Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные

Первичный документ — документ, который подтверждает хозяйственную операцию: продажа товаров, покупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам и других.

В зависимости от конкретной операции перечень документов для оформления различается. Рассмотрим, самую распространённую ситуацию — как оформить сделку при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

Документы для сделки с клиентом:

  • Договор. Заключается с клиентом при сделке. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок, обговорив детали дальнейшего сотрудничества: порядок расчётов, отпуск товаров, выполнение работ и условия оказания услуг.
  • Счёт. Необязательный документ, но часто его выставляют для удобства. Содержит банковские реквизиты для оплаты и список приобретаемых товаров и услуг.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.
  • Накладная и счёт-фактура (при наличии). Поставщик выдаёт клиенту при отгрузке товара.
  • Акт оказания услуг / выполненных работ и счёт-фактура (при наличии). Исполнитель выдаёт клиенту по итогу оказанных услуг.

Создать документы в Эльбе
Создавайте документы для сделки вместе с Эльбой!

Договор

Регламентирует права и обязанности сторон сделки. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом.
 
Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи и печати (при наличии) каждой стороны.
 
Если вы используете с клиентами одинаковую форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, воспользуйтесь шаблонами в Эльбе. Чтобы сэкономить время, загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.
 
Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.
 
Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. Особенности продажи товаров можно обговорить в письменной форме договора.

Счёт

Не является обязательным документом. Представляет собой соглашение, в котором поставщик фиксирует цену своего товара или услуги и указывает реквизиты для перечисления оплаты. Покупатель принимает эти условия, оплачивая сумму в счёте.
 
Вы можете разработать собственную форму счёта на оплату. Или включить дополнительную информацию об условиях сделки: сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и других.
Тогда счёт ещё и заменит договор с контрагентом, у вас получится счёт-договор.
 
В Эльбе мы сделали для вас готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги и получите готовый документ.
 
Покупателям следует помнить, обычного счёта недостаточно, чтобы предъявить поставщику требование по поставке товара или оказанию услуг. Скорее, счёт фиксирует цену товаров или услуг, о которой договорились обе стороны. Но покупатель вправе потребовать возврат денег, если поставщик не выполнит свои обязательства.

Платёжные документы

Платёжным документом может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности. Основное предназначение — подтвердить факт оплаты товаров или услуг.
 
Когда оплата проходит безналичным платежом, клиент получает в банке платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.
 
При оплате наличными или через pos-терминал, вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности.
 
Кассовый чек – выдаётся покупателям при использовании кассовой техники.
Кассовый аппарат обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, кроме нескольких исключений:
  • организаций и предпринимателей на ЕНВД и патенте, но тогда по просьбе клиента нужно выдать товарный чек или квитанцию;
  • при оказании услуг населению из справочника ОКУН чеки можно заменить бланками строгой отчётности (БСО): абонементы, путёвки, билеты, квитанции. Подробнее о БСО читайте в отдельной статье.
  • из-за специфики деятельности (например, при торговле квасом из цистерн) и при нахождении в труднодоступных местностях.
Товарный чек – выдаётся только по требованию покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
 
Бланк строгой отчётности – выдаётся вместо кассового чека при оказании услуг населению из справочника ОКУН. Можно разработать любую форму, главное, чтобы присутствовали обязательные реквизиты: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Обратите внимание: бланки нужно заказать в типографии или распечатать с помощью специального сервиса для БСО.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Применяется для оформления продажи товаров. Как и договор, накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров на сторону, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.
 
Накладную необязательно использовать по форме ТОРГ-12, но большинство организаций и предпринимателей пользуются именно ей. В Эльбе можно сделать накладную буквально за пару кликов: она создаётся на основе выставленного счёта.
 
Накладную нужно выставить в момент отгрузки товара, подписать и подставить печать при наличии. Если вы с контрагентом договорились о применении факсимильной подписи и печати, это нужно заранее прописать в договоре на поставку.

Акт об оказании услуг

Документ, который подтверждает факт оказания услуги, её стоимость и сроки выполнения. Акт обязательно подписывают две стороны: заказчик и исполнитель – это необходимо, чтобы подтвердить соответствие оказанной услуги условиям договора.
 
Чтобы составить акт, не нужно вручную вбивать данные в ворде и экселе. В Эльбе достаточно выбрать контрагента и указать услугу — готовый акт можно сразу отправить контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает, на общей системе налогообложения.
 
Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. За исключением некоторых случаев. О них мы рассказали в отдельной статье.
 
В отличие от обычного счёта, форма счёта-фактуры строго регламентируется. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.
 
Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, вы можете воспользоваться Эльбой.
 
 
Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.
 
  
 
Статья актуальна на 24.08.2016
153 комментария
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • мээримм 21 октября 2015, 17:47
    мне нуа первичные документы
    Ответить
  • Ирина 22 октября 2015, 13:42
    Я заключила договор поставки на непродовольственный товар(в основном посуда и хоз.товары) с ИП. Товар сопровождает только товарный чек и сертификаты.Достаточно ли этих документов? Поставщик на патенте. Спасибо.
    Ответить
  • Гость 9 ноября 2015, 10:02
    У МЕНЯ НЕБОЛЬШОЙ ПРОД.МАГАЗИН НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРЯЕТ МОЕГО ПОСТАВЩИГО У МЕНЯ ЗАПРАШИВАЕТ ТОВАРНЫЕ НАКЛАДНЫЕ И СЧЕТ-ФАКТУРЫ ЗА 12,13,14,ГОДА Я ИХ НЕ СОХРАНИЛА ЧТО ДЕЛАТЬ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 ноября 2015, 10:24
      Добрый день.
      Утерянные первичные документы необходимо восстановить. Для этого:
      1. назначьте комиссию по установлению и фиксации причин пропажи;
      2. проведите инвентаризацию и составить список пропавших документов;
      3. сообщите в ИФНС о потере документов;
      4. запросите дубликаты у контрагентов, в инспекциях и банках.
      Подробный порядок действий можно найти тут: http://goo.gl/aM3hYT

      За каждый непредоставленный документ штраф составит 200 рублей, за грубое нарушение правил учета может быть назначен штраф от 10 000 до 40 000 рублей.
      Ответить
  • Вика 9 ноября 2015, 16:39
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правльно!
    Есть книга покупок- мы должны под нее подложить сч.ф.! А то что к ней прилогается тов.накладная или акт выполненных работ их надо подкладывать к книге или в другое место?
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 ноября 2015, 13:26
      Добрый день.
      В книге покупок вы отражаете информацию о всех входящих счетах-фактурах. Дополнительно прикладывать к ней накладную или акт не надо.

      Если у налоговой возникнут вопросы по вычету НДС, вы можете предоставить эти первичные документы в качестве доказательства, что налог рассчитан верно.
      Ответить
      • Наталья 12 февраля, 15:16
        но для подтверждения правомерности получения вычета по НДС акты и накладные тоже будут нужны...хоть и храним мы их отдельно от счетов-фактур
        Ответить
  • Владимир 12 ноября 2015, 14:53
    Ввод входящего счета-фактуры
    Поставщик телефонных услуг отчитывается счетом-фактурой. Входящий акт, накладную и т.д., я могу ввести в Эльбе. А как быть со счетом-фактурой, если это единственный "отгрузочный" документ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:11
      Добрый день.
      Владимир, уточните, на каком режиме налогообложения вы находитесь?
      Ответить
      • Владимир 12 ноября 2015, 15:20
        УСН доходы минус расходы.
        Ответить
        • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:41
          На спецрежимах (например, УСН) счета-фактуры для определения суммы налога к уплате не нужны. Поэтому отражение входящего счета-фактуры у нас не предусмотрено.
          Ответить
  • Татьяна 13 ноября 2015, 16:17
    Здравствуйте.Я ИП работаю безналичным расчетом.При отпуске товара себе оставляли только доверенность и накладную,ТОРГ-12 делали в одном экземпляре только покупателю.Сейчас выяснилось что документы до бухгалтерии покупателя не дошли,но деньги на счет они нам перечисли.И по этому сейчас выставляют требование на возврат денег.Есть ли возможность доказать,что товар мы им продали весь и даже есть то ,что они фактически не оплатили еще.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 21:07
      Добрый вечер.
      Так как у вас не сохранились свои экземпляры товарной накладной, в том числе, подписанной контрагентом, доказать факт поставки уже нельзя.

      Решением вопроса может стать факт наличия товарно-транспортных накладных. если поставка товара производится через организацию-перевозчика (транспортную компанию).

      В том случае, если покупатель лично забирал товар со склада, то при отпуске (передаче) товара в «Журнале отпуска товара» должна стоять подпись получателя (это свидетельствует о том, что товар им получен).
      Ответить
  • Александр 24 ноября 2015, 07:02
    Кирилл добрый день! Я начинающий предприниматель у меня УСН-6% сфера чулочно-носочные изделия.Подскажите пожалуйста,я к примеру нашел поставщика он ИП оптовая торговля. Какие мне нужны первичные документы? если оплата происходит с ним по карте ,а товар я получаю Транспортной компанией.Спасибо заранее за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 ноября 2015, 20:51
      Добрый день.

      Прошу прощения за задержку. Мне потребовалось немного больше времени для поиска ответа на вопрос.

      Во-первых, между вами и продавцом должен быть заключен договор. Счет составлять не обязательно, производить оплату можно на основании договора. Тем более, что счет не является обязательным документом и не имеет юридической силы.
      Во-вторых, для перевозки груза должна быть составлена транспортная накладная. Для подтверждения факта купли-продажи — накладная по форме № ТОРГ-12
      В-третьих, рекомендую хранить копии платежек с отметкой банка об исполнении платежа.

      Вроде бы ничего не забыл :)
      Ответить
  • эля 27 ноября 2015, 09:59
    счет может быть позже чем договор
    Ответить
  • Тина 9 декабря 2015, 06:51
    ДД! Если услуги или товар были получены частично, но в рамках одного договора не превышающего установленного предела, могут ли быть выписаны несколько счетов-фактур на один договор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 декабря 2015, 14:05
      Добрый день. Немного поправлю вас: счет-фактура выставляется к акту/накладной/платежному поручению. Что касается вашего примера, то ситуация вполне нормальная. Несколько счетов-фактур может быть выставлено в случае, например, получения аванса за товар/услугу и получения оплаты по факту отгрузки.
      Ответить
  • Елена 10 декабря 2015, 19:42
    Добрый день! можете подсказать выписала организации счет на оплату с одними наименованиями товаров а они после проплаты просят заменить на другие позиции! что делать в таком случае?накладные, счет фактуры ведь формируются от счета на оплату и тут не может быть расхождения? правомерны ли их действия?
    Ответить
    • Павел Орловский 14 декабря 2015, 09:12
      ничего страшного, если вас устраиваете сделака - просто поменяйте позиции в счете и перевыставите его контрагенту. По счету не происходит перехода обязательств, это все равно что бумажка с вашими реквизитами - не более.
      Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 17:36
    Какие первичные документы есть по выручке
    Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 18:30
    Спасибо)
    Ответить
  • Гость 26 декабря 2015, 18:18
    Добрый день! У меня продуктовый магазин, если будет проверка с налоговой, какие нужно предоставить им первичные документы для проверки? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 16:16
      Добрый вечер!

      Если у вас ИП, рекомендую ознакомиться с информацией на правоведе.

      "В налоговом законодательстве нет конкретного перечня документов, которые могут быть истребованы налоговыми органами при выездной проверке. Сказано лишь, что требовать можно необходимые для проверки документы (абз. 2 п. 12 ст. 89, п. 1 ст. 93 НК РФ). По сути это означает, что в ходе выездной проверки налоговики могут затребовать любые документы."

      Подробнее на Правовед.RU: https://pravoved.ru/question/317801/
      Ответить
  • Гость 15 января, 15:27
    на счет счет-фактуры я бы не был столь категоричен. ст. 120 НК РФ не считает ее первичным документом. кроме того, с-фактура хоть и содержит все необходимые реквизиты, предусмотренные для первичных документов, она не отражает никакой хозяйственной операции.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 19:39
      Гость, здравствуйте!

      В этом есть здравая логика, согласен.
      Ответить
  • Гость 15 января, 19:36
    добрый вечер подскажите пожалуйста, я ип на усн какие документы нужны для отчётности я сдаю технику в аренду, счёт на оплату подходит или нет.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января, 13:27
      Добрый день!

      Думаю, подходит.

      Но для верного формирования отчетности вам также потребуются: платежные поручения и кассовые ордера, если таковые применяются.
      Ответить
  • Елена 17 января, 19:52
    Добрый день! я являюсь ИП заключила договор с другим ИП на оказание услуг по заготовке древесины ? какие мы должны подписать документы после моей оплаты в их адрес ? по законодательству у обоих ИП УСН.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января, 17:52
      Елена, здравствуйте!

      Вам нужно будет подписать акт выполненных работ, оказанных услуг.
      Ответить
  • Юлия 20 января, 18:58
    Здравствуйте, подскажите пож. я ООО приобретаю через интернет магазин компьютеры по безналичному расчету. какой пакет документов у нас с ними должен быть? спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 15:45
      Юлия, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • наталья 26 января, 15:43
    здравствуйте подскажите какие документы нужно собрать я работаю в муниципальном автономном учреждении и у нас есть свои арендаторы которые у нас снимают помещения и производят оплату наличным путём ежемесячно. мы хотим с ними перейти на безналичный расчёт какие нужно собрать для этого документы.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 13:13
      Наталья, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • Дарья 31 января, 23:04
    Здравствуйте.Я ИП на системе УСН "доходы". В реквизитах я указала и адрес по прописке и фактический адрес нахождения. При составлении товарной накладной и счета на оплату, во всех графах отражается лишь фактический адрес, скажите это правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля, 13:54
      Дарья, здравствуйте!
      Да, все верно.
      У ИП нет юридического адреса, есть только фактический.
      Ответить
  • Никита 2 февраля, 12:25
    Добрый день!
    Вопрос следующий: есть интернет магазин ООО, УСН доходы-расходы 15%, отгрузку производим транспортной компании, ТК делает доставку и кассовое обслуживание, за всё это идёт комиссия.
    Сейчас отказываемся от услуг внештатного бухгалтера и переходим на эльбу.
    Каким образом проводить отгрузку в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 15:43
      Никита, добрый день!
      Для подобной отгрузки в Эльбе нужно выставить накладную на имя клиента, затем акт на услуги транспортной компании, следующим документом является поступление от имени клиента и в конце вы делаете списание на обслуживание транспортной компании.
      Ответить
      • Никита 18 июля, 00:35
        Я правильно Вас понимаю: делаю накладную на ТК СДЭК (к примеру) на термос, стоимостью 500р,, далее акт на ТК СДЭК на услуги (кассовое обслуживание - 50р, доставка - 50р), после получаю деньги от ТК СДЭК - 400р, и делаю списание 100р. на услуги ТК СДЭК
        Ответить
        • Швецова Анастасия 26 июля, 13:59
          Никита, здравствуйте. Не совсем так. Для вашего примера, ТК вам должны 500 рублей, минус комиссия 100.
          Документально оформляете все актом и накладной.

          Для налогов:
          Если на р/с деньги приходят уже за вычетом комиссии, то в поступлении по банку нужно отредактировать поле "Учитывать в доходах" на 500 рублей. Потом создать списание прочее и показать там сумму комиссии.

          Если комиссию вы оплачиваете отдельно, то у вас просто отражается это поступлением и списанием по банку.
          Ответить
  • Александра 2 февраля, 18:18
    Скажите пожалуйста, существует ли шаблон акта сдачи-приема для работы по 100%-ной предоплате.
    Мне в акте не нужна строка "Итого к оплате", поскольку оплата получена еще до начала работ. Можно ли как-то ее убрать из фактурной части акта?
    Ответить
  • Гость 10 февраля, 14:50
    Здравствуйте. Я начинающий ИП, УСН доходы минус расходы, область- действия вендинг. Подскажите, пожалуйста, какими первичными документами я должна пользоваться? И в целом, как должны обстоять у молодого вендора дела с документацией.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля, 16:24
      Добрый вечер!
      Существует набор обязательных первичных документов:
      - Договор;
      - Счет;
      - Кассовый, товарный чек или БСО;
      - Накладная и счёт-фактура;
      - Акт оказания услуг/выполненных работ и счёт-фактура.
      Нашел для вас комплексную статью про налогообложение вендинга, где упоминается и документация, рекомендую с ней ознакомиться: http://www.taxcon.ru/blogs/52
      Ответить
  • Анастасия 16 февраля, 17:20
    Добрый день! Может, кто подскажет. Был выставлен счет на предоплату товара с НДС. По этому счету, часть товара, была реализована по накладной и счет-фактурой с НДС, а на остаток предоплаты была отгружена без НДС. Корректно ли это?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 февраля, 10:06
      Добрый день!
      Счет – это необязательный документ, он всего лишь содержит сумму для оплаты, банковские реквизиты и перечень товаров и услуг. Самое главное, что счет-фактуру с НДС вы выставили одну, именно эту сумму и нужно будет перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС.
      Ответить
  • Ильмар 18 февраля, 12:11
    Здравствуйте, открываю дизайн-студию, я ИП УСН 6%. Подскажите какие документы мне понадобятся для работы по безналу: договор, счет, акт о сдаче-приемке?

    И облагается ли услуга дизайна налогом на ндс? И не могут ли у меня возникнуть проблем с контрагентами из-за того что я освобождён от выплат ндс и соответственно не выставляю счёт-фактуру? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 февраля, 14:29
      Ильмар, добрый день.
      Прошу прощения за столь долгий ответ.
      Перечень документов зависит от ситуации. Уточните, что вы планируете продавать/покупать по безналу?
      Нет, услуга дизайна НДС не облагается.
      Если ваши контрагенты находятся на спец. режимах (УСН, ЕНВД), то никаких проблем у вас не возникнет.
      Ответить
      • Ильмар 24 февраля, 16:05
        Михаил спасибо за ответ. Планирую продавать услугу дизайна упаковки. А если клиенты не на спец. режимах проблемы могут возникнуть? И какие?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 25 февраля, 17:01
          Ильмар, добрый вечер.
          Спасибо за уточнения.
          В вашей ситуации вы можете использовать счет и акт приемки услуг.
          Вы можете работать с плательщиками НДС, но, если вы будете выставлять исходящие счет-фактуры на УСН, то принять исходящий НДС к вычету не получится.
          Ответить
          • Ильмар 25 февраля, 23:47
            А если я буду выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то клиент сможет получить вычет по НДС и проблем не будет? Или все-таки лучше стараться отказываться от заказчиков настаивающих на счетах с НДС?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 26 февраля, 16:24
              Да, если вы будете выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то проблем с вычетом у вашего контрагента на ОСНО быть не должно.
              Ответить
              • Ильмар 26 февраля, 17:00
                Спасибо за ответы.
                Ответить
  • Гость 21 февраля, 16:32
    Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по указанному ниже вопросу. Никогда с этим не сталкивалась, срочно нужно разобраться...
    Организация (ООО) на УСН "Доходы" и ЕНВД. Деятельность осуществляется по одному и тому же адресу.В части распределения расходов еще всё более-менее понятно. Но как распределять выручку: что реализовано по УСН-оптовая торговля, а что по ЕНВД-розничная? когда поступают денежные средства от покупателей в кассу или на расчетный счет (например, эквайрингом или непосредственно от юр.лица), необходимо начислить выручку в рамках того либо иного вида деятельности. Ведь в розничной торговле оплата может быть произведена как наличным, так и безналичным путем... Или же все торговые сделки с частными лицами являются розничными, а с предпринимателями или юридическими лицами — оптовыми?
    Заранее спасибо!!!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля, 12:19
      Добрый день.
      Ваш последний тезис является верным.
      Торговые сделки с физическими лицами являются розничными (ЕНВД), с ИП и юридическими лицами - оптовыми (УСН).
      Вы можете работать по такой схеме.
      Ответить
  • Владимир 4 марта, 13:06
    Контрагент отгрузил товар по "универсальному передаточному документу". Вроде есть такая форма в налоговой, но как эту отгрузку учитывать в Эльбе?
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта, 19:26
      Владимир, добрый вечер. Универсальный передаточный документ (упд) в Эльбе пока не реализован. В Эльбе вы отражаете получение товара по входящей накладной, указав датой этой накладной дату упд.
      Ответить
  • Светлана 8 марта, 10:36
    Добрый день. Помоги пожалуйста, утеряли Товарную накладную при получении товара. Организация ООО на УСН дох-расх. Заполняем книгу доходов расходов, первичного документа нет что бы поставить на расходы. Какими документами можно востановить тн, есть проблема организация которая постовляля товар продана в неизвесном направлении.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта, 18:43
      Светлана, добрый день.

      В первую очередь, следует обратиться в банк и получить выписку о движении денег по расчетному счету. Затем необходимо составить официальный запрос своему контрагенту на предоставлении второго экземпляра документа.
      Если выяснить местонахождение поставщика своими силами не получается, стоит обратиться в налоговую с просьбой о получении необходимых сведений о партнере.
      Ответить
      • Светлана 16 марта, 22:39
        Здравствуйте, составили письмо, но мы точно знаем что данный поставщик нам не предоставить второй экземпляр товарной накладной т.к. фирма продана др.лицу. Если Мы получим почтой обратно письмо без товарной накладной, что в этом случаи делать?
        Ответить
        • Isheev Kirill 17 марта, 23:18
          Скорее всего, восстановить эту накладную уже не получится и учесть в расходах нужную сумму не получится :(
          Ответить
  • Надежда 19 марта, 15:15
    Организация (ИП) на УСН 6%, оказывает услуги по изготовлению деталей из материала закзчика.
    Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо оформить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 марта, 17:09
      Надежда, добрый день. Уточните: про какие документы вы ведете речь? В связи с чем вы хотите их оформить?
      Ответить
  • Evgeniy 23 марта, 23:21
    А можно как то ознакомиться с накладной, которая остается у поставщика?
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 марта, 23:02
      Евгений, вы можете составить письмо-запрос, в котором указываются документы, которые вам необходимы. Обязательно укажите номер документа и дату составления, чтобы нужные документы было проще идентифицировать.
      Ответить
  • Дарья 7 апреля, 17:20
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, покупатель забирает товар со склада поставщика самостоятельно и просит выписать ему "товарный отвес", я так понимаю это торг-19. Должны ли мы предоставлять ему этот документ и что это такое. Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля, 14:05
      Добрый день. ТОРГ-19 - это так называемый "расходный отвес".

      Эта форма является приложением к товарно-транспортной накладной и применяется теми, кто в соответствии с условиями заключенных договоров отпускают (отгружают) покупателю товар со склада. ТОРГ-19 подтверждает факт отпуска покупателю товара в определенном количестве.

      Бланк и инструкцию по заполнению можно скачать вот тут: http://goo.gl/HKUqEg
      Ответить
  • оксана 7 апреля, 23:47
    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если за оказанные транспортные услуги в марте(есть договор об оказании услуг от марта),а счет выставлен в апреле и оплата прошла апрелем, то каким числом должен быть выставлен акт об оказании услуг,если услуга оказана разными датами марта, а счет выставлен на всю сумму.Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля, 20:25
      Оксана, добрый вечер.

      Акты об оказании услуг выставляются по факту оказания услуги. Если услуга оказана разными датами марта, то на каждую из них должен быть составлен акт. Но не думаю, что могут возникнуть проблемы, если выставить один акт, по итогам марта, когда услуга оказана полностью.
      Ответить
      • оксана 11 апреля, 22:00
        Спасибо, а можно ли одновременно выставлять акт со счетом на оплату, это будет считаться нарушением или лучше акт выставлять после оплаты счета
        Ответить
        • Софронов Егор 18 апреля, 19:34
          Можно.

          Оксана, Акт - это документ подтверждающий выполнение услуг, работ.
          Прямого отношения к счету он не имеет.
          Счет - документ для оплаты услуг, работ, товаров.

          К примеру:
          Вы можете создавать каждый месяц акт выполненных работ, а в конце квартала выставить счет за квартал.
          Ответить
        • Isheev Kirill 8 мая, 18:19
          Думаю, что проблем при выставлении акта той же датой, что и дата счета, не возникнет. С точки зрения юридической значимости счет вообще не играет никакой роли: он упрощает расчеты, но на признание доходов/расходов не влияет.
          Ответить
  • Анна 10 апреля, 13:18
    Добрый день. Можно ли работать с заказчиком по договору на оказание маркетинговых услуг (работа будет осуществляться с помощью разработанного мной программного обеспечения), если мои виды деятетельности 72.20, 72.30, 72.40, 72.60? Если да, то какой вид больше всего подходит и должна ли я его указывать в актах и счетах? Если нет, то какой вид деятельности подходит под такой договор?
    Ответить
  • Иван 10 мая, 18:17
    Добрый день. Подскажите, можно ли объединять документы в один? Например договор+счет. Можно ли в таком случает включить и акт?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая, 10:08
      Здравствуйте, Иван!
      На практике часто объединяют договор со счетом, поэтому это вполне приемлемый вариант. В одном документе вы прописываете основные условия сделки и называете реквизиты для оплаты. Акт подтверждает факт оказания услуги или выполнения работы. Как вариант, можно прописать в счете-договоре условия, когда работы считаются принятыми/услуги оказанными. Например, если в течение n дней с момента оплаты заказчик не предъявляет претензий.
      Ответить
  • Ян 14 мая, 15:59
    Добрый день, подскажите обязательно ли создавать акт выполненных работ? Я ИП на УСН 6% Часто выполняю небольшие заказы без подписания договора, оплата от клиентов всегда безналом на рс, есть клиенты из других городов, либо постоянно занятые и т.п., поэтому и возникает вопрос, нужно ли бегать, пересылать акты почтой, или поступления на рс счет достаточно для налоговой
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая, 10:17
      Добрый день, Ян!
      Вообще, закон не требует обязательно оформлять акт выполненных работ. Тем более, вам как ИП на УСН "Доходы" не нужны документы, подтверждающие доход. Важно этот доход учитывать и вовремя платить налог. Поэтому, если клиенты согласны обойтись без актов, вы можете не оформлять этот документ. Стоит только учитывать, что акт может защитить вас юридически, если клиент будет предъявлять какие-либо претензии. С этой стороны он является довольно-таки важным документом.
      Ответить
  • Ольга 22 мая, 15:19
    Здравствуйте, у меня свое ИП не большой продуктовый магазин, скажите пожалуйста какие документы должен предоставлять мне поставщик ? Вот к примеру впервые я начинаю работать с поставщиком, он привез товар,и какие я должна требовать с него документы ,чтоб если пришла налоговая то все в порядке было,сертификат это понятно а что еще , я из Казахстана, если есть возможность помогите пожалуйста
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая, 14:48
      Ольга, добрый день. Если вы на УСН "доходы минус расходы", то чтобы признать расходы на закупку товара, попросите у поставщика товарную накладную (по форме ТОРГ-12), а также документ, подтверждающий оплату товара (зависит от формы расчета). Если поставщик работает на общей системе, то стоит, на всякий случай, запросить и счет-фактуру.
      Ответить
  • Ирина 6 июня, 15:09
    Я ИП(УСН), работаю на рынке стройматериалов, принимаю заказы на товар, и затем заказываю у поставщика, подскажите пожалуйста какие первичные документы мне надо оформлять,
    Ответить
  • Александр 13 июня, 22:18
    Здравствуйте, а клиенту нужно выдавать копию или оригинал квитанции при оплате наличными? Я выдаю оригинал, а копию оставляю себе - я все правильно делаю?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня, 19:21
      Александр, добрый день. О какой квитанции идет речь? Вы про БСО?
      Ответить
      • Гость 14 июня, 19:23
        Да о БСО
        Ответить
        • Isheev Kirill 14 июня, 19:34
          Вы все правильно делаете: клиенту отдаете оригинал себе оставляете копию.
          Ответить
  • Гость 17 июня, 22:35
    Здравствуйте,я являюсь ИП. Первый раз мне будут оплачивать по безналу на р/с . Мне нужно выставить счет контрагенту и отправить им оригиналы ТТН. и с ними отправляю Акт выполненных работ,правильно? Просто немного запуталась, платежное поручение-это и есть-выставить счет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня, 11:42
      Добрый день. Пожалуйста, опишите подробнее схему работы с контрагентом:
      -каким видом деятельности вы занимаетесь?
      -вы оказываете услуги или продаете товары?
      Ответить
      • Гость 23 июня, 17:59
        Добрый вечер. Подскажите, обязательно ли предоставлять чек при отгрузке товара, если мы ИП.?
        Ответить
  • Алексей 28 июня, 22:55
    Здравствуйте.
    Если договор с компанией в другом регионе. Как обменяться первичкой с подписями и печатями. Достаточно скана (например, цветного) или нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 июля, 11:33
      Алексей, добрый день. Можно и по электронной почте. Есть еще один вариант: использовать систему электронного документооборота. Например, Диадок от СКБ Контур: http://www.diadoc.ru/
      Ответить
  • Максим 13 июля, 22:20
    Добрый день
    У меня ИП и у меня ООО покупает довар по безналу на счёт
    При отгрузке товара,какие мне ему документы нужно предоставить?
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 июля, 15:16
      Здравствуйте, Максим! При отгрузке товара, если ваш контрагент находится на упрошенной системе налогообложения (УСН), достаточно предоставить ему отгрузочную накладную (Торг-12).

      Если это юридическое лицо на общей системе (ОСНО), помимо закрывающего документа (Торг-12), ещё предоставляется счет-фактура. Но это влечёт обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно по этому моменту, рекомендую ознакомиться в статье - http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
  • Алёна 10 августа, 14:06
    Добрый день! У нас ИП УСН+ЕНВД, занимаемся доставкой питьевой воды, продажей кулеров, у поставщика (с НДС) закупаем товары, он выставляет нам счет, а после отгрузки выдает счет-фактуру. В таком случае с-ф закрывающий документ? И как это отразить в Эльбе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 августа, 14:31
      Здравствуйте, Алёна. Счет-фактура не может является закрывающим документом. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету. Согласно договору, работа с контрагентом может осуществляться и без закрывающих документов. Для этого в Эльбе при заведении платёжного документов. Можно отметить галочкой «я работаю с этим контрагентом работаю без актов и накладных» http://joxi.ru/GrqyNb0SNPwV5r.
      Ответить
  • Анна 11 августа, 17:59
    Добрый день. Как вносить в систему клиентов и оплату от них, если это физические лица, а не ООО или другие организации? Вместо названия организации писать ФИО? Не могу сообразить. Простите, если вопрос глупый, только начинаю работать в системе. У меня ИП . Художественная студия- предоставляем услуги по обучению изобразительному искусству, с клиентами заключаем договора, оплату принимаем наличными (оформляем БСО). Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 августа, 13:23
      Анна, добрый день.
      В Эльбе для отражения такой ситуации достаточно сделать поступление по кассе в разделе деньги с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", контрагента можно не указывать, так как это не является обязательным условием.
      Ответить
  • Вера 12 августа, 21:52
    Добрый вечер. Открыли ИП (УСН д-р) по продаже товаров непродовольственных. едем за товаром на базу. Какие документы нам нужны для подтверждения покупки и оплаты товара, что б пошли в расход .спасибо за ответ .
    И достаточно ли кассового и товарного чека?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 августа, 14:34
      Здравствуйте, Вера. Для подтверждения покупки вам выдаётся товарная накладная. При этом, если я вас правильно понял, товар закупается для дальнейшей перепродажи? Если да, то в расходы списываете его по факту реализации http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.
      Ответить
      • Вера 24 сентября, 15:31
        добрый день. ездили в Москву за товаром. Нам ТОРГ-12 не дали, а только кассовый и товарный чек на 83 000. можно так отчитываться за расходы на покупку товара для перепродажи? спасибо
        Ответить
        • Вологдин Павел 26 сентября, 14:26
          Да, можно, так как согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ, факт оплаты можно подтвердить лишь чеком ККТ или выпиской из банка. Кассовый чек у вас есть, а вместо товарной накладной Торг-12 был выдан товарный чек.
          Ответить
  • Дмитрий 15 августа, 23:46
    Добрый день! Нахожусь на УСН доходы 6%. Открыл расчетный счет,хочу принять оплату по безналу,выставил заказчику(ООО) счет. Он его оплатил,могу я снять эти деньги на личную карту с целью закупки товара и дальнейшей его перепродажи заказчику? Смогу я ему дать ТОРГ12 и счет-фактуру(знаю что на усн не обязательно давать счет-фактуру)? Заранее благодарю!
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 августа, 15:58
      Здравствуйте, Дмитрий. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то можно как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. А вот по поводу выставления счет-фактуры, я бы посоветовал задуматься. Ведь счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
      • Дмитрий 16 августа, 17:18
        Спасибо за ответ! То есть могу смело снять их все,купить на них товар и передать заказчику,составив только ТОРГ-12 ? Уже пользуюсь вашим сервисом,очень доволен!
        Ответить
  • Гость 23 августа, 10:59
    Мне нужно для строительства выставить документы КС 2 КС3 где можно их распечатать
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 августа, 14:05
      Добрый день! К сожалению, в Эльбе нет возможности сформировать «Акт о приемке выполненных работ - КС2» и «Справка о стоимости выполненных работ и затрат - КС3». Пока можем предложить обходное решение, создать шаблон такого документа, с помощью заменяемых тегов.
      Ответить
  • Belov Sergey 30 августа, 01:40
    Здравствуйте.
    У меня ИП на УСН, услуга - картины на заказ.
    1) Правильно ли я понимаю, что, в целом, могу не заключать с каждым клиентом договор, а просто выставить ему счет и потом подписать акт?
    2) Если я беру с покупателя аванс, то я выставляю два счета: отдельно на сумму аванса, отдельно на остальную сумму?
    3) Обязателен ли акт? Или достаточно выставленного счета и его оплаты покупателем, поскольку, по сути, он соглашается с офертой, раз оплачивает счет?
    Заранее спасибо за помощь!
    Ответить
    • Belov Sergey 30 августа, 01:43
      И подскажите еще один момент пожалуйста.
      4) Могу ли я включить стоимость доставки в счет (является ли это нормальной практикой, или это нужно оформить как-то иначе)? Но правильно ли я понимаю, что в этом случае с суммы, поступившей на оплату доставки картины, мне также нужно будет оплатить 6 % налогов?
      Вновь спасибо. =)
      Ответить
      • Рязанов Михаил 2 сентября, 07:58
        Сергей, добрый день.
        1. Если вашими клиентами являются физические лица, то можно обойтись без договора.
        Взамен договора вы просто выставляете покупателям счет, по которому потом происходит оплата, а затем оформляете акт.
        При необходимости вы можете внести в тело счета дополнительную информацию по условиям сделки.
        2. Как правило, на аванс отдельный счет не оформляется.
        Нужно оформить общий счет, в котором будет прописана итоговая сумма сделки и в примечании к счету прописать поэтапный порядок оплаты.
        3. Если вы оказываете услугу, то акт выполненных работ клиенту нужно предоставить.
        Акт следует подготовить в двух экземплярах, один следует отдать заказчику, другой оставить у себя.
        4. Да, это не запрещено.
        Все верно, стоимость доставки попадет в доход наряду со стоимостью оказанной услуги.
        Ответить
  • Лена 31 августа, 11:58
    Доброго дня! Помогите составить калькуляцию. Берем зарплату рабочего за опред. время, отчисления на з/п, материалы. Есть накладные расходы 60 %, вот их накручивать на все показатели или только на з/п.? Мой предшествующий бухгалтер накручивала на всё и на материал в том числе. И потом на всё вместе взятое ещё рентабельность 10 %. А я вот сомневаюсь.
    Ответить
  • Румия 2 сентября, 17:01
    Добрый день
    Наша фирма ООО
    Мы оказали услуги доставки бетона
    Клиент спрашивает документы для отчета в их организацию
    Какие именно документы мы им должны предоставить?
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 сентября, 12:34
      Добрый день. Если вы оказываете именно услуги, то, вероятнее всего, от вас по факту выполнения услуги доставки хотят получить акт выполненных работ.
      Ответить
  • Самал 9 сентября, 18:24
    Добрый вечер! Наши клиенты заправляются на наших автозаправочных станциях, после чего требуют от нас счет-фактуру и накладную, мы выставляем счет-фактуру, но накладную не прилагаем. Клиенты возмущаются. Каким образом мы сможем себя защитить, в НК не написано, что мы обязаны выписывать эти документы вместе. Помогите пожалуйста с ответом
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 13:38
      Здравствуйте, Самал. Как именно закрываются обязательства (с выдачей закрывающих документов, или без) регламентируются договором с клиентом. Поэтому для решения вопроса с клиентом, необходимо обратиться именно к нему.
      Ответить
  • Максим 14 сентября, 16:08
    Добрый день! У меня ИП. долгое время оказывал услуги (фриланс). система налогообложения - 6%. сейчас планирую заняться услугами по ремонту квартир. пока планирую принимать оплату наличными, но в перспективе также открытие счета в банке. как мне организовать учет? какие документы использовать?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 18 сентября, 07:49
      Максим, добрый день.
      Если вы принимаете наличные, то можно использовать БСО как подтверждение оплаты.
      Если вы будете принимать оплату безналичным расчетом, лучше принимать денежные средства через посредника, например, Яндекс.Деньги, тогда вам не нужно будет регистрировать кассовый аппарат.

      Как закрывающие документы можно использовать акты.
      Ответить
  • Гость 18 сентября, 18:27
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
  • Алёна 18 сентября, 20:04
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября, 11:08
      Алёна, здравствуйте.
      При упрощенной системе налогообложения (УСН) расходы учитываются следующим образом:
      Если товар приобретен для перепродажи, то в расходы его списываете по факту реализации.
      Если для личных целей, то в расходах учитываете по последний из дат:
      Датой оплаты поставщику (чек) или датой получения от поставщика конкретных товаров/материалов (входящая накладная).
      Подробнее об правилах списания расходов на УСН можно ознакомиться в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
      Ответить
  • Гость 20 сентября, 10:35
    Добрый день!

    Большое спасибо за статью!
    Хотел бы обратить ваше внимание, что в предложении "Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счёта-фактуры не обязаны." нужно исправить "счЁта-фактуры" на "счЕта-фактуры". А в предложении "Счёт-фактура должна быть выписана не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг." нужно заменить "должНА быть выписаНА" на "должЕН быть выписаН".
    Ответить
  • Яна 29 сентября, 15:30
    Добрый день. Моя бухгалтерия не принимает документы на закрытие сделки по транспорту потому что: транспортная компания выписала Один акт на две счет фактуры-1.Вознаграждение и 2. Возмещение) Чем мне руководствоваться чтоб стрясти два акта с транспортной компании (они котигорически против делать акт на каждую счет фактуру)
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября, 09:56
      Здравствуйте. Для того, чтобы ответить на ваш вопрос опишите схему работы с транспортной компанией.
      Ответить
      • Яна 30 сентября, 10:58
        Добрый день 6схема простая транспортная компания привлекает третьих лиц для перевозки-выставляет с/ф на возмещение+ сканы документов от третьих лиц, так же с/ф на транспортно экспедиторские услуги б/всего , и один общий акт на все...
        Ответить
        • Рязанов Михаил 3 октября, 10:53
          Яна, добрый день.
          Благодарю вас за уточнение.
          Как правило, при агентской схеме несколько актов не требуется, сделка оформляется по одному общему акту.
          Более подробно про агентские схемы можно почитать в нашей тематической статье: http://www.e-kontur.ru/blog/15636
          Ответить
  • Юлия 30 сентября, 09:10
    Добрый день!
    Вопрос следующий: Обязал ни ИП заключать договор поставки с клиентом?
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября, 13:11
      Добрый день. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то, что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом. Поэтому это не обязанность, а рекомендация.
      Ответить
      • Юлия 30 сентября, 14:08
        Спасибо Вам огромное.
        Ответить
  • Александр 9 октября, 14:08
    Здравствуйте, а как поступить если поставщик не предоставляет никаких документов на товар? А работать интернет-магазину по ЕНВД нельзя, что в таком случае делать?
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 октября, 16:56
      Здравствуйте, Александр. Нужно как-то договориться с поставщиком. Потому что пока не получены документы, в налоговом учете никаких записей делать не нужно. Тем более что до этого момента товар не ваш, и вы не можете им распоряжаться.
      Ответить
  • Татьяна 3 ноября, 11:12
    Просим поставщика продублировать торг12 и счет фактуру за октябрь 2015г, они отказываются. Имеют ли право?
    Ответить
    • Вологдин Павел 3 ноября, 17:26
      Татьяна, здравствуйте. В принципе это нигде не указано, что кто-то обязан или не обязан предоставлять копии документов. В первую очередь необходимо уточнить, на основании чего поставщик отказывает вам, на что ссылается. Об этом разве что в договоре можно указать.
      Ответить
  • Вячеслав 8 ноября, 17:42
    Добрый день. У меня ИП по продаже чая, посуды и аксессуаров. Начали работать по безналичному расчету. Я выставляю счет, мне его оплачивают и я отгружаю товар. У меня вопрос - какие закрывающие документы я должен предоставить в бухгалтерию покупателя? Счет, Товарная накладная ТОРГ-12, все? Счет фактуру мне не надо выставлять, т.к я на УСН-6%, а Акт не надо выставлять, т.к я не оказываю услуги, а продаю товар? Все верно или я что-то не так понял из Вашей статьи?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 9 ноября, 10:01
      Вячеслав, добрый день.
      После завершения сделки вы должны передать в бухгалтерию покупателя только накладную (ТОРГ-12). Отмечу, что счет не является закрывающим документом и не относится к числу первичных, он выставляется только ради удобства, поэтому передавать его необязательно.
      Ответить
      • Вячеслав 9 ноября, 10:28
        Михаил, я правильно разобрался что Акт выставляется и подписывается только если были произведены какие либо работы? А накладная ТОРГ-12 если был передан товар?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 9 ноября, 13:25
          Вячеслав, все верно.
          Акт выдается клиенту по итогу оказанных услуг или выполненных работ, а накладная оформляется при отгрузке товара.
          Ответить
  • Рустем 15 ноября, 09:58
    Здравствуйте! У меня ТОО на УСН 3%, сфера образования, типа репетиторства.

    Нужно сделать закуп на строительном рынке у физ.лица для урока, скажите как правильно сделать приход? На рынке максимум могут выдать товарный чек. А мне нужно как минимум товарная накладная? Слышал про Акт закупа.....Спасибо заранее!
    Ответить
    • Михаил Рязанов 15 ноября, 15:36
      Рустем, добрый день.
      Да, при таком сценарии можно оформить акт закупки. Отмечу, что специального бланка акта закупки не существует, вам необходимо составить его самостоятельно.
      Важно, чтобы в таком акте закупки присутствовали обязательные реквизиты:
      - название документа;
      - дата составления документа;
      - название фирмы-посредника;
      - содержание хозяйственной операции;
      - стоимость и количество отгруженных (оплаченных) товаров;
      - наименование должностей лиц, которые составили документ, и их личные подписи.
      В частности, об этих реквизитах упоминается в Федеральном законе от 06.12.2011 N 402-ФЗ в статье 9 (пункт 2).
      С первоисточником можно ознакомиться по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=215087#h406
      Ответить
  • Валентина 24 ноября, 09:28
    Подскажите, пожалуйста, как осуществляется возврат НДС по Счет-фактуре?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября, 12:48
      Валентина, добрый день.
      Если я правильно поняла, то у вас возникла сумма к возмещению (т.е. сумма входящего НДС меньше исходящего).
      В данном случае нужно подать декларацию НДС в которой будет показано, что есть сумма налога к возмещению (050 строка декларации). Тогда можно будет обратиться в ИФНС с просьбой о возврате данной суммы.
      Ответить
  • Антон 24 ноября, 14:59
    Здравствуйте! Я ИП на УСН 6%. Заключен договор с ООО на размещение рекламы в интернете. В начале месяца отправляю им акт выполненных работ за прошлый месяц и счет, по которым они мне переводят деньги на р/с. Подскажите, насколько мне необходимы подписанные ими оригиналы актов?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября, 15:34
      Антон, здравствуйте!
      На самом деле, эти документы для налогообложения важны не так сильно. Потому что на УСН доходы признаются кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет.
      Однако, для порядка в документах и в случае спорных ситуаций эти акты могут вам пригодиться. Поэтому, все же, рекомендую запрашивать подписанные оригиналы.
      Ответить
  • Александр 29 ноября, 14:24
    Здравствуйте! Подскажите, как правильно оформить продажу абонемента, предоставляющего право посещения определённого количества мероприятий в течение определённого времени (например, абонемент на 5 встреч в течение квартала – всего в течение квартала будет больше 5 встреч, но абонемент позволяет любые пять посетить на выбор). Хитрость в том, что продажа осуществляется между юридическими лицами, и бухгалтерии необходимо закрыть оплату (и желательно в текущем отчётном периоде).
    То есть идеальный вариант видится таким: выставляется счёт на оплату абонемента, и он тем же днём закрывается актами об оказании услуг.
    Но: услуги-то будут оказаны в другой период. А могут и вообще по факту не быть оказаны (если приобретатель не воспользуется своим правом в период действия абонемента). Как тут быть?
    Исполнитель на УСН, обычно именно так и работаем по разовым мероприятиям или по проектам – счёт, а затем актами закрываем целиком или отдельные этапы.
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 ноября, 16:04
      Здравствуйте, Александр. Думаю, в вашем примере можно вообще избавиться от выставления актов, если оформить, например, счёт-договор и в нём прописать условие вроде «Услуги считаются оказанными по истечении N дней с момента оплаты». Оплачивая такой счет, считается, что клиент согласен со всеми условиями. А т.к. есть условие о том, что услуги оказаны по истечении количества дней, акты выставлять не потребует.
      Ответить
      • Александр 6 декабря, 20:20
        Благодарю за ответ, Павел. Соответственно, если это действующий клиент с действующим рамочным договором, то вместо счёта это можно прописать в приложении к договору? Ну и соответственно можно составить и выложить на сайте Правила оказания услуг по абонементу, где это также указать, а в счёте просто написать, что услуги оказываются в соответствии с этими правилами на сайте (ссылка)?
        Ответить
        • Гальчук Илья 11 часов назад
          Александр, все верно, нужно действовать именно таким способом, который вы описываете в своем комментарии.
          Ответить

Доверьте рутину Эльбе!

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Бухучет на спецрежимах

Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные

Первичный документ — документ, который подтверждает хозяйственную операцию: продажа товаров, покупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам и других.

В зависимости от конкретной операции перечень документов для оформления различается. Рассмотрим, самую распространённую ситуацию — как оформить сделку при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

Документы для сделки с клиентом:

  • Договор. Заключается с клиентом при сделке. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок, обговорив детали дальнейшего сотрудничества: порядок расчётов, отпуск товаров, выполнение работ и условия оказания услуг.
  • Счёт. Необязательный документ, но часто его выставляют для удобства. Содержит банковские реквизиты для оплаты и список приобретаемых товаров и услуг.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.
  • Накладная и счёт-фактура (при наличии). Поставщик выдаёт клиенту при отгрузке товара.
  • Акт оказания услуг / выполненных работ и счёт-фактура (при наличии). Исполнитель выдаёт клиенту по итогу оказанных услуг.

Создать документы в Эльбе
Создавайте документы для сделки вместе с Эльбой!

Договор

Регламентирует права и обязанности сторон сделки. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом.
 
Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи и печати (при наличии) каждой стороны.
 
Если вы используете с клиентами одинаковую форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, воспользуйтесь шаблонами в Эльбе. Чтобы сэкономить время, загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.
 
Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.
 
Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. Особенности продажи товаров можно обговорить в письменной форме договора.

Счёт

Не является обязательным документом. Представляет собой соглашение, в котором поставщик фиксирует цену своего товара или услуги и указывает реквизиты для перечисления оплаты. Покупатель принимает эти условия, оплачивая сумму в счёте.
 
Вы можете разработать собственную форму счёта на оплату. Или включить дополнительную информацию об условиях сделки: сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и других.
Тогда счёт ещё и заменит договор с контрагентом, у вас получится счёт-договор.
 
В Эльбе мы сделали для вас готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги и получите готовый документ.
 
Покупателям следует помнить, обычного счёта недостаточно, чтобы предъявить поставщику требование по поставке товара или оказанию услуг. Скорее, счёт фиксирует цену товаров или услуг, о которой договорились обе стороны. Но покупатель вправе потребовать возврат денег, если поставщик не выполнит свои обязательства.

Платёжные документы

Платёжным документом может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности. Основное предназначение — подтвердить факт оплаты товаров или услуг.
 
Когда оплата проходит безналичным платежом, клиент получает в банке платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.
 
При оплате наличными или через pos-терминал, вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности.
 
Кассовый чек – выдаётся покупателям при использовании кассовой техники.
Кассовый аппарат обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, кроме нескольких исключений:
  • организаций и предпринимателей на ЕНВД и патенте, но тогда по просьбе клиента нужно выдать товарный чек или квитанцию;
  • при оказании услуг населению из справочника ОКУН чеки можно заменить бланками строгой отчётности (БСО): абонементы, путёвки, билеты, квитанции. Подробнее о БСО читайте в отдельной статье.
  • из-за специфики деятельности (например, при торговле квасом из цистерн) и при нахождении в труднодоступных местностях.
Товарный чек – выдаётся только по требованию покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
 
Бланк строгой отчётности – выдаётся вместо кассового чека при оказании услуг населению из справочника ОКУН. Можно разработать любую форму, главное, чтобы присутствовали обязательные реквизиты: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Обратите внимание: бланки нужно заказать в типографии или распечатать с помощью специального сервиса для БСО.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Применяется для оформления продажи товаров. Как и договор, накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров на сторону, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.
 
Накладную необязательно использовать по форме ТОРГ-12, но большинство организаций и предпринимателей пользуются именно ей. В Эльбе можно сделать накладную буквально за пару кликов: она создаётся на основе выставленного счёта.
 
Накладную нужно выставить в момент отгрузки товара, подписать и подставить печать при наличии. Если вы с контрагентом договорились о применении факсимильной подписи и печати, это нужно заранее прописать в договоре на поставку.

Акт об оказании услуг

Документ, который подтверждает факт оказания услуги, её стоимость и сроки выполнения. Акт обязательно подписывают две стороны: заказчик и исполнитель – это необходимо, чтобы подтвердить соответствие оказанной услуги условиям договора.
 
Чтобы составить акт, не нужно вручную вбивать данные в ворде и экселе. В Эльбе достаточно выбрать контрагента и указать услугу — готовый акт можно сразу отправить контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает, на общей системе налогообложения.
 
Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. За исключением некоторых случаев. О них мы рассказали в отдельной статье.
 
В отличие от обычного счёта, форма счёта-фактуры строго регламентируется. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.
 
Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, вы можете воспользоваться Эльбой.
 
 
Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.
 
  
 
Статья актуальна на 24.08.2016
Оставить комментарий
Комментарии (153)
  • мээримм 21 октября 2015, 17:47
    мне нуа первичные документы
    Ответить
  • Ирина 22 октября 2015, 13:42
    Я заключила договор поставки на непродовольственный товар(в основном посуда и хоз.товары) с ИП. Товар сопровождает только товарный чек и сертификаты.Достаточно ли этих документов? Поставщик на патенте. Спасибо.
    Ответить
  • Гость 9 ноября 2015, 10:02
    У МЕНЯ НЕБОЛЬШОЙ ПРОД.МАГАЗИН НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРЯЕТ МОЕГО ПОСТАВЩИГО У МЕНЯ ЗАПРАШИВАЕТ ТОВАРНЫЕ НАКЛАДНЫЕ И СЧЕТ-ФАКТУРЫ ЗА 12,13,14,ГОДА Я ИХ НЕ СОХРАНИЛА ЧТО ДЕЛАТЬ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 ноября 2015, 10:24
      Добрый день.
      Утерянные первичные документы необходимо восстановить. Для этого:
      1. назначьте комиссию по установлению и фиксации причин пропажи;
      2. проведите инвентаризацию и составить список пропавших документов;
      3. сообщите в ИФНС о потере документов;
      4. запросите дубликаты у контрагентов, в инспекциях и банках.
      Подробный порядок действий можно найти тут: http://goo.gl/aM3hYT

      За каждый непредоставленный документ штраф составит 200 рублей, за грубое нарушение правил учета может быть назначен штраф от 10 000 до 40 000 рублей.
      Ответить
  • Вика 9 ноября 2015, 16:39
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правльно!
    Есть книга покупок- мы должны под нее подложить сч.ф.! А то что к ней прилогается тов.накладная или акт выполненных работ их надо подкладывать к книге или в другое место?
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 ноября 2015, 13:26
      Добрый день.
      В книге покупок вы отражаете информацию о всех входящих счетах-фактурах. Дополнительно прикладывать к ней накладную или акт не надо.

      Если у налоговой возникнут вопросы по вычету НДС, вы можете предоставить эти первичные документы в качестве доказательства, что налог рассчитан верно.
      Ответить
      • Наталья 12 февраля, 15:16
        но для подтверждения правомерности получения вычета по НДС акты и накладные тоже будут нужны...хоть и храним мы их отдельно от счетов-фактур
        Ответить
  • Владимир 12 ноября 2015, 14:53
    Ввод входящего счета-фактуры
    Поставщик телефонных услуг отчитывается счетом-фактурой. Входящий акт, накладную и т.д., я могу ввести в Эльбе. А как быть со счетом-фактурой, если это единственный "отгрузочный" документ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:11
      Добрый день.
      Владимир, уточните, на каком режиме налогообложения вы находитесь?
      Ответить
      • Владимир 12 ноября 2015, 15:20
        УСН доходы минус расходы.
        Ответить
        • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:41
          На спецрежимах (например, УСН) счета-фактуры для определения суммы налога к уплате не нужны. Поэтому отражение входящего счета-фактуры у нас не предусмотрено.
          Ответить
  • Татьяна 13 ноября 2015, 16:17
    Здравствуйте.Я ИП работаю безналичным расчетом.При отпуске товара себе оставляли только доверенность и накладную,ТОРГ-12 делали в одном экземпляре только покупателю.Сейчас выяснилось что документы до бухгалтерии покупателя не дошли,но деньги на счет они нам перечисли.И по этому сейчас выставляют требование на возврат денег.Есть ли возможность доказать,что товар мы им продали весь и даже есть то ,что они фактически не оплатили еще.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 21:07
      Добрый вечер.
      Так как у вас не сохранились свои экземпляры товарной накладной, в том числе, подписанной контрагентом, доказать факт поставки уже нельзя.

      Решением вопроса может стать факт наличия товарно-транспортных накладных. если поставка товара производится через организацию-перевозчика (транспортную компанию).

      В том случае, если покупатель лично забирал товар со склада, то при отпуске (передаче) товара в «Журнале отпуска товара» должна стоять подпись получателя (это свидетельствует о том, что товар им получен).
      Ответить
  • Александр 24 ноября 2015, 07:02
    Кирилл добрый день! Я начинающий предприниматель у меня УСН-6% сфера чулочно-носочные изделия.Подскажите пожалуйста,я к примеру нашел поставщика он ИП оптовая торговля. Какие мне нужны первичные документы? если оплата происходит с ним по карте ,а товар я получаю Транспортной компанией.Спасибо заранее за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 ноября 2015, 20:51
      Добрый день.

      Прошу прощения за задержку. Мне потребовалось немного больше времени для поиска ответа на вопрос.

      Во-первых, между вами и продавцом должен быть заключен договор. Счет составлять не обязательно, производить оплату можно на основании договора. Тем более, что счет не является обязательным документом и не имеет юридической силы.
      Во-вторых, для перевозки груза должна быть составлена транспортная накладная. Для подтверждения факта купли-продажи — накладная по форме № ТОРГ-12
      В-третьих, рекомендую хранить копии платежек с отметкой банка об исполнении платежа.

      Вроде бы ничего не забыл :)
      Ответить
  • эля 27 ноября 2015, 09:59
    счет может быть позже чем договор
    Ответить
  • Тина 9 декабря 2015, 06:51
    ДД! Если услуги или товар были получены частично, но в рамках одного договора не превышающего установленного предела, могут ли быть выписаны несколько счетов-фактур на один договор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 декабря 2015, 14:05
      Добрый день. Немного поправлю вас: счет-фактура выставляется к акту/накладной/платежному поручению. Что касается вашего примера, то ситуация вполне нормальная. Несколько счетов-фактур может быть выставлено в случае, например, получения аванса за товар/услугу и получения оплаты по факту отгрузки.
      Ответить
  • Елена 10 декабря 2015, 19:42
    Добрый день! можете подсказать выписала организации счет на оплату с одними наименованиями товаров а они после проплаты просят заменить на другие позиции! что делать в таком случае?накладные, счет фактуры ведь формируются от счета на оплату и тут не может быть расхождения? правомерны ли их действия?
    Ответить
    • Павел Орловский 14 декабря 2015, 09:12
      ничего страшного, если вас устраиваете сделака - просто поменяйте позиции в счете и перевыставите его контрагенту. По счету не происходит перехода обязательств, это все равно что бумажка с вашими реквизитами - не более.
      Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 17:36
    Какие первичные документы есть по выручке
    Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 18:30
    Спасибо)
    Ответить
  • Гость 26 декабря 2015, 18:18
    Добрый день! У меня продуктовый магазин, если будет проверка с налоговой, какие нужно предоставить им первичные документы для проверки? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 16:16
      Добрый вечер!

      Если у вас ИП, рекомендую ознакомиться с информацией на правоведе.

      "В налоговом законодательстве нет конкретного перечня документов, которые могут быть истребованы налоговыми органами при выездной проверке. Сказано лишь, что требовать можно необходимые для проверки документы (абз. 2 п. 12 ст. 89, п. 1 ст. 93 НК РФ). По сути это означает, что в ходе выездной проверки налоговики могут затребовать любые документы."

      Подробнее на Правовед.RU: https://pravoved.ru/question/317801/
      Ответить
  • Гость 15 января, 15:27
    на счет счет-фактуры я бы не был столь категоричен. ст. 120 НК РФ не считает ее первичным документом. кроме того, с-фактура хоть и содержит все необходимые реквизиты, предусмотренные для первичных документов, она не отражает никакой хозяйственной операции.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января, 19:39
      Гость, здравствуйте!

      В этом есть здравая логика, согласен.
      Ответить
  • Гость 15 января, 19:36
    добрый вечер подскажите пожалуйста, я ип на усн какие документы нужны для отчётности я сдаю технику в аренду, счёт на оплату подходит или нет.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января, 13:27
      Добрый день!

      Думаю, подходит.

      Но для верного формирования отчетности вам также потребуются: платежные поручения и кассовые ордера, если таковые применяются.
      Ответить
  • Елена 17 января, 19:52
    Добрый день! я являюсь ИП заключила договор с другим ИП на оказание услуг по заготовке древесины ? какие мы должны подписать документы после моей оплаты в их адрес ? по законодательству у обоих ИП УСН.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января, 17:52
      Елена, здравствуйте!

      Вам нужно будет подписать акт выполненных работ, оказанных услуг.
      Ответить
  • Юлия 20 января, 18:58
    Здравствуйте, подскажите пож. я ООО приобретаю через интернет магазин компьютеры по безналичному расчету. какой пакет документов у нас с ними должен быть? спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 15:45
      Юлия, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • наталья 26 января, 15:43
    здравствуйте подскажите какие документы нужно собрать я работаю в муниципальном автономном учреждении и у нас есть свои арендаторы которые у нас снимают помещения и производят оплату наличным путём ежемесячно. мы хотим с ними перейти на безналичный расчёт какие нужно собрать для этого документы.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля, 13:13
      Наталья, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • Дарья 31 января, 23:04
    Здравствуйте.Я ИП на системе УСН "доходы". В реквизитах я указала и адрес по прописке и фактический адрес нахождения. При составлении товарной накладной и счета на оплату, во всех графах отражается лишь фактический адрес, скажите это правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля, 13:54
      Дарья, здравствуйте!
      Да, все верно.
      У ИП нет юридического адреса, есть только фактический.
      Ответить
  • Никита 2 февраля, 12:25
    Добрый день!
    Вопрос следующий: есть интернет магазин ООО, УСН доходы-расходы 15%, отгрузку производим транспортной компании, ТК делает доставку и кассовое обслуживание, за всё это идёт комиссия.
    Сейчас отказываемся от услуг внештатного бухгалтера и переходим на эльбу.
    Каким образом проводить отгрузку в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля, 15:43
      Никита, добрый день!
      Для подобной отгрузки в Эльбе нужно выставить накладную на имя клиента, затем акт на услуги транспортной компании, следующим документом является поступление от имени клиента и в конце вы делаете списание на обслуживание транспортной компании.
      Ответить
      • Никита 18 июля, 00:35
        Я правильно Вас понимаю: делаю накладную на ТК СДЭК (к примеру) на термос, стоимостью 500р,, далее акт на ТК СДЭК на услуги (кассовое обслуживание - 50р, доставка - 50р), после получаю деньги от ТК СДЭК - 400р, и делаю списание 100р. на услуги ТК СДЭК
        Ответить
        • Никита, здравствуйте. Не совсем так. Для вашего примера, ТК вам должны 500 рублей, минус комиссия 100.
          Документально оформляете все актом и накладной.

          Для налогов:
          Если на р/с деньги приходят уже за вычетом комиссии, то в поступлении по банку нужно отредактировать поле "Учитывать в доходах" на 500 рублей. Потом создать списание прочее и показать там сумму комиссии.

          Если комиссию вы оплачиваете отдельно, то у вас просто отражается это поступлением и списанием по банку.
          Ответить
  • Александра 2 февраля, 18:18
    Скажите пожалуйста, существует ли шаблон акта сдачи-приема для работы по 100%-ной предоплате.
    Мне в акте не нужна строка "Итого к оплате", поскольку оплата получена еще до начала работ. Можно ли как-то ее убрать из фактурной части акта?
    Ответить
  • Гость 10 февраля, 14:50
    Здравствуйте. Я начинающий ИП, УСН доходы минус расходы, область- действия вендинг. Подскажите, пожалуйста, какими первичными документами я должна пользоваться? И в целом, как должны обстоять у молодого вендора дела с документацией.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля, 16:24
      Добрый вечер!
      Существует набор обязательных первичных документов:
      - Договор;
      - Счет;
      - Кассовый, товарный чек или БСО;
      - Накладная и счёт-фактура;
      - Акт оказания услуг/выполненных работ и счёт-фактура.
      Нашел для вас комплексную статью про налогообложение вендинга, где упоминается и документация, рекомендую с ней ознакомиться: http://www.taxcon.ru/blogs/52
      Ответить
  • Анастасия 16 февраля, 17:20
    Добрый день! Может, кто подскажет. Был выставлен счет на предоплату товара с НДС. По этому счету, часть товара, была реализована по накладной и счет-фактурой с НДС, а на остаток предоплаты была отгружена без НДС. Корректно ли это?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 февраля, 10:06
      Добрый день!
      Счет – это необязательный документ, он всего лишь содержит сумму для оплаты, банковские реквизиты и перечень товаров и услуг. Самое главное, что счет-фактуру с НДС вы выставили одну, именно эту сумму и нужно будет перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС.
      Ответить
  • Ильмар 18 февраля, 12:11
    Здравствуйте, открываю дизайн-студию, я ИП УСН 6%. Подскажите какие документы мне понадобятся для работы по безналу: договор, счет, акт о сдаче-приемке?

    И облагается ли услуга дизайна налогом на ндс? И не могут ли у меня возникнуть проблем с контрагентами из-за того что я освобождён от выплат ндс и соответственно не выставляю счёт-фактуру? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 февраля, 14:29
      Ильмар, добрый день.
      Прошу прощения за столь долгий ответ.
      Перечень документов зависит от ситуации. Уточните, что вы планируете продавать/покупать по безналу?
      Нет, услуга дизайна НДС не облагается.
      Если ваши контрагенты находятся на спец. режимах (УСН, ЕНВД), то никаких проблем у вас не возникнет.
      Ответить
      • Ильмар 24 февраля, 16:05
        Михаил спасибо за ответ. Планирую продавать услугу дизайна упаковки. А если клиенты не на спец. режимах проблемы могут возникнуть? И какие?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 25 февраля, 17:01
          Ильмар, добрый вечер.
          Спасибо за уточнения.
          В вашей ситуации вы можете использовать счет и акт приемки услуг.
          Вы можете работать с плательщиками НДС, но, если вы будете выставлять исходящие счет-фактуры на УСН, то принять исходящий НДС к вычету не получится.
          Ответить
          • Ильмар 25 февраля, 23:47
            А если я буду выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то клиент сможет получить вычет по НДС и проблем не будет? Или все-таки лучше стараться отказываться от заказчиков настаивающих на счетах с НДС?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 26 февраля, 16:24
              Да, если вы будете выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то проблем с вычетом у вашего контрагента на ОСНО быть не должно.
              Ответить
              • Ильмар 26 февраля, 17:00
                Спасибо за ответы.
                Ответить
  • Гость 21 февраля, 16:32
    Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по указанному ниже вопросу. Никогда с этим не сталкивалась, срочно нужно разобраться...
    Организация (ООО) на УСН "Доходы" и ЕНВД. Деятельность осуществляется по одному и тому же адресу.В части распределения расходов еще всё более-менее понятно. Но как распределять выручку: что реализовано по УСН-оптовая торговля, а что по ЕНВД-розничная? когда поступают денежные средства от покупателей в кассу или на расчетный счет (например, эквайрингом или непосредственно от юр.лица), необходимо начислить выручку в рамках того либо иного вида деятельности. Ведь в розничной торговле оплата может быть произведена как наличным, так и безналичным путем... Или же все торговые сделки с частными лицами являются розничными, а с предпринимателями или юридическими лицами — оптовыми?
    Заранее спасибо!!!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля, 12:19
      Добрый день.
      Ваш последний тезис является верным.
      Торговые сделки с физическими лицами являются розничными (ЕНВД), с ИП и юридическими лицами - оптовыми (УСН).
      Вы можете работать по такой схеме.
      Ответить
  • Владимир 4 марта, 13:06
    Контрагент отгрузил товар по "универсальному передаточному документу". Вроде есть такая форма в налоговой, но как эту отгрузку учитывать в Эльбе?
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта, 19:26
      Владимир, добрый вечер. Универсальный передаточный документ (упд) в Эльбе пока не реализован. В Эльбе вы отражаете получение товара по входящей накладной, указав датой этой накладной дату упд.
      Ответить
  • Светлана 8 марта, 10:36
    Добрый день. Помоги пожалуйста, утеряли Товарную накладную при получении товара. Организация ООО на УСН дох-расх. Заполняем книгу доходов расходов, первичного документа нет что бы поставить на расходы. Какими документами можно востановить тн, есть проблема организация которая постовляля товар продана в неизвесном направлении.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта, 18:43
      Светлана, добрый день.

      В первую очередь, следует обратиться в банк и получить выписку о движении денег по расчетному счету. Затем необходимо составить официальный запрос своему контрагенту на предоставлении второго экземпляра документа.
      Если выяснить местонахождение поставщика своими силами не получается, стоит обратиться в налоговую с просьбой о получении необходимых сведений о партнере.
      Ответить
      • Светлана 16 марта, 22:39
        Здравствуйте, составили письмо, но мы точно знаем что данный поставщик нам не предоставить второй экземпляр товарной накладной т.к. фирма продана др.лицу. Если Мы получим почтой обратно письмо без товарной накладной, что в этом случаи делать?
        Ответить
        • Isheev Kirill 17 марта, 23:18
          Скорее всего, восстановить эту накладную уже не получится и учесть в расходах нужную сумму не получится :(
          Ответить
  • Надежда 19 марта, 15:15
    Организация (ИП) на УСН 6%, оказывает услуги по изготовлению деталей из материала закзчика.
    Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо оформить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 марта, 17:09
      Надежда, добрый день. Уточните: про какие документы вы ведете речь? В связи с чем вы хотите их оформить?
      Ответить
  • Evgeniy 23 марта, 23:21
    А можно как то ознакомиться с накладной, которая остается у поставщика?
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 марта, 23:02
      Евгений, вы можете составить письмо-запрос, в котором указываются документы, которые вам необходимы. Обязательно укажите номер документа и дату составления, чтобы нужные документы было проще идентифицировать.
      Ответить
  • Дарья 7 апреля, 17:20
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, покупатель забирает товар со склада поставщика самостоятельно и просит выписать ему "товарный отвес", я так понимаю это торг-19. Должны ли мы предоставлять ему этот документ и что это такое. Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля, 14:05
      Добрый день. ТОРГ-19 - это так называемый "расходный отвес".

      Эта форма является приложением к товарно-транспортной накладной и применяется теми, кто в соответствии с условиями заключенных договоров отпускают (отгружают) покупателю товар со склада. ТОРГ-19 подтверждает факт отпуска покупателю товара в определенном количестве.

      Бланк и инструкцию по заполнению можно скачать вот тут: http://goo.gl/HKUqEg
      Ответить
  • оксана 7 апреля, 23:47
    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если за оказанные транспортные услуги в марте(есть договор об оказании услуг от марта),а счет выставлен в апреле и оплата прошла апрелем, то каким числом должен быть выставлен акт об оказании услуг,если услуга оказана разными датами марта, а счет выставлен на всю сумму.Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля, 20:25
      Оксана, добрый вечер.

      Акты об оказании услуг выставляются по факту оказания услуги. Если услуга оказана разными датами марта, то на каждую из них должен быть составлен акт. Но не думаю, что могут возникнуть проблемы, если выставить один акт, по итогам марта, когда услуга оказана полностью.
      Ответить
      • оксана 11 апреля, 22:00
        Спасибо, а можно ли одновременно выставлять акт со счетом на оплату, это будет считаться нарушением или лучше акт выставлять после оплаты счета
        Ответить
        • Софронов Егор 18 апреля, 19:34
          Можно.

          Оксана, Акт - это документ подтверждающий выполнение услуг, работ.
          Прямого отношения к счету он не имеет.
          Счет - документ для оплаты услуг, работ, товаров.

          К примеру:
          Вы можете создавать каждый месяц акт выполненных работ, а в конце квартала выставить счет за квартал.
          Ответить
        • Isheev Kirill 8 мая, 18:19
          Думаю, что проблем при выставлении акта той же датой, что и дата счета, не возникнет. С точки зрения юридической значимости счет вообще не играет никакой роли: он упрощает расчеты, но на признание доходов/расходов не влияет.
          Ответить
  • Анна 10 апреля, 13:18
    Добрый день. Можно ли работать с заказчиком по договору на оказание маркетинговых услуг (работа будет осуществляться с помощью разработанного мной программного обеспечения), если мои виды деятетельности 72.20, 72.30, 72.40, 72.60? Если да, то какой вид больше всего подходит и должна ли я его указывать в актах и счетах? Если нет, то какой вид деятельности подходит под такой договор?
    Ответить
  • Иван 10 мая, 18:17
    Добрый день. Подскажите, можно ли объединять документы в один? Например договор+счет. Можно ли в таком случает включить и акт?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая, 10:08
      Здравствуйте, Иван!
      На практике часто объединяют договор со счетом, поэтому это вполне приемлемый вариант. В одном документе вы прописываете основные условия сделки и называете реквизиты для оплаты. Акт подтверждает факт оказания услуги или выполнения работы. Как вариант, можно прописать в счете-договоре условия, когда работы считаются принятыми/услуги оказанными. Например, если в течение n дней с момента оплаты заказчик не предъявляет претензий.
      Ответить
  • Ян 14 мая, 15:59
    Добрый день, подскажите обязательно ли создавать акт выполненных работ? Я ИП на УСН 6% Часто выполняю небольшие заказы без подписания договора, оплата от клиентов всегда безналом на рс, есть клиенты из других городов, либо постоянно занятые и т.п., поэтому и возникает вопрос, нужно ли бегать, пересылать акты почтой, или поступления на рс счет достаточно для налоговой
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая, 10:17
      Добрый день, Ян!
      Вообще, закон не требует обязательно оформлять акт выполненных работ. Тем более, вам как ИП на УСН "Доходы" не нужны документы, подтверждающие доход. Важно этот доход учитывать и вовремя платить налог. Поэтому, если клиенты согласны обойтись без актов, вы можете не оформлять этот документ. Стоит только учитывать, что акт может защитить вас юридически, если клиент будет предъявлять какие-либо претензии. С этой стороны он является довольно-таки важным документом.
      Ответить
  • Ольга 22 мая, 15:19
    Здравствуйте, у меня свое ИП не большой продуктовый магазин, скажите пожалуйста какие документы должен предоставлять мне поставщик ? Вот к примеру впервые я начинаю работать с поставщиком, он привез товар,и какие я должна требовать с него документы ,чтоб если пришла налоговая то все в порядке было,сертификат это понятно а что еще , я из Казахстана, если есть возможность помогите пожалуйста
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая, 14:48
      Ольга, добрый день. Если вы на УСН "доходы минус расходы", то чтобы признать расходы на закупку товара, попросите у поставщика товарную накладную (по форме ТОРГ-12), а также документ, подтверждающий оплату товара (зависит от формы расчета). Если поставщик работает на общей системе, то стоит, на всякий случай, запросить и счет-фактуру.
      Ответить
  • Ирина 6 июня, 15:09
    Я ИП(УСН), работаю на рынке стройматериалов, принимаю заказы на товар, и затем заказываю у поставщика, подскажите пожалуйста какие первичные документы мне надо оформлять,
    Ответить
  • Александр 13 июня, 22:18
    Здравствуйте, а клиенту нужно выдавать копию или оригинал квитанции при оплате наличными? Я выдаю оригинал, а копию оставляю себе - я все правильно делаю?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня, 19:21
      Александр, добрый день. О какой квитанции идет речь? Вы про БСО?
      Ответить
      • Гость 14 июня, 19:23
        Да о БСО
        Ответить
        • Isheev Kirill 14 июня, 19:34
          Вы все правильно делаете: клиенту отдаете оригинал себе оставляете копию.
          Ответить
  • Гость 17 июня, 22:35
    Здравствуйте,я являюсь ИП. Первый раз мне будут оплачивать по безналу на р/с . Мне нужно выставить счет контрагенту и отправить им оригиналы ТТН. и с ними отправляю Акт выполненных работ,правильно? Просто немного запуталась, платежное поручение-это и есть-выставить счет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня, 11:42
      Добрый день. Пожалуйста, опишите подробнее схему работы с контрагентом:
      -каким видом деятельности вы занимаетесь?
      -вы оказываете услуги или продаете товары?
      Ответить
      • Гость 23 июня, 17:59
        Добрый вечер. Подскажите, обязательно ли предоставлять чек при отгрузке товара, если мы ИП.?
        Ответить
  • Алексей 28 июня, 22:55
    Здравствуйте.
    Если договор с компанией в другом регионе. Как обменяться первичкой с подписями и печатями. Достаточно скана (например, цветного) или нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 июля, 11:33
      Алексей, добрый день. Можно и по электронной почте. Есть еще один вариант: использовать систему электронного документооборота. Например, Диадок от СКБ Контур: http://www.diadoc.ru/
      Ответить
  • Максим 13 июля, 22:20
    Добрый день
    У меня ИП и у меня ООО покупает довар по безналу на счёт
    При отгрузке товара,какие мне ему документы нужно предоставить?
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 июля, 15:16
      Здравствуйте, Максим! При отгрузке товара, если ваш контрагент находится на упрошенной системе налогообложения (УСН), достаточно предоставить ему отгрузочную накладную (Торг-12).

      Если это юридическое лицо на общей системе (ОСНО), помимо закрывающего документа (Торг-12), ещё предоставляется счет-фактура. Но это влечёт обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно по этому моменту, рекомендую ознакомиться в статье - http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
  • Алёна 10 августа, 14:06
    Добрый день! У нас ИП УСН+ЕНВД, занимаемся доставкой питьевой воды, продажей кулеров, у поставщика (с НДС) закупаем товары, он выставляет нам счет, а после отгрузки выдает счет-фактуру. В таком случае с-ф закрывающий документ? И как это отразить в Эльбе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 августа, 14:31
      Здравствуйте, Алёна. Счет-фактура не может является закрывающим документом. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету. Согласно договору, работа с контрагентом может осуществляться и без закрывающих документов. Для этого в Эльбе при заведении платёжного документов. Можно отметить галочкой «я работаю с этим контрагентом работаю без актов и накладных» http://joxi.ru/GrqyNb0SNPwV5r.
      Ответить
  • Анна 11 августа, 17:59
    Добрый день. Как вносить в систему клиентов и оплату от них, если это физические лица, а не ООО или другие организации? Вместо названия организации писать ФИО? Не могу сообразить. Простите, если вопрос глупый, только начинаю работать в системе. У меня ИП . Художественная студия- предоставляем услуги по обучению изобразительному искусству, с клиентами заключаем договора, оплату принимаем наличными (оформляем БСО). Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 августа, 13:23
      Анна, добрый день.
      В Эльбе для отражения такой ситуации достаточно сделать поступление по кассе в разделе деньги с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", контрагента можно не указывать, так как это не является обязательным условием.
      Ответить
  • Вера 12 августа, 21:52
    Добрый вечер. Открыли ИП (УСН д-р) по продаже товаров непродовольственных. едем за товаром на базу. Какие документы нам нужны для подтверждения покупки и оплаты товара, что б пошли в расход .спасибо за ответ .
    И достаточно ли кассового и товарного чека?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 августа, 14:34
      Здравствуйте, Вера. Для подтверждения покупки вам выдаётся товарная накладная. При этом, если я вас правильно понял, товар закупается для дальнейшей перепродажи? Если да, то в расходы списываете его по факту реализации http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.
      Ответить
      • Вера 24 сентября, 15:31
        добрый день. ездили в Москву за товаром. Нам ТОРГ-12 не дали, а только кассовый и товарный чек на 83 000. можно так отчитываться за расходы на покупку товара для перепродажи? спасибо
        Ответить
        • Вологдин Павел 26 сентября, 14:26
          Да, можно, так как согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ, факт оплаты можно подтвердить лишь чеком ККТ или выпиской из банка. Кассовый чек у вас есть, а вместо товарной накладной Торг-12 был выдан товарный чек.
          Ответить
  • Дмитрий 15 августа, 23:46
    Добрый день! Нахожусь на УСН доходы 6%. Открыл расчетный счет,хочу принять оплату по безналу,выставил заказчику(ООО) счет. Он его оплатил,могу я снять эти деньги на личную карту с целью закупки товара и дальнейшей его перепродажи заказчику? Смогу я ему дать ТОРГ12 и счет-фактуру(знаю что на усн не обязательно давать счет-фактуру)? Заранее благодарю!
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 августа, 15:58
      Здравствуйте, Дмитрий. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то можно как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. А вот по поводу выставления счет-фактуры, я бы посоветовал задуматься. Ведь счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
      • Дмитрий 16 августа, 17:18
        Спасибо за ответ! То есть могу смело снять их все,купить на них товар и передать заказчику,составив только ТОРГ-12 ? Уже пользуюсь вашим сервисом,очень доволен!
        Ответить
  • Гость 23 августа, 10:59
    Мне нужно для строительства выставить документы КС 2 КС3 где можно их распечатать
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 августа, 14:05
      Добрый день! К сожалению, в Эльбе нет возможности сформировать «Акт о приемке выполненных работ - КС2» и «Справка о стоимости выполненных работ и затрат - КС3». Пока можем предложить обходное решение, создать шаблон такого документа, с помощью заменяемых тегов.
      Ответить
  • Belov Sergey 30 августа, 01:40
    Здравствуйте.
    У меня ИП на УСН, услуга - картины на заказ.
    1) Правильно ли я понимаю, что, в целом, могу не заключать с каждым клиентом договор, а просто выставить ему счет и потом подписать акт?
    2) Если я беру с покупателя аванс, то я выставляю два счета: отдельно на сумму аванса, отдельно на остальную сумму?
    3) Обязателен ли акт? Или достаточно выставленного счета и его оплаты покупателем, поскольку, по сути, он соглашается с офертой, раз оплачивает счет?
    Заранее спасибо за помощь!
    Ответить
    • Belov Sergey 30 августа, 01:43
      И подскажите еще один момент пожалуйста.
      4) Могу ли я включить стоимость доставки в счет (является ли это нормальной практикой, или это нужно оформить как-то иначе)? Но правильно ли я понимаю, что в этом случае с суммы, поступившей на оплату доставки картины, мне также нужно будет оплатить 6 % налогов?
      Вновь спасибо. =)
      Ответить
      • Рязанов Михаил 2 сентября, 07:58
        Сергей, добрый день.
        1. Если вашими клиентами являются физические лица, то можно обойтись без договора.
        Взамен договора вы просто выставляете покупателям счет, по которому потом происходит оплата, а затем оформляете акт.
        При необходимости вы можете внести в тело счета дополнительную информацию по условиям сделки.
        2. Как правило, на аванс отдельный счет не оформляется.
        Нужно оформить общий счет, в котором будет прописана итоговая сумма сделки и в примечании к счету прописать поэтапный порядок оплаты.
        3. Если вы оказываете услугу, то акт выполненных работ клиенту нужно предоставить.
        Акт следует подготовить в двух экземплярах, один следует отдать заказчику, другой оставить у себя.
        4. Да, это не запрещено.
        Все верно, стоимость доставки попадет в доход наряду со стоимостью оказанной услуги.
        Ответить
  • Лена 31 августа, 11:58
    Доброго дня! Помогите составить калькуляцию. Берем зарплату рабочего за опред. время, отчисления на з/п, материалы. Есть накладные расходы 60 %, вот их накручивать на все показатели или только на з/п.? Мой предшествующий бухгалтер накручивала на всё и на материал в том числе. И потом на всё вместе взятое ещё рентабельность 10 %. А я вот сомневаюсь.
    Ответить
  • Румия 2 сентября, 17:01
    Добрый день
    Наша фирма ООО
    Мы оказали услуги доставки бетона
    Клиент спрашивает документы для отчета в их организацию
    Какие именно документы мы им должны предоставить?
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 сентября, 12:34
      Добрый день. Если вы оказываете именно услуги, то, вероятнее всего, от вас по факту выполнения услуги доставки хотят получить акт выполненных работ.
      Ответить
  • Самал 9 сентября, 18:24
    Добрый вечер! Наши клиенты заправляются на наших автозаправочных станциях, после чего требуют от нас счет-фактуру и накладную, мы выставляем счет-фактуру, но накладную не прилагаем. Клиенты возмущаются. Каким образом мы сможем себя защитить, в НК не написано, что мы обязаны выписывать эти документы вместе. Помогите пожалуйста с ответом
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября, 13:38
      Здравствуйте, Самал. Как именно закрываются обязательства (с выдачей закрывающих документов, или без) регламентируются договором с клиентом. Поэтому для решения вопроса с клиентом, необходимо обратиться именно к нему.
      Ответить
  • Максим 14 сентября, 16:08
    Добрый день! У меня ИП. долгое время оказывал услуги (фриланс). система налогообложения - 6%. сейчас планирую заняться услугами по ремонту квартир. пока планирую принимать оплату наличными, но в перспективе также открытие счета в банке. как мне организовать учет? какие документы использовать?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 18 сентября, 07:49
      Максим, добрый день.
      Если вы принимаете наличные, то можно использовать БСО как подтверждение оплаты.
      Если вы будете принимать оплату безналичным расчетом, лучше принимать денежные средства через посредника, например, Яндекс.Деньги, тогда вам не нужно будет регистрировать кассовый аппарат.

      Как закрывающие документы можно использовать акты.
      Ответить
  • Гость 18 сентября, 18:27
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
  • Алёна 18 сентября, 20:04
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября, 11:08
      Алёна, здравствуйте.
      При упрощенной системе налогообложения (УСН) расходы учитываются следующим образом:
      Если товар приобретен для перепродажи, то в расходы его списываете по факту реализации.
      Если для личных целей, то в расходах учитываете по последний из дат:
      Датой оплаты поставщику (чек) или датой получения от поставщика конкретных товаров/материалов (входящая накладная).
      Подробнее об правилах списания расходов на УСН можно ознакомиться в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
      Ответить
  • Гость 20 сентября, 10:35
    Добрый день!

    Большое спасибо за статью!
    Хотел бы обратить ваше внимание, что в предложении "Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счёта-фактуры не обязаны." нужно исправить "счЁта-фактуры" на "счЕта-фактуры". А в предложении "Счёт-фактура должна быть выписана не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг." нужно заменить "должНА быть выписаНА" на "должЕН быть выписаН".
    Ответить
  • Яна 29 сентября, 15:30
    Добрый день. Моя бухгалтерия не принимает документы на закрытие сделки по транспорту потому что: транспортная компания выписала Один акт на две счет фактуры-1.Вознаграждение и 2. Возмещение) Чем мне руководствоваться чтоб стрясти два акта с транспортной компании (они котигорически против делать акт на каждую счет фактуру)
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября, 09:56
      Здравствуйте. Для того, чтобы ответить на ваш вопрос опишите схему работы с транспортной компанией.
      Ответить
      • Яна 30 сентября, 10:58
        Добрый день 6схема простая транспортная компания привлекает третьих лиц для перевозки-выставляет с/ф на возмещение+ сканы документов от третьих лиц, так же с/ф на транспортно экспедиторские услуги б/всего , и один общий акт на все...
        Ответить
        • Рязанов Михаил 3 октября, 10:53
          Яна, добрый день.
          Благодарю вас за уточнение.
          Как правило, при агентской схеме несколько актов не требуется, сделка оформляется по одному общему акту.
          Более подробно про агентские схемы можно почитать в нашей тематической статье: http://www.e-kontur.ru/blog/15636
          Ответить
  • Юлия 30 сентября, 09:10
    Добрый день!
    Вопрос следующий: Обязал ни ИП заключать договор поставки с клиентом?
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября, 13:11
      Добрый день. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то, что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом. Поэтому это не обязанность, а рекомендация.
      Ответить
      • Юлия 30 сентября, 14:08
        Спасибо Вам огромное.
        Ответить
  • Александр 9 октября, 14:08
    Здравствуйте, а как поступить если поставщик не предоставляет никаких документов на товар? А работать интернет-магазину по ЕНВД нельзя, что в таком случае делать?
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 октября, 16:56
      Здравствуйте, Александр. Нужно как-то договориться с поставщиком. Потому что пока не получены документы, в налоговом учете никаких записей делать не нужно. Тем более что до этого момента товар не ваш, и вы не можете им распоряжаться.
      Ответить
  • Татьяна 3 ноября, 11:12
    Просим поставщика продублировать торг12 и счет фактуру за октябрь 2015г, они отказываются. Имеют ли право?
    Ответить
    • Вологдин Павел 3 ноября, 17:26
      Татьяна, здравствуйте. В принципе это нигде не указано, что кто-то обязан или не обязан предоставлять копии документов. В первую очередь необходимо уточнить, на основании чего поставщик отказывает вам, на что ссылается. Об этом разве что в договоре можно указать.
      Ответить
  • Вячеслав 8 ноября, 17:42
    Добрый день. У меня ИП по продаже чая, посуды и аксессуаров. Начали работать по безналичному расчету. Я выставляю счет, мне его оплачивают и я отгружаю товар. У меня вопрос - какие закрывающие документы я должен предоставить в бухгалтерию покупателя? Счет, Товарная накладная ТОРГ-12, все? Счет фактуру мне не надо выставлять, т.к я на УСН-6%, а Акт не надо выставлять, т.к я не оказываю услуги, а продаю товар? Все верно или я что-то не так понял из Вашей статьи?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 9 ноября, 10:01
      Вячеслав, добрый день.
      После завершения сделки вы должны передать в бухгалтерию покупателя только накладную (ТОРГ-12). Отмечу, что счет не является закрывающим документом и не относится к числу первичных, он выставляется только ради удобства, поэтому передавать его необязательно.
      Ответить
      • Вячеслав 9 ноября, 10:28
        Михаил, я правильно разобрался что Акт выставляется и подписывается только если были произведены какие либо работы? А накладная ТОРГ-12 если был передан товар?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 9 ноября, 13:25
          Вячеслав, все верно.
          Акт выдается клиенту по итогу оказанных услуг или выполненных работ, а накладная оформляется при отгрузке товара.
          Ответить
  • Рустем 15 ноября, 09:58
    Здравствуйте! У меня ТОО на УСН 3%, сфера образования, типа репетиторства.

    Нужно сделать закуп на строительном рынке у физ.лица для урока, скажите как правильно сделать приход? На рынке максимум могут выдать товарный чек. А мне нужно как минимум товарная накладная? Слышал про Акт закупа.....Спасибо заранее!
    Ответить
    • Михаил Рязанов 15 ноября, 15:36
      Рустем, добрый день.
      Да, при таком сценарии можно оформить акт закупки. Отмечу, что специального бланка акта закупки не существует, вам необходимо составить его самостоятельно.
      Важно, чтобы в таком акте закупки присутствовали обязательные реквизиты:
      - название документа;
      - дата составления документа;
      - название фирмы-посредника;
      - содержание хозяйственной операции;
      - стоимость и количество отгруженных (оплаченных) товаров;
      - наименование должностей лиц, которые составили документ, и их личные подписи.
      В частности, об этих реквизитах упоминается в Федеральном законе от 06.12.2011 N 402-ФЗ в статье 9 (пункт 2).
      С первоисточником можно ознакомиться по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=215087#h406
      Ответить
  • Валентина 24 ноября, 09:28
    Подскажите, пожалуйста, как осуществляется возврат НДС по Счет-фактуре?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября, 12:48
      Валентина, добрый день.
      Если я правильно поняла, то у вас возникла сумма к возмещению (т.е. сумма входящего НДС меньше исходящего).
      В данном случае нужно подать декларацию НДС в которой будет показано, что есть сумма налога к возмещению (050 строка декларации). Тогда можно будет обратиться в ИФНС с просьбой о возврате данной суммы.
      Ответить
  • Антон 24 ноября, 14:59
    Здравствуйте! Я ИП на УСН 6%. Заключен договор с ООО на размещение рекламы в интернете. В начале месяца отправляю им акт выполненных работ за прошлый месяц и счет, по которым они мне переводят деньги на р/с. Подскажите, насколько мне необходимы подписанные ими оригиналы актов?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября, 15:34
      Антон, здравствуйте!
      На самом деле, эти документы для налогообложения важны не так сильно. Потому что на УСН доходы признаются кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет.
      Однако, для порядка в документах и в случае спорных ситуаций эти акты могут вам пригодиться. Поэтому, все же, рекомендую запрашивать подписанные оригиналы.
      Ответить
  • Александр 29 ноября, 14:24
    Здравствуйте! Подскажите, как правильно оформить продажу абонемента, предоставляющего право посещения определённого количества мероприятий в течение определённого времени (например, абонемент на 5 встреч в течение квартала – всего в течение квартала будет больше 5 встреч, но абонемент позволяет любые пять посетить на выбор). Хитрость в том, что продажа осуществляется между юридическими лицами, и бухгалтерии необходимо закрыть оплату (и желательно в текущем отчётном периоде).
    То есть идеальный вариант видится таким: выставляется счёт на оплату абонемента, и он тем же днём закрывается актами об оказании услуг.
    Но: услуги-то будут оказаны в другой период. А могут и вообще по факту не быть оказаны (если приобретатель не воспользуется своим правом в период действия абонемента). Как тут быть?
    Исполнитель на УСН, обычно именно так и работаем по разовым мероприятиям или по проектам – счёт, а затем актами закрываем целиком или отдельные этапы.
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 ноября, 16:04
      Здравствуйте, Александр. Думаю, в вашем примере можно вообще избавиться от выставления актов, если оформить, например, счёт-договор и в нём прописать условие вроде «Услуги считаются оказанными по истечении N дней с момента оплаты». Оплачивая такой счет, считается, что клиент согласен со всеми условиями. А т.к. есть условие о том, что услуги оказаны по истечении количества дней, акты выставлять не потребует.
      Ответить
      • Александр 6 декабря, 20:20
        Благодарю за ответ, Павел. Соответственно, если это действующий клиент с действующим рамочным договором, то вместо счёта это можно прописать в приложении к договору? Ну и соответственно можно составить и выложить на сайте Правила оказания услуг по абонементу, где это также указать, а в счёте просто написать, что услуги оказываются в соответствии с этими правилами на сайте (ссылка)?
        Ответить
        • Гальчук Илья 11 часов назад
          Александр, все верно, нужно действовать именно таким способом, который вы описываете в своем комментарии.
          Ответить
8 800 500-02-75