УСН
— Как перейти на УСН
— Расчет авансовых платежей и налога
— Доходы и расходы на УСН
— Заполнение и отправка декларации
Патент
— Как получить патент
— Как совмещать патент и УСН
Страховые взносы
— Как рассчитать страховые взносы
— Как уменьшить налог на страховые взносы
Интеграция с банками
Создание платежек
Сертификаты
Интеграция с Диадоком
Требования
Отчёт СЗВ-ТД
УСН
Переход на упрощённую систему налогообложения (УСН) — тот шаг, который мы рекомендуем сделать всем предпринимателям на старте. Общая система налогообложения намного сложнее и редко бывает выгодна для малого бизнеса.
📖 Упрощённая система налогообложения в 2021 году
📖 Плюсы и минусы УСН
Как перейти на УСН
Чтобы перейти на УСН, нужно подать заявление в налоговую в течение 30 дней после регистрации ИП, а можно принести заявление сразу с документами на регистрацию. Если время для подачи заявления прошло, то перейти на УСН получится только со следующего года. Для этого заявление подают до конца текущего.
📖 Как оформить заявление о применении УСН
📖 Не успел подать заявление на УСН
Чтобы перейти с УСН Доходы на УСН «Доходы минус расходы» или наоборот, тоже нужно подать заявление до конца года, ведь объект налогообложения выбирается на весь год, поэтому поменять его в течение года не получится.
🎥 Переход с УСН 15% на 6% (или наоборот) // Как сменить объект налогообложения на УСН
Расчёт авансовых платежей и налога
Почему платежи — авансовые? Всё дело в том, что вы платите их до того, как станет известна окончательная сумма налога за год. А по итогам года перечисляете сумму налога уже за исключением авансовых платежей.
Авансовые платежи и налог рассчитываются по одной формуле, но формулы расчёта для разных объектов налогообложения различаются.
УСН «Доходы»:
Налог = (Доход — страховые взносы) × 6% – авансовые платежи
УСН «Доходы минус расходы»:
Налог = (Доход — расход) × 15% – авансовые платежи
Ставки 6% и 15% — федеральные, но регионы могут их уменьшить — проверьте ставку УСН в 2021 году для своего региона.
Обратите внимание, что на УСН «Доходы» страховые взносы уменьшают налоговую базу, а на УСН «Доходы минус расходы» — входят в состав расходов. Чтобы правильно уменьшить УСН на страховые взносы, загляните в статью «Как уменьшить налог УСН».
Доходы и расходы на УСН
С доходами на УСН вопросов обычно не возникает — их признают на дату получения. О том, что считается доходом, читайте в статье «УСН «Доходы» в 2021 году: как отчитываться и сколько платить».
А вот с расходами сложнее, ведь не все затраты могут уменьшать налог. Поэтому выбирайте удобный формат и начинайте погружение:
📖 Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»
🎥 4 важных правила учёта расходов на УСН
🎥 Можно ли учесть в УСН расходы на бензин, печенье, командировки и кое-что ещё
На УСН «Доходы минус расходы» есть пара особенностей, о которых тоже не стоит забывать:
- Убытки, которые можно признать в расходах будущих периодов
- Минимальный налог — его нужно платить, даже если по итогам года получился убыток.
Заполнение и отправка декларации
И организации, и ИП отправляют декларацию раз в год, но сроки разные: организации должны отчитаться до 31 марта, а ИП — до 30 апреля.
В декларации по УСН показывают только начисления налога, а уплаты в неё не входят. Налоговая сравнивает начисления в декларации с вашими платежами, поэтому игнорировать ежеквартальные авансовые платежи не стоит — начислят пени.
Эльба заполняет декларацию автоматически, и присылает напоминание, когда приходит время отчитываться. В статье «Как вести учёт на УСН в Эльбе» рассказали, как правильно отражать в сервисе доходы и расходы, ведь от этого зависит, правильно ли Эльба заполнит декларацию.
📖 Отчётность ИП на УСН без работников в 2021 году
Патент
ИП на патенте не нужно считать налог и сдавать отчётность — достаточно оплатить стоимость патента.
Как получить патент
Чтобы перейти на патент, отправьте заявление в налоговую за 10 дней до начала той деятельности, которую планируете вести на патенте.
Но помните об ограничениях, которые есть на патенте: виды деятельности, количество сотрудников, сумма дохода. Подробно о каждом рассказали в статье «Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти».
Предприниматель может нарушить условия применения патента, когда тот уже приобретён. Тогда право на применение патента теряется. Когда это происходит, и что делать в такой ситуации, читайте в статье «Когда ИП теряет право на патент».
Если патент уже полностью оплачен, но деятельность решили прекратить, поможет статья «Как прекратить деятельность по патенту и вернуть переплату по налогу».
Как совмещать патент и УСН
УСН и патент можно совмещать, но и тут ограничения. Нельзя вести один и тот же вид деятельности одновременно на УСН и патенте в одном регионе. Подробнее об ограничениях в статье «Совмещение УСН с патентом».
Важно правильно отражать доходы по УСН и патенту в Эльбе. Как это делать, рассказали в разделе Частые вопросы — «Как вести учёт на УСН + патент в Эльбе».
🎥 Cовмещение патента и УСН | Как совмещать УСН и патент? И нужно ли?
🎥 Совмещение патента с УСН: как и зачем это делать
Страховые взносы
ИП платят обязательные страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование. Подробно о страховых взносах рассказали в статье «Страховые взносы ИП».
Как рассчитать страховые взносы
Платёж состоит из двух частей: фиксированной и дополнительной. Фиксированная часть взносов равна и обязательна для всех. В 2021 году нужно заплатить 40 874 ₽. В 2022 сумма будет больше — 43 211 ₽. Платить взносы можно любыми суммами в течение года, важно только погасить полную сумму до 31 декабря.
Если ИП зарегистрировался в середине года или закрывает ИП, то сумма взносов уменьшается пропорционально отработанному времени — Эльба рассчитает её автоматически. Для расчёта без Эльбы можно использовать калькулятор.
Дополнительную часть взносов предприниматели платят, когда сумма доходов за год больше 300 000 ₽. Сумма взносов рассчитывается как 1% от части дохода, превышающей 300 000 ₽. Формула такая:
Взносы к уплате = (Доход — 300 000) × 1%
Совсем не платить взносы можно лишь в редких случаях — о них читайте в статье «Когда ИП без сотрудников освобождён от страховых взносов за себя».
Как уменьшить налог на страховые взносы
И УСН, и патент можно уменьшить на страховые взносы. ИП с сотрудниками и все ООО уменьшают налог наполовину, ИП без сотрудников — полностью.
При уменьшении важно следить за датами. На УСН можно уменьшить налог за тот квартал, в котором уплачены взносы. Взносы, уплаченные в первом квартале, уменьшают авансовый платеж за первый квартал. Если взносы заплатили чуть позже, то они уменьшат платёж за полугодие.
С патентом похожая ситуация — важно заплатить взносы в период действия патента. Не получится уменьшить его на взносы, которые заплатили раньше, или позже, чем начал действовать патент.
📖 Как уменьшить УСН и патент на страховые взносы
Интеграция с банками
Чтобы Эльба верно считала налоги и взносы, ей нужно знать, какие операции проходят по вашему расчётному счету. Для этого можно вручную загрузить банковскую выписку или настроить интеграцию.
С какими банками есть интеграция:
- Альфа-банк,
- Точка,
- Модульбанк,
- Тинькофф,
- Сбербанк,
- Авангард,
- ЛокоБанк (только для ИП).
Настроить интеграцию можно в разделе Реквизиты → Банковские счета.
Если открыт счёт в другом банке, загрузите в Эльбу выписку операций за любой период. Просто скачайте её в личном кабинете банка и добавьте в Эльбу в разделе Деньги по кнопке «Загрузить файл из банка».
Создание платёжек
Платёжки на уплату налогов и взносов формируются в задачах раздела Отчётность. Исключение — платёжки на уплату штрафов или пени. Их можно создать вручную по инструкции. Все остальные платёжки формируются в одноименном разделе.
Платёжку можно отправить в банк по интеграции, скачать на компьютер и загрузить в личный кабинет банка или распечатать для оплаты в кассе банка.
Сертификаты
Со следующего года ИП и руководители организаций смогут получить сертификат в налоговой или у её доверенного лица. Контур планирует стать доверенным лицом, но даже в этом случае понадобится личный визит для подтверждения личности — такие теперь правила.
Выпущенные сертификаты Эльбы продолжают действовать. Следите за задачей «Выпустить электронную подпись» в разделе Отчётность и рассылками Эльбы. Если задача уже открыта, лучше выполнить её до конца года.
Если у вас уже есть сертификат на носителе аккредитованного УЦ, который выпустили для банка, регистрации кассы или работы на сайте налоговой, то его можно использовать в Эльбе. Для этого привяжите его в разделе Реквизиты → Электронная подпись для отправки отчётности → Выбрать действующий сертификат.
Интеграция с Диадоком
Документы из Эльбы можно отправлять в Диадок, чтобы передавать их контрагентам в электронном формате. Заранее ничего настраивать не нужно. Откройте документ и нажмите «Отправить документ в Диадок». Затем перейдите в Диадок, чтобы подписать документ и отправить его контрагенту.
Контрагенту не обязательно работать именно в Диадоке, чтобы получить ваш документ — есть отправка и на роуминговые ящики.
Можно отправить сразу несколько документов контрагенту, выбрав их из списка. Отправить можно:
- Договор,
- Счёт,
- УПД,
- Акт,
- Накладную,
- Другой документ, например, доверенность или документ по собственному шаблону.
Работа с документами есть на тарифах Бизнес, Премиум и Супер Премиум.
Требования
Получить требование — неприятный опыт. Чтобы не столкнуться с ним, рекомендуем периодически сверяться с налоговой — запрашивать выписку. В ней налоговая отражает, сколько налогов и взносов вы должны заплатить, а сколько — уже заплатили. Как запросить выписку из Эльбы, мы рассказали в разделе с частыми вопросами — «Как списаться и свериться с налоговой».
Напомню, что переплата по УСН и взносам в течение года — нормальная история. Вы платите налог и взносы в течение года, но начисляет их налоговая позже:
- Налог УСН — после отправки декларации;
- Фиксированную часть взносов — когда закончится календарный год;
- Взносы в размере 1% — 1 июля 2022 года.
Пока нет начислений, налоги и взносы просто копятся на счетах, а когда появляются начисления — всё сразу встаёт на свои места. Другие ситуации разобрали в статье «Что делать с переплатой или задолженностью по налогу?».
Что делать, если пришло требование или расчётный счёт заблокировали? Разобраться, в чём дело, поможет выписка и статьи Эльбы:
📖 Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой
📖 «Я всё делаю по Эльбе, почему у меня требование?»
📖 Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке
Отчёт СЗВ-ТД
Отчёт СЗВ-ТД пришёл в жизнь работодателей почти два года назад, но вопросов всё равно остаётся много. Разобраться поможет статья «Как сдать отчёт СЗВ‑ТД». А если вам интересно, что это вообще за отчёт такой и зачем он вдруг понадобился, приглашаю в статью «Электронные трудовые книжки и СЗВ‑ТД».
У СЗВ-ТД необычные сроки отправки. Для всех остальных отчётов есть точная дата. Для СЗВ-ТД дата вроде бы тоже есть — 15 число каждого месяца. Но отправляют отчёт до 15 числа следующего месяца, только если в отчётном месяце был перевод или сотрудник написал заявление о ведении трудовой книжки в бумажном или электронном виде. Если сотрудник уволился или пришёл новый, СЗВ-ТД нужно отправить не позднее следующего рабочего дня. А если ни одного кадрового события не было — отчёт не нужен.
Законы постоянно меняются — чтобы оставаться в курсе событий, подпишитесь на новости Эльбы в телеграме, ютуб-канал и дайджесты 📃
Статья актуальна на
