Маша и Наташа — эксперт и исследовательница из Эльбы — сняли традиционное видео об изменениях в законах, которые коснутся малого бизнеса в 2022 году. 

Для тех, кто любит читать, дублируем рассказ письменно. Правда, в конце видео есть сюрприз, который перенести в текст не получится. Поэтому обязательно посмотрите 👆

Страховые взносы

Изменение, которое затронет каждого ИП — повышение страховых взносов. В 2022 году придется заплатить 43 211 ₽

  • 34 445 ₽ — на пенсионное страхование,
  • 8766 ₽ — на медицинское страхование.

Взносы выросли на 2337 ₽. Это меньше, чем рост, скажем, в 2020 году, когда сумма увеличилась на 4636 ₽. А в 2021 году взносы вообще не повышали. 

Нам стало интересно, как росли страховые взносы в последние 10 лет, и вот какой получился график:

Электронная подпись

С 2022 года налоговая берёт выпуск подписей под свой контроль. Получить подпись можно будет в самой налоговой и у доверенных удостоверяющих центров. Контур прикладывает все силы, чтобы поскорее стать одним из них и выдавать подписи в привычном формате.

Подписи, которые вы уже выпустили в Эльбе, будут действовать и в 2022. Если вы выпустили подпись совсем недавно, и срок её действия захватывает ещё и кусочек 2023, то, скорее всего, действие закончится вместе с 2022 годом — точно будет ясно позднее. 

Единый налоговый платёж

Налоговая хочет упростить жизнь бизнесу и сделать один платёж по всем налогам. Предприниматель платит одну общую сумму, а налоговая сама распределяет деньги по нужным счетам. 

Звучит хорошо, но на практике предпринимателям придётся подавать уведомления, в которых указаны суммы для каждого налога. 

Этот механизм будет работать во второй половине 2022 года. И пока непонятно, упростит ли он на самом деле жизнь бизнеса. Ведь Эльба уже рассчитывает налоги и формирует платежки с нужными реквизитами и суммами. 

А ещё есть правило со сроками: перечислять оплату нужно заранее — за пять дней до ближайшего срока уплаты одного из налогов. 

Если хотите попробовать единый налоговый платёж, то заявление для перехода нужно подать с 1 по 30 апреля 2022 года. 

Новый режим налогообложения

Разговоры о новом режиме ведут давно, и вот с 1 июля 2022 года он наконец начнет действовать в режиме эксперимента в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. 

Режим называется АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. У неё есть две важные особенности расчёта налогов — приятная и не очень:

  • Ставка взносов для ИП и сотрудников — 0%. Нужно заплатить только 2040 ₽ в ФСС;
  • Ставка налога выше, чем на УСН: «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20%. 

Кажется, что платёж на АУСН и УСН получится примерно одинаковым, ведь при УСН можно уменьшать налог на взносы или включать их в состав расходов. Но всё зависит от суммы доходов и размера зарплаты сотрудников. Для кого-то АУСН будет выходить дешевле, а для кого-то — дороже. Назвать конкретные условия сложно, поэтому нужно рассчитывать сумму налога на УСН и АУСН для вашего бизнеса.

У ИП Васильева три сотрудника с зарплатой 40 тыс. ₽ и доходы в год — 6 млн ₽. Его налоги на УСН «Доходы» и АУСН «Доходы» будут одинаковыми — 482-483 тыс. ₽ за год. 

Если доходы уменьшатся, то АУСН станет выгоднее, а если вырастут, то АУСН станет дороже обычной УСН.

Налоговая будет самостоятельно рассчитывать налог и присылать уведомление предпринимателю и банку — каждый месяц до 15 числа. Оплатить налог нужно до 25 числа этого месяца. Банк может сам списывать его с расчётного счёта. Уплачивать налог по итогам квартала, как на УСН, не получится. 

Налоговая рассчитает сумму платежа по данным расчётного счёта и онлайн-кассы. Если у предпринимателя были доходы наличными, которые не прошли через кассу, он вносит их через личный кабинет налогоплательщика до пятого числа месяца.

На АУСН нет отчётности, но работодателям нужно будет сдавать СЗВ-ТД, а в некоторых случаях СЗВ-М и СЗВ-стаж. Режим подходит тем, у кого меньше 5 сотрудников. 

Работодатель должен передавать в банк реестры о зарплате сотрудников. Банк будет сам перечислять с зарплаты НДФЛ и отчитываться по нему. Зарплату наличными платить нельзя. 

В законопроекте (да, закон ещё не приняли) указано, что заявление для перехода на этот режим нужно подать до 31 декабря. Но проект дорабатывают, и срок должны исправить.

Расскажите, что думаете об изменениях? Хочется ли поучаствовать в экспериментах налоговой?

Статья актуальна на