Поддержка Эльбы может ответить на основные налоговые вопросы. А сложные можно задать бухгалтеру прямо в сервисе на старших тарифах. В посте расскажем про самые проблемные темы, чтобы вы не наступили на те же грабли.

Ещё мы обновили справочную и поиск в ней, так что смело обращайтесь — найдутся статьи, которые ответят на большинство вопросов малого бизнеса. Сейчас сориентируем, где лежат ответы на непростые, но самые частые из них.

Новый бизнес и изменения в старом
— Выбор и изменение ОКВЭД
— Налоговые каникулы ИП
— Пониженные ставки
— Работа на патенте
— Переход в самозанятые
Доходы, расходы и письма налоговой
— Расходы УСН
— КУДиР и подтверждение доходов
— Долги и пени
Особенности бизнеса: агенты, импорт, НДС
— Кому нужна онлайн-касса
— Учет в агентских схемах
— Налоги при импорте и экспорте
— Счета-фактуры и НДС при УСН

Регистрируете ИП или выбираете новое направление для бизнеса? Эта подборка материалов для вас.

Выбор и изменение ОКВЭД

При регистрации ИП или ООО важно выбрать правильный код ОКВЭД. От него зависит ставка взносов на травматизм, а иногда и возможность получить субсидию. Чтобы не ошибиться, вооружитесь статьей «Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД» или заходите сразу в справочник кодов

Если меняете вид деятельности, не забудьте подать заявление на смену кода ОКВЭД. О том, как заполнить заявление, рассказали в статье «Как изменить коды ОКВЭД»

Налоговые каникулы ИП

Во многих регионах предприниматели на УСН и патенте могут применять налоговые каникулы и первые два года не платить налог. Только налоговая вам об этом не скажет. Поэтому стоит самостоятельно проверить, имеете ли вы право на налоговые каникулы, с помощью статьи «Налоговые каникулы для ИП в 2022 году».

В декларации по УСН нужно указывать статью регионального закона, который ввел налоговые каникулы. Мы составили таблицу с региональными законами, чтобы вам не пришлось тратить время на поиски.

Пониженные ставки

Обычно на УСН предприниматели платят 6% или 15% налога — в зависимости от объекта налогообложения. Но региональные власти имеют право снизить эти ставки для отдельных видов деятельности или сразу всех предпринимателей региона. Загляните в статью «Налоговая ставка УСН в 2022 году», чтобы проверить, не переплачиваете ли вы налог.

Работа на патенте

Каждый регион сам решает, для каких видов деятельности можно применять патент. Статья «Патент для ИП» поможет понять, можете ли вы работать на патенте, и объяснит, как на него перейти.

Заявление на патент подают за десять дней до начала деятельности, если она новая, или за десять дней до начала года, если уже занимались ею раньше. Как быть тем, кто решил в середине года перейти на патент с УСН, расскажет статья «Можно ли перейти с УСН на патент в середине года и наоборот».

Переход в самозанятые

Открывать ИП ради небольшого бизнеса может быть дорого из-за страховых взносов. Если предприниматель сам оказывает услуги или продает собственные товары, можно посмотреть в сторону НПД. Это удобный режим, но подходит он не всем. Разобраться, можете ли вы стать самозанятым, помогут материалы Эльбы:

📖 Как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше
📖 Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?
🎥 ИП или Самозанятость. Как выбрать? Плюсы и минусы у самозанятых и ИП

Про УСН мы писали в статье с ответами на вопросы поддержки. Здесь же остановимся лишь на нескольких важных темах.

Расходы УСН

Когда доля расходов в бизнесе велика, выгоднее работать на УСН «Доходы минус расходы». Но важно знать, какие расходы можно учесть в УСН и когда правильно это сделать, чтобы не получать от налоговой вопросов. Если пока с трудом ориентируетесь в теме, загляните в статью «Как учесть расходы на УСН».

Ещё вам могут пригодиться другие статьи Эльбы про расходы:

📖 Материальные расходы при УСН: признание, расшифровка, учет
📖 Как оценить стоимость товара на складе
📖 Особый учет основных средств в налоге УСН
📖 Рекламные расходы на УСН: нормированные и ненормированные
📖 Расходы на личный автомобиль ИП на УСН
📖 Командировочные расходы ИП на УСН

КУДиР и подтверждение доходов

Для кредита, субсидий, пособий и других выплат нужно подтверждать доходы. Сотрудник приносит справку 2-НДФЛ, а предпринимателю такую справку взять негде — ему пригодится книга учета доходов. Поэтому важно правильно ее заполнять:

📖 Книга учета доходов и расходов (КУДиР) на УСН и патенте
📖 Бланк книги учёта доходов и расходов + образцы заполнения
📖 Кредит для ИП: документы для получения, условия, ставки
🎥 КУДиР: как вести книгу учёта доходов и расходов ИП на УСН и патенте?

Налоговая тоже может запросить КУДиР и КУД, поэтому полезно помнить правила заполнения и всегда держать книгу в порядке.

Долги и пени

Если появился долг, пени или штрафы, важно не только погасить их, но и разобраться, откуда они взялись. Это нужно, чтобы исправить ошибку и не получать больше от налоговой требований об уплате. Разобраться помогут статьи Эльбы:

📖 Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой 
📖 Я всё делаю по Эльбе, почему у меня требование? 
📖 Что будет если не платить налоги? 
📖 Как создать платёжку на уплату пени и штрафов в налоговую

Требования из налоговой вас не побеспокоят, если своевременно и без ошибок платить налоги и сдавать отчеты, а ещё регулярно заказывать выписку из налоговой. В этом поможет Эльба и статьи нашей справочной. Начинающим предпринимателям пригодится статья «Когда и какие отчёты сдавать? Сколько налогов платить?»

Раздел, который пригодится не всем, но темы из него часто вызывают вопросы.

Кому нужна онлайн-касса

Исключений для применения онлайн-кассы осталось совсем немного. Их мы перечислили в статье «Кто должен применять онлайн-кассу в 2022 году». Если знаете, что касса нужна, или уже работаете с ней, пройдите Курс Эльбы по кассам — он поможет расставить всё по полочкам или закрепить и систематизировать то, что уже знаете.

🎥 Онлайн-касса. Кому и зачем нужна?
🎥 Онлайн-касса для ИП в 2021 и 2022 году: как выбрать, как подключить, кому не нужна?

Учет в агентских схемах

Что общего у такси, турагентов и продавцов маркетплейсов? Все они участвуют в агентской схеме. Это такой принцип работы, когда между продавцом (принципалом) и конечным потребителем стоит кто-то третий — агент.

Учет в агентских схемах — очень популярный и иногда непростой вопрос, поэтому и статей на эту тему Эльба выпустила много. Выбирайте подходящую:

📖 Нюансы оформления агентских договоров 
📖 Агент покупает для принципала, учёт у агента на УСН
📖 Как агенту платить налоги с продажи товаров и услуг принципала
📖 Как принципалу платить налоги с продажи товаров или услуг через агента 
📖 Как принципалу платить налоги при покупке товаров или услуг через агента 
📖 Агентский договор турагента: образец

Налоги при импорте и экспорте

Экспорт и импорт товаров требует от предпринимателей больше усилий, чем работа только в РФ, но, если как следует подготовиться, всё пройдет гладко:

📖 Закупка товара за границей: НДС и таможенное оформление
📖 Экспорт на УСН и патенте
📖 Как платить налоги при расчётах в валюте

Счета-фактуры и НДС при УСН

Первое и самое главное: предприниматели на УСН освобождены от НДС.

Но вы можете оплачивать счета с НДС и включать НДС в счет. В первом случае у вас не возникает дополнительных обязанностей, а во втором — придется перевести НДС в бюджет и отчитаться по итогам квартала. Но это совсем не страшно, если знаете, что делать:

📖 Поставщик выставил счет с НДС
📖 У вас УСН, а в платёжном поручении выделен НДС?
📖 Выставление ИП и ООО на УСН или патенте счёт-фактуры с НДС
📖 Как покупателю на ОСНО продать товар без НДС

Статья актуальна на