Все предприниматели, которые работают с прослеживаемыми товарами: самостоятельно импортируют или просто покупают, продают, и даже дарят или передают в производство импортные товары из перечня в Постановлении Правительства № 1110

Отчёты ежеквартальные, сроки совпадают с отчётностью по НДС:

  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября 
  • 25 января 

Если 25 число — выходной или праздник, то крайняя дата переносится на следующий рабочий день. 

Налоговая пообещала не штрафовать за нарушения до 1 июля 2022 года. Предпринимателям дали время, чтобы научиться оформлять документы и заполнять отчёты правильно. Но мы на всякий случай предупреждаем вас заранее. 

Трудностей возникнуть не должно: все данные берут из УПД или других документов, в которых упомянуты прослеживаемые товары. 

В каждой строке указывают:

  1. Код вида операции из справочника;
  2. Реквизиты УПД, счетов-фактур и других документов, по которым совершена операция;
  3. Наименование, ИНН и КПП контрагента;
  4. Регистрационный номер партии товара (РНПТ);
  5. Количество и стоимость товаров без НДС по каждому РНПТ. 

Если после отправки обнаружили ошибки — в этот же день подайте корректировку. Номер корректировки укажите по строке 2. Особых правил заполнения корректировочных отчётов нет: просто запишите все данные правильно и отправьте отчёт снова. 

ООО «Ромашка» применяет УСН. 5 октября 2021 года организация купила партию телевизоров: 45 штук за 400 000 ₽. Телевизоры — прослеживаемые товары, их код 26.40.20.110 есть в перечне правительства. И действительно: поставщик, компания «Горизонт» выставила УПД, в котором указала РНПТ партии: 26532945725835.

Купленные телевизоры «Ромашка» внесёт в отчёт за 4 квартал 2021 года и укажет код операции 17. 

Порядок заполнения
Форма отчёта

Эльба готова к изменениям. Задача с отчётом появится, если в течение квартала добавлялись входящие или исходящие УПД с прослеживаемыми товарами.

Основные поля Эльба заполнит автоматически по данным из реквизитов и УПД. Прослеживаемые товары, как и любые другие, не только покупают или продают, но и передают в производство, уничтожают, теряют и совершают другие операции из списка. В таких случаях дополнительную строку в отчёт нужно добавить вручную, ведь у Эльбы этих данных нет.

Налоговая принимает отчёт только в электронном виде, поэтому для отправки отчёта понадобится действующая электронная подпись. Если работаете в Эльбе, но подписи пока нет или уже закончилась — выпустите её из задачи в разделе «Отчётность».

!

Подписи Эльбы, выпущенные в 2021 году, будут действовать в 2022. Но 1 января задача по выпуску подписи в Эльбе будет временно закрыта, пока мы не начнём выдавать сертификаты по новым правилам. В этот период подпись нужно будет выпускать в налоговой и загружать в Эльбу в разделе Реквизиты → Для отчётности → Электронная подпись.

Статья актуальна на