На вопросы ответили по разъяснениям Центробанка:

💸Применение Указа Президента по обеспечению финансовой стабильности РФ

💸Актуальные вопросы работы финансовой системы

Пока у человека есть гражданство РФ, а его компания стоит на учёте в российской налоговой, человек и его бизнес остаются валютными резидентами РФ. Бизнес обязан соблюдать Закон о валютном контроле № 173-ФЗ. Есть ещё налоговое резидентство, но это другое. 

За нарушения валютных правил штрафуют по ст. 15.25 КоАП РФ. Штрафы для компаний доходят до миллиона рублей, а за незаконные валютные операции — до 40 % от суммы перевода.

Из-за санкций валютные правила могут меняться чуть ли ни каждые пару дней. Текущие вопросы решает Правительственная комиссия по иностранным инвестициям, и там имеют право ввести новое ограничение в любой момент. Статьям в интернете трудно угнаться за изменениями, поэтому мы рекомендуем предпринимателям по своей ситуации задавать вопросы Центробанку через интернет-приёмную или сверяться с официальными разъяснениями ЦБ — ссылка в шапке статьи. 

Теперь к вопросам.

Можно. Российские ИП, ООО и самозанятые могут без ограничений открывать счета и вклады в другом государстве. Заводить иностранные электронные кошельки тоже. В антисанкциях такого запрета нет. А Закон № 173-ФЗ иностранные счета и кошельки разрешает напрямую в ч. 1 ст. 12.

Надо только помнить, что при открытии бизнес-счёта или карты в другой стране включается ещё и местный закон.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

ИП и ООО нужно. Физлицу, в том числе самозанятому, тоже, если он прожил за границей менее 183 дней в совокупности в календарном году (то есть если он всё ещё налоговый резидент). Сообщать надо ещё и о закрытии счёта, изменении реквизитов и движении денег. Всё это можно сделать удалённо, домой ехать не надо. Это требования валютного контроля из ст. 12 Закона № 173-ФЗ.

Отчитываться о банковском счёте надо, даже если на него ни разу не приходили деньги. Есть исключение: самозанятому не надо отчитываться о движении денег, если счёт открыт в стране ЕАЭС или стране, с которой у налоговой есть автоматический обмен информацией, а денег на счёте за год было меньше 600 000 ₽.

Об открытии счёта в налоговую по месту регистрации отправляют Уведомление формы КНД 1120107. Сделать это надо в течение месяца. О закрытии отправляют его же.  

Дальше надо сдавать отчёты о движении денег: 

  • Физлица раз в год до 1 июня за прошлый год сдают отчёт формы КНД 1112520. 
  • ИП и ООО отчитываются поквартально в течение 30 дней по окончанию квартала. Сдают отчёт формы КНД 1112521.

Сдавать все отчёты можно через личные кабинеты: ИП, юрлица и физлица. ЛК физлица подходит и для самозанятых. Ищите раздел «Информация о счете в банке, расположенном за пределами РФ». Понадобится электронная подпись. Как вариант, отчёты можно отправить в налоговую почтой или через представителя в России, если оставляли доверенность.

В отчётах есть листы по электронным кошелькам. Их заполняют, только если за год было зачислено на кошелёк больше 600 000 ₽ — или эквивалент в иностранной валюте. Такой лимит действует для каждого отдельного электронного кошелька. Если в прошлом году вы получили миллион и отчитались в налоговую, а в этом году не получали деньги и общая сумма на счёте осталась больше 600 000 ₽, то включать в отчёт о движении денежных средств лист по электронному кошельку не нужно.

Список иностранных электронных кошельков на сайте ФНС

На счёт можно принимать оплату от зарубежных контрагентов. Платить им тоже можно. Тут без ограничений. Требования обязательной продажи валюты с иностранного счёта сейчас нет.

Ограничения есть (и всегда были) на расчёты валютой с российскими гражданами, ИП и компаниями. Это базовое правило нашего валютного законодательства: резиденты РФ не могут рассчитываться друг с другом в валюте. Но несколько исключений всё же есть, они прописаны в ст. 9 Закона № 173-ФЗ.

На электронный кошелёк нельзя принимать оплату от российских и зарубежных контрагентов в рамках внешней торговли. Расплачиваться с него — тоже. ФНС говорит, что платежи по внешнеторговым договорам можно проводить только через иностранный или российский счёт в банке, либо по карте, но не через кошелёк — ч. 4 ст. 12 Закона № 173-ФЗ, письмо № КВ-3-17/7008@.

Плюс есть санкционные ограничения:

  • Дать займ иностранному контрагенту можно только с разрешения Правительственной комиссии.
  • Нельзя сотрудничать и платить иностранными компаниями, на которые РФ наложила санкции, вот список. 

В валюте можно только от иностранной компании-работодателя. 

От российского работодателя нельзя, потому что это считается расчётами в валюте между резидентами, а они запрещены. Российскую зарплату можно получить на российскую карту, а уже оттуда перевести на иностранный счёт.

Можно, и с расчётного счета, и с карты. Но есть антисанкционные ограничения: 

  • Нельзя переводить дивиденды по акциям российских АО и прибыль российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.
    То есть запомним — человек, участник ООО, не может перевести на свой иностранный счёт дивиденды.
  • Физлица не могут переводить валюты больше 1 млн долларов США или эквивалента в другой валюте в течение календарного месяца. Перевод можно сделать и другому человеку. Лимит считается так: на один счет в месяц до 1 млн долларов США. Переводы физических лиц в рублях по сумме не ограничены.  

От ООО российский банк спросит уведомление налоговой с отметкой о принятии. Но только при первом переводе денег. Это требование ч. 4 ст. 12 Закона № 173-ФЗ.

С физлиц банк уведомление с отметкой налоговой спрашивать не должен.

Статья актуальна на