Вернуться в блог

Блог /

Самозанятые работники: когда законно, а когда не очень

Самозанятые работники: когда законно, а когда не очень

Соблазн перевести сотрудников в самозанятые бывал не только у вас. Понятно, что 6% налогов лучше, чем 43%, но непонятно, как никто этого не заметит 👀

Работать с самозанятым — всё равно что работать с ИП-одиночкой, всё как с обычным контрагентом: оформляете договор, вместо акта получаете чек и можете учесть стоимость услуг в расходах УСН. Налог за себя самозанятый тоже платит сам. Или просит накинуть его процент на стоимость своей услуги. Ну и пусть просит, ведь налог всего 6%, это в любом случае выгоднее чем 13% НДФЛ и 30 с лишним % взносов за сотрудника на трудовом договоре, тут я с вами согласна. Но хочу, чтобы и вы согласились со мной в том, что подмена сотрудника самозанятым — всё же плохая идея. И вот почему:

Самозанятый не может оказывать услуги своему бывшему работодателю первые два года 

Даже если сотрудник сам уволился, зарегистрировался как самозанятый и предложил работать по такой схеме, вы вынуждены отказаться. То есть быстренько сменить трудовой договор на договор с самозанятым не получится по закону. А вот если работник оказывал вам услуги по договору подряда или ГПХ, то такого ограничения не будет. Получается, договор подряда с физлицом можно довольно законно заменить на договор подряда с самозанятым. 

За вами следят

С появлением самозанятых налоговая и Роструд даже специально объединились, чтобы проверять работодателей, которые нанимают самозанятых в качестве своих постоянных работников. 

Вот какие простые вещи могут выдать подмену:

  • Уменьшение численности сотрудников. Это прекрасно видно по отчётам, которые вы подаёте за них.
  • Регулярные платежи самозанятым, которые явно выглядят как зарплата.
  • Тот факт, что вы — единственный заказчик самозанятого. Он ведь свободная птичка и может оказывать услуги разным компаниям, а тут почему-то только вам. 
  • Вы сами покупаете расходники и инвентарь для самозанятого. По-хорошему он должен всё это предоставлять сам. 
  • Договоры, в которых даже не постарались замести следы! Например, вместо «подрядчик», там написано «работник», вместо «вознаграждение по договору» — «заработная плата». 
  • Самозанятый следует трудовому распорядку. Никаких графиков с 9 до 6, никаких правил на работе и дресс-кода у самозанятого быть не должно. Самозанятый — это человек, который пришёл, сделал и ушёл. Возможно, потом он ещё пару раз помог вам, но не на постоянной основе.

Постоянство — основное отличие наёмного сотрудника от самозанятого. Ваше единственное законное требование к самозанятому — это качественно выполнить работу или услугу. Как он будет это делать — он решит сам. Вы, конечно, можете установить срок и качество исполнения, то есть контролировать результат, но не процесс. 

Сотрудники лишаются законных гарантий и прав

Когда человек работает по трудовому договору, он получает некоторые гарантии и права. Право отдыхать 28 дней в году и получать за это отпускные. Право болеть и получать за это больничные. Право получать повышенную плату за переработки и пенсионный стаж, в конце концов. Самозанятость ничего из этого ему не гарантирует.

Что если всё же рискнуть

За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽. 

Плюс налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. А за уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга. Ну и вишенка на торте — ворох не сданных отчётов.

Когда нельзя  работать с самозанятым, даже если всё по совести

Самозанятый-курьер

Если мы зайдём в 422-ФЗ, закон о самозанятости, то сначала может показаться, что самозанятый не может работать курьером:

Но если мы вчитаемся, то поймём, что всё-таки может, но лишь если магазин выдаст свою кассу самозанятому, а тот через неё будет принимать оплату. Получается, нельзя лишь тогда, когда курьер принимает оплату у покупателей на месте и передает деньги магазину. Ну в общем-то я думаю, что большинство компаний как раз выдают кассы курьерам или сразу принимают оплату на сайте, так что всё здесь хорошо и законно. 

Самозанятый-агент

Самозанятый не может работать агентом, то есть от лица чужого бизнеса по договорам поручения. Например, нельзя работать страховым агентом или продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона. И тут уже наличие кассы не имеет значения.

Если коротко

  • Не надо подменять настоящих сотрудников самозанятыми
  • С исполнителями, которые работают с вами по договору подряда/ГПХ, можно начать работать как с самозанятыми в любой момент
  • Курьеров-самозанятых привлекать можно, но тоже без всяких трудовых распорядков

Ну что, читать больше нравится, чем смотреть видео? 👀

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
5 комментариев
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Оставить комментарий
Комментарии (5)
  • Алекс 9 июля, 21:15
    Ребята, не драматизируйте и лучше найдите больше причин почему это круто и обязательно надо так делать. Большая часть статей выглядит как пугач, заканчивайте с этим плиз
    Ответить
    • Александр 12 июля, 13:26
      А по-моему все четко изложено, хоть и коротко. Каждый в статье видит то, что он хочет. Сейчас налоговая очень пристально следит за работой с самозанятыми и Эльба просто предупреждает риски, которые могу возникнуть у бизнеса.
      Ответить
    • Lutsenko Maria 13 июля, 12:34
      А у вас есть позитивный опыт подмены сотрудника самозанятым? Если есть, то правда интересно послушать)
      А так, понятно же, почему это круто — потому что выгодно, об этом мы сказали. Но мы бы никогда не сказали, что так нужно делать и уж тем более — обязательно нужно делать.
      Ответить
  • Александр 15 июля, 16:34
    Здравствуйте. У меня свои фотоуслуги, могу ли я нанять туда самозанятого работника?
    Ответить
    • Комелина Таня 16 июля, 14:54
      Добрый день.

      Да, вы можете привлекать самозанятого для выполнения услуг/работ. О том, когда нельзя работать с самозанятыми, а также какой договор с ними заключить мы более подробно написали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1559/kak-rabotat-s-samozanyatymi. Ознакомьтесь, пожалуйста.
      Ответить
Найти

Темы

Сегодня
отличный день,
чтобы начать!
Начать пользоваться Эльбой 30 дней бесплатно