день, Сергей!

        Если непонятно, откуда появилась переплата, узнать её происхождение можно по сверке с налоговой. В этом случае помогут два запроса: выписка операций по расчетам с бюджетом и справка о состоянии расчётов за те периоды, в которые произошла переплата.

        О том, как читать сверку с налоговой, есть статья в нашей справочной → https://e-kontur.ru/enquiry/231
        Ответить
  • Андрей 30 января, 11:58
    у меня налоговая в балашихе все посчитала только от доходов. Сделал заявление за 2017-2019 года. Скажите копейки надо указывать, у вас в примере их нет.
    Ответить
    • Lutsenko Maria 2 февраля, 09:30
      В форме есть возможность указать копейки после точки в сумме, так что указывайте, если нужно)
      Ответить
      • Андрей 20 февраля, 09:54
        отправлял без копеек по вашему примеру, через Эльбу: письма из ФНС. Приняли, пересчитали 180тыс. Спасибо, как вы помогли!
        Ответить
  • Ирина 31 января, 15:08
    Добрый день, спасибо за информацию и инструкции! Заказала выписки, эти гораздо информативнее, чем выписки операций по расчетам с бюджетом выгруженные из ЛК ИП. Вопрос в следующем.
    Образовалась переплата по ОПС за себя; из выписок через Эльбу вижу, что не были начислены взносы 1% за 2019 год (они оплачены своевременно в 2020 согласно расчетам в Эльбе, т.е. без учета расходов), т.е. переплата понятно откуда.
    В выписке операций за 2021 увидела начисление фикс.взносов за 2020 (оплачены своевременно в 2020) а также еще одну сумму, которая по моим расчетам не соответствует ни 1% за 2019, ни 1% за 2020, ни разницам между правильным и предыдущим расчетом... Пенями это быть не может, в выписке вид платежа - налог.
    Смущает срок уплаты этой суммы, указанный в выписке - 31.12.2020. Кстати, в ЛК у этой суммы в налоговом периоде указан год/2019, в выписках через Эльбу период не указывается. Как быть, посоветуйте? Налоговая как-то комментирует свои расчеты начисленных сумм, если запрашивать, нарываться?)
    По моим расчетам, переплата на сегодняшний день должна быть поменьше. Хотя я не против и бОльшую сумму зачесть, но хочется только одного - чтобы потом налоговая не очухалась, что начислила мало, и не доначислила взносы и еще пени за просрочку.
    Предыдущие годы без изменений, планирую запрашивать возврат.
    Заранее спасибо за советы и комментарии!
    Ответить
    • Lutsenko Maria 2 февраля, 09:34
      Интересная ситуация. Да, вы, конечно, можете уточнить у налоговой, что это за начисление и она должна вам помочь. Можно попробовать это сделать через Письмо в Эльбе, а можно лично.
      Ответить
      • Ирина 17 марта, 15:02
        Как оказалось, эта небольшая сумма начисляется ежемесячно! Умножив на 12, я поняла что это сумма 1%-взноса за 2019 год (который как раз до этого не начисляли). Обращалась за разъяснениями в налоговую через ЛК ИП (форма Обратиться в НО, с приложением скана того же письма с подписью и печатью), их ответ подтвердил мои предположения.
        Может кому-то актуально: для ИП из пострадавших отраслей взносы за 2019 год таким образом отсрочили. Вообще-то была отсрочка уплаты на 4 месяца т.е. до 30.11.2020, но моя 31ая налоговая (или многие?) пошла дальше – начиная с 01.12.2020 начисляет 1/12 часть 1%-взносов за 2019 год ежемесячно по правильной формуле т.е. доход минус расход минус 300тыс. И соответственно, ожидает от меня ежемесячной оплаты :-) Почему, ежемесячной – так и не поняла...
        На возврат сумм за предыдущие годы подала заявления так же, через ЛК с приложением сканов заявлений по установленной форме. Письменного ответа пока нет, но судя по выписке операций по расчету с бюджетом заявления рассмотрены положительно, суммы налога вернулись («уменьшено налога по расчету») и отражаются пока как переплата. Теперь жду, как быстро они отправят их на расчетный счет.
        Ответить
        • Ирина 17 марта, 15:04
          Еще для информации, отправляла заявления 1 марта, изменения в выписке от 15 марта, т.к. рассматривают достаточно быстро.
          Ответить
  • София 1 февраля, 13:39
    Здравствуйте!

    Меня волнует вопрос с правильностью уплаты УСН.

    Самарская область. г. Тольятти. Налоговая уже с 2019 года считает 1% с разницы Д-Р. Но я платила как и прежде 1% с доходов, как мне считала Эльба. Делала это потому что, когда лично посещала налоговую внятного ответа мне они не дали, объяснить почему у меня такая большая переплата тоже не смогли. Но я то по цифрам понимаю, что это измененная логика расчета 1% в налоговой.

    Так вот. В расход по УСН я брала суммы взносов, которые я оплатила, т.е. больше чем по идее должна была.

    Если я напишу заявление на возврат денежных средств, получается у меня теперь и УСН не верно рассчитан. Верно?
    Ответить
    • Lutsenko Maria 2 февраля, 09:37
      Да, он рассчитан не совсем правильно, но корректировку подавать не обязательно, ведь на тот момент вы делали всё верно — таким было правило закона. Зато сейчас, когда переплата вернётся к вам на счёт, учтите её в доходах УСН. Так вы компенсируете излишне учтённые расходы :)
      Ответить
      • София 2 февраля, 09:39
        т.е. мне нужно пересчитать УСН за 2019 год и доплатить в налоговую, верно?
        Ответить
        • София 2 февраля, 09:40
          при этом корректирующую декларацию не подавать?
          Ответить
          • Аверьянов Сергей 5 февраля, 08:35
            Добрый день, София!

            Не совсем так.
            Пересчитывать налог за 2019 не нужно. Достаточно будет учесть переплату, которую вам вернут, в доходах в этом году и уплатить с нее налог. Тем самым вы компенсируете те суммы, которые не доплатили по налогу в 2019 году и пересчитывать налоги не придется. Раз пересчитывать налог вы не будете, то следовательно и корректировку подавать не требуется.
            Ответить
  • Tatyana 3 февраля, 15:58
    Если дополнительные взносы с разницей между доходами и расходами получились с минусом (пример: (1 252 796-1 160 449-300 000) х 1%=-2 076,53), то как правильно считать переплату?

    46 879,96-(-2 076,53)=48 956,49
    46 879,96-0=46 879,96

    46 879,96-перечислено взносов
    Ответить
    • Tatyana 3 февраля, 16:01
      И еще, перечисленные взносы - это Взносы на страх. часть пенсии 1% от дохода свыше 300 000р или плюс налог по УСН тоже?
      Ответить
      • Сайнутдинова Динара 9 февраля, 07:37
        Добрый день, Татьяна.

        Считаются только взносы, УСН сюда не входит. Если верно поняла ваши цифры, то 1% от доходов вы уплатили в таком размере:
        (1252796-300000)*1%= 9527,96.

        Если посчитать 1% с учетом расходов, то получается, что разница не превышает 300000 руб., этого процента нет. Переплата тогда равна сумме, указанной выше.
        Ответить
        • Татьяна 9 февраля, 17:21
          Динара, Спасибо.
          Да, должны мы были 9527,96, но по каким то причинам заплатили 46 879,96.
          Получается нам должны вернуть 46 879,96, а не 48 956,49?
          Ответить
          • Сайнутдинова Динара 15 февраля, 07:09
            По вашему описанию поняла, что 46 879,96руб. - это сумма фиксированной части и 1% вместе. Из них 9527,96 руб. - это 1%. Если это так, то получается, что 9527,96 руб. - это переплата.
            Ответить
  • Иван 3 февраля, 19:54
    Правильно ли я понял формулу подсчета,
    Условно, у меня доход 1.000.000
    Расход 500 000
    1.000.000-500.000=500.000,
    1% от 500.000 = 5.000
    5.000 это и есть сумма моей переплаты, верно?
    Ответить
    • Дмитрий 3 февраля, 20:18
      Как-то вы странно поставили вопрос. Сумма переплаты у вас как бы правильная, но расчёт её не правильный.

      Раньше налоговая считала: 1.000.000 - 300.000 = 700.000 х 1% = 7.000 надо было оплатить.

      Справедливый расчёт такой: 1.000.000 - 500.000 - 300.000 = 200.000 х 1% = 2.000

      Переплата 7.000 - 2.000 = 5.000
      Ответить
      • Иван 3 февраля, 21:22
        Понял. А КБК для заявления брать из выписки операций по расчету с бюджетом?
        Ответить
        • Дмитрий 3 февраля, 21:25
          Я в заявлениях указывал КБК именно из выписки операций по расчету с бюджетом.
          Ответить
  • Станислав 4 февраля, 12:03
    А что делать, если по году был убыток?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 10 февраля, 07:02
      Здравствуйте, Станислав.

      Если ранее вы переплатили 1% на взносы, то можете обратиться за возвратом излишне уплаченной суммы или зачесть её в счёт будущих платежей, как написано в статье, в независимости от уплаченного вами минимального налога за год.
      Ответить
  • Леха 4 февраля, 14:49
    Классная статья!
    Ответить
  • Александр 5 февраля, 08:35
    Мария! Уточните, пожалуйста, в какую налоговую подавать заявление. 2017/2018 был зарегистрирован в одном регионе, с 2019 в другом и соответственно в другой налоговой. Заявление на возврат в обе налоговые теперь подавать или в которой зарегистрирован в данный момент? Спасибо
    Ответить
    • Бабин Артём 11 февраля, 06:30
      День добрый.

      При переходе из одной налоговой в другую обычно они обмениваются между собой данными, поэтому в идеале нужно подавать уже в новую налоговую.

      Но рекомендую на всякий случай уточнить этот момент напрямую в ФНС.
      Ответить
  • Лилия 8 февраля, 13:35
    когда в Эльбе поменяется логика расчета этого 1% с Д-Р за 2020 год?
    Ответить
    • Бабин Артём 11 февраля, 08:47
      День добрый.

      Для 2020-го года она пока что не поменяется, конкретных сроков нет, поэтому, к сожалению, нужно будет вручную рассчитывать и менять сумму в "Итого", также рекомендуем на всякий случай связаться с ФНС и уточнить их точку зрения (считают ли они 1% от доходов или от прибыли)

      Пока что актуально то, что описано в данной статье, в пункте "Что с пересчётом в Эльбе" — в Эльбе пересчёт изменится только в 2021-м году.
      Ответить
  • Гость 8 февраля, 21:24
    Добрый вечер. Подскажите, в заявлении на возврат, на стр. 2 в графе "Получатель" проставляется цифра 1 (организация) или цифра 2 (физ. лицо), заявление подает ИП.
    Ответить
  • Дмитрий 9 февраля, 15:55
    Добрый день. К примеру в 2018 г. Эльба мне считала налог 1% не вычитая 300 000 руб. Для перерасчета, мне нужно их вычитать?
    2 771 247 − 2 251 306 = 519 941
    Вычислим налог — 15 % от налоговой базы:
    519 941 × 15 % = 77 991
    Вычислим минимальный налог — 1%
    от доходов:
    2 771 247 × 1% = 27 712
    Сравним налог с минимальным
    и возьмём большую сумму:
    77 991
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 15 февраля, 06:27
      Добрый день, Дмитрий.

      Вы отправили данные из задачи по УСН. В ней речь о минимальном налоге → https://e-kontur.ru/enquiry/53 . Вам данные надо смотреть в задаче по уплате страховых взносах за себя. В ней мы сейчас учитываем только доходы и вычитаем из них 300000 руб. По вашим данным, вы платили 1% от доходов свыше 300000 руб. по формуле (2 771 247 - 300 000)*1%; а с учетом расходов она будет выглядеть так: (2 771 247 − 2 251 306 - 300000)*1%.
      Ответить
  • Андрей 9 февраля, 17:05
    Добрый день. Уточните, а за недоуплату единого налога УСН, например, за 2019 год штрафы разве не придут потом? Ведь размер УСН уменьшался за счёт страховых взносов. Если размер взносов станет меньше, то УСН нужно было платить больше. Как быть? :)
    Ответить
    • Булат 10 февраля, 13:46
      Добрый день, меня тоже этот вопрос мучает. Только за 2018год
      Ответить
      • Сайнутдинова Динара 15 февраля, 08:39
        Добрый день, Булат.
        Не должно быть штрафов. Пересчитывать налог за предыдущие годы и подавать корректировку не нужно. Достаточно будет учесть переплату по 1% от доходов свыше 300000 руб., которую вам вернут, в доходах в этом году и уплатить с нее налог. Так компенсируете те суммы, которые не доплатили по налогу в 2018 году, пересчитывать налоги не придется.
        Ответить
        • Ирина 18 февраля, 10:11
          А где этот момент можно почитать? У меня тоже взносы на ОПС сверх 300000 встали в расходы УСН, сумма не маленькая. Соответсвенно, если пересчитать не 1% с доходов, а 1% с Д-Р, то УСН увеличится к уплате, будет недоимка и пени как минимум.
          Ответить
          • Бабин Артём 26 февраля, 08:24
            День добрый.

            В данном письме (https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=8&documentId=370605) указано, что плательщики вправе учитывать расходы, предусмотренные статьей 346.16 Кодекса, понесенные за указанный налоговый период в рамках применения УСН, и не вправе уменьшать рассчитанную величину доходов на сумму убытков прошлых лет, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов.

            Касательно доплаты по УСН, так нужно сделать, исходя из общей логики, т.к. уменьшать на сумму убытков прошлых лет не получится. Рекомендуем уточнить данный момент напрямую в ФНС, если сомневаетесь.
            Ответить
    • Татьяна 11 февраля, 20:19
      Андрей, возврат взносов нужно будет учесть в налогооблагаемой базе и заплатить с этого дохода УСН. Посмотрите выше, задавали такой вопрос и Эльба отвечала.
      Ответить
    • Сайнутдинова Динара 15 февраля, 08:38
      Добрый день, Андрей.
      Не должно быть штрафов. Пересчитывать налог за предыдущие годы и подавать корректировку не нужно. Достаточно будет учесть переплату по 1% от доходов свыше 300000 руб., которую вам вернут, в доходах в этом году и уплатить с нее налог. Тем самым вы компенсируете те суммы, которые не доплатили по налогу в 2019 году, пересчитывать налоги не придется.
      Ответить
  • Татьяна 9 февраля, 17:33
    Добрый день! сегодня получили возврат переплаты от налоговой, но в Эльбе сумма не встала в налогооблагаемую базу. Подскажите пжлста нужно проставить сумму вручную или может изменить категорию дохода? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Алексей 10 февраля, 13:26
      Подскажите, как Вы действовали, чтобы получить возврат?
      Ответить
      • Татьяна 10 февраля, 21:24
        Алексей, написала письмо на перерасчет уплаченных взносов по форме, которая выложена выше в статье, а также заявление на возврат излишне уплаченных взносов, форма которого также есть в этой статье. Распечатала документы в 2х экземплярах и отнесла лично в налоговую, попросив инспектора на втором экземпляре поставить отметку, что документы приняты. Через 2 недели налоговая вернула переплату.
        Ответить
        • Алексей 11 февраля, 08:37
          Спасибо! Я отправлял простые сканы подготовленных документов обращением через личный кабинет. Сегодня пришел ответ (на 10й рабочий день), что инспекцией приняты решения о возврате всех сумм, которые я рассчитал по переплате. Жду деньги.
          Ответить
          • Флоря Виктория 11 февраля, 15:39
            А через какой именно раздел личного кабинета вы отправляли сканы?
            Ответить
            • Алексей 12 февраля, 11:01
              "Обратиться в НО"
              Ответить
  • Version_S 11 февраля, 11:41
    А если отчетный год стал убыточным, можно ли вернуть 1%?
    Ответить
    • Алексей 11 февраля, 12:23
      Если ранее вы переплатили 1% на взносы, то можете обратиться за возвратом излишне уплаченной суммы или зачесть её в счёт будущих платежей, как написано в статье, в независимости от уплаченного вами минимального налога за год.
      Ответить
  • Гость 15 февраля, 15:26
    Добрый день. Вопрос по поводу возврата переплаты за 2017 год. В статье сказано, что вернуть переплату можно, с момента оплаты которой прошло не более трех лет. Допустим, переплата за 2017 год составила 60 тыс. руб. Из которых, 25 тыс. были оплачены в течении 2017 года, в рамках сроков и задач в Эльбе, 35 тыс. руб были оплачены в феврале 2018 в рамках сроков по предоставлению годовой отчетности. Исходя из вышесказанного, вернуть можно только 35 тыс. или всю сумму переплаты?
    Ответить
    • Сайнутдинова Динара 19 февраля, 06:55
      Добрый день.
      Вернуть можно деньги, которые перечислили с 1 января 2018 года. В вашем случае в феврале 2018.
      Ответить
  • Галина 17 февраля, 18:07
    Где можно посмотреть заполненное Заявление о возврате, есть вопросы при заполнении, номера расчетного счета ,не заполняется ,непонятны другие графы. Пожалуйста подскажите.
    Ответить
    • Бабин Артём 25 февраля, 08:41
      День добрый.

      Заполненного заявления о возврате переплаты у нас, к сожалению, нет.

      Не очень понятно, что именно не заполняется, т.к. заявление заполняется не автоматически. Пожалуйста, опишите подробнее этот момент, а также то, что именно непонятно в других графах.
      Ответить
  • Юлия 18 февраля, 23:40
    Это замечательно, ещё бы в 1С узнать как правильно поменять начисленные ранее взносы🤔
    Ответить
  • Галина 20 февраля, 12:34
    Добрый день. Есть вопросы по заполнению Заявления .Как заполнить: Стр. 2 1. Вид счета(код),где его взять.2. При заполнении р\сч после 408028(1)0,цифра 1 не пробивается, на экране появляется текст. 3. Под БИК есть окно и надо поставить 1/налогоплательщик/ и т.д.,2,3,4, к какой цифре относится ИП. 4. Номер лиц.счета получателя,Где взять. 5. На стр. 1 Статус плательщика ,какой у ИП.6. Достаточно указать "на основании ст.78 НК" или иначе. Спасибо
    Ответить
    • Бабин Артём 3 марта, 07:57
      Здравствуйте.

      1. Вид счета выбирается из списка кодов: «01» — расчетный, «02» — текущий, «08» — лицевой счет и др. (см. сноски на 3-ей странице бланка заявления);

      2. Пожалуйста, попробуйте в таком случае указать это, распечатав вручную. Это уже особенности работы в Excel.

      3. Предполагаю, что плательщика страховых взносов, т.к. речь о возврате взносов. Но у нас нет подробной информации, т.к. обычно мы не консультируем по заполнению заявления, поэтому этот момент что здесь, что в пункте 5, лучше прояснить в ФНС,

      4. Номер лицевого счёта не заполняется, это сведения для возврата денежных средств на счет в органе, ведущем лицевые счета.

      5. См пункт 3.

      6. Если речь о сноске в пункте "На основании статьи" — да, достаточно указать саму статью.
      Ответить
  • Дмитрий 20 февраля, 18:29
    Сегодня из налоговой пришло "сообщение о факте излишне уплаты", в котором указан КБК 18210202140061110160 и сумма переплаты, которая рассчитана совершенно непонятным мне образом и она существенно меньше, чем моя моя переплата в целом за 3 года.

    Я посмотрел выписку из Банка - в них указан именно этот КБК во всех платёжках, начиная с 2018 г.

    Но в "выписке операций по расчёту с бюджетом" указан другой КБК 18210202140060010160

    Именно КБК из "выписки операций" я и указал в заявлениях на возврат.

    Теперь не понятно, какой надо было КБК указывать в заявлениях на возврат и чем они отличаются вообще??

    Получается, я оплачивал на один КБК, а у них в выписке суммы прошли по другому КБК. Нда...
    Ответить
    • Дмитрий 20 февраля, 20:33
      Вроде бы разобрался, 18210202140060010160 это общий КБК по страховым взносам, куда входят несколько внутренних КБК (сами взносы, пени, проценты, штрафы) а 18210202140061110160 это конкретный КБК по фиксированным страховым взносам.

      Это Письмо ФНС России от 30.12.2016 N ПА-4-1/25563 "О ведении КРСБ по страховым взносам". Подробная информация есть на Консультанте http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_209945/3c4d4e954e52b7d56b07817a7d580caf6b00089e/

      Но как на это смотрит сама налоговая - не понятно вообще, и как они в итоге отреагируют на разные КБК в заявлениях на возврат и в платёжках.
      Ответить
    • Марина 24 февраля, 17:27
      Дмитрий, и как, вы разобрались с суммами, откуда разница между вашим расчетом и возвратом налоговой?
      Ответить
      • Дмитрий 24 февраля, 17:40
        Сегодня я позвонил в налоговую в отдел по возвратам, мне ответили, что все заявленные суммы по возврату удовлетворены и должны скоро вернуться. А что это за сообщение было, они там сами не в курсе. Пообещали выяснить у "исполнителя" этого сообщения, что это за сумма стоит в сообщении, и перезвонить. Пока жду звонка. А по КБК значит всё правильно я указал, раз удовлетворили мои заявления.
        Ответить
        • Марина 24 февраля, 17:55
          Вон оно что) Поздравляю вас! Просто я в заявление как раз таки указала тот КБК, по которому оплачивала взносы, а не тот, что был указан в выписке по расчетам... Вот теперь буду ждать, что в налоговой скажут
          Ответить
          • Дмитрий 24 февраля, 18:00
            Я думаю, что проблем не должно быть, просто один КБК общий, а второй - уточняющий, если можно так правильно сказать. Другой вопрос - что у вашего инспектора в голове)
            Ответить
  • Анна 22 февраля, 11:49
    В 2020 году ИП на УСН доходы - расходы . Налог 400тыс×10%=40тыс. 1% это 400-300тыс=100тыс×1%=1 тыс. Все верно? Не зависит, что всего доходов 3 млн ?
    Ответить
    • Станислав 24 февраля, 19:39
      Получается у Вас доход 3млн, а расход 2,6млн? Если так, то Вы все написали верно. 1%=1 тыс р.
      Ответить
    • Добрый день, Анна.
      Не совсем понятный ваши цифры, к сожалению. Если верно поняла, 3 млн. - это все поступления, 400 тыс. - это доходы по УСН? В любом случае, формула для расчета будет такой:  (доходы – расходы – 300 000) × 0,01.
      Ответить
  • Иван 25 февраля, 12:13
    Отправил 1 заявление через ЛК ИП, 2 заявления по почте,3-го февраля. Сегодня уже 25-е февраля, ответа нет... Всем так долго отвечают? У них же на рассмотрение 10 дней вроде...
    Ответить
    • Щитаев Максим 10 марта, 08:52
      Здравствуйте, Иван.
      По данному вопросу лучше всего уточнить в вашей налоговой: поступило ли им письмо. Справочник контролирующих органов: https://www.kontur-extern.ru/support/ko За актуальность контактов в справочнике мы ответственности не несем.
      Ответить
  • Александр 26 февраля, 18:11
    Всем добрый день! Подал два заявления на возврат в ИФНС 27 по г.Москве через ЛК, сегодня ответили что всё пересчитали и деньги вернут на р/с:-) Правда попросили предоставить корректировку по УСН за 2018 год, я так понимаю логика простая: если переплату возвращаешь, значит налогооблагаемая база растет, значит нужно доплатить. Что с этим делать пока не решил, но поступление переплаты отражу в доходах однозначно, а с прошлыми периодами как-нибудь разберемся. Но в целом радует такое положение вещей, ответили достаточно быстро, никуда ходить не надо...)
    Ответить
  • Павел 4 марта, 14:41
    Добрый день! Подскажите пожалуйста по ситуации: открыл ИП в 2017м УСН (Д/Р) закрыл в 2019м. За 2017 и 2019й платил страховые взносы по старой схеме 1% с дохода. А вот за 2018 платил только "за себя". В течении 2020 года получал требования об оплате и в конечном счете в феврале 2021г получил постановление о возбуждении исполнительного производства от ФССП на 125тыс руб. страховые взносы за 2018год. В моем случае можно писать заявление на перерасчет?
    Ответить
    • Комелина Таня 12 марта, 17:19
      Добрый день, Павел.

      Вы можете подать заявление на пересчет страховых взносов. Однако, решение будет зависеть от налоговой. Рекомендую обратиться непосредственно к ним для получения разъяснения по данному вопросу.
      Ответить
      • Павел 15 марта, 11:14
        Благодарю, буду пробовать!
        Ответить
  • Павел 5 марта, 11:00
    Добрый день! Подскажите пожалуйста по ситуации: открыл ИП в 2017м УСН (Д/Р) закрыл в 2019м. За 2017 и 2019й платил страховые взносы по старой схеме 1% с дохода. А вот за 2018 платил только "за себя". В течении 2020 года получал требования об оплате и в конечном счете в феврале 2021г получил постановление о возбуждении исполнительного производства от ФССП на 125тыс руб. страховые взносы за 2018год. В моем случае можно писать заявление на перерасчет?
    Ответить
  • Юлия 6 марта, 18:42
    Здравствуйте.
    Из сверки с налоговой за 2019: начисление по взносам 1% - 58382,78
    Хотя я оплачивала по расчётам Эльбы 30221,63 (доход-3322163, расход-2619514).
    Откуда в налоговой могла взяться почти двойная сумма?
    Ответить
    • Юлия 6 марта, 19:24
      Всё разобралась по сверке за 2020г. У нас считают по-старому (Ивановская обл). К нам все нововведения, как обычно, приходят пару лет спустя))
      Ответить
  • Юлия 7 марта, 14:38
    Добрый день!
    Помогите разобраться в платежах за 2017 год.
    Часть перечисляла в 2017 вместе с фиксированными взносами. А остаток заплатила в 2018г.
    Какую сумму учитывать для пересчёта?

    Пример: 1% составлял на тот момент 52 000 р. В 2017г оплачено 28 000р, а остаток - 24 000р в 2018г.
    По новым правилам ((д-р-300т)*0.01) сумма к оплате получается 3500р.
    Кукую сумму указывать для возврата? Полностью 24 000р, т.к. 28 000р перечислены в 2017г и возврату уже не подлежат, но покрывают эти 3500р? Или нет?
    Ответить
    • Дмитрий 7 марта, 14:42
      Скорее всего у вас получится 24000 - 3500 руб. =20500 руб.

      Возвращают только с платежей, сделанных после 1 января 2018 г.
      Ответить
      • Дмитрий 7 марта, 14:45
        Извиняюсь, у вас будет 24000 руб. к возврату, т.к. у вас те 3500 руб будут входить в сумму, оплаченную ещё в 2017 году, у вас там переплата всё равно образуется, но вернуть оплаченное в 2017 не получится.
        Ответить
        • Юлия 8 марта, 15:12
          Дмитрий, спасибо за ответ.
          Тоже так думаю, платёж 2017 покроет нужную сумму, а платёж за 2018 можно вернуть полностью.
          Ответить
    • Добрый день, Юлия.

      Вы можете вернуть деньги, которые перечислили с 1 января 2018 года. В 2017 году фиксированная сумма страховых взносов на ОПС составляла 23 400 ₽. Получается, если вы заплатили в 2017 на ОПС 28 000 ₽, то сумма в 3 500 ₽, уже оплачена и поэтому вычитать её из 24 000 ₽, не нужно. Можно написать заявление на возврат 24 000 ₽.
      Ответить
  • Максим 11 марта, 14:53
    Какой номер указывать в поле Номер заявления в бланке на возврат?
    Ответить
    • Комелина Таня 15 марта, 15:57
      Добрый день, Максим.

      Указывается уникальный номер заявления плательщика в текущем году. Если такое заявление еще не подавали, то укажите "1".
      Ответить
  • Станислав 13 марта, 12:12
    Люди добрые ну подскажите плиз, что сделать конкретно надо сделать, что бы на счет получить переплату? Я просто захожу в личный кабинет налоговой ИП и у меня там весить хорошая сумма переплаты. Хочется ее забрать, дабы что бы государству меньше досталось)) И так они себе в карман все. Надо через личный кабинет отправить заявление о возврате? Подписать ЭЦП и все? Или еще какое то заявление от руки написать, отсканировать и отправить им так же через кабинет? И как за 18,19 года? Посмотреть в декларациях какие переплаты, потом от руки написать и отправить так же через личный кабинет? Ну подскажите пожалуйста.
    Ответить
    • Добрый день, Станислав.
      Заявление заполняется по форме, шаблон есть в статье. Вы можете отправить заявление через личный кабинет налоговой или отправить на бумаге, дублировать разными способами не требуется. Для возврата взносов, которые не пересчитали, можете отправить/приложить к заявлению письмо с просьбой пересчитать взносы, пример в статье. Для возврата суммы за 2018, 2019 год проверьте данные по статье, а далее отправьте заявление и письмо через ЛК налогоплательщика или на бумаге.
      Ответить
      • Стас 17 марта, 12:22
        Иногда, к сожалению, требуется. Причем дублировать по несколько раз. И вот сейчас видимо снова такой же случай. Все, как следует, предоставил налоговой для возврата 1% еще в начале февраля. До сих пор тишина...

        Меня эти товарищи не могли с УСН 15 на УСН 6 целый год перевести, хотя подавал уведомление как подобает - в ноябре, заранее. Но пришлось еще долго добиваться изменения режима, постоянно отправляя сообщения через лк налоговой.
        Ответить
  • Олеся 15 марта, 06:05
    Добрый день. подскажите как в декларации за 2020г. учитывать эту сумму. Эльба не пересчитывает по новому , сумма получается от всей выручки 1%, оставлять в декларации так а платить 1% из разницы.
    Ответить
    • Комелина Таня 18 марта, 09:36
      Добрый день, Олеся.

      В декларации по УСН показываются ваши доходы и расходы и сумма налога, которую вы должны с них с них оплатить. Расчет страховых взносов в ней не показывается.
      Вы можете самостоятельно рассчитать 1% за 2020 год и учесть расходы при расчете. Полученную сумму перечислить в налоговую.
      Ответить
  • Анна 17 марта, 19:40
    Переплаченные взносы 1% я учитывала в расходах, значит налогооблагаемая база была уменьшена. Теперь я хочу запросить возврат или зачет. Так мне и налог надо пересчитать же! Сумма возврата добавится к базе для начисления и уплаты налога по ставке 15%. Как с этой недоплатой быть?
    У меня были обороты большие, и расходы такие же. Поэтому дельта (Д-Р) значительно меньше, чем Д, с которого уплачен 1%.
    Ответить
    • Андрей 19 марта, 12:43
      Анна, я с вами согласен, так что если вы были за год в плюсе, то это уменьшение ничего не даст, так как на эту сумму был уменьшен налог. Но зато если вы сработали за год в минус или с минимальной прибылью, то здесь есть смысл зделать возврат.
      Ответить
  • Марина 20 марта, 07:33
    Отправила заявление на возврат с приложила расчет. В ответ получила отказ . Причина отказа- переплата, указанная в заявлении не подтверждена налоговым органом (по камеральной проверке) Что дальше? Жаловаться в ФНС.
    Ответить
  • Александр 21 марта, 23:56
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН «Доходы» теперь тоже платят 1% с доходов свыше 300 000 ₽ не со всех доходов, а с разницы между доходами и расходами?
    Ответить
    • Добрый день, Александр.
      Нет. Формула для расчета 1%: (Доходы - 300 000 ₽) × 1%, где доходы для УСН «Доходы» — весь доход по УСН за год.
      Ответить
  • Наталья 26 марта, 00:01
    Подскажите пожалуйста.
    Только сейчас узнала, что можно вернуть 1%. А ИП было закрыто еще в августе 2020г. Возможно ли вернуть переплату? Если вернут, то надо ли будет это каким-то образом оформлять дальше?
    Ответить
    • Комелина Таня 26 марта, 15:28
      Добрый день, Наталья.

      Можете обратиться в налоговую с заявлением для пересчета и возврата переплаты.
      Так как ИП у вас закрыт, то по вопросу учета возврата рекомендую уточнить в налоговой. Так как учесть эту сумму в доходах ИП не получится, то, возможно, вас могут попросить подать корректировочные отчеты по УСН за прошлые периоды.
      Ответить
  • Виталий 27 марта, 21:31
    Вы пишите "Всё это нужно будет сделать на бумаге либо через ЛК налогоплательщика. " А разве нельзя, если нужно отправить одно письмо о пересчете, сделать это через Эльбу - Отчетность -> Письма в ФНС и ПФР ?
    Ответить
    • Щитаев Максим 31 марта, 08:26
      Здравствуйте, Виталий .
      Дело в том, что для направления заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога или его зачете существует определенный формат электронного файла, в котором ФНС ожидает его увидеть. Формат описан в Приказе ФНС от 18 марта 2019 г. N ММВ-7-8/137@. В Эльбе можно отправить лишь неформализованное письмо и у него иные сроки обработки, а также формат. Вы можете направить заявление, как вы описали, но нужно предварительно связаться с вашим инспектором и согласовать такой способ документооборота.
      Ответить
  • Финансовый лох 31 марта, 10:44
    А если я была на ЕНВД, то мне не светит перерасчет, верно?
    Ответить
    • Васильев Степан 6 апреля, 12:32
      Добрый день.

      Нет, на ЕНВД никакого перерасчета нет, так как взнос рассчитывается не с фактического дохода, а с вмененного.
      Ответить
  • Паша 7 апреля, 01:35
    Привет! Сделал все как написано, отправил в налоговую через личный кабинет. Пришел ответ, но деньги не вернули:
    ИФНС России по г. Комсомольску-на-Амуре Хабаровского края (далее
    Инспекция) на Ваше обращение от 20.03.2021 № 000687, сообщает следующее.
    Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1
    % от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, за 2019 год исчислена
    налоговым органом с учетом произведенных Вами расходов, отраженных в налоговой
    декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы
    налогообложения, и составляет 0,00 рублей.
    Инспекция благодарит Вас за использование личного кабинета.

    Ответили тоже самое, что я в заявлении писал. Про возврат не слова. Что делать, может кто подсказать? Спасибо.
    Ответить
  • Юлия 7 апреля, 23:10
    Здравствуйте.
    Подскажите, пожалуйста, на сайте ФНС числится переплата по страховым взносам в ОПС до 1.01.2017. (я так понимаю, когда платили в ПФР).
    Куда нужно обращаться для возврата или зачисления в счёт будущих платежей данной суммы? Или уже поздно, т.к. 3 года истекли?

    Когда отправляла в налоговую заявления на пересчёт 1%, приложила заявление и на эту сумму. В итоге, вернули из оплаты этого года ,т.е. видимо не поняли, что я от них хочу или не увидели эту переплату в другом разделе.

    К слову, за 2018 год пересчитали почему-то меньше на 10 тыс, чем я указала.
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 9 апреля, 09:58
      Добрый день, Юлия.

      Вернуть или зачесть можно те взносы, с момента уплаты которых прошло не больше трёх лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Поэтому если прошло больше времени, переплату вернуть не получится.

      Чтобы разобраться с тем что именно вам вернули (текущие платежи или именно переплату) и почему сумма меньше, нужно обращаться в ИФНС.
      Ответить
      • Юлия 11 апреля, 15:38
        Екатерина, спасибо за ответ. Да, 3 года истекли, но рядом с этой суммой есть кнопка "Зачесть/вернуть". Или на это не обращать внимание?
        Ответить
        • Васильев Степан 12 апреля, 14:17
          Добрый день, Юлия.

          Почему есть эти кнопки - нам неизвестно, к сожалению, вы можете уточнить это в поддержке сайта налоговой.
          Ответить
  • Паша 13 апреля, 06:35
    Вернули спустя 3,5 недели. У меня патент и усн. Могу я этот приход провести как патент?
    Ответить
    • Васильев Степан 13 апреля, 17:11
      Добрый день.

      Нет, возврат - это внереализационный доход, его нельзя учесть в патенте, только в УСН.
      Ответить
  • Станислав 23 апреля, 11:19
    Добрый день.
    А мне прислали письмо с отказом: Камеральной налоговой проверкой не подтверждено. Что это значит и как с этим бороться? Понятное дело, что налоговая принимать деньги с удовольствием готова, а отдавать нет....
    Ответить
  • Андрей 26 апреля, 01:06
    Здравствуйте! Подскажите, могу ли я переплатой по страховым взносам закрыть налог УСН?
    Ответить
    • Комелина Таня 27 апреля, 17:00
      Добрый день.

      Уменьшать налог УСН на сумму переплаты по взносам нельзя. Переплату по взносу можете использовать для уменьшения этого же страхового взноса.
      Ответить
  • Юлия 26 апреля, 17:06
    Здравствуйте.
    После пересчёта и возврата 1%, из налоговой пришло письмо "Уведомление о вызове в НО налогоплательщика для дачи пояснений по вопросу произведённого перерасчёта страховых взносов".

    Можно явиться лично, либо предоставить письменные пояснения. Но, необходимо приложить документы, подтверждающие то, что суммы перерасчёта были учтены в доходах ИП.

    Отсюда вопрос: какие документы необходимо приложить, если данный доход получен в 2021 году, т.е. декларация будет только в 2022 году. Что сейчас необходимо им предоставить?
    Ответить
    • Марина 26 апреля, 19:13
      Я носила в ИФНС письмо о том, что эта сумма будет учтена в доходах за 2021 год. Но мне инспектор сам текст продиктовал. Позвоните, спросите у них, что они хотят
      Ответить
    • Добрый день, Юлия.

      Лучше уточнить в налоговой, какие документы им требуются. Скорее всего это книга учета доходов и расходов (КУДиР), так как в ней указываются учтенные доходы. Но это только предположение, наверняка только инспектор скажет.
      Ответить
  • Наталья 26 апреля, 18:55
    УРАааааа!!! ИФНС 4 по ЯНАО без проблем вернула 1%-е взносы за 2017-2019 года, итого 277 тысяч. Эльба, Спасибо тебе огромное за твои рекомендации, действовала четко по Вашей статье. Круто!!!!! Скоро платить за 2020 год, жаль, что в Эльбе не учтутся расходы, придется считать вручную?
    Ответить
    • Добрый день, Наталья!

      Рады, что всё у вас получилось:) Спасибо вам за приятный отзыв!

      Да, к сожалению за 2020 год мы логику расчета менять не стали, так как пока остаются налоговые, которые считают 1% по-старому. Вы можете рассчитать взносы самостоятельно. А вот с 2021 год расчет в Эльбе будет по новому.
      Ответить
  • Ирина 28 апреля, 12:16
    Здравствуйте! Хочу отчитаться о проделанном возврате. Всё сделала, как написано в статье. Оформила Письмо и два Заявления на возврат за 2017-18 гг. Отнесла в налоговую (во Владимире). Уже через неделю налоговая вернула деньги на мой счёт.
    За 2019 г переплату вижу в ЛК налогоплательщика...
    Спасибо Эльба!!!!!
    Ответить
  • Дарья 6 мая, 10:19
    Добрый день!

    Так же хочу поделится, написала заявление на возврат за 2019-2020г, приложила платежки, уже через неделю пришел возврат за 2020, жду за 2019) Спасибо Эльбе)
    Ответить
  • Сергей 8 мая, 12:55
    Образец письма не приложили. Он есть?
    Ответить
    • Здравствуйте. 

      Образец письма представлен в статье выше, в пункте 3 «Напишите заявление на возврат или не пишите».
      Ознакомьтесь, пожалуйста, со статьёй.
      Ответить
  • Станислав 14 мая, 13:54
    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, как правильно и что сделать, что бы получить возврат. Я отправлял заявление , даже в личном кабинете есть эта сумма, но пришел ответ от налоговой: -
    .
    .

    ,
    по Вашему заявлению на возврат
    переплаты по Страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в
    фиксированном размере (с 1 января 2017 года) вынесено решение об отказе № 1291 на
    сумму ,,, руб. в связи с тем, что, у налогового органа не имеется возможности
    определить суммы переплаты. В Налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи
    с применением упрощенной системы налогообложения отражается сумма дохода за 2020
    год, исходя из которого определяется размер 1 % свыше 300 тыс. руб.
    Ответить
    • Шайн Лена 14 мая, 17:49
      Добрый день, Станислав!

      В данном случае вы можете действовать описанным в статье способом — подать жалобу в УФНС, пояснив, откуда взялась переплата, и показав новый расчет взносов, а так же сославшись на письмо ФНС и определение Конституционного суда, ссылки на которые есть в статье выше.
      Ответить
      • Станислав 31 мая, 15:41
        Елена, добрый день.
        Мне вернули переплату. Спасибо за помощь. Но в оф письме у них указано не понятно что... Что якобы я теперь эту сумму должен до 1 июля заплатить в ОПС.
        26.05.2021 Межрайонной ИФНС № 9 по Волгоградской области принято решение о
        возврате суммы по страховым взносам на ОПС в размере ____ рублей.
        Соответственно, сумма исчисленных ОПС за 2020 год составляет ____ руб.
        размере ____ руб. до 01.07.2021.
        При отсутствии уплат в установленный срок, в соответствии со ст.75 НК РФ будет
        начисляется пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по
        уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о
        налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, а также применены меры принудительного
        взыскания задолженности в соответствии с НК РФ.
        Приносим извинения за причиненные неудобства и рекомендуем не допускать
        задержку уплат налогов.
        Это что получается, мне эти деньги теперь надо отнести в пенсионный фонд что ли? Я ни чего не понимаю.
        Ответить
        • Станислав 31 мая, 15:59
          Они мне вернули сумму за 2020 год которая идет 1% в ОПС с дохода свыше 300 тыс в год. Получается они мне не то вернули, что я от них хотел... И надо эту сумму теперь обратно им вернуть, что бы они перекинули в ОПС ? Я посчитал эта как раз сумма за 20 год свыше 300 тыс. У меня УСН, 6% налога и плюс 1% свыше 300 тыс в год. Я правильно понимаю, теперь мне надо суммы которую они прислали, обратно перекинуть им что ли? что бы до 1 июля они перевели в ОПС?
          Ответить
          • Шайн Лена 3 июня, 10:26
            Добрый день, Станислав!

            Если у вас и раньше была УСН «доходы», то информация в текущей статье к вашему ИП не относится — она только для тех, кто на УСН «доходы минус расходы».

            На УСН «доходы» взносы платятся со всего дохода, без учёта расходов. Налоговая вернула вам уплаченный 1% от превышения дохода в 300 тысяч в текущей ситуации потому, что на него ещё не было сделано начисления — не прошёл срок оплаты данной части взносов, из-за чего в сверке он числится как переплата, хотя таковой не является. Из-за данного возврата выходит, что 1% за 2020 год остаётся у вас не оплаченным, и вам необходимо заново оплатить его в налоговую.
            Ответить
  • Ольга 25 мая, 11:31
    Подскажите как подать заявление через ЛК налогоплательщика, я нашла только раздел обратиться в НО и там уже подгрузить заявление, или есть другой способ именно через кабинет интересует.
    Ответить
    • Шайн Лена 25 мая, 12:09
      Добрый день, Ольга!

      В этом вопросе может сориентировать поддержка сервиса налоговой
      Ответить
  • Ирина 3 июня, 14:03
    Здравствуйте. А если ИП уже закрыт (в 2020 г), он может рассчитывать на возврат?
    Ответить
  • Гость 4 июня, 09:45
    а если у ип был убытов в прошлом году, то заявление нужно в таком же формате отправить ?
    Ответить
  • Вениамин 4 июня, 10:25
    Доброго дня! Подал лично заявления о возврате за 3 года. Инспекция требует уточнёнки за 18-19 года, а также требует оплатить пени за недоимки по уплате налога. Что довольно странно, учитывая, что переплату за 2019 год я могу вернуть из кабинета налогоплательщика безо всяких пересчётов. Два вопроса:
    1. Какую аргументацию я могу использовать в споре с налоговой, на что ссылаться?
    2. Размер пеней озвучить отказались, на какие примерно суммы попаду, если у меня 40 000 в 2018 году переплата и 65 000 в 2019 году ? Может игра и свеч не стоит .
    Ответить
    • Васильев Степан 8 июня, 14:18
      Добрый день, Вениамин.

      Да, действительно странно. Доплачивать налог за прошлые годы не нужно. Сдавать корректировочную декларацию - тоже. Возврат учитывается как внереализационный доход в том периоде, когда его получили. Об этом говорится в письме Минфина РФ от 13.04.2016 №03-11-06/2/21006. Рекомендую уточнить, на что ссылается налоговая, требуя корректировки.

      Пени можно рассчитать на калькуляторе в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/269/peni .
      Ответить
  • Артём 9 июня, 11:27
    Уже подготовил письмо, чтобы отправить заявление на возврат в новосибирскую фнс через личный кабинет налогоплательщика - а там уже было указано, что есть переплата. Нажал пару кнопок и заявление на возврат сформировалось автоматически!
    Ответить
  • Дмитрий 9 июня, 12:23
    Если я правильно понимаю, то факт переплаты по страховым взносам вообще возник только в 2020 году, в связи с новой позицией ФНС (письмо от 01.09.2020 № БС-4-11/14090) и определением Конституционного суда от 30.01.2020 г. № 10-О. До этого времени никто не признавал данной переплаты. Таким образом срок в 3 года для возврата данных переплат надо считать от какой -то из этих дат.
    Ответить
    • Пинжуро Алексей 10 июня, 14:02
      Здравствуйте.

      Согласно пункту 7 статьи 78 НК РФ: «Заявление о зачёте или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трёх лет со дня уплаты указанной суммы …».
      Ответить
  • Георгий 12 июня, 08:23
    А зачем возвращать переплату? Всё равно ведь на эту сумму уменьшился налог УСН.
    Ответить
    • Добрый день, Георгий.
      Это ваши деньги, которые вы переплатили, поэтому имеете право вернуть их. Есть еще вариант: на эту переплату можете уменьшить 1% за 2020, 2021 и последующие годы.
      Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно