Вернуться в Бизнес-старт

Выбор системы налогообложения

Выбор системы налогообложения — один из самых волнующих вопросов начинающих предпринимателей. Это решение должно быть обдуманным, ведь именно от него зависит сколько налогов нужно платить и как часто придётся сдавать отчетность. В настоящее время в России действует пять налоговых режимов. Мы поможем вам выбрать среди них самый оптимальный, который подойдет именно вашему бизнесу.

Общая система налогообложения

Если при регистрации вы не подавали заявление на применение спецрежима, то автоматически вас поставят на общую систему налогообложения. Этот налоговый режим не всегда выгоден, особенно на старте бизнеса. Организации должны в полном объеме вести бухучет, а предпринимателям нужно формировать непростую книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Вам придется платить все общие налоги и сдавать по ним отчетность:

  • налог на прибыль 20% с разницы между доходами и расходами или ИП платят НДФЛ 13%;
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимое имущество;
  • НДС чаще всего составляет 18% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

Чаще всего НДС является основной причиной, по которой выбирают общую систему налогообложения или, наоборот, отказываются от неё. НДС рассчитывается не самым тривиальным способом, вам придется содержать в строгом порядке все счета-фактуры и поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Упрощенная система налогообложения

Самая распространенная система налогообложения среди начинающих предпринимателей. Она удобна и выгодна тем, что вместо трех общих налогов вы будете платить всего один налог УСН. Налог необходимо перечислять государству 1 раз в квартал, а сдавать отчетность в налоговую всего раз в год.

Выбрав упрощенную систему, нужно выбрать один из двух объектов налогообложения (с чего вы будете платить налог):

  • доходы — установлена налоговая ставка от 1% до 6%;
  • доходы минус расходы — налоговая ставка составляет от 5% до 15%.

Ставки налога устанавливаются отдельно в каждом регионе в зависимости от вида деятельности и размера полученного дохода.

И это еще не все: если вы выберете УСН «Доходы», сумму налога вы сможете уменьшать на страховые взносы. ИП без сотрудников могут снизить налог на 100%, если это позволяет сумма страховых взносов, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог не больше половины.

Что выгоднее: «Доходы» или «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдет для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70–80% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения нужно подать уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 79,74 млн рублей (с 2017 года 120 млн рублей), открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Еще один налоговый режим, который упрощает жизнь. Но он применяется только по отдельным видам деятельности, которые попадают в список в Налоговом Кодексе. Самое привлекательное в этом режиме то, что сумма налога фиксированная и не зависит от ваших фактических доходов. Величина налога зависит от размерности вашего бизнеса: площади торгового зала, количества работников, количества транспортных средств — у каждого вида деятельности свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как применить ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, нужно подать уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вмененный налог нельзя применять если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчетность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вмененный налог нужно поквартально. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН.

В качестве бонуса, есть еще один приятный момент — при расчетах наличными ЕНВДшникам можно не использовать кассовую технику.

Патентная система налогообложения

Эту систему налогообложения могут применять исключительно индивидуальные предприниматели. Патентная система в чем-то похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Основное преимущество патента в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не подаёте отчет в налоговую. Вы просто покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Все что требуется — вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей. Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.

ИП на патенте при работе с наличными также освобождаются от применения кассовой техники.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Очень похож на упрощенную систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей — для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем вам подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчет раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

70 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • Алексей 27 мая 2016, 04:11
    как платить налоги если я работаю с иностранцами патент ип
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 мая 2016, 09:52
      Алексей добрый день. А чем именно занимаетесь?
      Ответить
    • Isheev Kirill 27 мая 2016, 10:05
      С патентом ситуация такая: дополнительных налогов при получении дохода в иностранной валюте вы не платите; оплачиваете только стоимость патента. И все.
      В книге учета доходов все поступления в валюте будут пересчитаны по курсу ЦБ РФ на день получения валюты.
      Ответить
  • Елена 12 августа 2016, 10:48
    Какова стоимость патента? Деятельность - массаж на дому
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 августа 2016, 14:10
      Елена, добрый день.
      Рассчитать стоимость патента можно на сайте налоговой по ссылке: https://patent.nalog.ru/info/#
      Ответить
      • Елена 12 августа 2016, 15:12
        По этой ссылке я не нашла вида своей деятельности
        Ответить
        • Рязанов Михаил 12 августа 2016, 15:48
          Для того, чтобы вам помочь, пожалуйста, подскажите вашу УФНС и муниципальное образование.
          Ответить
          • Елена 12 августа 2016, 21:05
            Уфнс 16, г. Фрязино
            Ответить
            • Рязанов Михаил 15 августа 2016, 12:17
              Возможно, что для массажа в данной ситуации можно применять вид деятельности "Проведение занятий по физической культуре и спорту", но этот вопрос лучше, конечно, уточнить в налоговой, чтобы избежать вопросов.
              На текущий момент расчет стоимости выглядит следующим образом: http://prntscr.com/c5w4v0
              Ответить
  • Максим 21 августа 2016, 22:13
    Если при регистрации ООО указать несколько кодов ОКВЭД, часть из которых не входят в список подпадающих под ЕНВД, но при этом в качестве основного указать код, который под ЕНВД подпадает - можно ли в таком случае использовать систему ЕНВД?
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 августа 2016, 15:56
      Здравствуйте, Максим. В таком случае, для тех видов деятельности, которые не попадают под ЕНВД, придётся применять другую систему налогообложения. Можно рассмотреть вариант УСН + ЕНВД.
      Ответить
  • Кристина 7 сентября 2016, 21:18
    Добрый день!
    Планируем Открытие своего дела. По всем параметрам подходит ИП, но нас два человека. Если какие то варианты открыть ИП на двоих или все же придётся открывать ООО?
    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 сентября 2016, 09:20
      Кристина, добрый день.
      Вы можете открыть ИП на себя, а партнера/партнершу трудоустроить к себе в штат в качестве сотрудника.
      Ответить
  • Гость 14 сентября 2016, 11:09
    скажите пожалуйста какую систему но выбрать при рекламной деятельности? (размещение на собственных носителях)
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 сентября 2016, 16:41
      Что подразумевается под «собственных носителях»? К примеру, если вы занимаетесь размещением наружной рекламы можете выбрать ЕНВД. Также можно рассмотреть вариант выбора патента, но это зависит от вашего региона.
      Ответить
  • Вячеслав 15 сентября 2016, 08:58
    Здравствуйте! Хочу открыть интернет-магазин с небольшим выставочным залом (примерно 25 м/кв). Почитав информацию на вашем сайте, пришел к выводу, что нужно открывать ИП. Но не могу определиться с системой налогооблажения, какую систему порекомендуете?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 сентября 2016, 16:46
      Здравствуйте, Вячеслав. Торговля через интернет попадает либо под упрощенную систему, либо под общую. Вам как начинающему ИП стоит выбирать УСН. Возможны два объекта налогообложения: "доходы" и "доходы минус расходы". Думаю, что стоит начать с УСН «Доходы». Если расходы будут составлять больше 70% от доходов, то можете перейти на «Доходы минус расходы». Также у нас есть отдельная статья по выбору системы налогообложения http://www.e-kontur.ru/enquiry/7.
      Ответить
      • Вячеслав 16 сентября 2016, 06:27
        Спасибо Павел!
        Ответить
  • Екатерина 5 ноября 2016, 22:46
    Сумму налога при УСН Доходы можно уменьшить за счет страховых взносов. Что это за взносы?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 7 ноября 2016, 12:46
      Екатерина, добрый день.
      ИП не платит сам себе заработную плату, а получает доход от предпринимательской деятельности. Поэтому для предпринимателей установлен особый порядок уплаты страховых взносов за себя. С момента регистрации нужно платить взносы в ПФР на пенсионное страхование и в ФФОМС на медицинское страхование. Основной нормативный акт, регулирующий вопросы оплаты взносов - это Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ.
      Рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Обязательные страховые взносы ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/29
      Ответить
  • Анна 9 ноября 2016, 15:52
    Подскажите, для торговли табачными изделиями с акцизной маркой патентная система не применима? ЕНВД применим? например, магазин 20 кв.м. И обязателен ли кассовый аппарат?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 08:25
      Анна, добрый день.
      К сожалению, в числе видов предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения торговля табачными изделиями не упоминается, поэтому применять патент для такой деятельности не получится.
      Если на вашем местном уровне утвержден ЕНВД, то вы можете перейти на данную систему налогообложения.
      На данный момент плательщики ЕНВД имеют право не использовать кассовый аппарат, но по требованию покупателей вы должны выдать документ, подтверждающий прием денег, например, товарный чек.
      Ответить
      • Анна 10 ноября 2016, 10:56
        Спасибо за ответ.
        Где можно прочитать, условия обязательного использования ККТ? Т.е. каким законом подтвердить, что ККТ не нужно для акцизных табачных изделий?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 12:52
          Анна, рекомендую ознакомиться с нашими статьями:
          "Как использовать кассовую технику" - https://e-kontur.ru/enquiry/209
          "Переход на онлайн-кассы с 2017 года" - https://e-kontur.ru/blog/15634
          Ответить
          • Анна 16 ноября 2016, 12:21
            не совсем пойму. в статье https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=276618#h69 1.2. в пункте 8 говориться, что при торговле подакцизными товарами ККТ обязателен.
            8. Положения пунктов 2, 3 и 5 настоящей статьи не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, которые используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.
            Ответить
            • Михаил Рязанов 16 ноября 2016, 14:43
              Анна, добрый день.
              Более детально изучил ваш вопрос. Выяснил, что применять ЕНВД при торговле подакцизными товарами нельзя. Таким образом, вам подходят две системы налогообложения: ОСНО, УСН. Отмечу, что использование кассового аппарата для вашей деятельности является обязательным.
              Прошу прощения за путаницу, как говорится, век живи – век учись! ;)
              Ответить
      • Анна 10 ноября 2016, 11:08
        Пытаюсь рассчитать ЕНВД для своего вида деятельности. Не хватает символов расписать весь расчет. Кратко: 1800(баз.доходность)*20(физ.показ.-пл.ТТ)*1,798(К1)*0,15(К2)*15%=1456,38р в месяц. Верно?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 12:57
          Проверить правильность расчета можно на стороне Эльбы :)
          Для этого в разделе меню "Отчетность" необходимо открыть задачу "Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за * квартал 2016 года" и ввести данные для расчета налога, Эльба в автоматическом режиме произведет расчет, подготовит платежку на уплату и сформирует декларацию.
          Ответить
      • Анна 16 ноября 2016, 13:08
        вычитываю, что ЕНВД не применим к подакцизу 346.27 понятие розничная торговля.
        Ответить
        • Михаил Рязанов 16 ноября 2016, 15:13
          Анна, все верно.
          Сообщил про эту ситуацию чуть выше.
          Ответить
  • Гость 17 ноября 2016, 22:15
    Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, как нам поступить? 10 ноября я зарегестрировала ИП и встал вопрос о выборе налогообложения. Я хотела бы выбрать патент (открываю цветочный розничный магазин)...я так понимаю сейчас я автоматически пока на общем налогообложении, нужно ли мне сначала переходить на усн а потом на патент? Или можно сразу с общего перейти на патент? Просто я хотела работать без ККМ, а на УСН на сколько я знаю касса обязательна
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 14:30
      Добрый день.
      Все верно, на данный момент вы находитесь на общей системе налогообложения (ОСНО). Отмечу, что законодательством не предусмотрен отказ от ОСНО при покупке патента. То есть вы вправе приобрести патент и совмещать с ним ОСНО. Если деятельности по ОСНО не будет, то по данной системе налогообложения нужно будет подавать нулевую отчетность.
      Таким образом, переходить на УСН вам не требуется, а на патенте на данный момент можно работать без кассовой техники, но по просьбе клиента вы должны предоставить товарный чек или квитанцию.
      Ответить
  • Виктория 13 января, 17:11
    Добрый день! Подскажите какой вид налогообложения лучше выбрать ЕНВД или патент? Вид деятельности дополнительное образование, продажа сопутствующих материалов и услуги салона красоты. Заранее спасибо!
    Ответить
    • Евгеньева Полина 13 января, 18:39
      Здравствуйте, Виктория. В Статье 346.43 НК РФ сказано, в каких видах деятельности можно применять патент:
      - парикмахерские и косметические услуги;
      - услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
      - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
      - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

      А вот для того, чтобы понять, подойдет ли вам ЕНВД, нужно изучить региональное законодательство. Подробнее о применении ЕНВД можно прочитать в нашей статье "ЕНВД: кто может применять и сколько платить": https://e-kontur.ru/enquiry/25.
      Ответить
  • Артем 8 февраля, 21:33
    Здравствуйте!
    Как узнать какая у меня будет налоговая ставка по УСН "Доходы"? У вас указанно от 1% до 6%.
    Планирую сдавать автомобиль в Москве (МО)
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля, 15:13
      Артем, здравствуйте. Ставки налога устанавливаются отдельно в каждом регионе в зависимости от вида деятельности и размера полученного дохода. Поэтому рекомендую обратиться в вашу налоговую инспекцию и уточнить ставку налога.
      Ответить
  • Михаил 12 апреля, 18:49
    Здравствуйте. Планирую регистрироваться у вас, но пока еще не ИП. Подскажите, пожалуйста, по патентам.
    1. У меня в "домашнем" регионе патент достаточно дорогой, а также нет каникул по моему виду деятельности. Есть ли возможность (как теоретическая, так и практическая) купить патент в другом регионе, где патент дешевле ИЛИ в регионе с налоговыми каникулами для этого вида деятельности, но работать из своего региона (т.е. не менять регистрацию, сдавать отчетность и выезжать на проверки в "домашней" налоговой) ? Вид деятельности не предполагает офиса/торговой точки, сотрудников и прочего;
    2. Допустим, п.1 возможен по бумагам. Какие потенциальные риски, связанные со схемой из п.1, с учетом реалий? Тонны проверок, регулярные вызовы в налоговую региона патента и т.д.?
    3. Вопрос по налоговым каникулам в принципе. Насколько я понимаю, на патенте налог=стоимость патента. Почему в таком случае patent.nalog.ru рассчитывает стоимость патента для регионов и видов деятельности с каникулами, которая не равна нулю? Данный вопрос, возможно, не к вам, а к ним, в таком случае прошу прощения.
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 апреля, 12:02
      Здравствуйте, Михаил.
      1. Согласно НК РФ, патент действует только в том регионе, в котором он выдан. Купить в одном, а работать в другом регионе не получится.
      2. При нарушении ИП теряет право на применение патента и считается перешедшим на ОСНО. При переходе на общий режим с начала налогового периода, на который был выдан патент, придётся рассчитать и уплатить налоги в рамках ОСНО, от которых был освобожден в период действия патента.
      3. Да, вы правы стоимость патента это и есть налог. А расчет стоимости патента на сайте, как я понимаю, не учитывает все условия, по которым определяется право применять налоговые каникулы.
      Ответить
  • Гость 17 апреля, 14:33
    Могу я использовать ПСН если занимаюсь проведением представлений в ДОУ???
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 апреля, 16:55
      Здравствуйте. Применять патентную систему налогообложения для этого вида деятельности нельзя. Рекомендую ознакомиться со статьей по выбору системы налогообложения https://e-kontur.ru/enquiry/7 , чтобы определиться с системой налогообложения.
      Ответить
  • Петр 18 апреля, 15:24
    Добрый день!
    Если открывать магазин хозтоваров на площади 185кв.м. какой вид налогооблажения лучше выбрать? с расчетом на 4 сотрудников
    Ответить
    • Носков Михаил 19 апреля, 08:22
      Добрый день, Петр! Зависит от условий налогообложения в вашем регионе. Вам нужно прикинуть соотношение расходов и доходов. Если расходов больше 70% от доходов, мы рекомендуем УСН Доходы - Расходы. Если меньше — УСН Доходы.

      ЕНВД иногда выгоднее УСН, иногда нет. Проверьте, можете ли вы применять эту систему налогообложения на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/envd/#title18
      Выберите регион и посмотрите местный закон в последнем разделе «Особенности регионального законодательства».

      О выборе системы налогообложения и азах бухгалтерии для предпринимателей мы пишем в справочной. При работе без бухгалтера она будет выручать вас: https://e-kontur.ru/enquiry. О ЕНВД мы писали здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/25. О выборе системы налогообложения здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/7.
      Ответить
      • Петр 19 апреля, 12:38
        Спасибо большое!
        Ответить
  • Евгений 2 мая, 19:40
    Здравствуйте. Я начинающий предприниматель, партнер иностранной компании, привожу продукцию из другой страны и продаю - выбрал форму деятельности ИП с УСН, прохожу регистрацию. Мои покупатели - частные лица и компании. Вопросы: 1) Я выбрал правильную форму ведения деятельности? 2) Одной компании потребовался счет на оплату продукции, с НДС - я могу, как ИП на УСН, сформировать все документы, включая НДС? Большое спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 4 мая, 10:38
      Евгений, добрый день.
      1. Точного ответа на ваш вопрос, к сожалению, нет, потому что все зависит от специфики вашей деятельности. Возможно, что среди ваших контрагентов много лиц, которые работают на ОСНО, тогда более выгодным вариантом для вас будет работать на ОСНО, но и тут не все так однозначно. Думаю, стоит поработать на УСН, например, в течение 2017 г., а уже потом подумать про переход на другую систему налогообложения. Возможно, что упрощенка для вас - это и есть оптимальный вариант.
      2. Да, такая возможность на УСН есть, но счет-фактура с НДС влечет обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно об этом можно почитать в нашей статье "Выставление счет-фактуры с НДС": https://e-kontur.ru/enquiry/43
      Ответить
  • Гость 11 мая, 00:24
    Добрый день.
    Собираюсь открыть ИП.
    Производство электромонтажных работ.
    Инженерно-техническое проектирование.
    Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
    Штат не более 10 чел.
    Какую выбрать систему налогообложения?
    Ответить
  • Юлия 28 мая, 23:38
    Здравствуйте!

    Для интернет-магазина одежды патент есть?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 29 мая, 23:02
      Здравствуйте, Юлия. Предлагаю ознакомиться с нашей статьей "Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти", https://e-kontur.ru/enquiry/243. В ней сказано, что список видов деятельности, по которым есть патент, в каждом регионе определяется отдельно. Поэтому, чтобы узнать, можно ли вам купить патент для этой деятельности, зайдите на сайт налоговой по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22, найдите свой регион.
      Ответить
  • Юлия 5 июня, 21:05
    Здравствуйте.Планирую открыть кабинет лазерной эпиляции,на таком приборе "Профессиональный аппарат 1S PRO для эпиляции IPLASER, первый в России получивший не медицинский СЕРТИФИКАТ СООТВЕТСТВИЯ зарегистрированный как электрический бытовой прибор для удаления волос."Кабинет взять в аренду в салоне красоты.В плане сотрудников планируется два косметолога с мед образованием.Какая система налогообложения подходит для такого дела?И какой способ учета денег?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 июня, 11:20
      Юлия, добрый день.
      Если на территории, где будут оказываться услуги введен ЕНВД, то я рекомендую рассмотреть применение вмененки. Расчет налога на ЕНВД не зависит от вашей реальной выручки. Для расчета налога берутся физические показатели, которые известны вам заранее, поэтому спрогнозировать сумму налога за квартал не составит труда. По итогам каждого квартала будет нужно отправлять декларацию.
      Если вы будете оказывать услуги населению (физлицам), то можно оформлять бланки строгой отчетности (БСО).
      Ответить
  • Роберт Ахметшин 9 июня, 15:39
    Доброго времени суток.
    Посоветовали друзья обратить внимание на Ваш проект. 2й день читаю сайт) Планирую работать через вас.
    У меня возник вопрос - через 2-3-4 месяца планирую открыть розничный магазин посуды и фарфора в ТЦ, но пока хочу заниматься перепродажей посуды.
    1. Какая система налогообложения будет лучше для меня? Для себя понял ( если не правильно рассуждаю - поправьте), что выгоднее для розницы ЕНВД ( для розничного магазина в 25м2 насчитал около 9700 р в месяц).
    2. Необходимо ли использовать кассу при розничной продаже посуды ?
    3. Обязательно ли мне платить страховые взносы за себя ( параллельно и удаленно я работаю на другой работе официально).
    4. Есть ли возможность из под Эльбы фиксировать приход товара и выставлять счета другим компаниям ( имею хорошую скидку в одной из оптовых компаний и собираюсь перепродавать товар)? Могу ли я выставлять счета с НДС при необходимости ? Какое налогообложение удобно для этой сферы деятельности?
    5. С учетом всего вышеперечисленного ( сферы деятельности - перепродажа другим компаниям с выставление счетов и продажа в розницу) какую систему налогообложения мне выбрать и удобно ли мне будет работать с Вами? Какой ОКВЭД мне необходимо выбрать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 июня, 08:25
      Роберт, добрый день.
      1. Думаю, что вы сделали правильный выбор в пользу ЕНВД, так как расчет налога не зависит от вашей реальной выручки, вмененка рассчитывается исходя из физических показателей, которые известны вам заранее. Дополнительно необходимо убедиться, что ЕНВД утвержден вашим региональным законодательством. Это можно проверить на сайте налоговой в блоке "ОСОБЕННОСТИ РЕГИОНАЛЬНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА": https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/envd/ (укажите ваш регион).
      2. Если вы будете работать на ЕНВД, то без кассы можно работать до 1 июля 2018 г., но продажи следует сопровождать квитанциями, товарными чеками и другими заменяющими кассовый чек документами. Про переход на онлайн-кассы с 1 июля 2018 г. (ЕНВД) можно почитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/15634
      3. Да, вам необходимо уплачивать страховые взносы ИП за себя, так как работодатель уплачивает за вас взносы как за сотрудника.
      4. Такая возможность есть, рекомендую пройти регистрацию в системе и поработать со вкладками "Документы" и "Товары". Система позволяет выставлять счета с НДС. Для этого нужно нажать активировать ячейку "Выставить счет с НДС" при создании счета. Тут есть свои подводные камни, о которых можно узнать тут: https://e-kontur.ru/enquiry/43 Если вы будете на постоянной основе работать с НДС, то я советую рассмотреть ОСНО, чтобы брать НДС к вычету.
      5. Думаю, что вам стоит остановиться на ЕНВД, но перед этим следует убедиться, что на местном уровне вмененка для вашего вида деятельности действительно применяется. Вашей деятельности соответствует следующий код ОКВЭД: 47.59.2 "Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах". Да, Контур.Эльба подходит для ИП на ЕНВД. Вы можете поработать в системе на пробном периоде, чтобы оценить ее возможности. Пройти регистрации можно по ссылке: https://e-kontur.ru/ (кнопка "Надо попробовать").
      Ответить
  • Игорь 10 июня, 17:35
    Здравствуйте.
    28.29.12
    28.29.3
    28.29.31
    подходят для ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 июня, 10:04
      Игорь, добрый день.
      Как правило, ЕНВД не подходит для производственной деятельности, но если вашими заказчиками будут являться физические лица (население), то можно попробовать перейти на вмененку. Рекомендую уточнить данный вопрос в налоговой, чтобы избежать путаницы в будущем.
      Ответить
  • Артем 5 августа, 22:27
    Добрый день, собираемся открыть ООО под интернет магазин и оптовую торговлю. Какой лучше выбрать режим?? Я так понимаю что если Опт то только ОСНО.. может и ошибаюсь. Заранее большое спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа, 14:14
      Артем, добрый день.
      Для интернет-магазина вы можете выбрать как ОСНО, так и УСН с одним из объектов налогообложения ("Доходы" или "Доходы минус расходы"). Если среди ваших контрагентов будет много налогоплательщиков на ОСНО, то я рекомендую выбрать ОСНО, чтобы брать входящий НДС к вычету.
      Ответить
  • сергей 13 августа, 11:34
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ! Планирую открытьИП - производство и реализация сувенирной продукции дерево,пластик без соттрудников.ИП в одном регионе .а производство в другом.Возможно ли это и какую систему налогообложения выбрать?
    Ответить
    • Савельев Александр 14 августа, 18:00
      Здравствуйте, Сергей! Данная ситуация возможна. Вы можете применять УСН. Также вы можете применять Патент, если ваши сувениры подходят под определение "Изделия народных художественных промыслов".
      Ответить
      • Сергей 14 августа, 19:29
        Нужна ли онлайн касса при производстве и реализации сувениров из дерева на усн
        Ответить
        • Александров Кирилл 16 августа, 17:22
          Здравствуйте, Сергей. К сожалению, предоставленной вами информации не достаточно, чтобы определить требуется-ли вам онлайн касса. В нашей статье подробно описано кто может работать без кассы, а кому она необходима https://e-kontur.ru/enquiry/209.
          Ответить
  • Iakovenko Maxim 1 сентября, 13:59
    Добрый день!Подскажите пожалуйста. Перед регистрацией ИП не могу определиться какую систему налогооблажения выбрать. Планирую открывать ИП в Москве. ИП будет вести розничную продажу продуктов (мясо, сыры, овощи) в арендованных местах не более 50-60 кв.м. Какую налоговую систему лучше выбрать и как можно сократить страховые взносы, если первое время планирую работать без сотрудников, а их нанимать в планах есть в будущем.Спасибо
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября, 09:21
      Здравствуйте!

      В Москве нет ЕНВД, поэтому выбирайте между УСН, патентом и ОСНО.
      ОСНО не рекомендую, если не планируете постоянно работать с крупными поставщиками, которым нужен НДС.
      Остаётся патент и УСН.
      На УСН есть выбор между «Доходы» и «Доходы минус расходы». Он зависит от соотношения доходов и расходов вашего бизнеса. Если расходов много — около 80% от доходов, то лучше выбирать «Доходы минус расходы».
      Патент можно применять, если площадь магазине не больше 50 кв.м.
      В калькуляторе патента посчитайте его стоимость — http://patent.nalog.ru/info/. И сравните, что для вас выгоднее — УСН или патент.

      А страховые взносы придётся платить в любом случае.
      Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября, 09:22
      Вот в этой статье подробнее написано о том, как выбирать систему налогообложения: https://e-kontur.ru/blog/15648
      Ответить
  • Кристина 7 сентября, 17:03
    Добрый день! Закупила небольшую партию товара в Китае,декларация соответствия есть,как правильно провести товар по бухгалтерии,если у меня нет договора с поставщиками? Подскажите,что лучше выбрать УСН ИЛИ ЕНДВ?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 11 сентября, 14:13
      Здравствуйте, Кристина. Для того, чтобы ответить на ваш первый вопрос, уточните, пожалуйста, вы ИП или у вас ООО?

      По второму вопросу: уточните, этот товар в дальнейшем вы будете продавать через физическую торговую точку или через интернет-магазин? Если вы закупаете и перепродаете товар через интернет, то, вероятнее, вам подойдет УСН Доходы минус расходы. Если в магазине/киоске, то нужно понимать, какой будет площадь торгового зала и подойдет ли ЕНВД в этом случае, потому что ЕНВД рассчитывается из физических показателей.
      Ответить
  • Flower Bogdan 25 сентября, 13:51
    Добрый день, подскажите пожалуйста. Планирую открыть ИП. Регион: Крым. Сотрудников - пока нет, со всеми планирую заключать трудовые договора. Занимаюсь несколькими видами деятельности: ремонт квартир, мастер на час (мелкий бытовой ремонт на дому).

    Подскажите какой вид налогообложения лучше выбрать. для оказания этих услуг?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 2 октября, 15:01
      Добрый день, Богдан.
      У нас есть отдельная статья по выбору системы налогообложения, думаю, она вам поможет: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
  • Кристина 4 октября, 12:59
    Здравствуйте!
    Пожалуйста, подскажите. Я собралась открывать ИП, идея для бизнеса следующая: производство своей продукции (для интерьера) и дальнейшая её продажа -партиями B2B и в розничной точке B2C. Также изготовление продукции по индивидуальным заказам. И посредничество в поставке архитектурного материала.
    Могу ли я использовать ЕНВД при торговле продукцией, например, в офисном помещении?
    А на все остальные виды деятельности допустимо использование ЕНВД, если буду реализовывать все дополнительные услуги через торговую точку, в т.ч. перепродажу строй.материалов и оптовых партий?
    Ответить
    • Александров Кирилл 24 октября, 14:23
      Здравствуйте, Кристина.
      Виды деятельности по ЕНВД регулируются региональными законами, поэтому нужно знать, где вы будете осуществлять ваш вид деятельности.
      Также вы можете проверить это самостоятельно благодаря нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/25.
      Ответить

Бизнес-старт / Планирование

Выбор системы налогообложения

Выбор системы налогообложения — один из самых волнующих вопросов начинающих предпринимателей. Это решение должно быть обдуманным, ведь именно от него зависит сколько налогов нужно платить и как часто придётся сдавать отчетность. В настоящее время в России действует пять налоговых режимов. Мы поможем вам выбрать среди них самый оптимальный, который подойдет именно вашему бизнесу.

Общая система налогообложения

Если при регистрации вы не подавали заявление на применение спецрежима, то автоматически вас поставят на общую систему налогообложения. Этот налоговый режим не всегда выгоден, особенно на старте бизнеса. Организации должны в полном объеме вести бухучет, а предпринимателям нужно формировать непростую книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Вам придется платить все общие налоги и сдавать по ним отчетность:

  • налог на прибыль 20% с разницы между доходами и расходами или ИП платят НДФЛ 13%;
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимое имущество;
  • НДС чаще всего составляет 18% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

Чаще всего НДС является основной причиной, по которой выбирают общую систему налогообложения или, наоборот, отказываются от неё. НДС рассчитывается не самым тривиальным способом, вам придется содержать в строгом порядке все счета-фактуры и поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию. Если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Упрощенная система налогообложения

Самая распространенная система налогообложения среди начинающих предпринимателей. Она удобна и выгодна тем, что вместо трех общих налогов вы будете платить всего один налог УСН. Налог необходимо перечислять государству 1 раз в квартал, а сдавать отчетность в налоговую всего раз в год.

Выбрав упрощенную систему, нужно выбрать один из двух объектов налогообложения (с чего вы будете платить налог):

  • доходы — установлена налоговая ставка от 1% до 6%;
  • доходы минус расходы — налоговая ставка составляет от 5% до 15%.

Ставки налога устанавливаются отдельно в каждом регионе в зависимости от вида деятельности и размера полученного дохода.

И это еще не все: если вы выберете УСН «Доходы», сумму налога вы сможете уменьшать на страховые взносы. ИП без сотрудников могут снизить налог на 100%, если это позволяет сумма страховых взносов, а организации и ИП с сотрудниками могут уменьшить налог не больше половины.

Что выгоднее: «Доходы» или «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 60% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдет для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70–80% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения нужно подать уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 79,74 млн рублей (с 2017 года 120 млн рублей), открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Еще один налоговый режим, который упрощает жизнь. Но он применяется только по отдельным видам деятельности, которые попадают в список в Налоговом Кодексе. Самое привлекательное в этом режиме то, что сумма налога фиксированная и не зависит от ваших фактических доходов. Величина налога зависит от размерности вашего бизнеса: площади торгового зала, количества работников, количества транспортных средств — у каждого вида деятельности свой показатель.

Налог ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог до половины за счет страховых взносов, которые заплатили за работников. А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог без ограничения на взносы, которые заплатили за себя.

Как применить ЕНВД?

Чтобы применять ЕНВД, нужно подать уведомление в налоговую в течение 5 дней с начала деятельности. Но прежде проверьте, что в вашем регионе введен этот налоговый режим. Помните, вмененный налог нельзя применять если доля другой организации больше 25% и если у вас больше 100 сотрудников.

Отчетность для ЕНВД

Сдавать отчетность и платить вмененный налог нужно поквартально. Поскольку налогообложению ЕНВД подлежит конкретный вид деятельности, то по другим видам, которые не попадают под этот режим, применяется общая система налогообложения или УСН.

В качестве бонуса, есть еще один приятный момент — при расчетах наличными ЕНВДшникам можно не использовать кассовую технику.

Патентная система налогообложения

Эту систему налогообложения могут применять исключительно индивидуальные предприниматели. Патентная система в чем-то похожа на ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы патентной системы?

Основное преимущество патента в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не подаёте отчет в налоговую. Вы просто покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Все что требуется — вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей. Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.

ИП на патенте при работе с наличными также освобождаются от применения кассовой техники.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Очень похож на упрощенную систему налогообложения, но предназначен только для сельхозпроизводителей — для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем вам подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчет раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

Оставить комментарий
Комментарии (70)
  • Алексей 27 мая 2016, 04:11
    как платить налоги если я работаю с иностранцами патент ип
    Ответить
    • Isheev Kirill 27 мая 2016, 09:52
      Алексей добрый день. А чем именно занимаетесь?
      Ответить
    • Isheev Kirill 27 мая 2016, 10:05
      С патентом ситуация такая: дополнительных налогов при получении дохода в иностранной валюте вы не платите; оплачиваете только стоимость патента. И все.
      В книге учета доходов все поступления в валюте будут пересчитаны по курсу ЦБ РФ на день получения валюты.
      Ответить
  • Елена 12 августа 2016, 10:48
    Какова стоимость патента? Деятельность - массаж на дому
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 августа 2016, 14:10
      Елена, добрый день.
      Рассчитать стоимость патента можно на сайте налоговой по ссылке: https://patent.nalog.ru/info/#
      Ответить
      • Елена 12 августа 2016, 15:12
        По этой ссылке я не нашла вида своей деятельности
        Ответить
        • Рязанов Михаил 12 августа 2016, 15:48
          Для того, чтобы вам помочь, пожалуйста, подскажите вашу УФНС и муниципальное образование.
          Ответить
          • Елена 12 августа 2016, 21:05
            Уфнс 16, г. Фрязино
            Ответить
            • Рязанов Михаил 15 августа 2016, 12:17
              Возможно, что для массажа в данной ситуации можно применять вид деятельности "Проведение занятий по физической культуре и спорту", но этот вопрос лучше, конечно, уточнить в налоговой, чтобы избежать вопросов.
              На текущий момент расчет стоимости выглядит следующим образом: http://prntscr.com/c5w4v0
              Ответить
  • Максим 21 августа 2016, 22:13
    Если при регистрации ООО указать несколько кодов ОКВЭД, часть из которых не входят в список подпадающих под ЕНВД, но при этом в качестве основного указать код, который под ЕНВД подпадает - можно ли в таком случае использовать систему ЕНВД?
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 августа 2016, 15:56
      Здравствуйте, Максим. В таком случае, для тех видов деятельности, которые не попадают под ЕНВД, придётся применять другую систему налогообложения. Можно рассмотреть вариант УСН + ЕНВД.
      Ответить
  • Кристина 7 сентября 2016, 21:18
    Добрый день!
    Планируем Открытие своего дела. По всем параметрам подходит ИП, но нас два человека. Если какие то варианты открыть ИП на двоих или все же придётся открывать ООО?
    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 сентября 2016, 09:20
      Кристина, добрый день.
      Вы можете открыть ИП на себя, а партнера/партнершу трудоустроить к себе в штат в качестве сотрудника.
      Ответить
  • Гость 14 сентября 2016, 11:09
    скажите пожалуйста какую систему но выбрать при рекламной деятельности? (размещение на собственных носителях)
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 сентября 2016, 16:41
      Что подразумевается под «собственных носителях»? К примеру, если вы занимаетесь размещением наружной рекламы можете выбрать ЕНВД. Также можно рассмотреть вариант выбора патента, но это зависит от вашего региона.
      Ответить
  • Вячеслав 15 сентября 2016, 08:58
    Здравствуйте! Хочу открыть интернет-магазин с небольшим выставочным залом (примерно 25 м/кв). Почитав информацию на вашем сайте, пришел к выводу, что нужно открывать ИП. Но не могу определиться с системой налогооблажения, какую систему порекомендуете?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 сентября 2016, 16:46
      Здравствуйте, Вячеслав. Торговля через интернет попадает либо под упрощенную систему, либо под общую. Вам как начинающему ИП стоит выбирать УСН. Возможны два объекта налогообложения: "доходы" и "доходы минус расходы". Думаю, что стоит начать с УСН «Доходы». Если расходы будут составлять больше 70% от доходов, то можете перейти на «Доходы минус расходы». Также у нас есть отдельная статья по выбору системы налогообложения http://www.e-kontur.ru/enquiry/7.
      Ответить
      • Вячеслав 16 сентября 2016, 06:27
        Спасибо Павел!
        Ответить
  • Екатерина 5 ноября 2016, 22:46
    Сумму налога при УСН Доходы можно уменьшить за счет страховых взносов. Что это за взносы?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 7 ноября 2016, 12:46
      Екатерина, добрый день.
      ИП не платит сам себе заработную плату, а получает доход от предпринимательской деятельности. Поэтому для предпринимателей установлен особый порядок уплаты страховых взносов за себя. С момента регистрации нужно платить взносы в ПФР на пенсионное страхование и в ФФОМС на медицинское страхование. Основной нормативный акт, регулирующий вопросы оплаты взносов - это Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ.
      Рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Обязательные страховые взносы ИП": https://e-kontur.ru/enquiry/29
      Ответить
  • Анна 9 ноября 2016, 15:52
    Подскажите, для торговли табачными изделиями с акцизной маркой патентная система не применима? ЕНВД применим? например, магазин 20 кв.м. И обязателен ли кассовый аппарат?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 08:25
      Анна, добрый день.
      К сожалению, в числе видов предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения торговля табачными изделиями не упоминается, поэтому применять патент для такой деятельности не получится.
      Если на вашем местном уровне утвержден ЕНВД, то вы можете перейти на данную систему налогообложения.
      На данный момент плательщики ЕНВД имеют право не использовать кассовый аппарат, но по требованию покупателей вы должны выдать документ, подтверждающий прием денег, например, товарный чек.
      Ответить
      • Анна 10 ноября 2016, 10:56
        Спасибо за ответ.
        Где можно прочитать, условия обязательного использования ККТ? Т.е. каким законом подтвердить, что ККТ не нужно для акцизных табачных изделий?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 12:52
          Анна, рекомендую ознакомиться с нашими статьями:
          "Как использовать кассовую технику" - https://e-kontur.ru/enquiry/209
          "Переход на онлайн-кассы с 2017 года" - https://e-kontur.ru/blog/15634
          Ответить
          • Анна 16 ноября 2016, 12:21
            не совсем пойму. в статье https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=276618#h69 1.2. в пункте 8 говориться, что при торговле подакцизными товарами ККТ обязателен.
            8. Положения пунктов 2, 3 и 5 настоящей статьи не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, которые используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.
            Ответить
            • Михаил Рязанов 16 ноября 2016, 14:43
              Анна, добрый день.
              Более детально изучил ваш вопрос. Выяснил, что применять ЕНВД при торговле подакцизными товарами нельзя. Таким образом, вам подходят две системы налогообложения: ОСНО, УСН. Отмечу, что использование кассового аппарата для вашей деятельности является обязательным.
              Прошу прощения за путаницу, как говорится, век живи – век учись! ;)
              Ответить
      • Анна 10 ноября 2016, 11:08
        Пытаюсь рассчитать ЕНВД для своего вида деятельности. Не хватает символов расписать весь расчет. Кратко: 1800(баз.доходность)*20(физ.показ.-пл.ТТ)*1,798(К1)*0,15(К2)*15%=1456,38р в месяц. Верно?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 10 ноября 2016, 12:57
          Проверить правильность расчета можно на стороне Эльбы :)
          Для этого в разделе меню "Отчетность" необходимо открыть задачу "Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД за * квартал 2016 года" и ввести данные для расчета налога, Эльба в автоматическом режиме произведет расчет, подготовит платежку на уплату и сформирует декларацию.
          Ответить
      • Анна 16 ноября 2016, 13:08
        вычитываю, что ЕНВД не применим к подакцизу 346.27 понятие розничная торговля.
        Ответить
        • Михаил Рязанов 16 ноября 2016, 15:13
          Анна, все верно.
          Сообщил про эту ситуацию чуть выше.
          Ответить
  • Гость 17 ноября 2016, 22:15
    Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, как нам поступить? 10 ноября я зарегестрировала ИП и встал вопрос о выборе налогообложения. Я хотела бы выбрать патент (открываю цветочный розничный магазин)...я так понимаю сейчас я автоматически пока на общем налогообложении, нужно ли мне сначала переходить на усн а потом на патент? Или можно сразу с общего перейти на патент? Просто я хотела работать без ККМ, а на УСН на сколько я знаю касса обязательна
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 14:30
      Добрый день.
      Все верно, на данный момент вы находитесь на общей системе налогообложения (ОСНО). Отмечу, что законодательством не предусмотрен отказ от ОСНО при покупке патента. То есть вы вправе приобрести патент и совмещать с ним ОСНО. Если деятельности по ОСНО не будет, то по данной системе налогообложения нужно будет подавать нулевую отчетность.
      Таким образом, переходить на УСН вам не требуется, а на патенте на данный момент можно работать без кассовой техники, но по просьбе клиента вы должны предоставить товарный чек или квитанцию.
      Ответить
  • Виктория 13 января, 17:11
    Добрый день! Подскажите какой вид налогообложения лучше выбрать ЕНВД или патент? Вид деятельности дополнительное образование, продажа сопутствующих материалов и услуги салона красоты. Заранее спасибо!
    Ответить
    • Евгеньева Полина 13 января, 18:39
      Здравствуйте, Виктория. В Статье 346.43 НК РФ сказано, в каких видах деятельности можно применять патент:
      - парикмахерские и косметические услуги;
      - услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
      - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
      - розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

      А вот для того, чтобы понять, подойдет ли вам ЕНВД, нужно изучить региональное законодательство. Подробнее о применении ЕНВД можно прочитать в нашей статье "ЕНВД: кто может применять и сколько платить": https://e-kontur.ru/enquiry/25.
      Ответить
  • Артем 8 февраля, 21:33
    Здравствуйте!
    Как узнать какая у меня будет налоговая ставка по УСН "Доходы"? У вас указанно от 1% до 6%.
    Планирую сдавать автомобиль в Москве (МО)
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля, 15:13
      Артем, здравствуйте. Ставки налога устанавливаются отдельно в каждом регионе в зависимости от вида деятельности и размера полученного дохода. Поэтому рекомендую обратиться в вашу налоговую инспекцию и уточнить ставку налога.
      Ответить
  • Михаил 12 апреля, 18:49
    Здравствуйте. Планирую регистрироваться у вас, но пока еще не ИП. Подскажите, пожалуйста, по патентам.
    1. У меня в "домашнем" регионе патент достаточно дорогой, а также нет каникул по моему виду деятельности. Есть ли возможность (как теоретическая, так и практическая) купить патент в другом регионе, где патент дешевле ИЛИ в регионе с налоговыми каникулами для этого вида деятельности, но работать из своего региона (т.е. не менять регистрацию, сдавать отчетность и выезжать на проверки в "домашней" налоговой) ? Вид деятельности не предполагает офиса/торговой точки, сотрудников и прочего;
    2. Допустим, п.1 возможен по бумагам. Какие потенциальные риски, связанные со схемой из п.1, с учетом реалий? Тонны проверок, регулярные вызовы в налоговую региона патента и т.д.?
    3. Вопрос по налоговым каникулам в принципе. Насколько я понимаю, на патенте налог=стоимость патента. Почему в таком случае patent.nalog.ru рассчитывает стоимость патента для регионов и видов деятельности с каникулами, которая не равна нулю? Данный вопрос, возможно, не к вам, а к ним, в таком случае прошу прощения.
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 апреля, 12:02
      Здравствуйте, Михаил.
      1. Согласно НК РФ, патент действует только в том регионе, в котором он выдан. Купить в одном, а работать в другом регионе не получится.
      2. При нарушении ИП теряет право на применение патента и считается перешедшим на ОСНО. При переходе на общий режим с начала налогового периода, на который был выдан патент, придётся рассчитать и уплатить налоги в рамках ОСНО, от которых был освобожден в период действия патента.
      3. Да, вы правы стоимость патента это и есть налог. А расчет стоимости патента на сайте, как я понимаю, не учитывает все условия, по которым определяется право применять налоговые каникулы.
      Ответить
  • Гость 17 апреля, 14:33
    Могу я использовать ПСН если занимаюсь проведением представлений в ДОУ???
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 апреля, 16:55
      Здравствуйте. Применять патентную систему налогообложения для этого вида деятельности нельзя. Рекомендую ознакомиться со статьей по выбору системы налогообложения https://e-kontur.ru/enquiry/7 , чтобы определиться с системой налогообложения.
      Ответить
  • Петр 18 апреля, 15:24
    Добрый день!
    Если открывать магазин хозтоваров на площади 185кв.м. какой вид налогооблажения лучше выбрать? с расчетом на 4 сотрудников
    Ответить
    • Носков Михаил 19 апреля, 08:22
      Добрый день, Петр! Зависит от условий налогообложения в вашем регионе. Вам нужно прикинуть соотношение расходов и доходов. Если расходов больше 70% от доходов, мы рекомендуем УСН Доходы - Расходы. Если меньше — УСН Доходы.

      ЕНВД иногда выгоднее УСН, иногда нет. Проверьте, можете ли вы применять эту систему налогообложения на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/rn66/taxation/taxes/envd/#title18
      Выберите регион и посмотрите местный закон в последнем разделе «Особенности регионального законодательства».

      О выборе системы налогообложения и азах бухгалтерии для предпринимателей мы пишем в справочной. При работе без бухгалтера она будет выручать вас: https://e-kontur.ru/enquiry. О ЕНВД мы писали здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/25. О выборе системы налогообложения здесь: https://e-kontur.ru/enquiry/7.
      Ответить
      • Петр 19 апреля, 12:38
        Спасибо большое!
        Ответить
  • Евгений 2 мая, 19:40
    Здравствуйте. Я начинающий предприниматель, партнер иностранной компании, привожу продукцию из другой страны и продаю - выбрал форму деятельности ИП с УСН, прохожу регистрацию. Мои покупатели - частные лица и компании. Вопросы: 1) Я выбрал правильную форму ведения деятельности? 2) Одной компании потребовался счет на оплату продукции, с НДС - я могу, как ИП на УСН, сформировать все документы, включая НДС? Большое спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 4 мая, 10:38
      Евгений, добрый день.
      1. Точного ответа на ваш вопрос, к сожалению, нет, потому что все зависит от специфики вашей деятельности. Возможно, что среди ваших контрагентов много лиц, которые работают на ОСНО, тогда более выгодным вариантом для вас будет работать на ОСНО, но и тут не все так однозначно. Думаю, стоит поработать на УСН, например, в течение 2017 г., а уже потом подумать про переход на другую систему налогообложения. Возможно, что упрощенка для вас - это и есть оптимальный вариант.
      2. Да, такая возможность на УСН есть, но счет-фактура с НДС влечет обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно об этом можно почитать в нашей статье "Выставление счет-фактуры с НДС": https://e-kontur.ru/enquiry/43
      Ответить
  • Гость 11 мая, 00:24
    Добрый день.
    Собираюсь открыть ИП.
    Производство электромонтажных работ.
    Инженерно-техническое проектирование.
    Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
    Штат не более 10 чел.
    Какую выбрать систему налогообложения?
    Ответить
  • Юлия 28 мая, 23:38
    Здравствуйте!

    Для интернет-магазина одежды патент есть?
    Ответить
    • Здравствуйте, Юлия. Предлагаю ознакомиться с нашей статьей "Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти", https://e-kontur.ru/enquiry/243. В ней сказано, что список видов деятельности, по которым есть патент, в каждом регионе определяется отдельно. Поэтому, чтобы узнать, можно ли вам купить патент для этой деятельности, зайдите на сайт налоговой по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22, найдите свой регион.
      Ответить
  • Юлия 5 июня, 21:05
    Здравствуйте.Планирую открыть кабинет лазерной эпиляции,на таком приборе "Профессиональный аппарат 1S PRO для эпиляции IPLASER, первый в России получивший не медицинский СЕРТИФИКАТ СООТВЕТСТВИЯ зарегистрированный как электрический бытовой прибор для удаления волос."Кабинет взять в аренду в салоне красоты.В плане сотрудников планируется два косметолога с мед образованием.Какая система налогообложения подходит для такого дела?И какой способ учета денег?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 июня, 11:20
      Юлия, добрый день.
      Если на территории, где будут оказываться услуги введен ЕНВД, то я рекомендую рассмотреть применение вмененки. Расчет налога на ЕНВД не зависит от вашей реальной выручки. Для расчета налога берутся физические показатели, которые известны вам заранее, поэтому спрогнозировать сумму налога за квартал не составит труда. По итогам каждого квартала будет нужно отправлять декларацию.
      Если вы будете оказывать услуги населению (физлицам), то можно оформлять бланки строгой отчетности (БСО).
      Ответить
  • Роберт Ахметшин 9 июня, 15:39
    Доброго времени суток.
    Посоветовали друзья обратить внимание на Ваш проект. 2й день читаю сайт) Планирую работать через вас.
    У меня возник вопрос - через 2-3-4 месяца планирую открыть розничный магазин посуды и фарфора в ТЦ, но пока хочу заниматься перепродажей посуды.
    1. Какая система налогообложения будет лучше для меня? Для себя понял ( если не правильно рассуждаю - поправьте), что выгоднее для розницы ЕНВД ( для розничного магазина в 25м2 насчитал около 9700 р в месяц).
    2. Необходимо ли использовать кассу при розничной продаже посуды ?
    3. Обязательно ли мне платить страховые взносы за себя ( параллельно и удаленно я работаю на другой работе официально).
    4. Есть ли возможность из под Эльбы фиксировать приход товара и выставлять счета другим компаниям ( имею хорошую скидку в одной из оптовых компаний и собираюсь перепродавать товар)? Могу ли я выставлять счета с НДС при необходимости ? Какое налогообложение удобно для этой сферы деятельности?
    5. С учетом всего вышеперечисленного ( сферы деятельности - перепродажа другим компаниям с выставление счетов и продажа в розницу) какую систему налогообложения мне выбрать и удобно ли мне будет работать с Вами? Какой ОКВЭД мне необходимо выбрать?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 июня, 08:25
      Роберт, добрый день.
      1. Думаю, что вы сделали правильный выбор в пользу ЕНВД, так как расчет налога не зависит от вашей реальной выручки, вмененка рассчитывается исходя из физических показателей, которые известны вам заранее. Дополнительно необходимо убедиться, что ЕНВД утвержден вашим региональным законодательством. Это можно проверить на сайте налоговой в блоке "ОСОБЕННОСТИ РЕГИОНАЛЬНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА": https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/envd/ (укажите ваш регион).
      2. Если вы будете работать на ЕНВД, то без кассы можно работать до 1 июля 2018 г., но продажи следует сопровождать квитанциями, товарными чеками и другими заменяющими кассовый чек документами. Про переход на онлайн-кассы с 1 июля 2018 г. (ЕНВД) можно почитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/15634
      3. Да, вам необходимо уплачивать страховые взносы ИП за себя, так как работодатель уплачивает за вас взносы как за сотрудника.
      4. Такая возможность есть, рекомендую пройти регистрацию в системе и поработать со вкладками "Документы" и "Товары". Система позволяет выставлять счета с НДС. Для этого нужно нажать активировать ячейку "Выставить счет с НДС" при создании счета. Тут есть свои подводные камни, о которых можно узнать тут: https://e-kontur.ru/enquiry/43 Если вы будете на постоянной основе работать с НДС, то я советую рассмотреть ОСНО, чтобы брать НДС к вычету.
      5. Думаю, что вам стоит остановиться на ЕНВД, но перед этим следует убедиться, что на местном уровне вмененка для вашего вида деятельности действительно применяется. Вашей деятельности соответствует следующий код ОКВЭД: 47.59.2 "Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса в специализированных магазинах". Да, Контур.Эльба подходит для ИП на ЕНВД. Вы можете поработать в системе на пробном периоде, чтобы оценить ее возможности. Пройти регистрации можно по ссылке: https://e-kontur.ru/ (кнопка "Надо попробовать").
      Ответить
  • Игорь 10 июня, 17:35
    Здравствуйте.
    28.29.12
    28.29.3
    28.29.31
    подходят для ЕНВД?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 июня, 10:04
      Игорь, добрый день.
      Как правило, ЕНВД не подходит для производственной деятельности, но если вашими заказчиками будут являться физические лица (население), то можно попробовать перейти на вмененку. Рекомендую уточнить данный вопрос в налоговой, чтобы избежать путаницы в будущем.
      Ответить
  • Артем 5 августа, 22:27
    Добрый день, собираемся открыть ООО под интернет магазин и оптовую торговлю. Какой лучше выбрать режим?? Я так понимаю что если Опт то только ОСНО.. может и ошибаюсь. Заранее большое спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 августа, 14:14
      Артем, добрый день.
      Для интернет-магазина вы можете выбрать как ОСНО, так и УСН с одним из объектов налогообложения ("Доходы" или "Доходы минус расходы"). Если среди ваших контрагентов будет много налогоплательщиков на ОСНО, то я рекомендую выбрать ОСНО, чтобы брать входящий НДС к вычету.
      Ответить
  • сергей 13 августа, 11:34
    ДОБРЫЙ ДЕНЬ! Планирую открытьИП - производство и реализация сувенирной продукции дерево,пластик без соттрудников.ИП в одном регионе .а производство в другом.Возможно ли это и какую систему налогообложения выбрать?
    Ответить
    • Савельев Александр 14 августа, 18:00
      Здравствуйте, Сергей! Данная ситуация возможна. Вы можете применять УСН. Также вы можете применять Патент, если ваши сувениры подходят под определение "Изделия народных художественных промыслов".
      Ответить
      • Сергей 14 августа, 19:29
        Нужна ли онлайн касса при производстве и реализации сувениров из дерева на усн
        Ответить
        • Александров Кирилл 16 августа, 17:22
          Здравствуйте, Сергей. К сожалению, предоставленной вами информации не достаточно, чтобы определить требуется-ли вам онлайн касса. В нашей статье подробно описано кто может работать без кассы, а кому она необходима https://e-kontur.ru/enquiry/209.
          Ответить
  • Iakovenko Maxim 1 сентября, 13:59
    Добрый день!Подскажите пожалуйста. Перед регистрацией ИП не могу определиться какую систему налогооблажения выбрать. Планирую открывать ИП в Москве. ИП будет вести розничную продажу продуктов (мясо, сыры, овощи) в арендованных местах не более 50-60 кв.м. Какую налоговую систему лучше выбрать и как можно сократить страховые взносы, если первое время планирую работать без сотрудников, а их нанимать в планах есть в будущем.Спасибо
    Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября, 09:21
      Здравствуйте!

      В Москве нет ЕНВД, поэтому выбирайте между УСН, патентом и ОСНО.
      ОСНО не рекомендую, если не планируете постоянно работать с крупными поставщиками, которым нужен НДС.
      Остаётся патент и УСН.
      На УСН есть выбор между «Доходы» и «Доходы минус расходы». Он зависит от соотношения доходов и расходов вашего бизнеса. Если расходов много — около 80% от доходов, то лучше выбирать «Доходы минус расходы».
      Патент можно применять, если площадь магазине не больше 50 кв.м.
      В калькуляторе патента посчитайте его стоимость — http://patent.nalog.ru/info/. И сравните, что для вас выгоднее — УСН или патент.

      А страховые взносы придётся платить в любом случае.
      Ответить
    • Сергеева Дарья 6 сентября, 09:22
      Вот в этой статье подробнее написано о том, как выбирать систему налогообложения: https://e-kontur.ru/blog/15648
      Ответить
  • Кристина 7 сентября, 17:03
    Добрый день! Закупила небольшую партию товара в Китае,декларация соответствия есть,как правильно провести товар по бухгалтерии,если у меня нет договора с поставщиками? Подскажите,что лучше выбрать УСН ИЛИ ЕНДВ?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 11 сентября, 14:13
      Здравствуйте, Кристина. Для того, чтобы ответить на ваш первый вопрос, уточните, пожалуйста, вы ИП или у вас ООО?

      По второму вопросу: уточните, этот товар в дальнейшем вы будете продавать через физическую торговую точку или через интернет-магазин? Если вы закупаете и перепродаете товар через интернет, то, вероятнее, вам подойдет УСН Доходы минус расходы. Если в магазине/киоске, то нужно понимать, какой будет площадь торгового зала и подойдет ли ЕНВД в этом случае, потому что ЕНВД рассчитывается из физических показателей.
      Ответить
  • Flower Bogdan 25 сентября, 13:51
    Добрый день, подскажите пожалуйста. Планирую открыть ИП. Регион: Крым. Сотрудников - пока нет, со всеми планирую заключать трудовые договора. Занимаюсь несколькими видами деятельности: ремонт квартир, мастер на час (мелкий бытовой ремонт на дому).

    Подскажите какой вид налогообложения лучше выбрать. для оказания этих услуг?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 2 октября, 15:01
      Добрый день, Богдан.
      У нас есть отдельная статья по выбору системы налогообложения, думаю, она вам поможет: http://www.e-kontur.ru/enquiry/7
      Ответить
  • Кристина 4 октября, 12:59
    Здравствуйте!
    Пожалуйста, подскажите. Я собралась открывать ИП, идея для бизнеса следующая: производство своей продукции (для интерьера) и дальнейшая её продажа -партиями B2B и в розничной точке B2C. Также изготовление продукции по индивидуальным заказам. И посредничество в поставке архитектурного материала.
    Могу ли я использовать ЕНВД при торговле продукцией, например, в офисном помещении?
    А на все остальные виды деятельности допустимо использование ЕНВД, если буду реализовывать все дополнительные услуги через торговую точку, в т.ч. перепродажу строй.материалов и оптовых партий?
    Ответить
    • Александров Кирилл 24 октября, 14:23
      Здравствуйте, Кристина.
      Виды деятельности по ЕНВД регулируются региональными законами, поэтому нужно знать, где вы будете осуществлять ваш вид деятельности.
      Также вы можете проверить это самостоятельно благодаря нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/25.
      Ответить