Вернуться в блог

Блог /

В Эльбе теперь можно удобно уменьшать патент на взносы

В Эльбе теперь можно удобно уменьшать патент на взносы

Эльба научилась отправлять уведомление на уменьшение патента, и вам не придётся заполнять эту злосчастную форму вручную! В статье расскажем, почему она злосчастная, куда нажимать в Эльбе и что делать тем, у кого нет Эльбы.

Что нужно знать об уменьшении патента

Для начала предлагаем пройтись по небольшому чек-листу, чтобы потом не столкнуться с неприятными сюрпризами.

  • Из стоимости патента можно вычесть взносы ИП за себя, взносы за сотрудников, занятых в деятельности по патенту, и больничные за первые 3 дня.

    ​Фиксированная часть взносов ИП в 2021 году 40 874 рублей + дополнительные взносы 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Как посчитать 1% на патенте?
     
  • ИП без сотрудников могут уменьшить патент полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50% за счёт взносов.
  • Взносы уменьшают налог, когда они оплачены в период действия этого патента.

    Если у вас патент на срок с 1 апреля по 30 июня  2021 года, его стоимость можно уменьшить на взносы, перечисленные в этот период.
     
  • На взносы за 2020 год нельзя уменьшить патент, приобретённый в 2021 году. Минфин говорит, что использовать можно только взносы текущего года.
  • При совмещении УСН и патента взносы распределяются пропорционально доходам. Для ИП без сотрудников возможен более простой вариант — учесть все взносы в одном режиме на выбор. Но два раза использовать одну и ту же сумму страховых взносов для уменьшения и УСН, и патента — нельзя.
  • Если все сотрудники заняты в бизнесе на патенте, а на УСН сотрудников нет, патент уменьшается наполовину за счёт взносов за сотрудников и ИП. Оставшаяся часть взносов за ИП учитывается при расчёте налога УСН, который можете уменьшить полностью.

Как Эльба помогает уменьшить патент

Отправка уведомления на уменьшение патента включена в задачу по оплате патента: Отчётность → Актуальные задачи → Оплатить патент. На одном из шагов Эльба просто задаст вопрос, хотите вы уменьшить патент на страховые взносы или нет?

И если хотите — надо будет указать, на какую именно сумму.

При совмещении УСН и патента Эльба по умолчанию предложит учесть всю возможную сумму взносов в УСН. Но вы можете вручную отредактировать суммы к уменьшению в обеих задачах: и по оплате УСН, и по оплате патента.

После этого Эльба подготовит платёжку на оплату патента уже с вычетом страховых взносов, а уведомление заполнит и отправит автоматически в нужную налоговую. Вот и всё =)

При совмещении патента с УСН важно распределять взносы пропорционально доходам и не уменьшать налоги на одну и ту же сумму (см. чек-лист выше). А если у вас есть несколько патентов, нужно самостоятельно выбрать, какую сумму взносов в каком патенте учесть.

Когда можно отправить уведомление из Эльбы

Уведомление на уменьшение связано с задачей по оплате патента. Найти и отправить форму отдельно от неё не получится. 

Если у вас патент на срок не больше 5 месяцев, Эльба уменьшит его одним уведомлением. Если от 6 месяцев — двумя:

  • 1/3 патента в момент первой оплаты,
  • 2/3 патента в момент второй оплаты.

Что делать, если я работаю в Эльбе и уже оплатил патент без уменьшения

Те пользователи, которые следовали подсказкам в Эльбе и оплатили 1/3 патента без уменьшения, смогут уменьшить ⅔ налога сразу на сумму всех уплаченных взносов за период действия патента. Например, 2/3 патента на все страховые взносы за год.

Если получится переплата по налогу, вы сможете поступить следующим образом:

  • Оплатить патент, отправить уведомление на уменьшение и больше ничего не делать. Тогда переплата зачтётся в счёт будущих платежей. Налоговая учтёт переплату автоматически, а Эльба рассчитает меньше налогов в следующем году.
  • Оплатить патент, отправить уведомление на уменьшение и вернуть переплату. Для этого нужно будет подать в налоговую заявление. Эльба подскажет, как это сделать.

Что делать, если я работаю в Эльбе и уже сам уменьшил патент

Тем пользователям, которые отправили первое уведомление на уменьшение 1/3 патента самостоятельно, нужно будет следовать подсказкам в Эльбе:

  • Перейти в задачу по оплате 2/3 патента, когда подойдёт срок.
  • Указать сумму взносов, оставшуюся после первого уменьшения.
  • Оплатить патент, если от него что-то останется.

Второе уведомление будет отправлено уже автоматически.

Как заполнить уведомление без Эльбы

Если вы не работаете в Эльбе, а ваша бухгалтерская программа не уменьшает патент на взносы, придётся отправлять уведомление самостоятельно. В этой части мы пройдемся лишь по тем пунктам уведомления, которые вызывают больше всего вопросов.

Тут важно отметить, что официальных разъяснений, как заполнять эту форму, — нет, поэтому мы основываемся на ответах из налоговой, которые получали лично.

Ситуация усложняется тем, что сотрудники налоговой обрабатывают все уведомления вручную, неважно на бумаге они отправлены или в электронном виде. А у них тоже нет точных однозначных разъяснений, как правильно. Это значит, что в разных налоговых может быть свой взгляд на порядок заполнения.

Ещё стоит отметить, что конкретные сроки подачи уведомления не регламентированы. Но лучше, чтобы порядок действий был таким:

  • Сначала уплатите страховые взносы,
  • Через 5 дней отправьте уведомление,
  • Уплатите оставшуюся часть налога, если она будет.

Скачать форму уведомления

Титульный лист

В этой части сложности возникают в основном с кодом налоговой. Отправить уведомление надо в ту инспекцию, где приобретали патент. Её код можно найти на самом патенте на титульном листе — первые четыре цифры номера патента совпадают с кодом налоговой.

Лист А

На листе А главным камнем преткновения стала строка 030. Мы предлагаем заполнять её так:

  • Если у вас патент от 6 месяцев, т. е. оплатить его нужно двумя частями, уведомление следует отправлять перед каждым сроком оплаты. В строке 030 указывайте не полную стоимость патента, а только ту часть, которую в данный момент хотите уменьшить — 1/3 или 2/3 патента.
  • Если у вас патент на срок до 5 месяцев, т. е. оплатить его нужно сразу целиком, отправьте одно уведомление перед сроком платы и в строке 030 укажите полную стоимость патента. 

Мы знаем, что некоторые источники рекомендуют всегда указывать в уведомлении полную стоимость патента, даже когда патент от 6 месяцев. Если вы уже сделали именно так — ничего страшного. Такой способ возможен. По крайней мере, до тех пор, пока не появились официальные разъяснения или налоговая не присылала вам отказ. Просто в следующем уведомлении, на уменьшение 2/3 патента, тоже укажите полную стоимость в строке 030, чтобы не случилось путаницы.

Если вы поймёте, что допустили ошибку, или налоговая отказала вам в уменьшении, просто отправьте уведомление ещё раз. Так можно делать сколько угодно раз. 

Лист Б

На листе Б в строке 110 продублируйте сумму из строки 030, а в 120 — укажите сумму уплаченных к этому времени страховых взносов. При этом не нужно указывать в уведомлении всю сумму взносов, если она больше, чем стоимость патента из строки 110. Следует делать так:

  • ИП без сотрудников указывает сумму, равную размеру налога из строки 110,
  • ИП-работодатель — половину от суммы налога из строки 110. 

Уплачивать страховые взносы можно в любое время до конца года, поэтому вы вправе сами подгонять платежи по взносам под платежи по патенту.

Помните, если у вас патент с сотрудниками и патент без сотрудников — оба патента можно уменьшить только на половину. К слову, в этом случае надо отправить два уведомления.

Тут хочется рассказать ещё  об одном хитром моменте для тех, у кого несколько патентов. Если вы укажете в одном уведомлении все свои патенты, как предлагает сама форма, — неизвестно, в каких пропорциях сотрудник налоговой будет уменьшать их на взносы. Все по чуть-чуть или один до нуля, а другие по остаточному принципу? Поэтому кажется логичным отправлять по каждому патенту отдельное уведомление и самостоятельно решать, какую сумму взносов в каком патенте учесть (только не все патенты на одну и ту же сумму, так нельзя). 

Заполненное заявление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или через сайт налоговой с помощью электронной подписи. Если в течение 20 дней налоговая не прислала отказ, всё заполнено верно и можно оплачивать патент. Ну или не оплачивать, если взносы покрыли стоимость патента =)

Что делать, если я уже оплатил патент, но не уменьшил

Если вы уже оплатили и патент и взносы в период его действия, но не подавали уведомление на уменьшение — у вас образовалась переплата, которую можно вернуть или зачесть в счёт других патентов. Для возврата нужно сначала отправить уведомление на уменьшение патента, а затем — заявление на возврат.

Посмотрите видео Маши, если остались вопросы.

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
27 комментариев
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Оставить комментарий
Комментарии (27)
  • Игорь 20 мая, 12:17
    Добрый день. Отлично, что сделали такой функционал.

    А как быть, если к концу уже после получения патента и расчёта его стоимости изменился физический показатель? Т.е. подавал патент на 4х сотрудников, но почти сразу после получения патента изменилось это количество в меньшую сторону? Каким-то образом можно подать заявление на корректировку? Эльба это сможет?
    Ответить
    • Логинова Анна 21 мая, 13:31
      Добрый день, Игорь! Рады быть полезными :)

      Обидно, но налоговая не пересчитывает стоимость патента в меньшую сторону. Та же позиция и у Минфина https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=8&documentId=255954&rangeId=2610949
      Ответить
  • Сергей 20 мая, 16:16
    Хорошая новость, НО при попытке уменьшить в сумме уплаченных взносов нет 1% уплаченного в текущем году. Это ошибка?
    Ответить
    • Логинова Анна 21 мая, 13:34
      Сергей, проверьте, пожалуйста, что списание на уплату взносов добавлено в Эльбу с верным типом операции. Ещё важно, чтобы взносы были уплачены в период действия патента. Если всё отражено правильно, напишите в поддержку — разберёмся, в чем дело
      Ответить
      • Сергей 31 мая, 19:40
        Ответ поддержки: так как это взносы за 2020 год, то их нельзя использовать в уменьшении патента 2021 года, даже если они фактически уплачены в 2021 году. Это указано в письме Минфина России от 29 декабря 2020 г. № 03-11-03/4/116148.
        Получается, что в 2021 году нельзя уменьшать стоимость патента дополнительные взносы 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Видимо, это можно будет делать со следующего года тогда, верно? Наверное стоит это уточнить в статье.
        Ответить
        • Щитаев Максим 4 июня, 16:44
          Здравствуйте, Сергей.
          Все верно, уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН в 2021 году, на суммы страховых взносов, начисленных за 2020 год, Кодексом и Федеральным законом N 373-ФЗ не предусмотрено.
          Уменьшить патент можно на взносы только за тот период, за который они уплачены. Например патент с периодом действия 01.01.2021 - 30.12.2021 можно уменьшить только на взносы за 2021 год, то есть взносы за 2020 год, которые уплачены в 2021 году к уменьшению патента в этом случае не подходят.
          Ответить
  • Kostylev Eugene 20 мая, 21:04
    а считать отпускные на дорогущих тарифах с сотрудниками до сих пор нельзя, стыд и срам!
    Ответить
  • Kostylev Eugene 21 мая, 00:44
    еще и комментарии поломали :)
    Ответить
  • Светлана 31 мая, 20:10
    Спасибо за такую важную функцию!
    Уточните, пожалуйста, по 1% свыше 300тр.
    У меня патент на 6 месяцев, и как правильно поступить:
    1. мне надо в этот период заплатить расчетную часть суммы за 6 месяцев, чтобы зачесть ее в стоимости патента?
    2. я могу заплатить всю годовую сумму до конца года и зачесть ее в стоимости патента с июля по декабрь?
    3. Я смогу в следующем году зачесть всю сумму в патенте на первое полугодие?
    Просто не совсем понятно - нельзя зачесть только за 2020 год, так как закон еще не действовал или в принципе нельзя платить за прошлый год?
    Ответить
    • Гусева Ксения 5 июня, 15:32
      Здравствуйте, Светлана.
      1. Да, для уменьшения налога вам нужно оплатить взносы, можете оплатить 1%+фиксированную часть.
      2. Да, можете.
      3. Если ИП перечислил взносов больше, чем стоит его патент, то неиспользованный остаток вычета можно перенести на следующие патенты. Правда, только в пределах календарного года.
      Ответить
  • Евгений 1 июня, 06:49
    Добрый день , а если при получении патента было указано кол-во сотрудников по договору 0, но в процессе после получения патента пришлось взять на работу сотрудника. Можно ли уменьшить патент на отчисления по работнику?
    Ответить
    • Гусева Ксения 5 июня, 16:24
      Здравствуйте, Евгений.
      1. Вам нужно будет подать заявление в налоговую, так как на расчет патента влияет количество сотрудников. Однако порядка аннулирования ранее выданного патента налоговое законодательство не содержит.
      Полагаем, что налогоплательщик вправе представить в налоговый орган по месту учета заявление в свободной форме с просьбой признать ранее полученный патент утратившим силу и пересчитать сумму налога к уплате.

      2. С 2021 года патент можно уменьшить на взносы ИП за себя, а также за взносы уплаченные за сотрудников, но не более чем на 50% от общей суммы патента. Чтобы воспользоваться возможностью уменьшения патента на страховые взносы, необходимо подать в ФНС уведомление по специальной форме.
      Ответить
  • Иван 2 июня, 02:55
    Подскажите, пожалуйста: я уже оплатил патент на 2021 год полностью (12 месяцев), как можно при помощи Эльбы подать уведомление на уменьшение?
    Ответить
    • Щитаев Максим 6 июня, 14:35
      Здравствуйте, Иавн.
      Если вы уже завершили задачу по оплате патента, указав, что оплатили без уменьшения, заявление в завершенной задаче отправить уже не получится.
      В разделе "Реквизиты" откройте список патентов по ссылке под словом "Патент" и удалите карточку текущего патента, после чего заведите новую карточку патента.
      Т.к. 3 месяца уже прошло, у вас отразится задача по уплате второй части патента. На шаге "Стоимость к оплате" укажите, что хотите оплатить его полную стоимость, а на следующем шаге укажите, что хотите уменьшить налог и сумму взносов, которую используете для уменьшения.
      В таком случае появится возможность составить уведомление для уменьшения на полную сумму патента, а переплату, которая возникла из-за уплаты налога, вернуть или зачесть: https://e-kontur.ru/enquiry/61
      Ответить
  • Максим 2 июня, 19:45
    Прочитал статью, посмотрел видео. Но так и не понял, что делать если 1/3 патента была уже уплачена без уменьшения.

    Эльба при оплате 2/3 не дает ввести сумму к уменьшению большую, чем эти 2/3.
    Более того, девушка в видео рекомендует указывать в уведомлении на вычет сумму налога (строка 030) равную не всей стоимости патента, а части, которая подлежит оплате (1/3 и 2/3).
    В сформированном уведомлении Эльбой же указана полная стоимость патента.

    Входные данные: патент стоимостью 18000. 1/3 в размере 6000 уже оплачена.
    Эльба предлагает заплатить 2/3, уменьшив до нуля оставшиеся 12000. Больше 12000 ввести в форму нельзя.
    При этом в уведомлении в строке (110) указана сумма 18000, в строке (120) указана сумма 12000.

    Это уведомление уменьшит 2/3 до нуля, да. Но никакой переплаты по уже уплаченной 1/3 не будет.
    Ответить
    • Щитаев Максим 6 июня, 15:54
      Здравствуйте, Максим.
      Вы можете перейти на предыдущий шаг задачи по оплате патента "Стоимость к оплате" и указать, что не платили первую часть патента и хотите оплатить полную сумму. В таком случае появится возможность составить уведомление для уменьшения на полную сумму патента, а переплату, которая возникла из-за уплаты первой части, вернуть или зачесть: https://e-kontur.ru/enquiry/61
      При заполнении уведомления на уменьшение стоимости патента указываются:
      Лист А, строка 030 – стоимость патента без уменьшения;
      Лист Б, строка 110 – стоимость патента без уменьшения;
      В строке 120 указывается сумма уплаченных страховых взносов, на которую уменьшается стоимость патента (Письмо МФ РФ от 29.12.2020 N 03-11-03/4/116148).
      Ответить
  • Максим 2 июня, 19:47
    В строке "дата выдачи патента" Эльба на самом деле указывает дату начала действия патента. Это разные даты.
    Ответить
    • Щитаев Максим 6 июня, 15:55
      Здравствуйте, Максим.
      В уведомлении на уменьшение суммы патента в строке 020 листа А вполне корректно отразить дату начала действия патента.
      Именно с этой даты вы можете применять патентную деятельность и учитывать уплаченные взносы (в рамках срока действия патента) для уменьшения патента.
      Если под "датой выдачи" вы подразумеваете дату фактического получения документов по патенту в налоговой, это не совсем верно.
      Ответить
  • Сергей 4 июня, 04:24
    Добрый день!
    Попытался уменьшить сумму. Не дает. Говорит, что "Значение должно быть не больше 0 руб., т.к. остальную сумму я уже, якобы, использовал для уменьшения налога ранее". Хотя первую часть патента я оплачивал без уменьшения.
    Ответить
    • Светлана 5 июня, 18:12
      Здравствуйте! Такая же история(( Но техподдержка сказала не обращать внимание, и действительно, если идти дальше - формирует заявление с правильными цифрами! Думаю, очень хотели сделать побыстрее, наверняка исправят в ближайшее время.
      Ответить
      • Сергей 7 июня, 03:00
        Спасибо! Попробовал. Вроде бы получилось)
        Ответить
    • Васильев Степан 7 июня, 13:47
      Добрый день, Сергей!

      Это не ошибка, валидация не строгая. Сумму все равно можно указать и перейти к следующему шагу. Возникает сообщение потому, что при совмещении УСН и патента Эльба по умолчанию предложит уменьшать УСН. Суммы к уменьшению можно изменять и в задачах по УСН и в задачах по патенту. Убедитесь, что вы не уменьшали УСН на взносы, которые хотите учесть в патенте. Если это так - просто перейдите к следующему шагу, игнорируя сообщение.
      Ответить
  • Светлана 10 июня, 11:08
    Добрый день!
    Вышло письмо Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации от 2.06.2021г с разъяснениями по вопросу порядка уменьшения суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения (далее – ПСН), на сумму указанных в пункте 1.2 статьи 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) страховых платежей (взносов) и пособий.
    В нем четко указано, что "ИП, применяющий ПСН, вправе уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на сумму уплаченных в данном периоде страховых взносов, в том числе исчисленных в размере 1 процента с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, а также на сумму погашенной задолженности по уплате страховых взносов, в том числе за предыдущий год."
    Так же есть пример расчета.
    Эльба же не использует платеж "1% с превышения 300тр" за 2020 год и при попытке исправить сумму вручную выдает ошибку.
    Есть надежда, что эта возможность будет добавлена в ближайшее время?
    Ответить
    • Пинжуро Алексей 10 июня, 17:29
      Здравствуйте.

      Сроков появления такой возможности, к сожалению, нет.
      Зарегистрировал пожелание по доработке сервиса.
      Ответить
  • Виталий 13 июня, 13:35
    Добрый день!
    Помогите пожалуйста разобраться )

    Я первые полгода работал по УСН 6%, с 21го июня у меня будет действовать паттент.

    На текущий момент:
    Оплачен первый фиксированный взнос ПФР/ОМС за первый квартал ~10тр
    Доходов до 21.06.21 -- 600тр.

    Как правильно заплатить мне сейчас взносы, чтобы оптимизироваться?

    Заплатить фиксированные взносы "побольше" до 21.06 чтобы максимально их зачесть в налог УСН? Или кварталы не имеют значения? Учитывая, что с 21.06 я получаю весь доход по паттентной деятельности.

    УСН 6% от 600тр = 36тр

    Из них я зачту 10тр, которые заплатил в первом квартале, верно?
    Следуя этой логики, я полагаю что сейчас могу заплатить "побольше", "наперед" фиксированных а именно еще 26тр (фикс взносов) до 21.06 чтобы зачесть их в налоги УСН?

    Оставшуюся сумму фиксов (~4тр) зачитывать при оплате паттента?
    Ответить
    • Виталий 13 июня, 14:46
      Также, в период действия паттента если оплатить 1% (свыше 300) за 2020 год эту сумму также можно зачесть в паттент?

      То есть в моем случае, описанном выше, и при стоимости паттента ~6тр я смогу уплатив 1% за 2020 год зачесть еще "оставшиеся" по стоимости паттента 2тр?
      Ответить
      • Добрый день, Виталий.

        При совмещении УСН и патента взносы должны распределяться пропорционально доходам. Для ИП без сотрудников возможен более простой вариант — учесть все взносы в одном режиме на выбор. Но два раза использовать одну и ту же сумму страховых взносов для уменьшения и УСН, и патента — нельзя.

        Если хотите зачесть в УСН взносов побольше, то заплатите сумму, которую хотите учесть до конца июня. Налог УСН можно уменьшить на взносы, дата уплаты которых в пределах периода, за который платится налог. Налог УСН считается с нарастающим итогом, поэтому взносы учитываются также:
        — УСН за 1 квартал можно уменьшить на взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта;
        — УСН за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня;
        — УСН за 9 месяцев — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 сентября;
        — УСН за год — на взносы, уплаченные с 1 января по 31 декабря.
        Т.е. формула для расчета налога УСН будет такая:
        Авансовый платеж = Доходы (с начала года) * Ставка — Страховые взносы (с начала года) — Предыдущие уплаченные авансы (с начала года).
        Это значит, что при расчете будут учтены те взносы, которые вы заплатили в первом квартале и заплатите во втором, а также предыдущие авансовые платежи. Предыдущие оплаты по налогу мы не знаем, поэтому вы можете рассчитать по этой формуле, чтобы понять, какую сумму взносов надо заплатить, чтобы максимально снизить налог.

        Что касается патента, то взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Т.е. если патент действует с 21.06., то эти 4000 руб. должны быть оплачены не раньше этой даты.

        02.06.2021 года ФНС выпустила письмо N СД-4-3/7704@, в котором объяснила, что патент можно уменьшить на сумму взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, в том числе за прошлый год. Вы сможете уменьшить патент на взносы этого года и на 1% за 2020 год.
        Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно