С 2024 года уведомления стали обязательными. В Эльбе реализована возможность их подготовки, и в задачках по уплате УСН, НДФЛ и взносов за сотрудников вас будет ждать новый шаг с отправкой уведомления:

Вам не придётся заполнять их вручную — мы сами заполним поля по данным из предыдущих шагов задачи.

С 1 января 2024 года организации и ИП платят почти все налоги и взносы одной платёжкой — ЕНП. Дальше ФНС распределяет средства по налогам, взносам и сборам по данным из отчётов и деклараций.

Сроки платежей не всегда совпадают со сдачей отчётности. Например, декларацию по УСН сдают по итогам года, но авансы платят раз в квартал. Поэтому у налоговой не будет информации, какую сумму списать на авансы.

Для подобных ситуаций разработали уведомление об исчисленных суммах. Форму утвердили приказом ФНС от 02.11.2022 г. № ЕД-7-8/1047@.

Бланк сдают компании и предприниматели по налогам и взносам сотрудников, срок платежа которых наступает раньше сдачи отчётности.

Общий срок сдачи — до 25 числа месяца, в котором предприниматель уплачивает налог. Разрешены переносы с выходных и праздников на ближайший рабочий день. Рассмотрим сроки по ключевым обязательствам:

  1. Авансы по УСН. До 25 апреля, июля и октября. Сумму за 4 квартал налоговая узнает из декларации.
  2. Страховые взносы по сотрудникам. Каждый месяц до 25 числа.
  3. НДФЛ. С 2024 года НДФЛ считают и перечисляют дважды, за каждую часть зарплаты:
  • Отработанные дни с 1 по 23 число месяца — платим за первую часть зарплаты до 28 числа. Уведомление сдаём до 25 числа.
  • Отработанные дни с 22 по 31 число месяца — платим за вторую часть зарплаты до 5 числа следующего месяца. Уведомление — до 3 числа следующего месяца.

    Подробно об уплате НДФЛ с 2024 года рассказали в статье.

Уведомление подают на бумаге и через электронный документооборот, например личный кабинет налогоплательщика. Бумажный формат разрешён фирмам и ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников за прошлый год не превышает 100 человек — ст. 80 НК РФ.

Новым ИП — год Эльбы бесплатно

Всем ИП младше 3 месяцев годовой доступ ко всем возможностям Эльбы

Получить бесплатно

Если вы по какой-то причине отправляете уведомление не из Эльбы — расскажем порядок заполнения. Уведомление состоит из титульного листа и раздела «Данные», в котором указывают сведения об исчисленных налогах. Лист разделён на несколько блоков — в каждом отражают данные по одному обязательству. Если страницы недостаточно, заполняют вторую, третью и т.д.

Основные правила:

  • Порядковый номер страницы трёхзначный, начинается с нулей — «001», «002», «003» и т.д. Нумерация сквозная — на титульном листе указывают «001», в разделе «Данные» — «002» и т.д.
  • В бумажном варианте запрещено использовать корректирующие средства. Если допущена ошибка, страницу заполняют заново.
  • Нельзя печатать с двух сторон и скреплять листы степлером.
  • Бумажный документ заполняют пастой чёрного, фиолетового или синего цвета.
  • Текстовые поля заполняют заглавными буквами.
  • Если показатели отсутствуют, ставят прочерки.
  • При заполнении на компьютере используют шрифт Courier New, размер — 16-18 пт.

Заполнение титульного листа: 

  1. Укажите ИНН/КПП организации или ИНН ИП по свидетельству о постановке на учёт. Если нет документа, уточните данные в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
  2. Укажите код налогового органа: организациям — по юридическому адресу, ИП — по месту регистрации. Реквизиты уточняйте в сервисе ФНС.
  3. Количество листов и копий подтверждающих документов укажите после заполнения бланка.

Заполнение раздела «Данные»:

  1. КПП — по декларации или расчёту, который сдаёте в ФНС. ИП ставят прочерки при заполнении от руки.
  2. ОКТМО — код по месту нахождения организации, ИП или недвижимости.
  3. Код бюджетной классификации (КБК) — для налога, по которому отражаете данные. Например, КБК единого страхового взноса за сотрудников — «182 1 02 01000 01 1000 160».
  4. Сумма — которую планируете уплатить. Сумма может быть и отрицательной, если в текущем квартале размер налога меньше, чем вы заплатили в предыдущем отчётном периоде — потому что налог считается по нарастающему итогу. Например, если за полугодие налог был 400 ₽, а в третьем квартале 250 ₽ — тогда в уведомлении будет сумма «-150 ₽».

  5. Код отчётного периода. По ежемесячным взносам и налогам указывают код квартала: 
    — 21 — первый
    — 31 — полугодие
    — 33 — 9 месяцев
    — 34 — год
    через дробь — порядковый номер месяца: 01, 02, 03.

    Для НДФЛ через дробь пишут отдельные периоды:
    — 01 — за периоды с 1 по 22 января, с 1 по 22 апреля, с 1 по 22 июля, с 1 по 22 октября
    ​— 11 — за периоды с 23 по 31 января, с 23 по 30 апреля, с 23 по 31 июля, с 23 по 31 октября
    ​— 02 — за периоды с 1 по 22 февраля, с 1 по 22 мая, с 1 по 22 августа, с 1 по 22 ноября
    ​— 12 — за периоды с 23 по 28/29 февраля, с 23 по 31 мая, с 23 по 31 августа, с 23 по 30 ноября
    ​— 03 — за периоды с 1 по 22 марта, с 1 по 22 июня, с 1 по 22 сентября, с 1 по 22 декабря
    ​— 13 — за периоды с 23 по 31 марта, с 23 по 30 июня, с 23 по 30 сентября, с 23 декабря по 31 декабря.

    По ежеквартальным налогам указывают код «34», а через дробь порядковый номер квартала — 01, 02, 03.

  6. Отчётный календарный год — год, за который платят налоги, взносы и сборы.

Одним уведомлением разрешено отчитываться по основной организации и всем обособленным подразделениям. Но запрета сдавать отдельно — нет.

Чтобы исправить ошибки в данных о налогоплательщике, направьте уведомление с исправленными реквизитами.

Если ещё не подали отчёт и неправильно рассчитали налоги или взносы, повторно сдайте документ с исправленными суммами. Если сдали отчёт — повторная отправка уведомления не нужна.

Если ошиблись в КБК или других реквизитах, то сначала повторите ошибочные данные и в сумме поставьте 0, а затем впишите верные реквизиты и укажите нужную сумму.

Если использовать ЕНП с единым КБК для оплаты налогов, взносов, и забыть отправить уведомление — платёж должны засчитать по очерёдности: недоимки по НДФЛ и самом НДФЛ → остальные недоимки → предстоящие платежи по налогам, взносам и сборам → пени → проценты → штрафы. Но за каждый непредоставленный документ начислят штраф п. 1 ст. 126 НК РФ — 200 ₽.

Но в Эльбе такой проблемы не будет. Уведомления — это часть задач, поэтому вы их не пропустите.

При отправке отдельных платежей, как рекомендует Эльба, таких последствий не будет. К тому же заполнять уведомление не придётся

30 дней Эльбы за 0 ₽

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно