Что такое НДС
Это налог с добавленной стоимости — то есть, с наценки. Но НДС с наценки платит только бизнес на общей системе налогообложения (ОСНО):
Предприниматели на УСН не могут учесть входящий НДС, поэтому платят налог с полной стоимости продажи.
Если предприниматель на УСН или патенте продал товар с НДС на сумму 4800 ₽, то придётся перечислить в бюджет 800 ₽ — 20% от стоимости товара.
Можно ли продавать с НДС на УСН
Можно. Но в этом случае придётся заплатить исходящий НДС и отправить декларацию.
Исходящий НДС не учитывается в доходах. Получили 2400 ₽ с НДС — учитываете 2000 ₽.
Если покупатель требует НДС — узнайте, почему. Возможно, это просто политика его компании: он готов оплатить по вашей цене с начисленным сверху НДС. А может быть, его бухгалтерии даже не нужен сам НДС, только счёт-фактура с нулевой суммой. Или, что часто бывает, вместе с начислением НДС он рассчитывает получить скидку.
Когда нужно платить НДС за продавца
Иногда продавец не может заплатить НДС сам:
- Иностранная компания не состоит на учёте в России,
- Арендодатель — государство,
- Поставка по госконтракту.
В этих случаях предприниматель становится налоговым агентом — сам перечисляет НДС и отправляет декларацию вместо продавца.
Что делать, если поставщик выставил счёт с НДС
Просто оплатите всю сумму счёта. Вам не придётся перечислять НДС в налоговую или сдавать декларацию — это забота вашего контрагента.
Если применяете УСН «Доходы минус расходы», то в расходах можно учесть всю сумму оплаты с учётом НДС.
Как поможет Эльба
В Эльбе вы можете выставить счет с НДС, создать УПД или счёт-фактуру. По этим документам сервис рассчитает налог, напомнит о его уплате и сформирует декларацию.
Несколько вопросов с вебинара
Когда самозанятые должны платить НДС? Самозанятые-физлица — только при импорте товаров. А если ИП применяет самозанятость в качестве налогового режима, действуют все правила для бизнеса, о которых мы рассказывали.
Как платить НДС при работе с зарубежной биржей? С 2019 года действует закон, по которому зарубежные биржи сами должны встать на учёт в РФ и платить НДС — вы не являетесь их налоговым агентом — ст. 174.2 НК РФ. Например, американская платформа Upwork встала на учёт и следует российским правилам.
Платят ли НДС при экспорте товаров? Нет, только при импорте. Если при экспорте транспортная компания просит приложить счета-фактуры на товары для таможни — она привыкла работать с экспортерами на ОСНО. Подробности — в статье про экспорт.
Покупаю сырьё у производителя из Испании. Как и в какой момент платить НДС? Вы оформляете сделку с производителем, ждёте, когда товар дойдёт до таможни. И вот пока он будет проходить контроль, вам нужно заплатить НДС прямо в таможенный орган. Об этом у нас есть статья.
Статья актуальна на
