Как оформить заявление о применении УСН

Справочная / Регистрация бизнеса

Как оформить заявление о применении УСН

Перейти на УСН можно сразу после регистрации бизнеса или только с нового календарного года. В первом случае подайте заявление в течение 30 дней после регистрации, во втором — не позже 31 декабря.

При переходе с отменённого ЕНВД — срок до 31 марта 2021 года. Если не успеете, вас переведут на общую систему налогообложения. И тогда сменить режим сможете не раньше чем с начала следующего года. 

Как перейти на УСН сразу после регистрации бизнеса

Скачайте заявление на применение УСН и заполните его. Вот несколько правил:

  1. Заполняйте заявление на компьютере заглавными буквами. В каждой ячейке — один символ.
  2. Если вы подаёте заявление одновременно с документами на регистрацию ИП или ООО, не заполняйте ИНН и КПП.
  3. Налоговый орган — налоговая по прописке ИП и адресу регистрации ООО. 

В заявлении есть подсказки о том, как его заполнять. Если вам трудно разобраться, посмотрите образец.

✉️ Распечатайте готовое заявление в двух экземплярах и отнесите в налоговую. Один экземпляр отдайте сотруднику инспекции, а на втором он поставит отметку о том, что принял заявление.

Статья: Что, если не успел перейти на УСН

Курс молодого ИП: 11 видео с советами Эльбы

Откройте ИП бесплатно за 5 минут

Эльба подготовит документы для регистрации, а заявление на УСН будет в комплекте. После открытия бизнеса сдавайте отчётность бесплатно целый год!

Подготовить документы Сдавать отчётность бесплатно Акция действует для ИП младше 3 месяцев

Как заполнить заявление, чтобы перейти с ЕНВД на УСН с 2021 года

Скачайте уведомление о переходе на УСН. В самом низу документа будут подсказки. Заполняйте его на компьютере заглавными буквами. В каждой ячейке — один символ.

КПП указывают только организации, ИП в этом поле ставят прочерки.

Код инспекции можно узнать с помощью сервиса налоговой или в Эльбе в разделе Реквизиты → ИФНС → Изменить.

Поставьте признак налогоплательщика — «2». Дальше идёт ФИО ИП или полное название организации, как в выписке из ЕГРЮЛ. Например: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «РОМАШКА».

Выберите объект налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов.

В графе «Получено доходов за девять месяцев» указывается доход только по общей системе налогообложения. Если применяете только ЕНВД, доход не указывайте.

Пример заполнения уведомления о переходе на УСН

Организации указывают остаточную стоимость основных средств по состоянию на 1 октября 2020 года, если они есть. Основные средства — это активы дороже 100 тыс. рублей, которые используются для производства, а не для перепродажи. Например, автомобиль, станки, строительная техника и прочее. Лимит для перехода на УСН для ООО — 150 млн рублей. У ИП ограничений нет.

Если вы ИП, поставьте отметку напротив поля «налогоплательщик». Фамилию, имя и отчество ниже не указывайте. Вам останется распечатать уведомление в двух экземплярах и расписаться.

Если у вас ООО, то выбирайте пункт «представитель налогоплательщика» и укажите ФИО. Напишите название документа, который подтверждает полномочия представителя, это может быть приказ или доверенность. Если документы подаёт представитель, он подписывает уведомление сам — в этом случае подпись руководителя ООО не требуется.

Заполненный образец заявления о переходе с ЕНВД на УСН

✉️ Налоговая не выдаёт уведомление о том, что вас перевели на УСН. Сохраните свой экземпляр с отметкой о принятии: если налоговая потеряет заявление, вы докажете, что подавали его и перешли на УСН.

Статья актуальна на 01.02.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
40 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (40)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Марьясов Дмитрий 8 августа 2016, 00:47
    Здравствуйте! Я зарегистрировал ИП в г. Красноярск по временной прописке, теперь мне нужно отправить документы на УСН в налоговую по месту регистрации. Как мне поступить с документами, чтобы не допустить ошибку?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 августа 2016, 15:43
      Дмитрий, добрый день.
      Рекомендую отправить заявление ценным письмом с описью вложения.
      Опись необходима для того, чтобы ваше письмо не потерялось.
      Не забудьте указать объект налогообложения для УСН - "доходы" (6%) или "доходы минус расходы" (15%).
      Напомню, что для перехода на УСН есть определенные сроки.
      В п. 2 ст. 346.13 НК РФ по данному моменту есть следующая информация:
      "Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса".
      Ответить
  • Вадим 26 декабря 2016, 20:11
    Мне кажется, что надо расширить статью. Я прочитал эту статью, скачал бланки (надо было перейти с 6% на 15 %). Однако в налоговой отказали и сказали, что нужная новая форма о смене объекта налогообложения "Уведомление об изменении объекта налогообложения (форма N 26.2-6)"
    Ответить
  • Вадим 6 июня 2017, 08:19
    Выложенные файлы, образец заполнения и пустой бланк не одинаковы. В пустом бланке нет ячейки для отметки (кто подает заявление).
    "1 - налогоплательщик"
    "2 - представитель налогоплательщика <6>"
    Ответить
  • Вадим 4 января 2018, 20:33
    Подал заявление на переход из 15% (Доход - Расход) на 6% (Доход). Как долго переводят, в личном кабинете на сегодняшний день 15% так и стоит.
    Ответить
    • Лунёва Юлия 16 января 2018, 15:42
      Добрый день, Вадим.
      Если вы подали заявление до конца 2017 года, чтобы с 1 января 2018 года применять УСН Доходы - тогда сейчас у вас должен действовать уже новый объект налогообложения. Если сомневаетесь - обратитесь в налоговую за уточнением.
      Ответить
  • Татьяна 28 февраля 2018, 08:18
    Здравствуйте! Можно ли подать заявление о переходе на УСН в налоговую по месту прописки, не дожидаясь, пока придут документы о регистрации ИП в МФЦ? В реестре ИП я уже появилась дней 10 назад
    Ответить
    • Александров Кирилл 22 марта 2018, 13:17
      Здравствуйте, Татьяна.
      Да, вы можете подать заявление. Это нужно сделать в течение 30 дней после подачи документов на регистрацию ИП. В противном случае до конца года вы будете применять ОСНО.
      Ответить
  • Александр. 21 марта 2018, 20:37
    доброго времени. я получил регистрацию ип 16.03.2018, через неделю подал заявление на патент. сказали будет действителен с 01.04.2018, этот промежуток как мне с ним быть от 16.03 до 01.04 и дальше какие шаги?
    Ответить
    • Александров Кирилл 22 марта 2018, 13:56
      Здравствуйте, Александр.
      После подачи заявления на патент в течение 5 дней налоговая примет решение - одобрить или отклонить ваше заявление на патент. Если он одобрен с 01.04., то получать доход по патенту вы можете именно с этой даты. Доходы, полученные ранее нужно учесть в вашей основной системе налогообложения (УСН или ОСНО).
      Ответить
  • Анастасия 15 мая 2018, 16:26
    Здравствуйте, прописана в одном городе, а заниматься бизнесом и проживаю в другом, только зарегистрировала ИП получила документы, могу ли я слать заявление на УСН в городе где бизнес и место продивания
    Ответить
    • Борисов Максим 16 мая 2018, 15:44
      Здравствуйте, Анастасия.

      Нет, не можете. Заявление на применение УСН нужно обязательно подать в инспекцию по месту регистрации. Вы можете отправить его ценным письмом с описью вложения.
      Ответить
    • ОЛЬГА 12 декабря 2018, 09:42
      Анастасия, у меня определенно такая же ситуация. С заявлением на УСН понятно что делать. А бух отчетность куда нужно сдавать: в налоговую по месту фактического проживания или так же по прописке, в электронном виде?
      Ответить
      • Гусева Ксения 12 декабря 2018, 10:20
        Здравствуйте, Ольга.
        Бухгалтерская отчетность предоставляется в налоговые органы по месту регистрации предприятия ежегодно.
        Ответить
        • Ольга 12 декабря 2018, 16:23
          А «место регистрации предприятия» это: адрес по прописке ИП или адрес по договору аренды?
          Ответить
        • Ольга 12 декабря 2018, 16:39
          Иными словами вопрос у меня такой: я налоги буду платить в город в котором прописана или в город в котором у меня бизнес (это два разных места: Москва и Красноярск соответсвенно)?
          Просто имеют место прецеденты когда налоговые приходят с проверкой и говорят Бизнес у вас в Подмосковье, а налоги платите в Москву - непорядок. И попросили закрыть ИП.
          Хочется все же разобраться как правильно..
          Ответить
          • Третьяков Алексей 13 декабря 2018, 09:27
            Добрый день, Ольга.

            При работе на УСН уплата налога и предоставление декларации осуществляется в налоговую по месту регистрации ИП, а не месту ведения деятельности.
            Ответить
            • ОЛЬГА 14 декабря 2018, 07:15
              Если я подаю заявление на регистрацию ИП по почте в другой город, нужно ли мне нотариально заверить само Заявление по форме № Р21001? Это заявление нужно заполнять вручную или можно на компьютере?
              Ответить
              • ОЛЬГА 14 декабря 2018, 07:31
                вопрос снимаю. все выяснила!
                Ответить
  • Сергей 17 мая 2018, 23:59
    Добрый день!
    Подал заявление на открытие ИП через gosuslugi.ru место регистрации меня как ФЛ в Балашихе, однако сервис отправил документы в Электросталь и как я понял "твердые копии подтверждения" об открытии, а именно - записи из госреестра и свидетельство о постановке на учёт в налоговой ехать получать туда (Оказывается даже есть инфо на этот счет на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn50/ifns/imns_50_53/6218879/)
    Так теперь вопрос куда и когда нести заявление о переходе на УСН?
    Можно сразу при получении твердых подтверждений? (Ибо туда кататься 50 км по М7)
    Или всё же можно в ФНС по прописке?
    Спасибо!
    Ответить
    • Третьяков Алексей 18 мая 2018, 09:15
      Добрый день, Сергей.
      Если судить по информации с сайта ФНС, то документы вы можете получить по месту нахождения или месту жительства, т.е в Балашихе.
      Предоставить заявление для перехода на систему налогообложения УСН нужно в течении 30 дней по месту регистрации (прописке).
      Ответить
  • Максим 17 сентября 2018, 05:50
    А можно подать это заявление через Ваш сервис "Письма ФНС" внутри Эльбы? Это будет считаться?
    Ответить
    • Казакова Оксаночка 17 сентября 2018, 20:15
      Здравствуйте, Максим.

      Заявление о переходе на УСН подается по определенной форме. В Эльбе не реализован формализованный документооборот, то есть, нельзя отправить заявления в конкретной форме, установленной законом. Вы можете договориться с инспектором и отправить заявление в виде скан-копии во вложении к неформализованному письму в Эльбе. Но если инспектор не согласится принять заявление в таком виде, нужно будет отнести его в налоговую лично или отправить по почте.
      Ответить
  • Гость 17 января 2019, 02:56
    а если регистрируешь ИП онлайн, через сайт налоговой можно при регистрации подать уведомление об УСН?
    Ответить
    • Костромин Антон 17 января 2019, 10:34
      Добрый день! Не нашёл такой возможности на сайте ФНС. Рекомендую уточнить в технической поддержке ФНС.
      Ответить
  • Yeltsov Andrey 29 января 2019, 12:33
    При регистрации ИП я подавал заявление о применении ПСН на основной вид деятельности. Если я
    сейчас перейду на УСН (для всех остальных видов деятельности), не "отменит" ли это ПСН на
    основном виде деятельности ?
    Ответить
    • Сметанин Дмитрий 29 января 2019, 13:01
      Здравствуйте, Андрей.

      Нет, не отменит. Начать работу по новым видам деятельности можно в любой момент по УСН.
      Ответить
  • Юлия 23 декабря 2019, 16:34
    Здравствуйте. Я зарегистрировала ИП два месяца назад, сразу же написала заявление на обслуживание по схеме налог 15% (доход минус расход). Сейчас понимаю что мне выгоднее быть на УСН 6%. Скажите, я так же должна заполнить и передать в налоговую до 31.12 заявление о переходе в рамках УСН с 15% на 6%?
    Ответить
  • Антон 13 марта 2020, 22:51
    Добрый день(вечер), при открытии ИП можно ли сразу перейти на потент? И ещё вопрос, как я понимаю, при использовании потента бух отчетности никакой нет?!?
    Ответить
    • Щитаев Максим 19 марта 2020, 09:20
      Здравствуйте, Антон.
      О выборе патентной системы в общем случае необходимо заявить заранее – за 10 рабочих дней до начала действия патента.  Если предприниматель хочет работать на ПСН, то сразу после регистрации начать бизнес он не может. Сначала надо открыть ИП, потом подать заявление на патент и дождаться его получения. А это ещё 5 рабочих дней. 
      Отчетность ИП на патенте без сотрудников не подает, но обязан вести КУДиР по патенту и по требованию направлять её в налоговую.  Период после регистрации ИП и до начала действия патента предприниматель числится плательщиком общей системы – ОСНО. Вместе с заявлением на патент рекомендуется подать уведомление по УСН для того, чтобы не отчитываться по ОСНО.
      Ответить
  • Дмитрий 10 декабря 2020, 14:22
    А можно образец заявления о переходе с УСН 6% на УСН 15%
    Ответить
    • Шайн Лена 14 декабря 2020, 15:48
      Добрый день, Дмитрий!

      Он есть в этой статье → https://e-kontur.ru/blog/15648
      Ответить
  • Светлана 14 декабря 2020, 17:03
    Разве при переходе с ЕНВД на УСН признак налогоплательщика должен быть не "2"???
    Ответить
    • Гусева Ксения 22 декабря 2020, 08:01
      Здравствуйте, Светлана.
      В строке Признак налогоплательщика укажите, если вы подаёте уведомле­ние одновременно с документами на регистрацию ИП, — 1, если после регистрации, то — 2.
      Ответить
  • Вячеслав 17 декабря 2020, 16:04
    Здравствуйте. Грузоперевозки, взял патент и упрощенку 6%.могу ли я работать на этих двух системах одновременно.
    Патент по своему региону, а унс по другим регионам. Спасибо.
    Ответить
  • Никонов Дмитрий 25 декабря 2020, 15:29
    Добрый день! Почему у вас в образце заявления (переход с ЕНВД на УСН) в пункте "Признак налогоплательщика" стоит цифра 3 (организации и ИП, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщика ЕНВД) ?
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 31 декабря 2020, 09:57
      Добрый день, Дмитрий.

      ЕНВД это добровольный режим, его применяют с ОСНО или УСН. Т.е. в данном случае, переход происходит с ОСНО на УСН, поэтому устанавливается именно 3. Эксперты уточняли у ИФНС, что указывать в заявлении, специалисты налоговой сориентировали, что код 3 в данном случае допустим.
      Ответить
  • Екатерина 11 января, 03:15
    Здравствуйте. Я отправила в налоговую уведомление о переходе на УСН в одном экземпляре... Что будет?
    Ответить
    • Бабин Артём 12 января, 07:12
      День добрый.

      Пожалуйста, свяжитесь с ФНС и уточните этот момент.
      У нас, к сожалению, нет такой информации.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?