Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные
Все статьи по теме
Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу товаров, покупку материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и других.
В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим, самую распространённую ситуацию — как оформить сделку при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.
Документы для сделки с клиентом:
- Договор. Заключается с клиентом при сделке. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок, обговорив детали дальнейшего сотрудничества: порядок расчётов, отпуск товаров, выполнение работ и условия оказания услуг.
- Счёт. Необязательный документ, но часто его выставляют для удобства. Содержит банковские реквизиты для оплаты и список приобретаемых товаров и услуг.
- Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.
- Накладная и счёт-фактура (при наличии). Поставщик выдаёт клиенту при отгрузке товара.
- Акт оказания услуг / выполненных работ и счёт-фактура (при наличии). Исполнитель выдаёт клиенту по итогу оказанных услуг.
Создавайте и храните документы для сделки в едином сервисе и экономьте время на сдаче отчетности!
Договор
Регламентирует права и обязанности сторон сделки. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом.
Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи и печати (при наличии) каждой стороны.
Если вы используете с клиентами одинаковую форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, воспользуйтесь шаблонами в Эльбе. Чтобы сэкономить время, загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.
Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.
Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. Особенности продажи товаров можно обговорить в письменной форме договора.
Счёт
Не является обязательным документом. Представляет собой соглашение, в котором поставщик фиксирует цену своего товара или услуги и указывает реквизиты для перечисления оплаты. Покупатель принимает эти условия, оплачивая сумму в счёте.
Вы можете разработать собственную форму счёта на оплату. Или включить дополнительную информацию об условиях сделки: сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и других.
Тогда счёт ещё и заменит договор с контрагентом, у вас получится счёт-договор.
В Эльбе мы сделали для вас готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги и получите готовый документ.
Покупателям следует помнить, обычного счёта недостаточно, чтобы предъявить поставщику требование по поставке товара или оказанию услуг. Скорее, счёт фиксирует цену товаров или услуг, о которой договорились обе стороны. Но покупатель вправе потребовать возврат денег, если поставщик не выполнит свои обязательства.
Платёжные документы
Платёжным документом может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности. Основное предназначение — подтвердить факт оплаты товаров или услуг.
Когда оплата проходит безналичным платежом, клиент получает в банке платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.
При оплате наличными или картой через терминал, вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности.
Кассовый чек – выдаётся покупателям при использовании кассовой техники.
Кассовый аппарат обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, кроме нескольких исключений:
- организаций и предпринимателей на ЕНВД и патенте, но тогда по просьбе клиента нужно выдать товарный чек или квитанцию;
- при оказании услуг населению из справочника ОКУН чеки можно заменить бланками строгой отчётности (БСО): абонементы, путёвки, билеты, квитанции. Подробнее о БСО читайте в отдельной статье.
- из-за специфики деятельности (например, при торговле квасом из цистерн) и при нахождении в труднодоступных местностях.
Товарный чек – выдаётся только по требованию покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Бланк строгой отчётности – выдаётся вместо кассового чека при оказании услуг населению из справочника ОКУН. Можно разработать любую форму, главное, чтобы присутствовали обязательные реквизиты: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Обратите внимание: бланки нужно заказать в типографии или распечатать с помощью специального сервиса для БСО.
Товарная накладная (N ТОРГ-12)
Применяется для оформления продажи товаров. Как и договор, накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров на сторону, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.
Накладную необязательно использовать по форме ТОРГ-12, но большинство организаций и предпринимателей пользуются именно ей. В Эльбе можно сделать накладную буквально за пару кликов: она создаётся на основе выставленного счёта.
Накладную нужно выставить в момент отгрузки товара, подписать и подставить печать при наличии. Если вы с контрагентом договорились о применении факсимильной подписи и печати, это нужно заранее прописать в договоре на поставку.
Акт об оказании услуг
Документ, который подтверждает факт оказания услуги, её стоимость и сроки выполнения. Акт обязательно подписывают две стороны: заказчик и исполнитель – это необходимо, чтобы подтвердить соответствие оказанной услуги условиям договора.
Чтобы составить акт, не нужно вручную вбивать данные в ворде и экселе. В Эльбе достаточно выбрать контрагента и указать услугу — готовый акт можно сразу отправить контрагенту с подписью и печатью.
Счёт-фактура
Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает, на общей системе налогообложения.
Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. За исключением некоторых случаев. О них мы рассказали в отдельной статье.
В отличие от обычного счёта, форма счёта-фактуры строго регламентируется. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.
Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, вы можете воспользоваться Эльбой.
Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.
Статья актуальна на 03.02.2017
Поделиться статьёй
Доверьте рутину Эльбе!
Справочная / Бухучет на спецрежимах
Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные
Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу товаров, покупку материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и других.
В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим, самую распространённую ситуацию — как оформить сделку при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.
Документы для сделки с клиентом:
- Договор. Заключается с клиентом при сделке. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок, обговорив детали дальнейшего сотрудничества: порядок расчётов, отпуск товаров, выполнение работ и условия оказания услуг.
- Счёт. Необязательный документ, но часто его выставляют для удобства. Содержит банковские реквизиты для оплаты и список приобретаемых товаров и услуг.
- Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.
- Накладная и счёт-фактура (при наличии). Поставщик выдаёт клиенту при отгрузке товара.
- Акт оказания услуг / выполненных работ и счёт-фактура (при наличии). Исполнитель выдаёт клиенту по итогу оказанных услуг.
Создавайте и храните документы для сделки в едином сервисе и экономьте время на сдаче отчетности!
Договор
Регламентирует права и обязанности сторон сделки. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом.
Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи и печати (при наличии) каждой стороны.
Если вы используете с клиентами одинаковую форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, воспользуйтесь шаблонами в Эльбе. Чтобы сэкономить время, загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.
Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.
Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. Особенности продажи товаров можно обговорить в письменной форме договора.
Счёт
Не является обязательным документом. Представляет собой соглашение, в котором поставщик фиксирует цену своего товара или услуги и указывает реквизиты для перечисления оплаты. Покупатель принимает эти условия, оплачивая сумму в счёте.
Вы можете разработать собственную форму счёта на оплату. Или включить дополнительную информацию об условиях сделки: сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и других.
Тогда счёт ещё и заменит договор с контрагентом, у вас получится счёт-договор.
В Эльбе мы сделали для вас готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги и получите готовый документ.
Покупателям следует помнить, обычного счёта недостаточно, чтобы предъявить поставщику требование по поставке товара или оказанию услуг. Скорее, счёт фиксирует цену товаров или услуг, о которой договорились обе стороны. Но покупатель вправе потребовать возврат денег, если поставщик не выполнит свои обязательства.
Платёжные документы
Платёжным документом может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности. Основное предназначение — подтвердить факт оплаты товаров или услуг.
Когда оплата проходит безналичным платежом, клиент получает в банке платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.
При оплате наличными или картой через терминал, вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности.
Кассовый чек – выдаётся покупателям при использовании кассовой техники.
Кассовый аппарат обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, кроме нескольких исключений:
- организаций и предпринимателей на ЕНВД и патенте, но тогда по просьбе клиента нужно выдать товарный чек или квитанцию;
- при оказании услуг населению из справочника ОКУН чеки можно заменить бланками строгой отчётности (БСО): абонементы, путёвки, билеты, квитанции. Подробнее о БСО читайте в отдельной статье.
- из-за специфики деятельности (например, при торговле квасом из цистерн) и при нахождении в труднодоступных местностях.
Товарный чек – выдаётся только по требованию покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Бланк строгой отчётности – выдаётся вместо кассового чека при оказании услуг населению из справочника ОКУН. Можно разработать любую форму, главное, чтобы присутствовали обязательные реквизиты: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Обратите внимание: бланки нужно заказать в типографии или распечатать с помощью специального сервиса для БСО.
Товарная накладная (N ТОРГ-12)
Применяется для оформления продажи товаров. Как и договор, накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров на сторону, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.
Накладную необязательно использовать по форме ТОРГ-12, но большинство организаций и предпринимателей пользуются именно ей. В Эльбе можно сделать накладную буквально за пару кликов: она создаётся на основе выставленного счёта.
Накладную нужно выставить в момент отгрузки товара, подписать и подставить печать при наличии. Если вы с контрагентом договорились о применении факсимильной подписи и печати, это нужно заранее прописать в договоре на поставку.
Акт об оказании услуг
Документ, который подтверждает факт оказания услуги, её стоимость и сроки выполнения. Акт обязательно подписывают две стороны: заказчик и исполнитель – это необходимо, чтобы подтвердить соответствие оказанной услуги условиям договора.
Чтобы составить акт, не нужно вручную вбивать данные в ворде и экселе. В Эльбе достаточно выбрать контрагента и указать услугу — готовый акт можно сразу отправить контрагенту с подписью и печатью.
Счёт-фактура
Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает, на общей системе налогообложения.
Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. За исключением некоторых случаев. О них мы рассказали в отдельной статье.
В отличие от обычного счёта, форма счёта-фактуры строго регламентируется. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.
Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, вы можете воспользоваться Эльбой.
Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.
Статья актуальна на 03.02.2017
Оставить комментарий
Комментарии (258)
-
-
-
Ирина 22 октября 2015, 13:42Я заключила договор поставки на непродовольственный товар(в основном посуда и хоз.товары) с ИП. Товар сопровождает только товарный чек и сертификаты.Достаточно ли этих документов? Поставщик на патенте. Спасибо.Ответить
-
Гость 9 ноября 2015, 10:02У МЕНЯ НЕБОЛЬШОЙ ПРОД.МАГАЗИН НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРЯЕТ МОЕГО ПОСТАВЩИГО У МЕНЯ ЗАПРАШИВАЕТ ТОВАРНЫЕ НАКЛАДНЫЕ И СЧЕТ-ФАКТУРЫ ЗА 12,13,14,ГОДА Я ИХ НЕ СОХРАНИЛА ЧТО ДЕЛАТЬ?Ответить
-
Isheev Kirill 9 ноября 2015, 10:24Добрый день.Ответить
Утерянные первичные документы необходимо восстановить. Для этого:
1. назначьте комиссию по установлению и фиксации причин пропажи;
2. проведите инвентаризацию и составить список пропавших документов;
3. сообщите в ИФНС о потере документов;
4. запросите дубликаты у контрагентов, в инспекциях и банках.
Подробный порядок действий можно найти тут: http://goo.gl/aM3hYT
За каждый непредоставленный документ штраф составит 200 рублей, за грубое нарушение правил учета может быть назначен штраф от 10 000 до 40 000 рублей.
-
-
Вика 9 ноября 2015, 16:39Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правльно!Ответить
Есть книга покупок- мы должны под нее подложить сч.ф.! А то что к ней прилогается тов.накладная или акт выполненных работ их надо подкладывать к книге или в другое место?-
Isheev Kirill 10 ноября 2015, 13:26Добрый день.Ответить
В книге покупок вы отражаете информацию о всех входящих счетах-фактурах. Дополнительно прикладывать к ней накладную или акт не надо.
Если у налоговой возникнут вопросы по вычету НДС, вы можете предоставить эти первичные документы в качестве доказательства, что налог рассчитан верно.-
Наталья 12 февраля 2016, 15:16но для подтверждения правомерности получения вычета по НДС акты и накладные тоже будут нужны...хоть и храним мы их отдельно от счетов-фактурОтветить
-
-
-
Владимир 12 ноября 2015, 14:53Ввод входящего счета-фактурыОтветить
Поставщик телефонных услуг отчитывается счетом-фактурой. Входящий акт, накладную и т.д., я могу ввести в Эльбе. А как быть со счетом-фактурой, если это единственный "отгрузочный" документ?-
Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:11Добрый день.Ответить
Владимир, уточните, на каком режиме налогообложения вы находитесь?-
-
Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:41На спецрежимах (например, УСН) счета-фактуры для определения суммы налога к уплате не нужны. Поэтому отражение входящего счета-фактуры у нас не предусмотрено.Ответить
-
-
-
-
Татьяна 13 ноября 2015, 16:17Здравствуйте.Я ИП работаю безналичным расчетом.При отпуске товара себе оставляли только доверенность и накладную,ТОРГ-12 делали в одном экземпляре только покупателю.Сейчас выяснилось что документы до бухгалтерии покупателя не дошли,но деньги на счет они нам перечисли.И по этому сейчас выставляют требование на возврат денег.Есть ли возможность доказать,что товар мы им продали весь и даже есть то ,что они фактически не оплатили еще.Ответить
-
Isheev Kirill 16 ноября 2015, 21:07Добрый вечер.Ответить
Так как у вас не сохранились свои экземпляры товарной накладной, в том числе, подписанной контрагентом, доказать факт поставки уже нельзя.
Решением вопроса может стать факт наличия товарно-транспортных накладных. если поставка товара производится через организацию-перевозчика (транспортную компанию).
В том случае, если покупатель лично забирал товар со склада, то при отпуске (передаче) товара в «Журнале отпуска товара» должна стоять подпись получателя (это свидетельствует о том, что товар им получен).
-
-
Александр 24 ноября 2015, 07:02Кирилл добрый день! Я начинающий предприниматель у меня УСН-6% сфера чулочно-носочные изделия.Подскажите пожалуйста,я к примеру нашел поставщика он ИП оптовая торговля. Какие мне нужны первичные документы? если оплата происходит с ним по карте ,а товар я получаю Транспортной компанией.Спасибо заранее за ответ.Ответить
-
Isheev Kirill 28 ноября 2015, 20:51Добрый день.Ответить
Прошу прощения за задержку. Мне потребовалось немного больше времени для поиска ответа на вопрос.
Во-первых, между вами и продавцом должен быть заключен договор. Счет составлять не обязательно, производить оплату можно на основании договора. Тем более, что счет не является обязательным документом и не имеет юридической силы.
Во-вторых, для перевозки груза должна быть составлена транспортная накладная. Для подтверждения факта купли-продажи — накладная по форме № ТОРГ-12
В-третьих, рекомендую хранить копии платежек с отметкой банка об исполнении платежа.
Вроде бы ничего не забыл :)
-
-
-
Тина 9 декабря 2015, 06:51ДД! Если услуги или товар были получены частично, но в рамках одного договора не превышающего установленного предела, могут ли быть выписаны несколько счетов-фактур на один договор?Ответить
-
Isheev Kirill 9 декабря 2015, 14:05Добрый день. Немного поправлю вас: счет-фактура выставляется к акту/накладной/платежному поручению. Что касается вашего примера, то ситуация вполне нормальная. Несколько счетов-фактур может быть выставлено в случае, например, получения аванса за товар/услугу и получения оплаты по факту отгрузки.Ответить
-
-
Елена 10 декабря 2015, 19:42Добрый день! можете подсказать выписала организации счет на оплату с одними наименованиями товаров а они после проплаты просят заменить на другие позиции! что делать в таком случае?накладные, счет фактуры ведь формируются от счета на оплату и тут не может быть расхождения? правомерны ли их действия?Ответить
-
Павел Орловский 14 декабря 2015, 09:12ничего страшного, если вас устраиваете сделака - просто поменяйте позиции в счете и перевыставите его контрагенту. По счету не происходит перехода обязательств, это все равно что бумажка с вашими реквизитами - не более.Ответить
-
-
-
Рязанов Михаил 17 декабря 2015, 17:44Ксения, добрый вечер!Ответить
Уточните, пожалуйста, вы ИП или сотрудник ООО?-
-
Рязанов Михаил 17 декабря 2015, 18:30В таком случае первичными документами будут акт и накладная.Ответить
-
-
-
-
-
Гость 26 декабря 2015, 18:18Добрый день! У меня продуктовый магазин, если будет проверка с налоговой, какие нужно предоставить им первичные документы для проверки? Спасибо!Ответить
-
Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 16:16Добрый вечер!Ответить
Если у вас ИП, рекомендую ознакомиться с информацией на правоведе.
"В налоговом законодательстве нет конкретного перечня документов, которые могут быть истребованы налоговыми органами при выездной проверке. Сказано лишь, что требовать можно необходимые для проверки документы (абз. 2 п. 12 ст. 89, п. 1 ст. 93 НК РФ). По сути это означает, что в ходе выездной проверки налоговики могут затребовать любые документы."
Подробнее на Правовед.RU: https://pravoved.ru/question/317801/
-
-
Гость 15 января 2016, 15:27на счет счет-фактуры я бы не был столь категоричен. ст. 120 НК РФ не считает ее первичным документом. кроме того, с-фактура хоть и содержит все необходимые реквизиты, предусмотренные для первичных документов, она не отражает никакой хозяйственной операции.Ответить
-
Рязанов Михаил 15 января 2016, 19:39Гость, здравствуйте!Ответить
В этом есть здравая логика, согласен.
-
-
Гость 15 января 2016, 19:36добрый вечер подскажите пожалуйста, я ип на усн какие документы нужны для отчётности я сдаю технику в аренду, счёт на оплату подходит или нет.Ответить
-
Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:27Добрый день!Ответить
Думаю, подходит.
Но для верного формирования отчетности вам также потребуются: платежные поручения и кассовые ордера, если таковые применяются.
-
-
Елена 17 января 2016, 19:52Добрый день! я являюсь ИП заключила договор с другим ИП на оказание услуг по заготовке древесины ? какие мы должны подписать документы после моей оплаты в их адрес ? по законодательству у обоих ИП УСН.Ответить
-
Рязанов Михаил 18 января 2016, 17:52Елена, здравствуйте!Ответить
Вам нужно будет подписать акт выполненных работ, оказанных услуг.
-
-
Юлия 20 января 2016, 18:58Здравствуйте, подскажите пож. я ООО приобретаю через интернет магазин компьютеры по безналичному расчету. какой пакет документов у нас с ними должен быть? спасибоОтветить
-
Рязанов Михаил 25 января 2016, 15:45Юлия, здравствуйте!Ответить
Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
-
-
наталья 26 января 2016, 15:43здравствуйте подскажите какие документы нужно собрать я работаю в муниципальном автономном учреждении и у нас есть свои арендаторы которые у нас снимают помещения и производят оплату наличным путём ежемесячно. мы хотим с ними перейти на безналичный расчёт какие нужно собрать для этого документы.Ответить
-
Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 13:13Наталья, здравствуйте!Ответить
Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
-
-
Дарья 31 января 2016, 23:04Здравствуйте.Я ИП на системе УСН "доходы". В реквизитах я указала и адрес по прописке и фактический адрес нахождения. При составлении товарной накладной и счета на оплату, во всех графах отражается лишь фактический адрес, скажите это правильно?Ответить
-
Рязанов Михаил 2 февраля 2016, 13:54Дарья, здравствуйте!Ответить
Да, все верно.
У ИП нет юридического адреса, есть только фактический.-
-
-
Кондратьев Владимир 3 февраля, 11:41Добрый день. В накладной указывается адрес по прописке, заполненный в разделе "Реквизиты".Ответить
-
-
-
-
Никита 2 февраля 2016, 12:25Добрый день!Ответить
Вопрос следующий: есть интернет магазин ООО, УСН доходы-расходы 15%, отгрузку производим транспортной компании, ТК делает доставку и кассовое обслуживание, за всё это идёт комиссия.
Сейчас отказываемся от услуг внештатного бухгалтера и переходим на эльбу.
Каким образом проводить отгрузку в Эльбе?-
Рязанов Михаил 5 февраля 2016, 15:43Никита, добрый день!Ответить
Для подобной отгрузки в Эльбе нужно выставить накладную на имя клиента, затем акт на услуги транспортной компании, следующим документом является поступление от имени клиента и в конце вы делаете списание на обслуживание транспортной компании.-
Никита 18 июля 2016, 00:35Я правильно Вас понимаю: делаю накладную на ТК СДЭК (к примеру) на термос, стоимостью 500р,, далее акт на ТК СДЭК на услуги (кассовое обслуживание - 50р, доставка - 50р), после получаю деньги от ТК СДЭК - 400р, и делаю списание 100р. на услуги ТК СДЭКОтветить
-
Швецова Анастасия 26 июля 2016, 13:59Никита, здравствуйте. Не совсем так. Для вашего примера, ТК вам должны 500 рублей, минус комиссия 100.Ответить
Документально оформляете все актом и накладной.
Для налогов:
Если на р/с деньги приходят уже за вычетом комиссии, то в поступлении по банку нужно отредактировать поле "Учитывать в доходах" на 500 рублей. Потом создать списание прочее и показать там сумму комиссии.
Если комиссию вы оплачиваете отдельно, то у вас просто отражается это поступлением и списанием по банку.
-
-
-
-
Александра 2 февраля 2016, 18:18Скажите пожалуйста, существует ли шаблон акта сдачи-приема для работы по 100%-ной предоплате.Ответить
Мне в акте не нужна строка "Итого к оплате", поскольку оплата получена еще до начала работ. Можно ли как-то ее убрать из фактурной части акта? -
Гость 10 февраля 2016, 14:50Здравствуйте. Я начинающий ИП, УСН доходы минус расходы, область- действия вендинг. Подскажите, пожалуйста, какими первичными документами я должна пользоваться? И в целом, как должны обстоять у молодого вендора дела с документацией.Ответить
-
Рязанов Михаил 11 февраля 2016, 16:24Добрый вечер!Ответить
Существует набор обязательных первичных документов:
- Договор;
- Счет;
- Кассовый, товарный чек или БСО;
- Накладная и счёт-фактура;
- Акт оказания услуг/выполненных работ и счёт-фактура.
Нашел для вас комплексную статью про налогообложение вендинга, где упоминается и документация, рекомендую с ней ознакомиться: http://www.taxcon.ru/blogs/52
-
-
Анастасия 16 февраля 2016, 17:20Добрый день! Может, кто подскажет. Был выставлен счет на предоплату товара с НДС. По этому счету, часть товара, была реализована по накладной и счет-фактурой с НДС, а на остаток предоплаты была отгружена без НДС. Корректно ли это?Ответить
-
Avvakumova Olga 18 февраля 2016, 10:06Добрый день!Ответить
Счет – это необязательный документ, он всего лишь содержит сумму для оплаты, банковские реквизиты и перечень товаров и услуг. Самое главное, что счет-фактуру с НДС вы выставили одну, именно эту сумму и нужно будет перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС.
-
-
Ильмар 18 февраля 2016, 12:11Здравствуйте, открываю дизайн-студию, я ИП УСН 6%. Подскажите какие документы мне понадобятся для работы по безналу: договор, счет, акт о сдаче-приемке?Ответить
И облагается ли услуга дизайна налогом на ндс? И не могут ли у меня возникнуть проблем с контрагентами из-за того что я освобождён от выплат ндс и соответственно не выставляю счёт-фактуру? Заранее спасибо.-
Рязанов Михаил 24 февраля 2016, 14:29Ильмар, добрый день.Ответить
Прошу прощения за столь долгий ответ.
Перечень документов зависит от ситуации. Уточните, что вы планируете продавать/покупать по безналу?
Нет, услуга дизайна НДС не облагается.
Если ваши контрагенты находятся на спец. режимах (УСН, ЕНВД), то никаких проблем у вас не возникнет.-
Ильмар 24 февраля 2016, 16:05Михаил спасибо за ответ. Планирую продавать услугу дизайна упаковки. А если клиенты не на спец. режимах проблемы могут возникнуть? И какие?Ответить
-
Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 17:01Ильмар, добрый вечер.Ответить
Спасибо за уточнения.
В вашей ситуации вы можете использовать счет и акт приемки услуг.
Вы можете работать с плательщиками НДС, но, если вы будете выставлять исходящие счет-фактуры на УСН, то принять исходящий НДС к вычету не получится.-
Ильмар 25 февраля 2016, 23:47А если я буду выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то клиент сможет получить вычет по НДС и проблем не будет? Или все-таки лучше стараться отказываться от заказчиков настаивающих на счетах с НДС?Ответить
-
Рязанов Михаил 26 февраля 2016, 16:24Да, если вы будете выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то проблем с вычетом у вашего контрагента на ОСНО быть не должно.Ответить
-
-
-
-
-
-
-
Гость 21 февраля 2016, 16:32Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по указанному ниже вопросу. Никогда с этим не сталкивалась, срочно нужно разобраться...Ответить
Организация (ООО) на УСН "Доходы" и ЕНВД. Деятельность осуществляется по одному и тому же адресу.В части распределения расходов еще всё более-менее понятно. Но как распределять выручку: что реализовано по УСН-оптовая торговля, а что по ЕНВД-розничная? когда поступают денежные средства от покупателей в кассу или на расчетный счет (например, эквайрингом или непосредственно от юр.лица), необходимо начислить выручку в рамках того либо иного вида деятельности. Ведь в розничной торговле оплата может быть произведена как наличным, так и безналичным путем... Или же все торговые сделки с частными лицами являются розничными, а с предпринимателями или юридическими лицами — оптовыми?
Заранее спасибо!!!-
Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 12:19Добрый день.Ответить
Ваш последний тезис является верным.
Торговые сделки с физическими лицами являются розничными (ЕНВД), с ИП и юридическими лицами - оптовыми (УСН).
Вы можете работать по такой схеме.
-
-
Владимир 4 марта 2016, 13:06Контрагент отгрузил товар по "универсальному передаточному документу". Вроде есть такая форма в налоговой, но как эту отгрузку учитывать в Эльбе?Ответить
-
Isheev Kirill 16 марта 2016, 19:26Владимир, добрый вечер. Универсальный передаточный документ (упд) в Эльбе пока не реализован. В Эльбе вы отражаете получение товара по входящей накладной, указав датой этой накладной дату упд.Ответить
-
-
Светлана 8 марта 2016, 10:36Добрый день. Помоги пожалуйста, утеряли Товарную накладную при получении товара. Организация ООО на УСН дох-расх. Заполняем книгу доходов расходов, первичного документа нет что бы поставить на расходы. Какими документами можно востановить тн, есть проблема организация которая постовляля товар продана в неизвесном направлении.Ответить
-
Isheev Kirill 16 марта 2016, 18:43Светлана, добрый день.Ответить
В первую очередь, следует обратиться в банк и получить выписку о движении денег по расчетному счету. Затем необходимо составить официальный запрос своему контрагенту на предоставлении второго экземпляра документа.
Если выяснить местонахождение поставщика своими силами не получается, стоит обратиться в налоговую с просьбой о получении необходимых сведений о партнере.-
Светлана 16 марта 2016, 22:39Здравствуйте, составили письмо, но мы точно знаем что данный поставщик нам не предоставить второй экземпляр товарной накладной т.к. фирма продана др.лицу. Если Мы получим почтой обратно письмо без товарной накладной, что в этом случаи делать?Ответить
-
Isheev Kirill 17 марта 2016, 23:18Скорее всего, восстановить эту накладную уже не получится и учесть в расходах нужную сумму не получится :(Ответить
-
-
-
-
Надежда 19 марта 2016, 15:15Организация (ИП) на УСН 6%, оказывает услуги по изготовлению деталей из материала закзчика.Ответить
Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо оформить?-
Isheev Kirill 20 марта 2016, 17:09Надежда, добрый день. Уточните: про какие документы вы ведете речь? В связи с чем вы хотите их оформить?Ответить
-
-
Evgeniy 23 марта 2016, 23:21А можно как то ознакомиться с накладной, которая остается у поставщика?Ответить
-
Isheev Kirill 26 марта 2016, 23:02Евгений, вы можете составить письмо-запрос, в котором указываются документы, которые вам необходимы. Обязательно укажите номер документа и дату составления, чтобы нужные документы было проще идентифицировать.Ответить
-
-
Дарья 7 апреля 2016, 17:20Добрый день! Подскажите, пожалуйста, покупатель забирает товар со склада поставщика самостоятельно и просит выписать ему "товарный отвес", я так понимаю это торг-19. Должны ли мы предоставлять ему этот документ и что это такое. Спасибо!Ответить
-
Isheev Kirill 8 апреля 2016, 14:05Добрый день. ТОРГ-19 - это так называемый "расходный отвес".Ответить
Эта форма является приложением к товарно-транспортной накладной и применяется теми, кто в соответствии с условиями заключенных договоров отпускают (отгружают) покупателю товар со склада. ТОРГ-19 подтверждает факт отпуска покупателю товара в определенном количестве.
Бланк и инструкцию по заполнению можно скачать вот тут: http://goo.gl/HKUqEg
-
-
оксана 7 апреля 2016, 23:47Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если за оказанные транспортные услуги в марте(есть договор об оказании услуг от марта),а счет выставлен в апреле и оплата прошла апрелем, то каким числом должен быть выставлен акт об оказании услуг,если услуга оказана разными датами марта, а счет выставлен на всю сумму.СпасибоОтветить
-
Isheev Kirill 9 апреля 2016, 20:25Оксана, добрый вечер.Ответить
Акты об оказании услуг выставляются по факту оказания услуги. Если услуга оказана разными датами марта, то на каждую из них должен быть составлен акт. Но не думаю, что могут возникнуть проблемы, если выставить один акт, по итогам марта, когда услуга оказана полностью.-
оксана 11 апреля 2016, 22:00Спасибо, а можно ли одновременно выставлять акт со счетом на оплату, это будет считаться нарушением или лучше акт выставлять после оплаты счетаОтветить
-
Софронов Егор 18 апреля 2016, 19:34Можно.Ответить
Оксана, Акт - это документ подтверждающий выполнение услуг, работ.
Прямого отношения к счету он не имеет.
Счет - документ для оплаты услуг, работ, товаров.
К примеру:
Вы можете создавать каждый месяц акт выполненных работ, а в конце квартала выставить счет за квартал. -
Isheev Kirill 8 мая 2016, 18:19Думаю, что проблем при выставлении акта той же датой, что и дата счета, не возникнет. С точки зрения юридической значимости счет вообще не играет никакой роли: он упрощает расчеты, но на признание доходов/расходов не влияет.Ответить
-
-
-
-
Анна 10 апреля 2016, 13:18Добрый день. Можно ли работать с заказчиком по договору на оказание маркетинговых услуг (работа будет осуществляться с помощью разработанного мной программного обеспечения), если мои виды деятетельности 72.20, 72.30, 72.40, 72.60? Если да, то какой вид больше всего подходит и должна ли я его указывать в актах и счетах? Если нет, то какой вид деятельности подходит под такой договор?Ответить
-
Иван 10 мая 2016, 18:17Добрый день. Подскажите, можно ли объединять документы в один? Например договор+счет. Можно ли в таком случает включить и акт?Ответить
-
Коробицина Дарья 16 мая 2016, 10:08Здравствуйте, Иван!Ответить
На практике часто объединяют договор со счетом, поэтому это вполне приемлемый вариант. В одном документе вы прописываете основные условия сделки и называете реквизиты для оплаты. Акт подтверждает факт оказания услуги или выполнения работы. Как вариант, можно прописать в счете-договоре условия, когда работы считаются принятыми/услуги оказанными. Например, если в течение n дней с момента оплаты заказчик не предъявляет претензий.
-
-
Ян 14 мая 2016, 15:59Добрый день, подскажите обязательно ли создавать акт выполненных работ? Я ИП на УСН 6% Часто выполняю небольшие заказы без подписания договора, оплата от клиентов всегда безналом на рс, есть клиенты из других городов, либо постоянно занятые и т.п., поэтому и возникает вопрос, нужно ли бегать, пересылать акты почтой, или поступления на рс счет достаточно для налоговойОтветить
-
Коробицина Дарья 16 мая 2016, 10:17Добрый день, Ян!Ответить
Вообще, закон не требует обязательно оформлять акт выполненных работ. Тем более, вам как ИП на УСН "Доходы" не нужны документы, подтверждающие доход. Важно этот доход учитывать и вовремя платить налог. Поэтому, если клиенты согласны обойтись без актов, вы можете не оформлять этот документ. Стоит только учитывать, что акт может защитить вас юридически, если клиент будет предъявлять какие-либо претензии. С этой стороны он является довольно-таки важным документом.
-
-
Ольга 22 мая 2016, 15:19Здравствуйте, у меня свое ИП не большой продуктовый магазин, скажите пожалуйста какие документы должен предоставлять мне поставщик ? Вот к примеру впервые я начинаю работать с поставщиком, он привез товар,и какие я должна требовать с него документы ,чтоб если пришла налоговая то все в порядке было,сертификат это понятно а что еще , я из Казахстана, если есть возможность помогите пожалуйстаОтветить
-
Isheev Kirill 23 мая 2016, 14:48Ольга, добрый день. Если вы на УСН "доходы минус расходы", то чтобы признать расходы на закупку товара, попросите у поставщика товарную накладную (по форме ТОРГ-12), а также документ, подтверждающий оплату товара (зависит от формы расчета). Если поставщик работает на общей системе, то стоит, на всякий случай, запросить и счет-фактуру.Ответить
-
-
Ирина 6 июня 2016, 15:09Я ИП(УСН), работаю на рынке стройматериалов, принимаю заказы на товар, и затем заказываю у поставщика, подскажите пожалуйста какие первичные документы мне надо оформлять,Ответить
-
Александр 13 июня 2016, 22:18Здравствуйте, а клиенту нужно выдавать копию или оригинал квитанции при оплате наличными? Я выдаю оригинал, а копию оставляю себе - я все правильно делаю?Ответить
-
Isheev Kirill 14 июня 2016, 19:21Александр, добрый день. О какой квитанции идет речь? Вы про БСО?Ответить
-
-
Isheev Kirill 14 июня 2016, 19:34Вы все правильно делаете: клиенту отдаете оригинал себе оставляете копию.Ответить
-
-
-
-
Гость 17 июня 2016, 22:35Здравствуйте,я являюсь ИП. Первый раз мне будут оплачивать по безналу на р/с . Мне нужно выставить счет контрагенту и отправить им оригиналы ТТН. и с ними отправляю Акт выполненных работ,правильно? Просто немного запуталась, платежное поручение-это и есть-выставить счет?Ответить
-
Isheev Kirill 19 июня 2016, 11:42Добрый день. Пожалуйста, опишите подробнее схему работы с контрагентом:Ответить
-каким видом деятельности вы занимаетесь?
-вы оказываете услуги или продаете товары?-
Гость 23 июня 2016, 17:59Добрый вечер. Подскажите, обязательно ли предоставлять чек при отгрузке товара, если мы ИП.?Ответить
-
-
-
Алексей 28 июня 2016, 22:55Здравствуйте.Ответить
Если договор с компанией в другом регионе. Как обменяться первичкой с подписями и печатями. Достаточно скана (например, цветного) или нет?-
Isheev Kirill 1 июля 2016, 11:33Алексей, добрый день. Можно и по электронной почте. Есть еще один вариант: использовать систему электронного документооборота. Например, Диадок от СКБ Контур: http://www.diadoc.ru/Ответить
-
-
Максим 13 июля 2016, 22:20Добрый деньОтветить
У меня ИП и у меня ООО покупает довар по безналу на счёт
При отгрузке товара,какие мне ему документы нужно предоставить?-
Вологдин Павел 14 июля 2016, 15:16Здравствуйте, Максим! При отгрузке товара, если ваш контрагент находится на упрошенной системе налогообложения (УСН), достаточно предоставить ему отгрузочную накладную (Торг-12).Ответить
Если это юридическое лицо на общей системе (ОСНО), помимо закрывающего документа (Торг-12), ещё предоставляется счет-фактура. Но это влечёт обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно по этому моменту, рекомендую ознакомиться в статье - http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
-
-
Алёна 10 августа 2016, 14:06Добрый день! У нас ИП УСН+ЕНВД, занимаемся доставкой питьевой воды, продажей кулеров, у поставщика (с НДС) закупаем товары, он выставляет нам счет, а после отгрузки выдает счет-фактуру. В таком случае с-ф закрывающий документ? И как это отразить в Эльбе?Ответить
-
Вологдин Павел 12 августа 2016, 14:31Здравствуйте, Алёна. Счет-фактура не может является закрывающим документом. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету. Согласно договору, работа с контрагентом может осуществляться и без закрывающих документов. Для этого в Эльбе при заведении платёжного документов. Можно отметить галочкой «я работаю с этим контрагентом работаю без актов и накладных» http://joxi.ru/GrqyNb0SNPwV5r.Ответить
-
-
Анна 11 августа 2016, 17:59Добрый день. Как вносить в систему клиентов и оплату от них, если это физические лица, а не ООО или другие организации? Вместо названия организации писать ФИО? Не могу сообразить. Простите, если вопрос глупый, только начинаю работать в системе. У меня ИП . Художественная студия- предоставляем услуги по обучению изобразительному искусству, с клиентами заключаем договора, оплату принимаем наличными (оформляем БСО). Заранее спасибо.Ответить
-
Рязанов Михаил 12 августа 2016, 13:23Анна, добрый день.Ответить
В Эльбе для отражения такой ситуации достаточно сделать поступление по кассе в разделе деньги с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", контрагента можно не указывать, так как это не является обязательным условием. -
-
-
Вера 12 августа 2016, 21:52Добрый вечер. Открыли ИП (УСН д-р) по продаже товаров непродовольственных. едем за товаром на базу. Какие документы нам нужны для подтверждения покупки и оплаты товара, что б пошли в расход .спасибо за ответ .Ответить
И достаточно ли кассового и товарного чека?-
Вологдин Павел 15 августа 2016, 14:34Здравствуйте, Вера. Для подтверждения покупки вам выдаётся товарная накладная. При этом, если я вас правильно понял, товар закупается для дальнейшей перепродажи? Если да, то в расходы списываете его по факту реализации http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.Ответить
-
Вера 24 сентября 2016, 15:31добрый день. ездили в Москву за товаром. Нам ТОРГ-12 не дали, а только кассовый и товарный чек на 83 000. можно так отчитываться за расходы на покупку товара для перепродажи? спасибоОтветить
-
Вологдин Павел 26 сентября 2016, 14:26Да, можно, так как согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ, факт оплаты можно подтвердить лишь чеком ККТ или выпиской из банка. Кассовый чек у вас есть, а вместо товарной накладной Торг-12 был выдан товарный чек.Ответить
-
-
-
-
Дмитрий
О каких документах идет речь?
Утерянные первичные документы необходимо восстановить. Для этого:
1. назначьте комиссию по установлению и фиксации причин пропажи;
2. проведите инвентаризацию и составить список пропавших документов;
3. сообщите в ИФНС о потере документов;
4. запросите дубликаты у контрагентов, в инспекциях и банках.
Подробный порядок действий можно найти тут: http://goo.gl/aM3hYT
За каждый непредоставленный документ штраф составит 200 рублей, за грубое нарушение правил учета может быть назначен штраф от 10 000 до 40 000 рублей.
Есть книга покупок- мы должны под нее подложить сч.ф.! А то что к ней прилогается тов.накладная или акт выполненных работ их надо подкладывать к книге или в другое место?
В книге покупок вы отражаете информацию о всех входящих счетах-фактурах. Дополнительно прикладывать к ней накладную или акт не надо.
Если у налоговой возникнут вопросы по вычету НДС, вы можете предоставить эти первичные документы в качестве доказательства, что налог рассчитан верно.
Поставщик телефонных услуг отчитывается счетом-фактурой. Входящий акт, накладную и т.д., я могу ввести в Эльбе. А как быть со счетом-фактурой, если это единственный "отгрузочный" документ?
Владимир, уточните, на каком режиме налогообложения вы находитесь?
Так как у вас не сохранились свои экземпляры товарной накладной, в том числе, подписанной контрагентом, доказать факт поставки уже нельзя.
Решением вопроса может стать факт наличия товарно-транспортных накладных. если поставка товара производится через организацию-перевозчика (транспортную компанию).
В том случае, если покупатель лично забирал товар со склада, то при отпуске (передаче) товара в «Журнале отпуска товара» должна стоять подпись получателя (это свидетельствует о том, что товар им получен).
Прошу прощения за задержку. Мне потребовалось немного больше времени для поиска ответа на вопрос.
Во-первых, между вами и продавцом должен быть заключен договор. Счет составлять не обязательно, производить оплату можно на основании договора. Тем более, что счет не является обязательным документом и не имеет юридической силы.
Во-вторых, для перевозки груза должна быть составлена транспортная накладная. Для подтверждения факта купли-продажи — накладная по форме № ТОРГ-12
В-третьих, рекомендую хранить копии платежек с отметкой банка об исполнении платежа.
Вроде бы ничего не забыл :)
Уточните, пожалуйста, вы ИП или сотрудник ООО?
Если у вас ИП, рекомендую ознакомиться с информацией на правоведе.
"В налоговом законодательстве нет конкретного перечня документов, которые могут быть истребованы налоговыми органами при выездной проверке. Сказано лишь, что требовать можно необходимые для проверки документы (абз. 2 п. 12 ст. 89, п. 1 ст. 93 НК РФ). По сути это означает, что в ходе выездной проверки налоговики могут затребовать любые документы."
Подробнее на Правовед.RU: https://pravoved.ru/question/317801/
В этом есть здравая логика, согласен.
Думаю, подходит.
Но для верного формирования отчетности вам также потребуются: платежные поручения и кассовые ордера, если таковые применяются.
Вам нужно будет подписать акт выполненных работ, оказанных услуг.
Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
Да, все верно.
У ИП нет юридического адреса, есть только фактический.
Вопрос следующий: есть интернет магазин ООО, УСН доходы-расходы 15%, отгрузку производим транспортной компании, ТК делает доставку и кассовое обслуживание, за всё это идёт комиссия.
Сейчас отказываемся от услуг внештатного бухгалтера и переходим на эльбу.
Каким образом проводить отгрузку в Эльбе?
Для подобной отгрузки в Эльбе нужно выставить накладную на имя клиента, затем акт на услуги транспортной компании, следующим документом является поступление от имени клиента и в конце вы делаете списание на обслуживание транспортной компании.
Документально оформляете все актом и накладной.
Для налогов:
Если на р/с деньги приходят уже за вычетом комиссии, то в поступлении по банку нужно отредактировать поле "Учитывать в доходах" на 500 рублей. Потом создать списание прочее и показать там сумму комиссии.
Если комиссию вы оплачиваете отдельно, то у вас просто отражается это поступлением и списанием по банку.
Мне в акте не нужна строка "Итого к оплате", поскольку оплата получена еще до начала работ. Можно ли как-то ее убрать из фактурной части акта?
Существует набор обязательных первичных документов:
- Договор;
- Счет;
- Кассовый, товарный чек или БСО;
- Накладная и счёт-фактура;
- Акт оказания услуг/выполненных работ и счёт-фактура.
Нашел для вас комплексную статью про налогообложение вендинга, где упоминается и документация, рекомендую с ней ознакомиться: http://www.taxcon.ru/blogs/52
Счет – это необязательный документ, он всего лишь содержит сумму для оплаты, банковские реквизиты и перечень товаров и услуг. Самое главное, что счет-фактуру с НДС вы выставили одну, именно эту сумму и нужно будет перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС.
И облагается ли услуга дизайна налогом на ндс? И не могут ли у меня возникнуть проблем с контрагентами из-за того что я освобождён от выплат ндс и соответственно не выставляю счёт-фактуру? Заранее спасибо.
Прошу прощения за столь долгий ответ.
Перечень документов зависит от ситуации. Уточните, что вы планируете продавать/покупать по безналу?
Нет, услуга дизайна НДС не облагается.
Если ваши контрагенты находятся на спец. режимах (УСН, ЕНВД), то никаких проблем у вас не возникнет.
Спасибо за уточнения.
В вашей ситуации вы можете использовать счет и акт приемки услуг.
Вы можете работать с плательщиками НДС, но, если вы будете выставлять исходящие счет-фактуры на УСН, то принять исходящий НДС к вычету не получится.
Организация (ООО) на УСН "Доходы" и ЕНВД. Деятельность осуществляется по одному и тому же адресу.В части распределения расходов еще всё более-менее понятно. Но как распределять выручку: что реализовано по УСН-оптовая торговля, а что по ЕНВД-розничная? когда поступают денежные средства от покупателей в кассу или на расчетный счет (например, эквайрингом или непосредственно от юр.лица), необходимо начислить выручку в рамках того либо иного вида деятельности. Ведь в розничной торговле оплата может быть произведена как наличным, так и безналичным путем... Или же все торговые сделки с частными лицами являются розничными, а с предпринимателями или юридическими лицами — оптовыми?
Заранее спасибо!!!
Ваш последний тезис является верным.
Торговые сделки с физическими лицами являются розничными (ЕНВД), с ИП и юридическими лицами - оптовыми (УСН).
Вы можете работать по такой схеме.
В первую очередь, следует обратиться в банк и получить выписку о движении денег по расчетному счету. Затем необходимо составить официальный запрос своему контрагенту на предоставлении второго экземпляра документа.
Если выяснить местонахождение поставщика своими силами не получается, стоит обратиться в налоговую с просьбой о получении необходимых сведений о партнере.
Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо оформить?
Эта форма является приложением к товарно-транспортной накладной и применяется теми, кто в соответствии с условиями заключенных договоров отпускают (отгружают) покупателю товар со склада. ТОРГ-19 подтверждает факт отпуска покупателю товара в определенном количестве.
Бланк и инструкцию по заполнению можно скачать вот тут: http://goo.gl/HKUqEg
Акты об оказании услуг выставляются по факту оказания услуги. Если услуга оказана разными датами марта, то на каждую из них должен быть составлен акт. Но не думаю, что могут возникнуть проблемы, если выставить один акт, по итогам марта, когда услуга оказана полностью.
Оксана, Акт - это документ подтверждающий выполнение услуг, работ.
Прямого отношения к счету он не имеет.
Счет - документ для оплаты услуг, работ, товаров.
К примеру:
Вы можете создавать каждый месяц акт выполненных работ, а в конце квартала выставить счет за квартал.
На практике часто объединяют договор со счетом, поэтому это вполне приемлемый вариант. В одном документе вы прописываете основные условия сделки и называете реквизиты для оплаты. Акт подтверждает факт оказания услуги или выполнения работы. Как вариант, можно прописать в счете-договоре условия, когда работы считаются принятыми/услуги оказанными. Например, если в течение n дней с момента оплаты заказчик не предъявляет претензий.
Вообще, закон не требует обязательно оформлять акт выполненных работ. Тем более, вам как ИП на УСН "Доходы" не нужны документы, подтверждающие доход. Важно этот доход учитывать и вовремя платить налог. Поэтому, если клиенты согласны обойтись без актов, вы можете не оформлять этот документ. Стоит только учитывать, что акт может защитить вас юридически, если клиент будет предъявлять какие-либо претензии. С этой стороны он является довольно-таки важным документом.
-каким видом деятельности вы занимаетесь?
-вы оказываете услуги или продаете товары?
Если договор с компанией в другом регионе. Как обменяться первичкой с подписями и печатями. Достаточно скана (например, цветного) или нет?
У меня ИП и у меня ООО покупает довар по безналу на счёт
При отгрузке товара,какие мне ему документы нужно предоставить?
Если это юридическое лицо на общей системе (ОСНО), помимо закрывающего документа (Торг-12), ещё предоставляется счет-фактура. Но это влечёт обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно по этому моменту, рекомендую ознакомиться в статье - http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
В Эльбе для отражения такой ситуации достаточно сделать поступление по кассе в разделе деньги с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", контрагента можно не указывать, так как это не является обязательным условием.
И достаточно ли кассового и товарного чека?
У меня ИП на УСН, услуга - картины на заказ.
1) Правильно ли я понимаю, что, в целом, могу не заключать с каждым клиентом договор, а просто выставить ему счет и потом подписать акт?
2) Если я беру с покупателя аванс, то я выставляю два счета: отдельно на сумму аванса, отдельно на остальную сумму?
3) Обязателен ли акт? Или достаточно выставленного счета и его оплаты покупателем, поскольку, по сути, он соглашается с офертой, раз оплачивает счет?
Заранее спасибо за помощь!
4) Могу ли я включить стоимость доставки в счет (является ли это нормальной практикой, или это нужно оформить как-то иначе)? Но правильно ли я понимаю, что в этом случае с суммы, поступившей на оплату доставки картины, мне также нужно будет оплатить 6 % налогов?
Вновь спасибо. =)
1. Если вашими клиентами являются физические лица, то можно обойтись без договора.
Взамен договора вы просто выставляете покупателям счет, по которому потом происходит оплата, а затем оформляете акт.
При необходимости вы можете внести в тело счета дополнительную информацию по условиям сделки.
2. Как правило, на аванс отдельный счет не оформляется.
Нужно оформить общий счет, в котором будет прописана итоговая сумма сделки и в примечании к счету прописать поэтапный порядок оплаты.
3. Если вы оказываете услугу, то акт выполненных работ клиенту нужно предоставить.
Акт следует подготовить в двух экземплярах, один следует отдать заказчику, другой оставить у себя.
4. Да, это не запрещено.
Все верно, стоимость доставки попадет в доход наряду со стоимостью оказанной услуги.
Наша фирма ООО
Мы оказали услуги доставки бетона
Клиент спрашивает документы для отчета в их организацию
Какие именно документы мы им должны предоставить?
Если вы принимаете наличные, то можно использовать БСО как подтверждение оплаты.
Если вы будете принимать оплату безналичным расчетом, лучше принимать денежные средства через посредника, например, Яндекс.Деньги, тогда вам не нужно будет регистрировать кассовый аппарат.
Как закрывающие документы можно использовать акты.
При упрощенной системе налогообложения (УСН) расходы учитываются следующим образом:
Если товар приобретен для перепродажи, то в расходы его списываете по факту реализации.
Если для личных целей, то в расходах учитываете по последний из дат:
Датой оплаты поставщику (чек) или датой получения от поставщика конкретных товаров/материалов (входящая накладная).
Подробнее об правилах списания расходов на УСН можно ознакомиться в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
Большое спасибо за статью!
Хотел бы обратить ваше внимание, что в предложении "Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счёта-фактуры не обязаны." нужно исправить "счЁта-фактуры" на "счЕта-фактуры". А в предложении "Счёт-фактура должна быть выписана не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг." нужно заменить "должНА быть выписаНА" на "должЕН быть выписаН".
Спасибо за внимательность! Уже исправила.
Благодарю вас за уточнение.
Как правило, при агентской схеме несколько актов не требуется, сделка оформляется по одному общему акту.
Более подробно про агентские схемы можно почитать в нашей тематической статье: http://www.e-kontur.ru/blog/15636
Вопрос следующий: Обязал ни ИП заключать договор поставки с клиентом?
После завершения сделки вы должны передать в бухгалтерию покупателя только накладную (ТОРГ-12). Отмечу, что счет не является закрывающим документом и не относится к числу первичных, он выставляется только ради удобства, поэтому передавать его необязательно.
Акт выдается клиенту по итогу оказанных услуг или выполненных работ, а накладная оформляется при отгрузке товара.
Нужно сделать закуп на строительном рынке у физ.лица для урока, скажите как правильно сделать приход? На рынке максимум могут выдать товарный чек. А мне нужно как минимум товарная накладная? Слышал про Акт закупа.....Спасибо заранее!
Да, при таком сценарии можно оформить акт закупки. Отмечу, что специального бланка акта закупки не существует, вам необходимо составить его самостоятельно.
Важно, чтобы в таком акте закупки присутствовали обязательные реквизиты:
- название документа;
- дата составления документа;
- название фирмы-посредника;
- содержание хозяйственной операции;
- стоимость и количество отгруженных (оплаченных) товаров;
- наименование должностей лиц, которые составили документ, и их личные подписи.
В частности, об этих реквизитах упоминается в Федеральном законе от 06.12.2011 N 402-ФЗ в статье 9 (пункт 2).
С первоисточником можно ознакомиться по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=215087#h406
Если я правильно поняла, то у вас возникла сумма к возмещению (т.е. сумма входящего НДС меньше исходящего).
В данном случае нужно подать декларацию НДС в которой будет показано, что есть сумма налога к возмещению (050 строка декларации). Тогда можно будет обратиться в ИФНС с просьбой о возврате данной суммы.
На самом деле, эти документы для налогообложения важны не так сильно. Потому что на УСН доходы признаются кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет.
Однако, для порядка в документах и в случае спорных ситуаций эти акты могут вам пригодиться. Поэтому, все же, рекомендую запрашивать подписанные оригиналы.
То есть идеальный вариант видится таким: выставляется счёт на оплату абонемента, и он тем же днём закрывается актами об оказании услуг.
Но: услуги-то будут оказаны в другой период. А могут и вообще по факту не быть оказаны (если приобретатель не воспользуется своим правом в период действия абонемента). Как тут быть?
Исполнитель на УСН, обычно именно так и работаем по разовым мероприятиям или по проектам – счёт, а затем актами закрываем целиком или отдельные этапы.
Ваш вопрос похож на студенческий тест. Студенческие тесты мы не решаем. Если у вас есть конкретный вопрос по реальной деятельности или учету, то, пожалуйста, распишите вашу ситуацию более подробно и мы постараемся помочь.
фирма ООО на общей системе налогооблажения,
для нас изготавливают продукцию и передают с ТН и счет фактура,
мы же далее этот товар например "изготовление металического стола" продаем со своей надбавкой по договору оказание услуг и закрывает актом выполненных работ и Счет фактурой.
Правильны ли наши действия?
Последовательность документов в вашем примере является верной.
Дополнительно, рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Выставление счет-фактуры с НДС" по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/43 , в которой упоминаются тонкости выставления данного документа для спецрежимников.
Мы ООО выставили счет 11.10.2016
Первая оплата была - 11.10.2016
Окончательная доплата была - 16.12.2016
22.12.2016 будет частичная отгрузка. Какие документы мне им дать?
Счет, накладную, на то количество которое будет отгружено и счет фактуру на аванс, а потом при остальной отгрузке накладную на соответствующий количество и счет-фактуру на всю сумму по счету? Или как?
Как быть со счет-фактурой?
Поставщик (ИП) оформил отгрузку товаров и оказание услуг почему-то актом (одним, в нем и возлушные шары, и доставка). ТОРГ-12, ТТН нет. Правомерно ли это?
Как правило, закрывающим документом для отгрузки товаров является товарная
накладная (ТОРГ-12), на услуги оформляется акт.
Думаю, что вам стоит обратиться к вашему поставщику и запросить аргументировать логику оформления акта при вашем сценарии.
Информация из поля "Платежный документ" не попадает в отчетность или КУДиР, то есть вы можете выбрать произвольный вариант или "не указан".
Планирую вести деятельность через интернет-магазин. Рассчитываться с клиентами за наличные не планирую.Могу ли я не заводить кассовый аппарат,а открыть р/с в банке и подключить к нему карту и,следовательно,на эту карту покупатели будут переводить деньги,а карта и р/с будут между собой связаны?Если так можно,то своим клиентам я должна буду выдать только накладную? И должна ли я буду отражать свои данные с других моих банковских карт,если они не связаны с моей предпринимательской деятельностью? А если два разных интернет-магазина(разные коды и виды деятельности),то и расчетные счета с картами должны быть разными?
Или же карту к р/с подключить не могу и придется покупателям давать реквизиты р/с?Но ведь это очень неудобно!
Спасибо большое :)
Подскажите ещё такой вопрос,пожалуйста.Если ИП открывается в конце январч/начале февраля этого года,то можно ли сразу же оформить кассовый аппарат нового образца и не заморачиваться со старым?
Можно ли начать закупать у поставщиков продукцию,а также необходимую мебель для офиса,пока выбирается и регистрируется кас.ап-т?Конечно,же при условии,что покупателям ничего не продается.Или нужно ждать?
Юрий 17 мая, 12:28
Если человек платит через POS-терминал - чек нужно отбивать (и раньше нужно было);
Если человек платит через интернет-эквайринг или платежную систему с карты теперь тоже нужно будет отбивать чек (раньше не было прямого указания это делать и никто не делал);
Если человек платит на ваш расчетный счет самостоятельно, не важно - через оператора физически в банке или через интернет-банкинг (например, Сбербанк Онлайн переводом на организацию) - чек отбивать ни раньше, ни в будущем не нужно будет, т.к. перевод делается через кредитную организацию - в новом законе об этом написано.
Я ИП УСН 6% доходы. Деятельность - транспортное агентство. По сути я являюсь посредником между грузоотправителем и перевозчиком. В основном грузоотправители - физ. лицами, которые платят наличными. Так вот по документам вопрос. Если с клиентом более менее понятно...мы заключаем договор, экспедиторское поручение, выдаем экспедиторскую расписку, акт вып.работ и чек. То с перевозчиком не могу разобраться. какой необходимо составить документ, подтверждающий получение наличных за перевозку Перевозчиком? С перевозчиком составляем договор, заявку и подписываем транспортные накладные. Для налоговой требуются еще какие либо документы?
А БСО выдаются же при получении денежных средств, а не при выдаче.
И еще подскажите по поводу кода ОКПО, его обязательно указывать в накладной? и я так понимаю в нем зашифрован основной тип деятельности ИП., то есть для дополнительного нужен свой ОКПО? Или просто в документах по дополнительному виду деятельности его не указывать? Заранее спасибо!
Код ОКПО нужно обязательно указывать в накладной. За индивидуальным предпринимателем закрепляется только один код ОКПО, который формирует Росстат после регистрации бизнеса.
С Уважением, Ольга
Нужно чтобы в шапке подтягивался номер и дата основного договора. И чтобы в акте упоминался и Договор и Доп. соглашение. Надеюсь, это возможно? Объясните, пожалуйста, как это сделать.
На текущий момент такой функциональности в системе нет. При создании шаблона документы вы можете использовать ряд специальных слов, которые подлежат автозамене. Более сложная схема взаимосвязи созданных документов в системе пока недоступна. Мы зафиксируем ваше пожелание. Также вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо, пройдя по ссылке "Отзывы и предложения" внизу страницы сервиса.
Ваши контрагенты должны предоставить закрывающие документы: накладные или акты, в зависимости от того, что было получено вами - товары или услуги.
Возможно, что для вашего случая подойдет следующий шаблон акта возврата товара: https://goo.gl/Q3Vpfu
Как правило, такой документ составляется в простой письменной форме.
Важно, чтобы информация в акте соответствовала требованиям законодательства, например, были указы дата и место составления документа, реквизиты стороны, которые подписывают акт и так далее. Шаблон, на который я ссылаюсь составлен корректно.
Для того, чтобы разобраться в ситуации, пожалуйста, уточните следующие моменты:
1. На какой системе налогообложения вы работаете?
2. Есть ли в вашем штате сотрудники?
3. Вы являетесь агентом и продаете товары принципала от своего имени?
Использование в графе наименование товара обобщенных понятий и фраз является недопустимым. Другими словами, необходимо точно указывать наименование и цену за каждый товар в отдельности.
Отмечу, что унифицированной формы у товарного чека нет, поэтому вы можете разработать свой вариант документа. Важно, чтобы в нем присутствовали обязательные реквизиты, например, наименование документа, порядковый номер документа, дата его выдачи.
Уже был вопрос подобный.... я буду посредником. дешевле купила, дороже продала. Вот как делать отчеты, счета....Если я покупаю за наличку товар, как это учесть все. Или надо все покупать через расчетный счет....путаница в голове. Спасибо за ответы заранее.
ИП на ЕНВД не нужно вести учёт доходов и расходов. Налоговая на них не смотрит, так как вы платите налог исходя из «вменённого» дохода. Вы можете покупать товар как за наличку, так и с расчётного счёта. Оба варианта законны.
При продаже товара вы по просьбе клиента выдаёте ему товарный чек. А с 1 июля 2018 года вам понадобится касса.
Если вы работаете на ЕНВД, то по итогам каждого квартала вам необходимо сдавать декларации по ЕНВД. Доходом для расчета 1% свыше 300 тысяч рублей для вмененщиков является вмененный доход, который можно определить по декларациям за каждый квартал суммированием показателей в строке 100.
Таким образом, налоговая узнает о вашем вмененном доходе из деклараций.
Договор поставки будет заключаться между мной (ИП) и покупателем, минуя!!! магазин. Скажите как правильно оформить такие "отношения" и какие подводные камни могут быть? Расчёт наличкой по факту привоза товара. И ещё какие документы должны остаться на руках у меня и у покупателя. Заранее благодарна.
Официально вы можете работать по агентскому договору. Прочитайте нашу статью об этом (e-kontur.ru/blog/15630) и предложите этот вариант торговой сети. Чтобы поговорить об этом с торговой сетью, вам не нужно досконально знать нюансы этого способа работы, нашей общей статьи вполне хватит.
Если возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь к нам.
Планирую открыть ИП на УСН 6%. Основной вид деятельности - торговля видеокурсами через интернет. Прием оплаты - с карточек через платежные интернет-сервисы и электронными деньгами. Обязательно ли в таком случае приобретать онлайн-кассу, или достаточно документов, выдаваемых платежными сервисами, типа, Яндекс-денег? Спасибо!
Кому нужны онлайн-кассы и в какие сроки на них переходить мы рассказали в статье: https://e-kontur.ru/blog/15634
Наша компания работает без НДС. Мы часто приобретаем товары у компаний, работающих с НДС. Обязана ли компания-поставщик в данном случае выставить счет-фактуру? Если поставщик выставляет только упд со статусом 2 или товарную накладную, то будут ли претензии к нашей компании при проведении аудиторской или налоговой проверки из-за отсутствия счф?
Отвечая же на ваш изначальный вопрос - организации, которые применяют НДС, и выделяют НДС в выставленном счете, обязаны выставлять счет-фактуру.
Да, вы можете использовать товарный чек, чтобы обосновать расход по отчетным средствам. Из товарного чека должно быть ясно, что деньги были приняты за определенный товар. Дополнительно рекомендую уточнить данный вопрос в местной налоговой.
Уточните, пожалуйста, вас интересует какие именно документы нужно оформлять для производственного цикла или для продажи продукции контрагентам?
Думаю, что такая возможность у вас есть. Рекомендую дополнительно уточнить данный вопрос в местной налоговой. Так или иначе, расписаться в получении груза должен именно грузополучатель.
Мы ООО на УСН (6%). В 2016 году заключен договор на поставку расходников. В договоре все ссылки по оплате по выставлении "СЧЕТА", поставщик весь год предоставлял нам УПД. По устной договоренности оплачивали как могли. Теперь поставщик выставил требования по неустойкам и штрафам на сумму почти в три раза превышающую сумму товара. В праве ли мы аппелировать на "неполучение счета" или УПД приравнивается к счёту? Поставщик тоже на УСН.
Вероятно, все обстоит именно так. Счет не является первичным документом, это лишь документ, в котором зафиксирована основная информация по сделке. Как правило, в УПД входит накладная/акт и счет-фактура. Закрывающие документы подтверждают факт, что товар отгружен или услуга выполнена. Напомню, что расходы в УСН признаются по последней из дат. Более подробно про учет расходов можно почитать тут: https://e-kontur.ru/enquiry/50
Подскажите, пожалуйста, первичные документы в основном проходят в диадоке и интернет-банке. Нужно ли их иметь в бумажном варианте?
Подскажите - есть дебиторская задолженность поставщиков за 2014 год. Т.е. мы сделали предоплату, услуга была сделана, но документы (акты выполненных работ) не были предоставлены и не будут (невозможно найти их или компания ликвидирована). Как правильно списать? (сделать инвентаризацию, приказ на списание и ........?)
Как я понял, срок исковой давности у вашей дебиторской задолженности уже истек, потому что по истечении трех лет непогашенную дебиторку можно списать в налоговом учете. Ведомства считают, что для списания дебиторки фирма должна иметь закрывающие документы, которые подтверждают возникновение долга. Возможно, у вас получится списать дебиторку и без закрывающих документов, например, по приказу о списании, но тут лучше проконсультироваться на бухгалтерском форуме наших партнеров: https://www.buhonline.ru/forum/index
Данный вопрос вам необходимо урегулировать со своей бухгалтерией самостоятельно. Думаю, что стоит попросить сослаться на определенный документ, которым они руководствуются, когда отказывают вам в компенсации расходов на покупку билетов.
Наша компания на "Упрощенке" (доходы)