Маша и Наташа — эксперт и исследовательница из Эльбы — сняли традиционное видео об изменениях в законах, которые коснутся малого бизнеса в 2022 году.
Для тех, кто любит читать, дублируем рассказ письменно. Правда, в конце видео есть сюрприз, который перенести в текст не получится. Поэтому обязательно посмотрите 👆
Страховые взносы
Изменение, которое затронет каждого ИП — повышение страховых взносов. В 2022 году придется заплатить 43 211 ₽:
- 34 445 ₽ — на пенсионное страхование,
- 8766 ₽ — на медицинское страхование.
Взносы выросли на 2337 ₽. Это меньше, чем рост, скажем, в 2020 году, когда сумма увеличилась на 4636 ₽. А в 2021 году взносы вообще не повышали.
Нам стало интересно, как росли страховые взносы в последние 10 лет, и вот какой получился график:
Электронная подпись
С 2022 года налоговая берёт выпуск подписей под свой контроль. Получить подпись можно будет в самой налоговой и у доверенных удостоверяющих центров. Контур прикладывает все силы, чтобы поскорее стать одним из них и выдавать подписи в привычном формате.
Подписи, которые вы уже выпустили в Эльбе, будут действовать и в 2022. Если вы выпустили подпись совсем недавно, и срок её действия захватывает ещё и кусочек 2023, то, скорее всего, действие закончится вместе с 2022 годом — точно будет ясно позднее.
Единый налоговый платёж
Налоговая хочет упростить жизнь бизнесу и сделать один платёж по всем налогам. Предприниматель платит одну общую сумму, а налоговая сама распределяет деньги по нужным счетам.
Звучит хорошо, но на практике предпринимателям придётся подавать уведомления, в которых указаны суммы для каждого налога.
Этот механизм будет работать во второй половине 2022 года. И пока непонятно, упростит ли он на самом деле жизнь бизнеса. Ведь Эльба уже рассчитывает налоги и формирует платежки с нужными реквизитами и суммами.
А ещё есть правило со сроками: перечислять оплату нужно заранее — за пять дней до ближайшего срока уплаты одного из налогов.
Если хотите попробовать единый налоговый платёж, то заявление для перехода нужно подать с 1 по 30 апреля 2022 года.
Новый режим налогообложения
Разговоры о новом режиме ведут давно, и вот с 1 июля 2022 года он наконец начнет действовать в режиме эксперимента в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.
Режим называется АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. У неё есть две важные особенности расчёта налогов — приятная и не очень:
- Ставка взносов для ИП и сотрудников — 0%. Нужно заплатить только 2040 ₽ в ФСС;
- Ставка налога выше, чем на УСН: «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20%.
Кажется, что платёж на АУСН и УСН получится примерно одинаковым, ведь при УСН можно уменьшать налог на взносы или включать их в состав расходов. Но всё зависит от суммы доходов и размера зарплаты сотрудников. Для кого-то АУСН будет выходить дешевле, а для кого-то — дороже. Назвать конкретные условия сложно, поэтому нужно рассчитывать сумму налога на УСН и АУСН для вашего бизнеса.
У ИП Васильева три сотрудника с зарплатой 40 тыс. ₽ и доходы в год — 6 млн ₽. Его налоги на УСН «Доходы» и АУСН «Доходы» будут одинаковыми — 482-483 тыс. ₽ за год.
Если доходы уменьшатся, то АУСН станет выгоднее, а если вырастут, то АУСН станет дороже обычной УСН.
Налоговая будет самостоятельно рассчитывать налог и присылать уведомление предпринимателю и банку — каждый месяц до 15 числа. Оплатить налог нужно до 25 числа этого месяца. Банк может сам списывать его с расчётного счёта. Уплачивать налог по итогам квартала, как на УСН, не получится.
Налоговая рассчитает сумму платежа по данным расчётного счёта и онлайн-кассы. Если у предпринимателя были доходы наличными, которые не прошли через кассу, он вносит их через личный кабинет налогоплательщика до пятого числа месяца.
На АУСН нет отчётности, но работодателям нужно будет сдавать СЗВ-ТД, а в некоторых случаях СЗВ-М и СЗВ-стаж. Режим подходит тем, у кого меньше 5 сотрудников.
Работодатель должен передавать в банк реестры о зарплате сотрудников. Банк будет сам перечислять с зарплаты НДФЛ и отчитываться по нему. Зарплату наличными платить нельзя.
В законопроекте (да, закон ещё не приняли) указано, что заявление для перехода на этот режим нужно подать до 31 декабря. Но проект дорабатывают, и срок должны исправить.
Расскажите, что думаете об изменениях? Хочется ли поучаствовать в экспериментах налоговой?
Статья актуальна на