Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные

Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу товаров, покупку материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и других.

В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим, самую распространённую ситуацию — как оформить сделку при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

Документы для сделки с клиентом:

  • Договор. Заключается с клиентом при сделке. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок, обговорив детали дальнейшего сотрудничества: порядок расчётов, отпуск товаров, выполнение работ и условия оказания услуг.
  • Счёт. Необязательный документ, но часто его выставляют для удобства. Содержит банковские реквизиты для оплаты и список приобретаемых товаров и услуг.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.
  • Накладная и счёт-фактура (при наличии). Поставщик выдаёт клиенту при отгрузке товара.
  • Акт оказания услуг / выполненных работ и счёт-фактура (при наличии). Исполнитель выдаёт клиенту по итогу оказанных услуг.

Доверьте рутину Эльбе
Создавайте и храните документы для сделки в едином сервисе и экономьте время на сдаче отчетности!

Договор

Регламентирует права и обязанности сторон сделки. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом.
Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи и печати (при наличии) каждой стороны.
Если вы используете с клиентами одинаковую форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, воспользуйтесь шаблонами в Эльбе. Чтобы сэкономить время, загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.
Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.
Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. Особенности продажи товаров можно обговорить в письменной форме договора.

Счёт

Не является обязательным документом. Представляет собой соглашение, в котором поставщик фиксирует цену своего товара или услуги и указывает реквизиты для перечисления оплаты. Покупатель принимает эти условия, оплачивая сумму в счёте.
Вы можете разработать собственную форму счёта на оплату. Или включить дополнительную информацию об условиях сделки: сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и других.
Тогда счёт ещё и заменит договор с контрагентом, у вас получится счёт-договор.
В Эльбе мы сделали для вас готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги и получите готовый документ.
Покупателям следует помнить, обычного счёта недостаточно, чтобы предъявить поставщику требование по поставке товара или оказанию услуг. Скорее, счёт фиксирует цену товаров или услуг, о которой договорились обе стороны. Но покупатель вправе потребовать возврат денег, если поставщик не выполнит свои обязательства.

Платёжные документы

Платёжным документом может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности. Основное предназначение — подтвердить факт оплаты товаров или услуг.
Когда оплата проходит безналичным платежом, клиент получает в банке платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.
При оплате наличными или картой через терминал, вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности.
Кассовый чек – выдаётся покупателям при использовании кассовой техники.
Кассовый аппарат обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, кроме нескольких исключений:
  • организаций и предпринимателей на ЕНВД и патенте, но тогда по просьбе клиента нужно выдать товарный чек или квитанцию;
  • при оказании услуг населению из справочника ОКУН чеки можно заменить бланками строгой отчётности (БСО): абонементы, путёвки, билеты, квитанции. Подробнее о БСО читайте в отдельной статье.
  • из-за специфики деятельности (например, при торговле квасом из цистерн) и при нахождении в труднодоступных местностях.
Товарный чек – выдаётся только по требованию покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Бланк строгой отчётности – выдаётся вместо кассового чека при оказании услуг населению из справочника ОКУН. Можно разработать любую форму, главное, чтобы присутствовали обязательные реквизиты: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Обратите внимание: бланки нужно заказать в типографии или распечатать с помощью специального сервиса для БСО.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Применяется для оформления продажи товаров. Как и договор, накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров на сторону, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.
Накладную необязательно использовать по форме ТОРГ-12, но большинство организаций и предпринимателей пользуются именно ей. В Эльбе можно сделать накладную буквально за пару кликов: она создаётся на основе выставленного счёта.
Накладную нужно выставить в момент отгрузки товара, подписать и подставить печать при наличии. Если вы с контрагентом договорились о применении факсимильной подписи и печати, это нужно заранее прописать в договоре на поставку.

Акт об оказании услуг

Документ, который подтверждает факт оказания услуги, её стоимость и сроки выполнения. Акт обязательно подписывают две стороны: заказчик и исполнитель – это необходимо, чтобы подтвердить соответствие оказанной услуги условиям договора.
Чтобы составить акт, не нужно вручную вбивать данные в ворде и экселе. В Эльбе достаточно выбрать контрагента и указать услугу — готовый акт можно сразу отправить контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает, на общей системе налогообложения.
Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. За исключением некоторых случаев. О них мы рассказали в отдельной статье.
В отличие от обычного счёта, форма счёта-фактуры строго регламентируется. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.
Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, вы можете воспользоваться Эльбой.
Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.
  
Статья актуальна на 03.02.2017
235 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • мээримм 21 октября 2015, 17:47
    мне нуа первичные документы
    Ответить
  • Ирина 22 октября 2015, 13:42
    Я заключила договор поставки на непродовольственный товар(в основном посуда и хоз.товары) с ИП. Товар сопровождает только товарный чек и сертификаты.Достаточно ли этих документов? Поставщик на патенте. Спасибо.
    Ответить
  • Гость 9 ноября 2015, 10:02
    У МЕНЯ НЕБОЛЬШОЙ ПРОД.МАГАЗИН НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРЯЕТ МОЕГО ПОСТАВЩИГО У МЕНЯ ЗАПРАШИВАЕТ ТОВАРНЫЕ НАКЛАДНЫЕ И СЧЕТ-ФАКТУРЫ ЗА 12,13,14,ГОДА Я ИХ НЕ СОХРАНИЛА ЧТО ДЕЛАТЬ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 ноября 2015, 10:24
      Добрый день.
      Утерянные первичные документы необходимо восстановить. Для этого:
      1. назначьте комиссию по установлению и фиксации причин пропажи;
      2. проведите инвентаризацию и составить список пропавших документов;
      3. сообщите в ИФНС о потере документов;
      4. запросите дубликаты у контрагентов, в инспекциях и банках.
      Подробный порядок действий можно найти тут: http://goo.gl/aM3hYT

      За каждый непредоставленный документ штраф составит 200 рублей, за грубое нарушение правил учета может быть назначен штраф от 10 000 до 40 000 рублей.
      Ответить
  • Вика 9 ноября 2015, 16:39
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правльно!
    Есть книга покупок- мы должны под нее подложить сч.ф.! А то что к ней прилогается тов.накладная или акт выполненных работ их надо подкладывать к книге или в другое место?
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 ноября 2015, 13:26
      Добрый день.
      В книге покупок вы отражаете информацию о всех входящих счетах-фактурах. Дополнительно прикладывать к ней накладную или акт не надо.

      Если у налоговой возникнут вопросы по вычету НДС, вы можете предоставить эти первичные документы в качестве доказательства, что налог рассчитан верно.
      Ответить
      • Наталья 12 февраля 2016, 15:16
        но для подтверждения правомерности получения вычета по НДС акты и накладные тоже будут нужны...хоть и храним мы их отдельно от счетов-фактур
        Ответить
  • Владимир 12 ноября 2015, 14:53
    Ввод входящего счета-фактуры
    Поставщик телефонных услуг отчитывается счетом-фактурой. Входящий акт, накладную и т.д., я могу ввести в Эльбе. А как быть со счетом-фактурой, если это единственный "отгрузочный" документ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:11
      Добрый день.
      Владимир, уточните, на каком режиме налогообложения вы находитесь?
      Ответить
      • Владимир 12 ноября 2015, 15:20
        УСН доходы минус расходы.
        Ответить
        • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:41
          На спецрежимах (например, УСН) счета-фактуры для определения суммы налога к уплате не нужны. Поэтому отражение входящего счета-фактуры у нас не предусмотрено.
          Ответить
  • Татьяна 13 ноября 2015, 16:17
    Здравствуйте.Я ИП работаю безналичным расчетом.При отпуске товара себе оставляли только доверенность и накладную,ТОРГ-12 делали в одном экземпляре только покупателю.Сейчас выяснилось что документы до бухгалтерии покупателя не дошли,но деньги на счет они нам перечисли.И по этому сейчас выставляют требование на возврат денег.Есть ли возможность доказать,что товар мы им продали весь и даже есть то ,что они фактически не оплатили еще.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 21:07
      Добрый вечер.
      Так как у вас не сохранились свои экземпляры товарной накладной, в том числе, подписанной контрагентом, доказать факт поставки уже нельзя.

      Решением вопроса может стать факт наличия товарно-транспортных накладных. если поставка товара производится через организацию-перевозчика (транспортную компанию).

      В том случае, если покупатель лично забирал товар со склада, то при отпуске (передаче) товара в «Журнале отпуска товара» должна стоять подпись получателя (это свидетельствует о том, что товар им получен).
      Ответить
  • Александр 24 ноября 2015, 07:02
    Кирилл добрый день! Я начинающий предприниматель у меня УСН-6% сфера чулочно-носочные изделия.Подскажите пожалуйста,я к примеру нашел поставщика он ИП оптовая торговля. Какие мне нужны первичные документы? если оплата происходит с ним по карте ,а товар я получаю Транспортной компанией.Спасибо заранее за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 ноября 2015, 20:51
      Добрый день.

      Прошу прощения за задержку. Мне потребовалось немного больше времени для поиска ответа на вопрос.

      Во-первых, между вами и продавцом должен быть заключен договор. Счет составлять не обязательно, производить оплату можно на основании договора. Тем более, что счет не является обязательным документом и не имеет юридической силы.
      Во-вторых, для перевозки груза должна быть составлена транспортная накладная. Для подтверждения факта купли-продажи — накладная по форме № ТОРГ-12
      В-третьих, рекомендую хранить копии платежек с отметкой банка об исполнении платежа.

      Вроде бы ничего не забыл :)
      Ответить
  • эля 27 ноября 2015, 09:59
    счет может быть позже чем договор
    Ответить
  • Тина 9 декабря 2015, 06:51
    ДД! Если услуги или товар были получены частично, но в рамках одного договора не превышающего установленного предела, могут ли быть выписаны несколько счетов-фактур на один договор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 декабря 2015, 14:05
      Добрый день. Немного поправлю вас: счет-фактура выставляется к акту/накладной/платежному поручению. Что касается вашего примера, то ситуация вполне нормальная. Несколько счетов-фактур может быть выставлено в случае, например, получения аванса за товар/услугу и получения оплаты по факту отгрузки.
      Ответить
  • Елена 10 декабря 2015, 19:42
    Добрый день! можете подсказать выписала организации счет на оплату с одними наименованиями товаров а они после проплаты просят заменить на другие позиции! что делать в таком случае?накладные, счет фактуры ведь формируются от счета на оплату и тут не может быть расхождения? правомерны ли их действия?
    Ответить
    • Павел Орловский 14 декабря 2015, 09:12
      ничего страшного, если вас устраиваете сделака - просто поменяйте позиции в счете и перевыставите его контрагенту. По счету не происходит перехода обязательств, это все равно что бумажка с вашими реквизитами - не более.
      Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 17:36
    Какие первичные документы есть по выручке
    Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 18:30
    Спасибо)
    Ответить
  • Гость 26 декабря 2015, 18:18
    Добрый день! У меня продуктовый магазин, если будет проверка с налоговой, какие нужно предоставить им первичные документы для проверки? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 16:16
      Добрый вечер!

      Если у вас ИП, рекомендую ознакомиться с информацией на правоведе.

      "В налоговом законодательстве нет конкретного перечня документов, которые могут быть истребованы налоговыми органами при выездной проверке. Сказано лишь, что требовать можно необходимые для проверки документы (абз. 2 п. 12 ст. 89, п. 1 ст. 93 НК РФ). По сути это означает, что в ходе выездной проверки налоговики могут затребовать любые документы."

      Подробнее на Правовед.RU: https://pravoved.ru/question/317801/
      Ответить
  • Гость 15 января 2016, 15:27
    на счет счет-фактуры я бы не был столь категоричен. ст. 120 НК РФ не считает ее первичным документом. кроме того, с-фактура хоть и содержит все необходимые реквизиты, предусмотренные для первичных документов, она не отражает никакой хозяйственной операции.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января 2016, 19:39
      Гость, здравствуйте!

      В этом есть здравая логика, согласен.
      Ответить
  • Гость 15 января 2016, 19:36
    добрый вечер подскажите пожалуйста, я ип на усн какие документы нужны для отчётности я сдаю технику в аренду, счёт на оплату подходит или нет.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:27
      Добрый день!

      Думаю, подходит.

      Но для верного формирования отчетности вам также потребуются: платежные поручения и кассовые ордера, если таковые применяются.
      Ответить
  • Елена 17 января 2016, 19:52
    Добрый день! я являюсь ИП заключила договор с другим ИП на оказание услуг по заготовке древесины ? какие мы должны подписать документы после моей оплаты в их адрес ? по законодательству у обоих ИП УСН.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 17:52
      Елена, здравствуйте!

      Вам нужно будет подписать акт выполненных работ, оказанных услуг.
      Ответить
  • Юлия 20 января 2016, 18:58
    Здравствуйте, подскажите пож. я ООО приобретаю через интернет магазин компьютеры по безналичному расчету. какой пакет документов у нас с ними должен быть? спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января 2016, 15:45
      Юлия, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • наталья 26 января 2016, 15:43
    здравствуйте подскажите какие документы нужно собрать я работаю в муниципальном автономном учреждении и у нас есть свои арендаторы которые у нас снимают помещения и производят оплату наличным путём ежемесячно. мы хотим с ними перейти на безналичный расчёт какие нужно собрать для этого документы.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 13:13
      Наталья, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • Дарья 31 января 2016, 23:04
    Здравствуйте.Я ИП на системе УСН "доходы". В реквизитах я указала и адрес по прописке и фактический адрес нахождения. При составлении товарной накладной и счета на оплату, во всех графах отражается лишь фактический адрес, скажите это правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля 2016, 13:54
      Дарья, здравствуйте!
      Да, все верно.
      У ИП нет юридического адреса, есть только фактический.
      Ответить
      • Дарья 2 февраля 2016, 13:56
        Спасибо.
        Ответить
      • ф 3 февраля, 00:14
        а что значит фактический ?по прописке или по прожив?
        Ответить
  • Никита 2 февраля 2016, 12:25
    Добрый день!
    Вопрос следующий: есть интернет магазин ООО, УСН доходы-расходы 15%, отгрузку производим транспортной компании, ТК делает доставку и кассовое обслуживание, за всё это идёт комиссия.
    Сейчас отказываемся от услуг внештатного бухгалтера и переходим на эльбу.
    Каким образом проводить отгрузку в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля 2016, 15:43
      Никита, добрый день!
      Для подобной отгрузки в Эльбе нужно выставить накладную на имя клиента, затем акт на услуги транспортной компании, следующим документом является поступление от имени клиента и в конце вы делаете списание на обслуживание транспортной компании.
      Ответить
      • Никита 18 июля 2016, 00:35
        Я правильно Вас понимаю: делаю накладную на ТК СДЭК (к примеру) на термос, стоимостью 500р,, далее акт на ТК СДЭК на услуги (кассовое обслуживание - 50р, доставка - 50р), после получаю деньги от ТК СДЭК - 400р, и делаю списание 100р. на услуги ТК СДЭК
        Ответить
        • Швецова Анастасия 26 июля 2016, 13:59
          Никита, здравствуйте. Не совсем так. Для вашего примера, ТК вам должны 500 рублей, минус комиссия 100.
          Документально оформляете все актом и накладной.

          Для налогов:
          Если на р/с деньги приходят уже за вычетом комиссии, то в поступлении по банку нужно отредактировать поле "Учитывать в доходах" на 500 рублей. Потом создать списание прочее и показать там сумму комиссии.

          Если комиссию вы оплачиваете отдельно, то у вас просто отражается это поступлением и списанием по банку.
          Ответить
  • Александра 2 февраля 2016, 18:18
    Скажите пожалуйста, существует ли шаблон акта сдачи-приема для работы по 100%-ной предоплате.
    Мне в акте не нужна строка "Итого к оплате", поскольку оплата получена еще до начала работ. Можно ли как-то ее убрать из фактурной части акта?
    Ответить
  • Гость 10 февраля 2016, 14:50
    Здравствуйте. Я начинающий ИП, УСН доходы минус расходы, область- действия вендинг. Подскажите, пожалуйста, какими первичными документами я должна пользоваться? И в целом, как должны обстоять у молодого вендора дела с документацией.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля 2016, 16:24
      Добрый вечер!
      Существует набор обязательных первичных документов:
      - Договор;
      - Счет;
      - Кассовый, товарный чек или БСО;
      - Накладная и счёт-фактура;
      - Акт оказания услуг/выполненных работ и счёт-фактура.
      Нашел для вас комплексную статью про налогообложение вендинга, где упоминается и документация, рекомендую с ней ознакомиться: http://www.taxcon.ru/blogs/52
      Ответить
  • Анастасия 16 февраля 2016, 17:20
    Добрый день! Может, кто подскажет. Был выставлен счет на предоплату товара с НДС. По этому счету, часть товара, была реализована по накладной и счет-фактурой с НДС, а на остаток предоплаты была отгружена без НДС. Корректно ли это?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 февраля 2016, 10:06
      Добрый день!
      Счет – это необязательный документ, он всего лишь содержит сумму для оплаты, банковские реквизиты и перечень товаров и услуг. Самое главное, что счет-фактуру с НДС вы выставили одну, именно эту сумму и нужно будет перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС.
      Ответить
  • Ильмар 18 февраля 2016, 12:11
    Здравствуйте, открываю дизайн-студию, я ИП УСН 6%. Подскажите какие документы мне понадобятся для работы по безналу: договор, счет, акт о сдаче-приемке?

    И облагается ли услуга дизайна налогом на ндс? И не могут ли у меня возникнуть проблем с контрагентами из-за того что я освобождён от выплат ндс и соответственно не выставляю счёт-фактуру? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 февраля 2016, 14:29
      Ильмар, добрый день.
      Прошу прощения за столь долгий ответ.
      Перечень документов зависит от ситуации. Уточните, что вы планируете продавать/покупать по безналу?
      Нет, услуга дизайна НДС не облагается.
      Если ваши контрагенты находятся на спец. режимах (УСН, ЕНВД), то никаких проблем у вас не возникнет.
      Ответить
      • Ильмар 24 февраля 2016, 16:05
        Михаил спасибо за ответ. Планирую продавать услугу дизайна упаковки. А если клиенты не на спец. режимах проблемы могут возникнуть? И какие?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 17:01
          Ильмар, добрый вечер.
          Спасибо за уточнения.
          В вашей ситуации вы можете использовать счет и акт приемки услуг.
          Вы можете работать с плательщиками НДС, но, если вы будете выставлять исходящие счет-фактуры на УСН, то принять исходящий НДС к вычету не получится.
          Ответить
          • Ильмар 25 февраля 2016, 23:47
            А если я буду выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то клиент сможет получить вычет по НДС и проблем не будет? Или все-таки лучше стараться отказываться от заказчиков настаивающих на счетах с НДС?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 26 февраля 2016, 16:24
              Да, если вы будете выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то проблем с вычетом у вашего контрагента на ОСНО быть не должно.
              Ответить
              • Ильмар 26 февраля 2016, 17:00
                Спасибо за ответы.
                Ответить
  • Гость 21 февраля 2016, 16:32
    Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по указанному ниже вопросу. Никогда с этим не сталкивалась, срочно нужно разобраться...
    Организация (ООО) на УСН "Доходы" и ЕНВД. Деятельность осуществляется по одному и тому же адресу.В части распределения расходов еще всё более-менее понятно. Но как распределять выручку: что реализовано по УСН-оптовая торговля, а что по ЕНВД-розничная? когда поступают денежные средства от покупателей в кассу или на расчетный счет (например, эквайрингом или непосредственно от юр.лица), необходимо начислить выручку в рамках того либо иного вида деятельности. Ведь в розничной торговле оплата может быть произведена как наличным, так и безналичным путем... Или же все торговые сделки с частными лицами являются розничными, а с предпринимателями или юридическими лицами — оптовыми?
    Заранее спасибо!!!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 12:19
      Добрый день.
      Ваш последний тезис является верным.
      Торговые сделки с физическими лицами являются розничными (ЕНВД), с ИП и юридическими лицами - оптовыми (УСН).
      Вы можете работать по такой схеме.
      Ответить
  • Владимир 4 марта 2016, 13:06
    Контрагент отгрузил товар по "универсальному передаточному документу". Вроде есть такая форма в налоговой, но как эту отгрузку учитывать в Эльбе?
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта 2016, 19:26
      Владимир, добрый вечер. Универсальный передаточный документ (упд) в Эльбе пока не реализован. В Эльбе вы отражаете получение товара по входящей накладной, указав датой этой накладной дату упд.
      Ответить
  • Светлана 8 марта 2016, 10:36
    Добрый день. Помоги пожалуйста, утеряли Товарную накладную при получении товара. Организация ООО на УСН дох-расх. Заполняем книгу доходов расходов, первичного документа нет что бы поставить на расходы. Какими документами можно востановить тн, есть проблема организация которая постовляля товар продана в неизвесном направлении.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта 2016, 18:43
      Светлана, добрый день.

      В первую очередь, следует обратиться в банк и получить выписку о движении денег по расчетному счету. Затем необходимо составить официальный запрос своему контрагенту на предоставлении второго экземпляра документа.
      Если выяснить местонахождение поставщика своими силами не получается, стоит обратиться в налоговую с просьбой о получении необходимых сведений о партнере.
      Ответить
      • Светлана 16 марта 2016, 22:39
        Здравствуйте, составили письмо, но мы точно знаем что данный поставщик нам не предоставить второй экземпляр товарной накладной т.к. фирма продана др.лицу. Если Мы получим почтой обратно письмо без товарной накладной, что в этом случаи делать?
        Ответить
        • Isheev Kirill 17 марта 2016, 23:18
          Скорее всего, восстановить эту накладную уже не получится и учесть в расходах нужную сумму не получится :(
          Ответить
  • Надежда 19 марта 2016, 15:15
    Организация (ИП) на УСН 6%, оказывает услуги по изготовлению деталей из материала закзчика.
    Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо оформить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 марта 2016, 17:09
      Надежда, добрый день. Уточните: про какие документы вы ведете речь? В связи с чем вы хотите их оформить?
      Ответить
  • Evgeniy 23 марта 2016, 23:21
    А можно как то ознакомиться с накладной, которая остается у поставщика?
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 марта 2016, 23:02
      Евгений, вы можете составить письмо-запрос, в котором указываются документы, которые вам необходимы. Обязательно укажите номер документа и дату составления, чтобы нужные документы было проще идентифицировать.
      Ответить
  • Дарья 7 апреля 2016, 17:20
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, покупатель забирает товар со склада поставщика самостоятельно и просит выписать ему "товарный отвес", я так понимаю это торг-19. Должны ли мы предоставлять ему этот документ и что это такое. Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля 2016, 14:05
      Добрый день. ТОРГ-19 - это так называемый "расходный отвес".

      Эта форма является приложением к товарно-транспортной накладной и применяется теми, кто в соответствии с условиями заключенных договоров отпускают (отгружают) покупателю товар со склада. ТОРГ-19 подтверждает факт отпуска покупателю товара в определенном количестве.

      Бланк и инструкцию по заполнению можно скачать вот тут: http://goo.gl/HKUqEg
      Ответить
  • оксана 7 апреля 2016, 23:47
    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если за оказанные транспортные услуги в марте(есть договор об оказании услуг от марта),а счет выставлен в апреле и оплата прошла апрелем, то каким числом должен быть выставлен акт об оказании услуг,если услуга оказана разными датами марта, а счет выставлен на всю сумму.Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля 2016, 20:25
      Оксана, добрый вечер.

      Акты об оказании услуг выставляются по факту оказания услуги. Если услуга оказана разными датами марта, то на каждую из них должен быть составлен акт. Но не думаю, что могут возникнуть проблемы, если выставить один акт, по итогам марта, когда услуга оказана полностью.
      Ответить
      • оксана 11 апреля 2016, 22:00
        Спасибо, а можно ли одновременно выставлять акт со счетом на оплату, это будет считаться нарушением или лучше акт выставлять после оплаты счета
        Ответить
        • Софронов Егор 18 апреля 2016, 19:34
          Можно.

          Оксана, Акт - это документ подтверждающий выполнение услуг, работ.
          Прямого отношения к счету он не имеет.
          Счет - документ для оплаты услуг, работ, товаров.

          К примеру:
          Вы можете создавать каждый месяц акт выполненных работ, а в конце квартала выставить счет за квартал.
          Ответить
        • Isheev Kirill 8 мая 2016, 18:19
          Думаю, что проблем при выставлении акта той же датой, что и дата счета, не возникнет. С точки зрения юридической значимости счет вообще не играет никакой роли: он упрощает расчеты, но на признание доходов/расходов не влияет.
          Ответить
  • Анна 10 апреля 2016, 13:18
    Добрый день. Можно ли работать с заказчиком по договору на оказание маркетинговых услуг (работа будет осуществляться с помощью разработанного мной программного обеспечения), если мои виды деятетельности 72.20, 72.30, 72.40, 72.60? Если да, то какой вид больше всего подходит и должна ли я его указывать в актах и счетах? Если нет, то какой вид деятельности подходит под такой договор?
    Ответить
  • Иван 10 мая 2016, 18:17
    Добрый день. Подскажите, можно ли объединять документы в один? Например договор+счет. Можно ли в таком случает включить и акт?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая 2016, 10:08
      Здравствуйте, Иван!
      На практике часто объединяют договор со счетом, поэтому это вполне приемлемый вариант. В одном документе вы прописываете основные условия сделки и называете реквизиты для оплаты. Акт подтверждает факт оказания услуги или выполнения работы. Как вариант, можно прописать в счете-договоре условия, когда работы считаются принятыми/услуги оказанными. Например, если в течение n дней с момента оплаты заказчик не предъявляет претензий.
      Ответить
  • Ян 14 мая 2016, 15:59
    Добрый день, подскажите обязательно ли создавать акт выполненных работ? Я ИП на УСН 6% Часто выполняю небольшие заказы без подписания договора, оплата от клиентов всегда безналом на рс, есть клиенты из других городов, либо постоянно занятые и т.п., поэтому и возникает вопрос, нужно ли бегать, пересылать акты почтой, или поступления на рс счет достаточно для налоговой
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая 2016, 10:17
      Добрый день, Ян!
      Вообще, закон не требует обязательно оформлять акт выполненных работ. Тем более, вам как ИП на УСН "Доходы" не нужны документы, подтверждающие доход. Важно этот доход учитывать и вовремя платить налог. Поэтому, если клиенты согласны обойтись без актов, вы можете не оформлять этот документ. Стоит только учитывать, что акт может защитить вас юридически, если клиент будет предъявлять какие-либо претензии. С этой стороны он является довольно-таки важным документом.
      Ответить
  • Ольга 22 мая 2016, 15:19
    Здравствуйте, у меня свое ИП не большой продуктовый магазин, скажите пожалуйста какие документы должен предоставлять мне поставщик ? Вот к примеру впервые я начинаю работать с поставщиком, он привез товар,и какие я должна требовать с него документы ,чтоб если пришла налоговая то все в порядке было,сертификат это понятно а что еще , я из Казахстана, если есть возможность помогите пожалуйста
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая 2016, 14:48
      Ольга, добрый день. Если вы на УСН "доходы минус расходы", то чтобы признать расходы на закупку товара, попросите у поставщика товарную накладную (по форме ТОРГ-12), а также документ, подтверждающий оплату товара (зависит от формы расчета). Если поставщик работает на общей системе, то стоит, на всякий случай, запросить и счет-фактуру.
      Ответить
  • Ирина 6 июня 2016, 15:09
    Я ИП(УСН), работаю на рынке стройматериалов, принимаю заказы на товар, и затем заказываю у поставщика, подскажите пожалуйста какие первичные документы мне надо оформлять,
    Ответить
  • Александр 13 июня 2016, 22:18
    Здравствуйте, а клиенту нужно выдавать копию или оригинал квитанции при оплате наличными? Я выдаю оригинал, а копию оставляю себе - я все правильно делаю?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня 2016, 19:21
      Александр, добрый день. О какой квитанции идет речь? Вы про БСО?
      Ответить
      • Гость 14 июня 2016, 19:23
        Да о БСО
        Ответить
        • Isheev Kirill 14 июня 2016, 19:34
          Вы все правильно делаете: клиенту отдаете оригинал себе оставляете копию.
          Ответить
  • Гость 17 июня 2016, 22:35
    Здравствуйте,я являюсь ИП. Первый раз мне будут оплачивать по безналу на р/с . Мне нужно выставить счет контрагенту и отправить им оригиналы ТТН. и с ними отправляю Акт выполненных работ,правильно? Просто немного запуталась, платежное поручение-это и есть-выставить счет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня 2016, 11:42
      Добрый день. Пожалуйста, опишите подробнее схему работы с контрагентом:
      -каким видом деятельности вы занимаетесь?
      -вы оказываете услуги или продаете товары?
      Ответить
      • Гость 23 июня 2016, 17:59
        Добрый вечер. Подскажите, обязательно ли предоставлять чек при отгрузке товара, если мы ИП.?
        Ответить
  • Алексей 28 июня 2016, 22:55
    Здравствуйте.
    Если договор с компанией в другом регионе. Как обменяться первичкой с подписями и печатями. Достаточно скана (например, цветного) или нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 июля 2016, 11:33
      Алексей, добрый день. Можно и по электронной почте. Есть еще один вариант: использовать систему электронного документооборота. Например, Диадок от СКБ Контур: http://www.diadoc.ru/
      Ответить
  • Максим 13 июля 2016, 22:20
    Добрый день
    У меня ИП и у меня ООО покупает довар по безналу на счёт
    При отгрузке товара,какие мне ему документы нужно предоставить?
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 июля 2016, 15:16
      Здравствуйте, Максим! При отгрузке товара, если ваш контрагент находится на упрошенной системе налогообложения (УСН), достаточно предоставить ему отгрузочную накладную (Торг-12).

      Если это юридическое лицо на общей системе (ОСНО), помимо закрывающего документа (Торг-12), ещё предоставляется счет-фактура. Но это влечёт обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно по этому моменту, рекомендую ознакомиться в статье - http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
  • Алёна 10 августа 2016, 14:06
    Добрый день! У нас ИП УСН+ЕНВД, занимаемся доставкой питьевой воды, продажей кулеров, у поставщика (с НДС) закупаем товары, он выставляет нам счет, а после отгрузки выдает счет-фактуру. В таком случае с-ф закрывающий документ? И как это отразить в Эльбе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 августа 2016, 14:31
      Здравствуйте, Алёна. Счет-фактура не может является закрывающим документом. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету. Согласно договору, работа с контрагентом может осуществляться и без закрывающих документов. Для этого в Эльбе при заведении платёжного документов. Можно отметить галочкой «я работаю с этим контрагентом работаю без актов и накладных» http://joxi.ru/GrqyNb0SNPwV5r.
      Ответить
  • Анна 11 августа 2016, 17:59
    Добрый день. Как вносить в систему клиентов и оплату от них, если это физические лица, а не ООО или другие организации? Вместо названия организации писать ФИО? Не могу сообразить. Простите, если вопрос глупый, только начинаю работать в системе. У меня ИП . Художественная студия- предоставляем услуги по обучению изобразительному искусству, с клиентами заключаем договора, оплату принимаем наличными (оформляем БСО). Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 августа 2016, 13:23
      Анна, добрый день.
      В Эльбе для отражения такой ситуации достаточно сделать поступление по кассе в разделе деньги с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", контрагента можно не указывать, так как это не является обязательным условием.
      Ответить
  • Вера 12 августа 2016, 21:52
    Добрый вечер. Открыли ИП (УСН д-р) по продаже товаров непродовольственных. едем за товаром на базу. Какие документы нам нужны для подтверждения покупки и оплаты товара, что б пошли в расход .спасибо за ответ .
    И достаточно ли кассового и товарного чека?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 августа 2016, 14:34
      Здравствуйте, Вера. Для подтверждения покупки вам выдаётся товарная накладная. При этом, если я вас правильно понял, товар закупается для дальнейшей перепродажи? Если да, то в расходы списываете его по факту реализации http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.
      Ответить
      • Вера 24 сентября 2016, 15:31
        добрый день. ездили в Москву за товаром. Нам ТОРГ-12 не дали, а только кассовый и товарный чек на 83 000. можно так отчитываться за расходы на покупку товара для перепродажи? спасибо
        Ответить
        • Вологдин Павел 26 сентября 2016, 14:26
          Да, можно, так как согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ, факт оплаты можно подтвердить лишь чеком ККТ или выпиской из банка. Кассовый чек у вас есть, а вместо товарной накладной Торг-12 был выдан товарный чек.
          Ответить
  • Дмитрий 15 августа 2016, 23:46
    Добрый день! Нахожусь на УСН доходы 6%. Открыл расчетный счет,хочу принять оплату по безналу,выставил заказчику(ООО) счет. Он его оплатил,могу я снять эти деньги на личную карту с целью закупки товара и дальнейшей его перепродажи заказчику? Смогу я ему дать ТОРГ12 и счет-фактуру(знаю что на усн не обязательно давать счет-фактуру)? Заранее благодарю!
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 августа 2016, 15:58
      Здравствуйте, Дмитрий. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то можно как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. А вот по поводу выставления счет-фактуры, я бы посоветовал задуматься. Ведь счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
      • Дмитрий 16 августа 2016, 17:18
        Спасибо за ответ! То есть могу смело снять их все,купить на них товар и передать заказчику,составив только ТОРГ-12 ? Уже пользуюсь вашим сервисом,очень доволен!
        Ответить
  • Гость 23 августа 2016, 10:59
    Мне нужно для строительства выставить документы КС 2 КС3 где можно их распечатать
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 августа 2016, 14:05
      Добрый день! К сожалению, в Эльбе нет возможности сформировать «Акт о приемке выполненных работ - КС2» и «Справка о стоимости выполненных работ и затрат - КС3». Пока можем предложить обходное решение, создать шаблон такого документа, с помощью заменяемых тегов.
      Ответить
  • Belov Sergey 30 августа 2016, 01:40
    Здравствуйте.
    У меня ИП на УСН, услуга - картины на заказ.
    1) Правильно ли я понимаю, что, в целом, могу не заключать с каждым клиентом договор, а просто выставить ему счет и потом подписать акт?
    2) Если я беру с покупателя аванс, то я выставляю два счета: отдельно на сумму аванса, отдельно на остальную сумму?
    3) Обязателен ли акт? Или достаточно выставленного счета и его оплаты покупателем, поскольку, по сути, он соглашается с офертой, раз оплачивает счет?
    Заранее спасибо за помощь!
    Ответить
    • Belov Sergey 30 августа 2016, 01:43
      И подскажите еще один момент пожалуйста.
      4) Могу ли я включить стоимость доставки в счет (является ли это нормальной практикой, или это нужно оформить как-то иначе)? Но правильно ли я понимаю, что в этом случае с суммы, поступившей на оплату доставки картины, мне также нужно будет оплатить 6 % налогов?
      Вновь спасибо. =)
      Ответить
      • Рязанов Михаил 2 сентября 2016, 07:58
        Сергей, добрый день.
        1. Если вашими клиентами являются физические лица, то можно обойтись без договора.
        Взамен договора вы просто выставляете покупателям счет, по которому потом происходит оплата, а затем оформляете акт.
        При необходимости вы можете внести в тело счета дополнительную информацию по условиям сделки.
        2. Как правило, на аванс отдельный счет не оформляется.
        Нужно оформить общий счет, в котором будет прописана итоговая сумма сделки и в примечании к счету прописать поэтапный порядок оплаты.
        3. Если вы оказываете услугу, то акт выполненных работ клиенту нужно предоставить.
        Акт следует подготовить в двух экземплярах, один следует отдать заказчику, другой оставить у себя.
        4. Да, это не запрещено.
        Все верно, стоимость доставки попадет в доход наряду со стоимостью оказанной услуги.
        Ответить
  • Лена 31 августа 2016, 11:58
    Доброго дня! Помогите составить калькуляцию. Берем зарплату рабочего за опред. время, отчисления на з/п, материалы. Есть накладные расходы 60 %, вот их накручивать на все показатели или только на з/п.? Мой предшествующий бухгалтер накручивала на всё и на материал в том числе. И потом на всё вместе взятое ещё рентабельность 10 %. А я вот сомневаюсь.
    Ответить
  • Румия 2 сентября 2016, 17:01
    Добрый день
    Наша фирма ООО
    Мы оказали услуги доставки бетона
    Клиент спрашивает документы для отчета в их организацию
    Какие именно документы мы им должны предоставить?
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 сентября 2016, 12:34
      Добрый день. Если вы оказываете именно услуги, то, вероятнее всего, от вас по факту выполнения услуги доставки хотят получить акт выполненных работ.
      Ответить
  • Самал 9 сентября 2016, 18:24
    Добрый вечер! Наши клиенты заправляются на наших автозаправочных станциях, после чего требуют от нас счет-фактуру и накладную, мы выставляем счет-фактуру, но накладную не прилагаем. Клиенты возмущаются. Каким образом мы сможем себя защитить, в НК не написано, что мы обязаны выписывать эти документы вместе. Помогите пожалуйста с ответом
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября 2016, 13:38
      Здравствуйте, Самал. Как именно закрываются обязательства (с выдачей закрывающих документов, или без) регламентируются договором с клиентом. Поэтому для решения вопроса с клиентом, необходимо обратиться именно к нему.
      Ответить
  • Максим 14 сентября 2016, 16:08
    Добрый день! У меня ИП. долгое время оказывал услуги (фриланс). система налогообложения - 6%. сейчас планирую заняться услугами по ремонту квартир. пока планирую принимать оплату наличными, но в перспективе также открытие счета в банке. как мне организовать учет? какие документы использовать?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 18 сентября 2016, 07:49
      Максим, добрый день.
      Если вы принимаете наличные, то можно использовать БСО как подтверждение оплаты.
      Если вы будете принимать оплату безналичным расчетом, лучше принимать денежные средства через посредника, например, Яндекс.Деньги, тогда вам не нужно будет регистрировать кассовый аппарат.

      Как закрывающие документы можно использовать акты.
      Ответить
  • Гость 18 сентября 2016, 18:27
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
  • Алёна 18 сентября 2016, 20:04
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября 2016, 11:08
      Алёна, здравствуйте.
      При упрощенной системе налогообложения (УСН) расходы учитываются следующим образом:
      Если товар приобретен для перепродажи, то в расходы его списываете по факту реализации.
      Если для личных целей, то в расходах учитываете по последний из дат:
      Датой оплаты поставщику (чек) или датой получения от поставщика конкретных товаров/материалов (входящая накладная).
      Подробнее об правилах списания расходов на УСН можно ознакомиться в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
      Ответить
  • Гость 20 сентября 2016, 10:35
    Добрый день!

    Большое спасибо за статью!
    Хотел бы обратить ваше внимание, что в предложении "Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счёта-фактуры не обязаны." нужно исправить "счЁта-фактуры" на "счЕта-фактуры". А в предложении "Счёт-фактура должна быть выписана не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг." нужно заменить "должНА быть выписаНА" на "должЕН быть выписаН".
    Ответить
  • Яна 29 сентября 2016, 15:30
    Добрый день. Моя бухгалтерия не принимает документы на закрытие сделки по транспорту потому что: транспортная компания выписала Один акт на две счет фактуры-1.Вознаграждение и 2. Возмещение) Чем мне руководствоваться чтоб стрясти два акта с транспортной компании (они котигорически против делать акт на каждую счет фактуру)
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября 2016, 09:56
      Здравствуйте. Для того, чтобы ответить на ваш вопрос опишите схему работы с транспортной компанией.
      Ответить
      • Яна 30 сентября 2016, 10:58
        Добрый день 6схема простая транспортная компания привлекает третьих лиц для перевозки-выставляет с/ф на возмещение+ сканы документов от третьих лиц, так же с/ф на транспортно экспедиторские услуги б/всего , и один общий акт на все...
        Ответить
        • Рязанов Михаил 3 октября 2016, 10:53
          Яна, добрый день.
          Благодарю вас за уточнение.
          Как правило, при агентской схеме несколько актов не требуется, сделка оформляется по одному общему акту.
          Более подробно про агентские схемы можно почитать в нашей тематической статье: http://www.e-kontur.ru/blog/15636
          Ответить
  • Юлия 30 сентября 2016, 09:10
    Добрый день!
    Вопрос следующий: Обязал ни ИП заключать договор поставки с клиентом?
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября 2016, 13:11
      Добрый день. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то, что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом. Поэтому это не обязанность, а рекомендация.
      Ответить
      • Юлия 30 сентября 2016, 14:08
        Спасибо Вам огромное.
        Ответить
  • Александр 9 октября 2016, 14:08
    Здравствуйте, а как поступить если поставщик не предоставляет никаких документов на товар? А работать интернет-магазину по ЕНВД нельзя, что в таком случае делать?
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 октября 2016, 16:56
      Здравствуйте, Александр. Нужно как-то договориться с поставщиком. Потому что пока не получены документы, в налоговом учете никаких записей делать не нужно. Тем более что до этого момента товар не ваш, и вы не можете им распоряжаться.
      Ответить
  • Татьяна 3 ноября 2016, 11:12
    Просим поставщика продублировать торг12 и счет фактуру за октябрь 2015г, они отказываются. Имеют ли право?
    Ответить
    • Вологдин Павел 3 ноября 2016, 17:26
      Татьяна, здравствуйте. В принципе это нигде не указано, что кто-то обязан или не обязан предоставлять копии документов. В первую очередь необходимо уточнить, на основании чего поставщик отказывает вам, на что ссылается. Об этом разве что в договоре можно указать.
      Ответить
  • Вячеслав 8 ноября 2016, 17:42
    Добрый день. У меня ИП по продаже чая, посуды и аксессуаров. Начали работать по безналичному расчету. Я выставляю счет, мне его оплачивают и я отгружаю товар. У меня вопрос - какие закрывающие документы я должен предоставить в бухгалтерию покупателя? Счет, Товарная накладная ТОРГ-12, все? Счет фактуру мне не надо выставлять, т.к я на УСН-6%, а Акт не надо выставлять, т.к я не оказываю услуги, а продаю товар? Все верно или я что-то не так понял из Вашей статьи?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 9 ноября 2016, 10:01
      Вячеслав, добрый день.
      После завершения сделки вы должны передать в бухгалтерию покупателя только накладную (ТОРГ-12). Отмечу, что счет не является закрывающим документом и не относится к числу первичных, он выставляется только ради удобства, поэтому передавать его необязательно.
      Ответить
      • Вячеслав 9 ноября 2016, 10:28
        Михаил, я правильно разобрался что Акт выставляется и подписывается только если были произведены какие либо работы? А накладная ТОРГ-12 если был передан товар?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 9 ноября 2016, 13:25
          Вячеслав, все верно.
          Акт выдается клиенту по итогу оказанных услуг или выполненных работ, а накладная оформляется при отгрузке товара.
          Ответить
  • Рустем 15 ноября 2016, 09:58
    Здравствуйте! У меня ТОО на УСН 3%, сфера образования, типа репетиторства.

    Нужно сделать закуп на строительном рынке у физ.лица для урока, скажите как правильно сделать приход? На рынке максимум могут выдать товарный чек. А мне нужно как минимум товарная накладная? Слышал про Акт закупа.....Спасибо заранее!
    Ответить
    • Михаил Рязанов 15 ноября 2016, 15:36
      Рустем, добрый день.
      Да, при таком сценарии можно оформить акт закупки. Отмечу, что специального бланка акта закупки не существует, вам необходимо составить его самостоятельно.
      Важно, чтобы в таком акте закупки присутствовали обязательные реквизиты:
      - название документа;
      - дата составления документа;
      - название фирмы-посредника;
      - содержание хозяйственной операции;
      - стоимость и количество отгруженных (оплаченных) товаров;
      - наименование должностей лиц, которые составили документ, и их личные подписи.
      В частности, об этих реквизитах упоминается в Федеральном законе от 06.12.2011 N 402-ФЗ в статье 9 (пункт 2).
      С первоисточником можно ознакомиться по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=215087#h406
      Ответить
  • Валентина 24 ноября 2016, 09:28
    Подскажите, пожалуйста, как осуществляется возврат НДС по Счет-фактуре?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября 2016, 12:48
      Валентина, добрый день.
      Если я правильно поняла, то у вас возникла сумма к возмещению (т.е. сумма входящего НДС меньше исходящего).
      В данном случае нужно подать декларацию НДС в которой будет показано, что есть сумма налога к возмещению (050 строка декларации). Тогда можно будет обратиться в ИФНС с просьбой о возврате данной суммы.
      Ответить
  • Антон 24 ноября 2016, 14:59
    Здравствуйте! Я ИП на УСН 6%. Заключен договор с ООО на размещение рекламы в интернете. В начале месяца отправляю им акт выполненных работ за прошлый месяц и счет, по которым они мне переводят деньги на р/с. Подскажите, насколько мне необходимы подписанные ими оригиналы актов?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября 2016, 15:34
      Антон, здравствуйте!
      На самом деле, эти документы для налогообложения важны не так сильно. Потому что на УСН доходы признаются кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет.
      Однако, для порядка в документах и в случае спорных ситуаций эти акты могут вам пригодиться. Поэтому, все же, рекомендую запрашивать подписанные оригиналы.
      Ответить
  • Александр 29 ноября 2016, 14:24
    Здравствуйте! Подскажите, как правильно оформить продажу абонемента, предоставляющего право посещения определённого количества мероприятий в течение определённого времени (например, абонемент на 5 встреч в течение квартала – всего в течение квартала будет больше 5 встреч, но абонемент позволяет любые пять посетить на выбор). Хитрость в том, что продажа осуществляется между юридическими лицами, и бухгалтерии необходимо закрыть оплату (и желательно в текущем отчётном периоде).
    То есть идеальный вариант видится таким: выставляется счёт на оплату абонемента, и он тем же днём закрывается актами об оказании услуг.
    Но: услуги-то будут оказаны в другой период. А могут и вообще по факту не быть оказаны (если приобретатель не воспользуется своим правом в период действия абонемента). Как тут быть?
    Исполнитель на УСН, обычно именно так и работаем по разовым мероприятиям или по проектам – счёт, а затем актами закрываем целиком или отдельные этапы.
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 ноября 2016, 16:04
      Здравствуйте, Александр. Думаю, в вашем примере можно вообще избавиться от выставления актов, если оформить, например, счёт-договор и в нём прописать условие вроде «Услуги считаются оказанными по истечении N дней с момента оплаты». Оплачивая такой счет, считается, что клиент согласен со всеми условиями. А т.к. есть условие о том, что услуги оказаны по истечении количества дней, акты выставлять не потребует.
      Ответить
      • Александр 6 декабря 2016, 20:20
        Благодарю за ответ, Павел. Соответственно, если это действующий клиент с действующим рамочным договором, то вместо счёта это можно прописать в приложении к договору? Ну и соответственно можно составить и выложить на сайте Правила оказания услуг по абонементу, где это также указать, а в счёте просто написать, что услуги оказываются в соответствии с этими правилами на сайте (ссылка)?
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 11:51
          Александр, все верно, нужно действовать именно таким способом, который вы описываете в своем комментарии.
          Ответить
  • Сергей 10 декабря 2016, 22:34
    Народ, помогите плиз, Составить перечень первичных бухгалтерских документов и регистров бухгалтерского учета в хронологической последовательности для оформления поступления денежных средств в кассу предприятия с расчетного счета на командировочные расходы
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 декабря 2016, 13:32
      Сергей, добрый день.
      Ваш вопрос похож на студенческий тест. Студенческие тесты мы не решаем. Если у вас есть конкретный вопрос по реальной деятельности или учету, то, пожалуйста, распишите вашу ситуацию более подробно и мы постараемся помочь.
      Ответить
  • Валерий 12 декабря 2016, 22:58
    Добрый день,
    фирма ООО на общей системе налогооблажения,
    для нас изготавливают продукцию и передают с ТН и счет фактура,
    мы же далее этот товар например "изготовление металического стола" продаем со своей надбавкой по договору оказание услуг и закрывает актом выполненных работ и Счет фактурой.
    Правильны ли наши действия?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 13 декабря 2016, 16:35
      Валерий, добрый день.
      Последовательность документов в вашем примере является верной.
      Дополнительно, рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Выставление счет-фактуры с НДС" по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/43 , в которой упоминаются тонкости выставления данного документа для спецрежимников.
      Ответить
  • Юлия 22 декабря 2016, 15:51
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить документы.
    Мы ООО выставили счет 11.10.2016
    Первая оплата была - 11.10.2016
    Окончательная доплата была - 16.12.2016
    22.12.2016 будет частичная отгрузка. Какие документы мне им дать?
    Счет, накладную, на то количество которое будет отгружено и счет фактуру на аванс, а потом при остальной отгрузке накладную на соответствующий количество и счет-фактуру на всю сумму по счету? Или как?
    Как быть со счет-фактурой?
    Ответить
  • Оксана 23 декабря 2016, 07:01
    Добрый день!
    Поставщик (ИП) оформил отгрузку товаров и оказание услуг почему-то актом (одним, в нем и возлушные шары, и доставка). ТОРГ-12, ТТН нет. Правомерно ли это?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2016, 11:58
      Оксана, добрый день.
      Как правило, закрывающим документом для отгрузки товаров является товарная
      накладная (ТОРГ-12), на услуги оформляется акт.
      Думаю, что вам стоит обратиться к вашему поставщику и запросить аргументировать логику оформления акта при вашем сценарии.
      Ответить
      • Оксана 25 декабря 2016, 22:35
        Большое спасибо за оперативный отклик!
        Ответить
  • Дмитрий 26 декабря 2016, 21:29
    Добрый вечер! Работаю по ИП усн 6%. Выставил счет, его оплатили, но товар еще не забрали. Просят у меня сканы закрывающих документов по счету. Что они имеют ввиду?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 30 декабря 2016, 17:05
      Здравствуйте, Дмитрий. Вероятно, ваш покупатель хочет получить скан товарной накладной по данной сделке.
      Ответить
  • Гость 4 января, 16:23
    Здравствуйте! Я ИП, патентная система налогообложения. Должна ли я хранить первичные документы?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 4 января, 18:12
      Добрый день. Пока на патенте первичные документы не требуются, но лучше все же хранить, потому что законодательство может измениться либо налоговая может их потребовать.
      Ответить
  • Наталья 17 января, 18:42
    Я ИП будучи на налогообложении ЕНВД оказала услугу по договору, в котором было указано, что заказчик услугу может оплатить в течении 90 дней! За этот период мы перешли на ОСН! Теперь с меня требуют оплатить НДС ((( как быть? Если каки- то варианты доказать, что НДС не правомерно выставляется?
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 января, 08:34
      Здравствуйте, Наталья. В такой ситуации, аналогично УСН. Если услугу оказали в период применения ЕНВД, а деньги за них получили уже на общем режиме, включать их в базу по НДС не нужно. Ведь реализация, состоявшаяся в период применения «специрежима», этим налогом не облагается (Письмо Минфина России от 02.03.2015 № 03-07-11/10711).
      Ответить
  • Кудрявцев Иван 18 января, 22:35
    Доброго времени суток. вопрос по УСН доход минус расход. в эльбе есть списание дневной выручки. только у меня кассы нет и что правильно указать при списании/оприходование дневной выручки? квитанция, бсо, или товарный чек.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 13:50
      Иван, добрый день.
      Информация из поля "Платежный документ" не попадает в отчетность или КУДиР, то есть вы можете выбрать произвольный вариант или "не указан".
      Ответить
  • Ирина 22 января, 15:50
    Здравствуйте!
    Планирую вести деятельность через интернет-магазин. Рассчитываться с клиентами за наличные не планирую.Могу ли я не заводить кассовый аппарат,а открыть р/с в банке и подключить к нему карту и,следовательно,на эту карту покупатели будут переводить деньги,а карта и р/с будут между собой связаны?Если так можно,то своим клиентам я должна буду выдать только накладную? И должна ли я буду отражать свои данные с других моих банковских карт,если они не связаны с моей предпринимательской деятельностью? А если два разных интернет-магазина(разные коды и виды деятельности),то и расчетные счета с картами должны быть разными?
    Или же карту к р/с подключить не могу и придется покупателям давать реквизиты р/с?Но ведь это очень неудобно!
    Спасибо большое :)
    Ответить
    • Гальчук Илья 22 января, 16:29
      Ирина, здравствуйте. С 1 июля 2017 года необходимо будет перейти на онлайн-кассу тем, кто принимает оплату наличными и электронными средствами платежа. Поэтому, без кассы не обойтись. Про онлайн-кассы вы можете прочитать нашу статью в блоге Эльбы "Переход на онлайн-кассы с 2017 года" https://e-kontur.ru/blog/15634 . Для налоговой вы отражаете только доходы, полученные от вашей деятельности. Информацию по личным банковским картам предоставлять в налоговую не нужно, если отношения к предпринимательской деятельности они не имеют. Для разных видов деятельности вы можете иметь один расчетный счет или несколько, как вам удобнее. Думаю, у банков должна быть возможность подключить карту к р/с, эту информацию вы можете узнать в банке.
      Ответить
      • Цепелева Ирина 22 января, 17:11
        Спасибо за оперативный ответ!:)
        Подскажите ещё такой вопрос,пожалуйста.Если ИП открывается в конце январч/начале февраля этого года,то можно ли сразу же оформить кассовый аппарат нового образца и не заморачиваться со старым?
        Можно ли начать закупать у поставщиков продукцию,а также необходимую мебель для офиса,пока выбирается и регистрируется кас.ап-т?Конечно,же при условии,что покупателям ничего не продается.Или нужно ждать?
        Ответить
        • Вологдин Павел 23 января, 11:29
          Здравствуйте, Ирина. Да, можно не дожидаться июля, и перейти на новую кассу до 01.07.2017. А закупать продукцию уже сейчас можно, т.к. согласно положению ЦБ РФ от 12 октября 2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций», ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и формировать ПКО и РКО.
          Ответить
  • Мария 24 января, 18:16
    Добрый день!
    Я ИП УСН 6% доходы. Деятельность - транспортное агентство. По сути я являюсь посредником между грузоотправителем и перевозчиком. В основном грузоотправители - физ. лицами, которые платят наличными. Так вот по документам вопрос. Если с клиентом более менее понятно...мы заключаем договор, экспедиторское поручение, выдаем экспедиторскую расписку, акт вып.работ и чек. То с перевозчиком не могу разобраться. какой необходимо составить документ, подтверждающий получение наличных за перевозку Перевозчиком? С перевозчиком составляем договор, заявку и подписываем транспортные накладные. Для налоговой требуются еще какие либо документы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 25 января, 10:15
      Мария, здравствуйте. Думаю, с перевозчиком дополнительно вам нужно составить акт выполненных работ, который будет подтверждать оказанные им услуги и выдать перевозчику, например, бланк строгой отчетности (БСО), который будет подтверждать получение наличных за перевозку. Подробную информацию о БСО вы можете прочитать в нашей статье "Бланки строгой отчетности" https://e-kontur.ru/enquiry/19 .
      Ответить
      • Мария 26 января, 10:57
        Про акт поняла. Спасибо!
        А БСО выдаются же при получении денежных средств, а не при выдаче.
        Ответить
        • Гальчук Илья 26 января, 16:51
          Да, вы верно говорите. В таком случае, перевозчик вам должен предоставить подтверждающий документ, что получил от вас вознаграждение и если такой документ он вам предоставить не может, то будет достаточно подписанного акта с обеих сторон, договора, заявки и транспортной накладной.
          Ответить
  • Мария 7 февраля, 06:31
    Здравствуйте! ИП на УСН 6% ведет два вида деятельности. Подскажите, пожалуйста, по нумерации документов. Для каждого вида деятельности нужна своя нумерация (например, накладная 1 и накладная 1/1, договор 1 и договор 1/1) или просто все документы нумеровать по порядку,не разделяя на виды деятельности?
    И еще подскажите по поводу кода ОКПО, его обязательно указывать в накладной? и я так понимаю в нем зашифрован основной тип деятельности ИП., то есть для дополнительного нужен свой ОКПО? Или просто в документах по дополнительному виду деятельности его не указывать? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Гальчук Илья 8 февраля, 12:26
      Мария, здравствуйте. Нумерация документов в рамках одного года должна быть сквозная, поэтому рекомендую указывать номера документов по порядку, независимо от того, по какой деятельности выставляется документ.
      Код ОКПО нужно обязательно указывать в накладной. За индивидуальным предпринимателем закрепляется только один код ОКПО, который формирует Росстат после регистрации бизнеса.
      Ответить
      • Мария 8 февраля, 16:17
        Спасибо! Получается что код ОКПО нужно указывать всегда один и тот же, даже если накладная выставляется не по основному виду деятельности?
        Ответить
        • Гальчук Илья 9 февраля, 14:18
          Все верно, Мария.
          Ответить
  • Ольга 9 февраля, 11:44
    Добрый день. Давно не работала в упрощенки. Каким документом нужно поставить поступление от поставщика товар на продажу?
    С Уважением, Ольга
    Ответить
    • Гальчук Илья 9 февраля, 16:45
      Ольга, здравствуйте. Поступление товара от поставщика вы отражаете через документ входящая накладная. Продажу товара отражаете через документ исходящая накладная. Если ваш вопрос заключался в другом, то опишите его, пожалуйста, подробнее.
      Ответить
  • Алмаз 15 февраля, 20:11
    Не могу найти информацию о том, реализована ли возможность создания Дополнительных соглашений?
    Нужно чтобы в шапке подтягивался номер и дата основного договора. И чтобы в акте упоминался и Договор и Доп. соглашение. Надеюсь, это возможно? Объясните, пожалуйста, как это сделать.
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 16 февраля, 09:41
      Добрый день, Алмаз.
      На текущий момент такой функциональности в системе нет. При создании шаблона документы вы можете использовать ряд специальных слов, которые подлежат автозамене. Более сложная схема взаимосвязи созданных документов в системе пока недоступна. Мы зафиксируем ваше пожелание. Также вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо, пройдя по ссылке "Отзывы и предложения" внизу страницы сервиса.
      Ответить
      • Алмаз 16 февраля, 22:09
        Спасибо. Еще вопрос по выбору "типа платежа". Сейчас загрузил в Эльбу выписку из банка, в который введен мораторий. Там некоторые платежи не прошли и банк их вернул обратно. Эльба их отметила "оплата товара и услуг..." и поставила в налоги несмотря на то, что в назначении платежа стоит "возврат". Попытался я в ручную поставить тип платежа, но к удивлению, ничего по данному типу возрата не нашел. Что ставить? "Возврат от поставщика"? Но до поставщика же они не дошли. Я поставил "Возврат депозита". Это будет ошибкой или нет? На сколько вообще правильное наименование этого типа платежа принципиально?
        Ответить
  • Гость 17 февраля, 11:40
    Добрый день, мы ооо усн доход-расход , товар для перепродажи приобретается у ИП достаточно ли товарного чека, или нужна товарная накладная ?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 17 февраля, 12:58
      Добрый день. Если товарной накладной вам не будет предоставлено, то в расходах признать эти суммы при перепродаже товаров вы не сможете.
      Ответить
      • Гость 17 февраля, 14:42
        Спасибо большое за ответ .
        Ответить
        • Гость 24 февраля, 18:52
          Добрый вечер, подскажите еще пожалуйста это вот мы опять ))) ООО приобретаем товар у ИП наличными для дальнейшей перепродажи , в день бывает по 3-4 товарных чеков естественно не превышает 100 000 каждый товарный чек . Обязательно ли с ИП договор заключать ? , на каждую сделку отдельно или достаточно 1 договора на год например ))) кстати выдачу наличных делаем через авансовый отчет на личную карту директора это же нормально у налоговой не возникнет вопросов . Спасибо за ответ
          Ответить
          • Савельев Александр 25 февраля, 13:07
            Здравствуйте. Для налогового и бухгалтерского учета договор поставки не является обязательным документом. Срок договора поставки зависит от характера сделки: если сделка является разовой, то и договор заключается отдельный; если же сделка является продолжительной в течение определенного периода, то договор можно заключить на длительный срок. Выдача денег под отчет является допустимой, у налоговой в этом плане вопросов возникнуть не должно.
            Ответить
  • Евгений 24 февраля, 20:30
    Доброго времени суток подскажите пожалуйста какие документы необходимо иметь от поставщиков ИПшнику занимающегося оптовой торговлей заранее благодарю
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 26 февраля, 12:21
      Здравствуйте, Евгений.
      Ваши контрагенты должны предоставить закрывающие документы: накладные или акты, в зависимости от того, что было получено вами - товары или услуги.
      Ответить
  • Рина 7 марта, 17:05
    подскажите, как составит акт возврата? С одним из контрагентов расторгаю договор поставки, буду забирать свой товар назад.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 марта, 18:35
      Рина, добрый день.
      Возможно, что для вашего случая подойдет следующий шаблон акта возврата товара: https://goo.gl/Q3Vpfu
      Как правило, такой документ составляется в простой письменной форме.
      Важно, чтобы информация в акте соответствовала требованиям законодательства, например, были указы дата и место составления документа, реквизиты стороны, которые подписывают акт и так далее. Шаблон, на который я ссылаюсь составлен корректно.
      Ответить
  • Максим 14 марта, 16:54
    Добрый день! Открыл ИП, продажа мебели от поставщика, т.е. посредник, купил дешевле, продал дороже, как делать отчетность, какие счета, отчеты, накладные, договора и т.д? Путаница в голове, распишите по пунктам что как делать
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 марта, 08:24
      Максим, добрый день.
      Для того, чтобы разобраться в ситуации, пожалуйста, уточните следующие моменты:
      1. На какой системе налогообложения вы работаете?
      2. Есть ли в вашем штате сотрудники?
      3. Вы являетесь агентом и продаете товары принципала от своего имени?
      Ответить
      • Гость 15 марта, 10:20
        Добрый день, подскажите пожалуйста если у нас ооо ( без кассы) и мы снимаем с р/с наличку на приобретение товара то можно в 1С сразу проводку ставить на 71 сч ? или как правильно делать эту операцию?
        Ответить
        • Елонов Серега 15 марта, 18:10
          Добрый день. В нашей Эльбе вы можете добавить списание по банку, указать тип операции как "Выдача денег под отчет" и в последствии добавить документ "Авансовый отчет" вместе со списанием по прочему с типом "Авансовый отчет". К сожалению, мы не работаем с системой 1С и не можем подсказать вам как решить вашу задачу в этой программе. Рекомендуем обратиться к более узкому специалисту, поддерживающему ваш сервис.
          Ответить
  • Лера 20 марта, 12:26
    Добрый день. Такая ситуация. Я ИП , на патентной системе (патенты на розничную торговлю и монтажные услуги). Заключила договор с физ лицом на поставку и монтаж оборудования. Заказчик будет оплачивать наличкой, внесет предоплату за материалы и оборудование. Как мне правильно оформить ему товарный чек? Можно ли написать в нем,что это аванс на закупку материалом по Договору такому-то?. Знаю,что нужно все конкретно перечислять, но там очень много пунктов,они просто не влезу в мой товарный чек.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 22 марта, 15:14
      Лера, добрый день.
      Использование в графе наименование товара обобщенных понятий и фраз является недопустимым. Другими словами, необходимо точно указывать наименование и цену за каждый товар в отдельности.
      Отмечу, что унифицированной формы у товарного чека нет, поэтому вы можете разработать свой вариант документа. Важно, чтобы в нем присутствовали обязательные реквизиты, например, наименование документа, порядковый номер документа, дата его выдачи.
      Ответить
    • Оксана Кирилина 24 марта, 20:40
      Здравствуйте, я начинающий ИП на ЕНВД, занимающийся общепитом. Раньше оплату за услуги проводила через кассу. Сейчас планирую заключить договор с фирмой, которая расчитываться будет путем перечисления на расчетный счет. Подскажите, пожалуйста, правильный алгоритм составления документов(договор, счет, накладная или акт и т.д.).
      Ответить
      • Isheev Kirill 25 марта, 17:05
        Оксана, добрый день. Опишите, пожалуйста, схему работы с организацией детальнее. Какие услуги вы оказываете?
        Ответить
        • Оксана Кирилина 26 марта, 08:10
          Я арендую помещение. В этом помещении у меня столовая. Организация, с которой планируются безналичные расчеты ООО. Её сотрудники будут питаться у нас в столовой или же мы будет доставлять им обеды. Подскажите, пожалуйста как это правильно оформить?
          Ответить
        • Оксана Кирилина 26 марта, 08:10
          Я арендую помещение. В этом помещении у меня столовая. Организация, с которой планируются безналичные расчеты ООО. Её сотрудники будут питаться у нас в столовой или же мы будет доставлять им обеды. Подскажите, пожалуйста как это правильно оформить?
          Ответить
          • Гальчук Илья 26 марта, 15:09
            Здравствуйте, Оксана. Думаю, нужно оформить договор с ООО, в котором будут указаны все условия, обязанности и ответственности сторон. Для удобства оплаты вы можете выставить счет, в котором будут указаны ваши реквизиты для перечисления денежных средств. По итогу оказанных услуг оформляете акт выполненных работ, где указываете оказанные услуги.
            Ответить
            • Оксана Кирилина 26 марта, 19:49
              А почему акт, а не накладную?
              Ответить
              • Гальчук Илья 27 марта, 13:02
                Оксана, потому что услуги общепита - это услуги. На оказанные услуги предоставляют акт, а не накладную.
                Ответить
  • Ирина 24 марта, 11:45
    Добрый день! Открываю свадебный салон. ИП на ЕНВД. Работников не будет, я одна.
    Уже был вопрос подобный.... я буду посредником. дешевле купила, дороже продала. Вот как делать отчеты, счета....Если я покупаю за наличку товар, как это учесть все. Или надо все покупать через расчетный счет....путаница в голове. Спасибо за ответы заранее.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 28 марта, 15:34
      Здравствуйте, Ирина!
      ИП на ЕНВД не нужно вести учёт доходов и расходов. Налоговая на них не смотрит, так как вы платите налог исходя из «вменённого» дохода. Вы можете покупать товар как за наличку, так и с расчётного счёта. Оба варианта законны.
      При продаже товара вы по просьбе клиента выдаёте ему товарный чек. А с 1 июля 2018 года вам понадобится касса.
      Ответить
      • Ирина 28 марта, 19:10
        А как налоговая узнает, что я подучила доход больше 300 000 тысяч за год, если я им ничего не предоставляю? Я как поняла с этой суммы платится еще 1% налога.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 30 марта, 10:21
          Ирина, добрый день.
          Если вы работаете на ЕНВД, то по итогам каждого квартала вам необходимо сдавать декларации по ЕНВД. Доходом для расчета 1% свыше 300 тысяч рублей для вмененщиков является вмененный доход, который можно определить по декларациям за каждый квартал суммированием показателей в строке 100.
          Таким образом, налоговая узнает о вашем вмененном доходе из деклараций.
          Ответить
  • Александр 26 марта, 02:34
    Добрый день. Такая ситуация. ИП УСН 6%. Сфера деятельности Электромонтажные работы, открыт доп оквэд оптовая продажа. Есть заказчик. Ему необходимо сделать монтаж. Материал должен предоставить я. Вопрос: как оформить сделку и по каким документам? Работаю по безналичному расчету.
    Ответить
    • Гальчук Илья 26 марта, 14:21
      Здравствуйте, Александр. Документы оформляете от своего имени. Вы можете выставить счета заказчику для удобства оплаты за услуги и за материал (два разных счета). После оказания услуг предоставьте заказчику акт выполненных работ. За поставленный материал предоставьте накладную, где будет указан каждый материал.
      Ответить
  • Яков 27 марта, 11:42
    Подскажите если отправить договор подписанный ЭЦП, а у клиента нет ЭЦП и Контура соответственно - что он будет делать с договором и какую тогда юр.силу он несет?
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 марта, 18:40
      Здравствуйте, Яков. Если вы говорите о системе Диадок, через которую будете осуществлять отправку документа клиенту, то для его получения клиент должен быть зарегистрирован в одном из сервисов, которые осуществляют электронный документооборот (ЭДО), иначе документ клиент получить не сможет. Также для подписи договора со стороны клиента ему нужна ЭЦП.
      Ответить
  • Оксана 29 марта, 01:03
    Здравствуйте. ИП УСН 6%. В собственности ГАЗель. На ней работает супруг. Крупная торговая сеть предлагает работать с ними в сфере доставки. Т.е. человек покупает товар у них, магазин сообщает мне/мужу, что требуется доставка, далее мы доставляем.
    Договор поставки будет заключаться между мной (ИП) и покупателем, минуя!!! магазин. Скажите как правильно оформить такие "отношения" и какие подводные камни могут быть? Расчёт наличкой по факту привоза товара. И ещё какие документы должны остаться на руках у меня и у покупателя. Заранее благодарна.
    Ответить
    • Носков Михаил 30 марта, 09:23
      Оксана, если между вами и крупной торговой сетью нет договоренностей, значит, нет и обязательств. У вас нет гарантии, что они не перестанут предлагать вам заказы в самый неудобный момент.

      Официально вы можете работать по агентскому договору. Прочитайте нашу статью об этом (e-kontur.ru/blog/15630) и предложите этот вариант торговой сети. Чтобы поговорить об этом с торговой сетью, вам не нужно досконально знать нюансы этого способа работы, нашей общей статьи вполне хватит.

      Если возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь к нам.
      Ответить
  • Светлана 29 марта, 15:18
    Здравствуйте!
    Планирую открыть ИП на УСН 6%. Основной вид деятельности - торговля видеокурсами через интернет. Прием оплаты - с карточек через платежные интернет-сервисы и электронными деньгами. Обязательно ли в таком случае приобретать онлайн-кассу, или достаточно документов, выдаваемых платежными сервисами, типа, Яндекс-денег? Спасибо!
    Ответить
    • Носков Михаил 30 марта, 09:04
      Светлана, к сожалению, да. Согласно закону, при оплате электронными деньгами и через платежные агрегаторы онлайн-касса тоже нужна.

      Кому нужны онлайн-кассы и в какие сроки на них переходить мы рассказали в статье: https://e-kontur.ru/blog/15634
      Ответить
      • Ольга 31 марта, 12:04
        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, начинаем работу ИП УСН, продаем клиенту ткань и из неё же оказываем услугу пошива, какие документы мы должны предоставить покупателю? При безналичном расчёте. Заранее спасибо
        Ответить
        • Гальчук Илья 31 марта, 18:37
          Здравствуйте, Ольга. Как я понимаю, оплата проходит через терминал по карте. Если да, то вам нужно предоставить клиенту чек.
          Ответить
        • Ольга 31 марта, 20:21
          Оплата не через терминал, а клиент оплачивает товар и услуги перечислением денег на наш расчетный счет по выставленному счету. Какие мы должны предоставить ему документы?
          Ответить
          • Гальчук Илья 3 апреля, 10:01
            Если клиент не просит акт и накладную на оказанные услуги и проданный товар, то достаточно выдать ему товарный чек, в котором будут указаны услуги и товар.
            Ответить
  • Наталья 31 марта, 15:31
    Здравствуйте, у меня ИП. Услуги ремонта на патенте и реализация запчастей на УСН. Подскажите пожалуйста по нумерации. По услугам оформляем Акт выполненных работ допустим 5, а Торг-12 будет под номером 6? Или раздельно по каждому виду деятельности Акт вып-х р. 1, 2 и т. д., Торг 12 то же 1, 2 и т.д.
    Ответить
    • Гальчук Илья 31 марта, 19:00
      Здравствуйте, Наталья. Законодательно не предусмотрена особая нумерация документов. Главное, чтобы нумерация документов в течение года была сквозная. Поэтому вы можете присваивать всем документам номера по порядку или для каждого документа использовать свою нумерацию. От вида деятельности нумерация документов не зависит.
      Ответить
  • Анна 7 апреля, 07:04
    Добрый день!
    Наша компания работает без НДС. Мы часто приобретаем товары у компаний, работающих с НДС. Обязана ли компания-поставщик в данном случае выставить счет-фактуру? Если поставщик выставляет только упд со статусом 2 или товарную накладную, то будут ли претензии к нашей компании при проведении аудиторской или налоговой проверки из-за отсутствия счф?
    Ответить
    • Елонов Серега 9 апреля, 11:16
      Добрый день, Анна. Поскольку, вы освобождены от учета НДС, то в данной ситуации никаких претензий к вам быть не может. Они возникнут только в том случае, если вы выставите счет с выделением НДС, но не выставите счет-фактуру.
      Отвечая же на ваш изначальный вопрос - организации, которые применяют НДС, и выделяют НДС в выставленном счете, обязаны выставлять счет-фактуру.
      Ответить
  • Татьяна 12 апреля, 21:05
    Добрый день. Нужно ли делать входящую накладную в Эльбе и привязывать к ней п/п?
    Ответить
    • Гальчук Илья 17 апреля, 11:19
      Здравствуйте, Татьяна. Если у вас ИП, то заводить документы в Эльбу необязательно. Если вы ведете учет документов в Эльбе, то входящую накладную нужно завести и для удобства можете связаться п/п с накладной.
      Ответить

Доверьте рутину Эльбе!

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Справочная / Бухучет на спецрежимах

Как работать с документами: договоры, счета, акты, накладные

Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу товаров, покупку материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и других.

В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим, самую распространённую ситуацию — как оформить сделку при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

Документы для сделки с клиентом:

  • Договор. Заключается с клиентом при сделке. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок, обговорив детали дальнейшего сотрудничества: порядок расчётов, отпуск товаров, выполнение работ и условия оказания услуг.
  • Счёт. Необязательный документ, но часто его выставляют для удобства. Содержит банковские реквизиты для оплаты и список приобретаемых товаров и услуг.
  • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности. Выдаются только при оплате наличными. Если клиент рассчитывается за товар банковским переводом, остаётся платёжный документ, заверенный банком и подтверждающий оплату.
  • Накладная и счёт-фактура (при наличии). Поставщик выдаёт клиенту при отгрузке товара.
  • Акт оказания услуг / выполненных работ и счёт-фактура (при наличии). Исполнитель выдаёт клиенту по итогу оказанных услуг.

Доверьте рутину Эльбе
Создавайте и храните документы для сделки в едином сервисе и экономьте время на сдаче отчетности!

Договор

Регламентирует права и обязанности сторон сделки. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом.
Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи и печати (при наличии) каждой стороны.
Если вы используете с клиентами одинаковую форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, воспользуйтесь шаблонами в Эльбе. Чтобы сэкономить время, загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.
Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты.
Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. Особенности продажи товаров можно обговорить в письменной форме договора.

Счёт

Не является обязательным документом. Представляет собой соглашение, в котором поставщик фиксирует цену своего товара или услуги и указывает реквизиты для перечисления оплаты. Покупатель принимает эти условия, оплачивая сумму в счёте.
Вы можете разработать собственную форму счёта на оплату. Или включить дополнительную информацию об условиях сделки: сроки и порядок оплаты и поставки, самовывоза товара, уведомления о предоплате и других.
Тогда счёт ещё и заменит договор с контрагентом, у вас получится счёт-договор.
В Эльбе мы сделали для вас готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги и получите готовый документ.
Покупателям следует помнить, обычного счёта недостаточно, чтобы предъявить поставщику требование по поставке товара или оказанию услуг. Скорее, счёт фиксирует цену товаров или услуг, о которой договорились обе стороны. Но покупатель вправе потребовать возврат денег, если поставщик не выполнит свои обязательства.

Платёжные документы

Платёжным документом может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности. Основное предназначение — подтвердить факт оплаты товаров или услуг.
Когда оплата проходит безналичным платежом, клиент получает в банке платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.
При оплате наличными или картой через терминал, вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности.
Кассовый чек – выдаётся покупателям при использовании кассовой техники.
Кассовый аппарат обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, кроме нескольких исключений:
  • организаций и предпринимателей на ЕНВД и патенте, но тогда по просьбе клиента нужно выдать товарный чек или квитанцию;
  • при оказании услуг населению из справочника ОКУН чеки можно заменить бланками строгой отчётности (БСО): абонементы, путёвки, билеты, квитанции. Подробнее о БСО читайте в отдельной статье.
  • из-за специфики деятельности (например, при торговле квасом из цистерн) и при нахождении в труднодоступных местностях.
Товарный чек – выдаётся только по требованию покупателя. Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Бланк строгой отчётности – выдаётся вместо кассового чека при оказании услуг населению из справочника ОКУН. Можно разработать любую форму, главное, чтобы присутствовали обязательные реквизиты: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Обратите внимание: бланки нужно заказать в типографии или распечатать с помощью специального сервиса для БСО.

Товарная накладная (N ТОРГ-12)

Применяется для оформления продажи товаров. Как и договор, накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров на сторону, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.
Накладную необязательно использовать по форме ТОРГ-12, но большинство организаций и предпринимателей пользуются именно ей. В Эльбе можно сделать накладную буквально за пару кликов: она создаётся на основе выставленного счёта.
Накладную нужно выставить в момент отгрузки товара, подписать и подставить печать при наличии. Если вы с контрагентом договорились о применении факсимильной подписи и печати, это нужно заранее прописать в договоре на поставку.

Акт об оказании услуг

Документ, который подтверждает факт оказания услуги, её стоимость и сроки выполнения. Акт обязательно подписывают две стороны: заказчик и исполнитель – это необходимо, чтобы подтвердить соответствие оказанной услуги условиям договора.
Чтобы составить акт, не нужно вручную вбивать данные в ворде и экселе. В Эльбе достаточно выбрать контрагента и указать услугу — готовый акт можно сразу отправить контрагенту с подписью и печатью.

Счёт-фактура

Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает, на общей системе налогообложения.
Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. За исключением некоторых случаев. О них мы рассказали в отдельной статье.
В отличие от обычного счёта, форма счёта-фактуры строго регламентируется. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.
Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, вы можете воспользоваться Эльбой.
Документ оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.
  
Статья актуальна на 03.02.2017
Оставить комментарий
Комментарии (235)
  • мээримм 21 октября 2015, 17:47
    мне нуа первичные документы
    Ответить
  • Ирина 22 октября 2015, 13:42
    Я заключила договор поставки на непродовольственный товар(в основном посуда и хоз.товары) с ИП. Товар сопровождает только товарный чек и сертификаты.Достаточно ли этих документов? Поставщик на патенте. Спасибо.
    Ответить
  • Гость 9 ноября 2015, 10:02
    У МЕНЯ НЕБОЛЬШОЙ ПРОД.МАГАЗИН НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРЯЕТ МОЕГО ПОСТАВЩИГО У МЕНЯ ЗАПРАШИВАЕТ ТОВАРНЫЕ НАКЛАДНЫЕ И СЧЕТ-ФАКТУРЫ ЗА 12,13,14,ГОДА Я ИХ НЕ СОХРАНИЛА ЧТО ДЕЛАТЬ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 ноября 2015, 10:24
      Добрый день.
      Утерянные первичные документы необходимо восстановить. Для этого:
      1. назначьте комиссию по установлению и фиксации причин пропажи;
      2. проведите инвентаризацию и составить список пропавших документов;
      3. сообщите в ИФНС о потере документов;
      4. запросите дубликаты у контрагентов, в инспекциях и банках.
      Подробный порядок действий можно найти тут: http://goo.gl/aM3hYT

      За каждый непредоставленный документ штраф составит 200 рублей, за грубое нарушение правил учета может быть назначен штраф от 10 000 до 40 000 рублей.
      Ответить
  • Вика 9 ноября 2015, 16:39
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правльно!
    Есть книга покупок- мы должны под нее подложить сч.ф.! А то что к ней прилогается тов.накладная или акт выполненных работ их надо подкладывать к книге или в другое место?
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 ноября 2015, 13:26
      Добрый день.
      В книге покупок вы отражаете информацию о всех входящих счетах-фактурах. Дополнительно прикладывать к ней накладную или акт не надо.

      Если у налоговой возникнут вопросы по вычету НДС, вы можете предоставить эти первичные документы в качестве доказательства, что налог рассчитан верно.
      Ответить
      • Наталья 12 февраля 2016, 15:16
        но для подтверждения правомерности получения вычета по НДС акты и накладные тоже будут нужны...хоть и храним мы их отдельно от счетов-фактур
        Ответить
  • Владимир 12 ноября 2015, 14:53
    Ввод входящего счета-фактуры
    Поставщик телефонных услуг отчитывается счетом-фактурой. Входящий акт, накладную и т.д., я могу ввести в Эльбе. А как быть со счетом-фактурой, если это единственный "отгрузочный" документ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:11
      Добрый день.
      Владимир, уточните, на каком режиме налогообложения вы находитесь?
      Ответить
      • Владимир 12 ноября 2015, 15:20
        УСН доходы минус расходы.
        Ответить
        • Isheev Kirill 12 ноября 2015, 15:41
          На спецрежимах (например, УСН) счета-фактуры для определения суммы налога к уплате не нужны. Поэтому отражение входящего счета-фактуры у нас не предусмотрено.
          Ответить
  • Татьяна 13 ноября 2015, 16:17
    Здравствуйте.Я ИП работаю безналичным расчетом.При отпуске товара себе оставляли только доверенность и накладную,ТОРГ-12 делали в одном экземпляре только покупателю.Сейчас выяснилось что документы до бухгалтерии покупателя не дошли,но деньги на счет они нам перечисли.И по этому сейчас выставляют требование на возврат денег.Есть ли возможность доказать,что товар мы им продали весь и даже есть то ,что они фактически не оплатили еще.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 ноября 2015, 21:07
      Добрый вечер.
      Так как у вас не сохранились свои экземпляры товарной накладной, в том числе, подписанной контрагентом, доказать факт поставки уже нельзя.

      Решением вопроса может стать факт наличия товарно-транспортных накладных. если поставка товара производится через организацию-перевозчика (транспортную компанию).

      В том случае, если покупатель лично забирал товар со склада, то при отпуске (передаче) товара в «Журнале отпуска товара» должна стоять подпись получателя (это свидетельствует о том, что товар им получен).
      Ответить
  • Александр 24 ноября 2015, 07:02
    Кирилл добрый день! Я начинающий предприниматель у меня УСН-6% сфера чулочно-носочные изделия.Подскажите пожалуйста,я к примеру нашел поставщика он ИП оптовая торговля. Какие мне нужны первичные документы? если оплата происходит с ним по карте ,а товар я получаю Транспортной компанией.Спасибо заранее за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 ноября 2015, 20:51
      Добрый день.

      Прошу прощения за задержку. Мне потребовалось немного больше времени для поиска ответа на вопрос.

      Во-первых, между вами и продавцом должен быть заключен договор. Счет составлять не обязательно, производить оплату можно на основании договора. Тем более, что счет не является обязательным документом и не имеет юридической силы.
      Во-вторых, для перевозки груза должна быть составлена транспортная накладная. Для подтверждения факта купли-продажи — накладная по форме № ТОРГ-12
      В-третьих, рекомендую хранить копии платежек с отметкой банка об исполнении платежа.

      Вроде бы ничего не забыл :)
      Ответить
  • эля 27 ноября 2015, 09:59
    счет может быть позже чем договор
    Ответить
  • Тина 9 декабря 2015, 06:51
    ДД! Если услуги или товар были получены частично, но в рамках одного договора не превышающего установленного предела, могут ли быть выписаны несколько счетов-фактур на один договор?
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 декабря 2015, 14:05
      Добрый день. Немного поправлю вас: счет-фактура выставляется к акту/накладной/платежному поручению. Что касается вашего примера, то ситуация вполне нормальная. Несколько счетов-фактур может быть выставлено в случае, например, получения аванса за товар/услугу и получения оплаты по факту отгрузки.
      Ответить
  • Елена 10 декабря 2015, 19:42
    Добрый день! можете подсказать выписала организации счет на оплату с одними наименованиями товаров а они после проплаты просят заменить на другие позиции! что делать в таком случае?накладные, счет фактуры ведь формируются от счета на оплату и тут не может быть расхождения? правомерны ли их действия?
    Ответить
    • Павел Орловский 14 декабря 2015, 09:12
      ничего страшного, если вас устраиваете сделака - просто поменяйте позиции в счете и перевыставите его контрагенту. По счету не происходит перехода обязательств, это все равно что бумажка с вашими реквизитами - не более.
      Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 17:36
    Какие первичные документы есть по выручке
    Ответить
  • Ксения 17 декабря 2015, 18:30
    Спасибо)
    Ответить
  • Гость 26 декабря 2015, 18:18
    Добрый день! У меня продуктовый магазин, если будет проверка с налоговой, какие нужно предоставить им первичные документы для проверки? Спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 16:16
      Добрый вечер!

      Если у вас ИП, рекомендую ознакомиться с информацией на правоведе.

      "В налоговом законодательстве нет конкретного перечня документов, которые могут быть истребованы налоговыми органами при выездной проверке. Сказано лишь, что требовать можно необходимые для проверки документы (абз. 2 п. 12 ст. 89, п. 1 ст. 93 НК РФ). По сути это означает, что в ходе выездной проверки налоговики могут затребовать любые документы."

      Подробнее на Правовед.RU: https://pravoved.ru/question/317801/
      Ответить
  • Гость 15 января 2016, 15:27
    на счет счет-фактуры я бы не был столь категоричен. ст. 120 НК РФ не считает ее первичным документом. кроме того, с-фактура хоть и содержит все необходимые реквизиты, предусмотренные для первичных документов, она не отражает никакой хозяйственной операции.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января 2016, 19:39
      Гость, здравствуйте!

      В этом есть здравая логика, согласен.
      Ответить
  • Гость 15 января 2016, 19:36
    добрый вечер подскажите пожалуйста, я ип на усн какие документы нужны для отчётности я сдаю технику в аренду, счёт на оплату подходит или нет.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 13:27
      Добрый день!

      Думаю, подходит.

      Но для верного формирования отчетности вам также потребуются: платежные поручения и кассовые ордера, если таковые применяются.
      Ответить
  • Елена 17 января 2016, 19:52
    Добрый день! я являюсь ИП заключила договор с другим ИП на оказание услуг по заготовке древесины ? какие мы должны подписать документы после моей оплаты в их адрес ? по законодательству у обоих ИП УСН.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 18 января 2016, 17:52
      Елена, здравствуйте!

      Вам нужно будет подписать акт выполненных работ, оказанных услуг.
      Ответить
  • Юлия 20 января 2016, 18:58
    Здравствуйте, подскажите пож. я ООО приобретаю через интернет магазин компьютеры по безналичному расчету. какой пакет документов у нас с ними должен быть? спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января 2016, 15:45
      Юлия, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • наталья 26 января 2016, 15:43
    здравствуйте подскажите какие документы нужно собрать я работаю в муниципальном автономном учреждении и у нас есть свои арендаторы которые у нас снимают помещения и производят оплату наличным путём ежемесячно. мы хотим с ними перейти на безналичный расчёт какие нужно собрать для этого документы.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 1 февраля 2016, 13:13
      Наталья, здравствуйте!
      Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
      Если у вас действует тариф "Премиум", можно задать вопрос бухгалтеру из раздела "Вопросы экспертам".
      Ответить
  • Дарья 31 января 2016, 23:04
    Здравствуйте.Я ИП на системе УСН "доходы". В реквизитах я указала и адрес по прописке и фактический адрес нахождения. При составлении товарной накладной и счета на оплату, во всех графах отражается лишь фактический адрес, скажите это правильно?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 февраля 2016, 13:54
      Дарья, здравствуйте!
      Да, все верно.
      У ИП нет юридического адреса, есть только фактический.
      Ответить
      • Дарья 2 февраля 2016, 13:56
        Спасибо.
        Ответить
      • ф 3 февраля, 00:14
        а что значит фактический ?по прописке или по прожив?
        Ответить
  • Никита 2 февраля 2016, 12:25
    Добрый день!
    Вопрос следующий: есть интернет магазин ООО, УСН доходы-расходы 15%, отгрузку производим транспортной компании, ТК делает доставку и кассовое обслуживание, за всё это идёт комиссия.
    Сейчас отказываемся от услуг внештатного бухгалтера и переходим на эльбу.
    Каким образом проводить отгрузку в Эльбе?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 февраля 2016, 15:43
      Никита, добрый день!
      Для подобной отгрузки в Эльбе нужно выставить накладную на имя клиента, затем акт на услуги транспортной компании, следующим документом является поступление от имени клиента и в конце вы делаете списание на обслуживание транспортной компании.
      Ответить
      • Никита 18 июля 2016, 00:35
        Я правильно Вас понимаю: делаю накладную на ТК СДЭК (к примеру) на термос, стоимостью 500р,, далее акт на ТК СДЭК на услуги (кассовое обслуживание - 50р, доставка - 50р), после получаю деньги от ТК СДЭК - 400р, и делаю списание 100р. на услуги ТК СДЭК
        Ответить
        • Швецова Анастасия 26 июля 2016, 13:59
          Никита, здравствуйте. Не совсем так. Для вашего примера, ТК вам должны 500 рублей, минус комиссия 100.
          Документально оформляете все актом и накладной.

          Для налогов:
          Если на р/с деньги приходят уже за вычетом комиссии, то в поступлении по банку нужно отредактировать поле "Учитывать в доходах" на 500 рублей. Потом создать списание прочее и показать там сумму комиссии.

          Если комиссию вы оплачиваете отдельно, то у вас просто отражается это поступлением и списанием по банку.
          Ответить
  • Александра 2 февраля 2016, 18:18
    Скажите пожалуйста, существует ли шаблон акта сдачи-приема для работы по 100%-ной предоплате.
    Мне в акте не нужна строка "Итого к оплате", поскольку оплата получена еще до начала работ. Можно ли как-то ее убрать из фактурной части акта?
    Ответить
  • Гость 10 февраля 2016, 14:50
    Здравствуйте. Я начинающий ИП, УСН доходы минус расходы, область- действия вендинг. Подскажите, пожалуйста, какими первичными документами я должна пользоваться? И в целом, как должны обстоять у молодого вендора дела с документацией.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля 2016, 16:24
      Добрый вечер!
      Существует набор обязательных первичных документов:
      - Договор;
      - Счет;
      - Кассовый, товарный чек или БСО;
      - Накладная и счёт-фактура;
      - Акт оказания услуг/выполненных работ и счёт-фактура.
      Нашел для вас комплексную статью про налогообложение вендинга, где упоминается и документация, рекомендую с ней ознакомиться: http://www.taxcon.ru/blogs/52
      Ответить
  • Анастасия 16 февраля 2016, 17:20
    Добрый день! Может, кто подскажет. Был выставлен счет на предоплату товара с НДС. По этому счету, часть товара, была реализована по накладной и счет-фактурой с НДС, а на остаток предоплаты была отгружена без НДС. Корректно ли это?
    Ответить
    • Avvakumova Olga 18 февраля 2016, 10:06
      Добрый день!
      Счет – это необязательный документ, он всего лишь содержит сумму для оплаты, банковские реквизиты и перечень товаров и услуг. Самое главное, что счет-фактуру с НДС вы выставили одну, именно эту сумму и нужно будет перечислить в налоговую и сдать отчет по НДС.
      Ответить
  • Ильмар 18 февраля 2016, 12:11
    Здравствуйте, открываю дизайн-студию, я ИП УСН 6%. Подскажите какие документы мне понадобятся для работы по безналу: договор, счет, акт о сдаче-приемке?

    И облагается ли услуга дизайна налогом на ндс? И не могут ли у меня возникнуть проблем с контрагентами из-за того что я освобождён от выплат ндс и соответственно не выставляю счёт-фактуру? Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 февраля 2016, 14:29
      Ильмар, добрый день.
      Прошу прощения за столь долгий ответ.
      Перечень документов зависит от ситуации. Уточните, что вы планируете продавать/покупать по безналу?
      Нет, услуга дизайна НДС не облагается.
      Если ваши контрагенты находятся на спец. режимах (УСН, ЕНВД), то никаких проблем у вас не возникнет.
      Ответить
      • Ильмар 24 февраля 2016, 16:05
        Михаил спасибо за ответ. Планирую продавать услугу дизайна упаковки. А если клиенты не на спец. режимах проблемы могут возникнуть? И какие?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 17:01
          Ильмар, добрый вечер.
          Спасибо за уточнения.
          В вашей ситуации вы можете использовать счет и акт приемки услуг.
          Вы можете работать с плательщиками НДС, но, если вы будете выставлять исходящие счет-фактуры на УСН, то принять исходящий НДС к вычету не получится.
          Ответить
          • Ильмар 25 февраля 2016, 23:47
            А если я буду выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то клиент сможет получить вычет по НДС и проблем не будет? Или все-таки лучше стараться отказываться от заказчиков настаивающих на счетах с НДС?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 26 февраля 2016, 16:24
              Да, если вы будете выплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию по НДС, то проблем с вычетом у вашего контрагента на ОСНО быть не должно.
              Ответить
              • Ильмар 26 февраля 2016, 17:00
                Спасибо за ответы.
                Ответить
  • Гость 21 февраля 2016, 16:32
    Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по указанному ниже вопросу. Никогда с этим не сталкивалась, срочно нужно разобраться...
    Организация (ООО) на УСН "Доходы" и ЕНВД. Деятельность осуществляется по одному и тому же адресу.В части распределения расходов еще всё более-менее понятно. Но как распределять выручку: что реализовано по УСН-оптовая торговля, а что по ЕНВД-розничная? когда поступают денежные средства от покупателей в кассу или на расчетный счет (например, эквайрингом или непосредственно от юр.лица), необходимо начислить выручку в рамках того либо иного вида деятельности. Ведь в розничной торговле оплата может быть произведена как наличным, так и безналичным путем... Или же все торговые сделки с частными лицами являются розничными, а с предпринимателями или юридическими лицами — оптовыми?
    Заранее спасибо!!!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 12:19
      Добрый день.
      Ваш последний тезис является верным.
      Торговые сделки с физическими лицами являются розничными (ЕНВД), с ИП и юридическими лицами - оптовыми (УСН).
      Вы можете работать по такой схеме.
      Ответить
  • Владимир 4 марта 2016, 13:06
    Контрагент отгрузил товар по "универсальному передаточному документу". Вроде есть такая форма в налоговой, но как эту отгрузку учитывать в Эльбе?
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта 2016, 19:26
      Владимир, добрый вечер. Универсальный передаточный документ (упд) в Эльбе пока не реализован. В Эльбе вы отражаете получение товара по входящей накладной, указав датой этой накладной дату упд.
      Ответить
  • Светлана 8 марта 2016, 10:36
    Добрый день. Помоги пожалуйста, утеряли Товарную накладную при получении товара. Организация ООО на УСН дох-расх. Заполняем книгу доходов расходов, первичного документа нет что бы поставить на расходы. Какими документами можно востановить тн, есть проблема организация которая постовляля товар продана в неизвесном направлении.
    Ответить
    • Isheev Kirill 16 марта 2016, 18:43
      Светлана, добрый день.

      В первую очередь, следует обратиться в банк и получить выписку о движении денег по расчетному счету. Затем необходимо составить официальный запрос своему контрагенту на предоставлении второго экземпляра документа.
      Если выяснить местонахождение поставщика своими силами не получается, стоит обратиться в налоговую с просьбой о получении необходимых сведений о партнере.
      Ответить
      • Светлана 16 марта 2016, 22:39
        Здравствуйте, составили письмо, но мы точно знаем что данный поставщик нам не предоставить второй экземпляр товарной накладной т.к. фирма продана др.лицу. Если Мы получим почтой обратно письмо без товарной накладной, что в этом случаи делать?
        Ответить
        • Isheev Kirill 17 марта 2016, 23:18
          Скорее всего, восстановить эту накладную уже не получится и учесть в расходах нужную сумму не получится :(
          Ответить
  • Надежда 19 марта 2016, 15:15
    Организация (ИП) на УСН 6%, оказывает услуги по изготовлению деталей из материала закзчика.
    Подскажите, пожалуйста, какие документы необходимо оформить?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 марта 2016, 17:09
      Надежда, добрый день. Уточните: про какие документы вы ведете речь? В связи с чем вы хотите их оформить?
      Ответить
  • Evgeniy 23 марта 2016, 23:21
    А можно как то ознакомиться с накладной, которая остается у поставщика?
    Ответить
    • Isheev Kirill 26 марта 2016, 23:02
      Евгений, вы можете составить письмо-запрос, в котором указываются документы, которые вам необходимы. Обязательно укажите номер документа и дату составления, чтобы нужные документы было проще идентифицировать.
      Ответить
  • Дарья 7 апреля 2016, 17:20
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, покупатель забирает товар со склада поставщика самостоятельно и просит выписать ему "товарный отвес", я так понимаю это торг-19. Должны ли мы предоставлять ему этот документ и что это такое. Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля 2016, 14:05
      Добрый день. ТОРГ-19 - это так называемый "расходный отвес".

      Эта форма является приложением к товарно-транспортной накладной и применяется теми, кто в соответствии с условиями заключенных договоров отпускают (отгружают) покупателю товар со склада. ТОРГ-19 подтверждает факт отпуска покупателю товара в определенном количестве.

      Бланк и инструкцию по заполнению можно скачать вот тут: http://goo.gl/HKUqEg
      Ответить
  • оксана 7 апреля 2016, 23:47
    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если за оказанные транспортные услуги в марте(есть договор об оказании услуг от марта),а счет выставлен в апреле и оплата прошла апрелем, то каким числом должен быть выставлен акт об оказании услуг,если услуга оказана разными датами марта, а счет выставлен на всю сумму.Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 9 апреля 2016, 20:25
      Оксана, добрый вечер.

      Акты об оказании услуг выставляются по факту оказания услуги. Если услуга оказана разными датами марта, то на каждую из них должен быть составлен акт. Но не думаю, что могут возникнуть проблемы, если выставить один акт, по итогам марта, когда услуга оказана полностью.
      Ответить
      • оксана 11 апреля 2016, 22:00
        Спасибо, а можно ли одновременно выставлять акт со счетом на оплату, это будет считаться нарушением или лучше акт выставлять после оплаты счета
        Ответить
        • Софронов Егор 18 апреля 2016, 19:34
          Можно.

          Оксана, Акт - это документ подтверждающий выполнение услуг, работ.
          Прямого отношения к счету он не имеет.
          Счет - документ для оплаты услуг, работ, товаров.

          К примеру:
          Вы можете создавать каждый месяц акт выполненных работ, а в конце квартала выставить счет за квартал.
          Ответить
        • Isheev Kirill 8 мая 2016, 18:19
          Думаю, что проблем при выставлении акта той же датой, что и дата счета, не возникнет. С точки зрения юридической значимости счет вообще не играет никакой роли: он упрощает расчеты, но на признание доходов/расходов не влияет.
          Ответить
  • Анна 10 апреля 2016, 13:18
    Добрый день. Можно ли работать с заказчиком по договору на оказание маркетинговых услуг (работа будет осуществляться с помощью разработанного мной программного обеспечения), если мои виды деятетельности 72.20, 72.30, 72.40, 72.60? Если да, то какой вид больше всего подходит и должна ли я его указывать в актах и счетах? Если нет, то какой вид деятельности подходит под такой договор?
    Ответить
  • Иван 10 мая 2016, 18:17
    Добрый день. Подскажите, можно ли объединять документы в один? Например договор+счет. Можно ли в таком случает включить и акт?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая 2016, 10:08
      Здравствуйте, Иван!
      На практике часто объединяют договор со счетом, поэтому это вполне приемлемый вариант. В одном документе вы прописываете основные условия сделки и называете реквизиты для оплаты. Акт подтверждает факт оказания услуги или выполнения работы. Как вариант, можно прописать в счете-договоре условия, когда работы считаются принятыми/услуги оказанными. Например, если в течение n дней с момента оплаты заказчик не предъявляет претензий.
      Ответить
  • Ян 14 мая 2016, 15:59
    Добрый день, подскажите обязательно ли создавать акт выполненных работ? Я ИП на УСН 6% Часто выполняю небольшие заказы без подписания договора, оплата от клиентов всегда безналом на рс, есть клиенты из других городов, либо постоянно занятые и т.п., поэтому и возникает вопрос, нужно ли бегать, пересылать акты почтой, или поступления на рс счет достаточно для налоговой
    Ответить
    • Коробицина Дарья 16 мая 2016, 10:17
      Добрый день, Ян!
      Вообще, закон не требует обязательно оформлять акт выполненных работ. Тем более, вам как ИП на УСН "Доходы" не нужны документы, подтверждающие доход. Важно этот доход учитывать и вовремя платить налог. Поэтому, если клиенты согласны обойтись без актов, вы можете не оформлять этот документ. Стоит только учитывать, что акт может защитить вас юридически, если клиент будет предъявлять какие-либо претензии. С этой стороны он является довольно-таки важным документом.
      Ответить
  • Ольга 22 мая 2016, 15:19
    Здравствуйте, у меня свое ИП не большой продуктовый магазин, скажите пожалуйста какие документы должен предоставлять мне поставщик ? Вот к примеру впервые я начинаю работать с поставщиком, он привез товар,и какие я должна требовать с него документы ,чтоб если пришла налоговая то все в порядке было,сертификат это понятно а что еще , я из Казахстана, если есть возможность помогите пожалуйста
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 мая 2016, 14:48
      Ольга, добрый день. Если вы на УСН "доходы минус расходы", то чтобы признать расходы на закупку товара, попросите у поставщика товарную накладную (по форме ТОРГ-12), а также документ, подтверждающий оплату товара (зависит от формы расчета). Если поставщик работает на общей системе, то стоит, на всякий случай, запросить и счет-фактуру.
      Ответить
  • Ирина 6 июня 2016, 15:09
    Я ИП(УСН), работаю на рынке стройматериалов, принимаю заказы на товар, и затем заказываю у поставщика, подскажите пожалуйста какие первичные документы мне надо оформлять,
    Ответить
  • Александр 13 июня 2016, 22:18
    Здравствуйте, а клиенту нужно выдавать копию или оригинал квитанции при оплате наличными? Я выдаю оригинал, а копию оставляю себе - я все правильно делаю?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня 2016, 19:21
      Александр, добрый день. О какой квитанции идет речь? Вы про БСО?
      Ответить
      • Гость 14 июня 2016, 19:23
        Да о БСО
        Ответить
        • Isheev Kirill 14 июня 2016, 19:34
          Вы все правильно делаете: клиенту отдаете оригинал себе оставляете копию.
          Ответить
  • Гость 17 июня 2016, 22:35
    Здравствуйте,я являюсь ИП. Первый раз мне будут оплачивать по безналу на р/с . Мне нужно выставить счет контрагенту и отправить им оригиналы ТТН. и с ними отправляю Акт выполненных работ,правильно? Просто немного запуталась, платежное поручение-это и есть-выставить счет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 июня 2016, 11:42
      Добрый день. Пожалуйста, опишите подробнее схему работы с контрагентом:
      -каким видом деятельности вы занимаетесь?
      -вы оказываете услуги или продаете товары?
      Ответить
      • Гость 23 июня 2016, 17:59
        Добрый вечер. Подскажите, обязательно ли предоставлять чек при отгрузке товара, если мы ИП.?
        Ответить
  • Алексей 28 июня 2016, 22:55
    Здравствуйте.
    Если договор с компанией в другом регионе. Как обменяться первичкой с подписями и печатями. Достаточно скана (например, цветного) или нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 1 июля 2016, 11:33
      Алексей, добрый день. Можно и по электронной почте. Есть еще один вариант: использовать систему электронного документооборота. Например, Диадок от СКБ Контур: http://www.diadoc.ru/
      Ответить
  • Максим 13 июля 2016, 22:20
    Добрый день
    У меня ИП и у меня ООО покупает довар по безналу на счёт
    При отгрузке товара,какие мне ему документы нужно предоставить?
    Ответить
    • Вологдин Павел 14 июля 2016, 15:16
      Здравствуйте, Максим! При отгрузке товара, если ваш контрагент находится на упрошенной системе налогообложения (УСН), достаточно предоставить ему отгрузочную накладную (Торг-12).

      Если это юридическое лицо на общей системе (ОСНО), помимо закрывающего документа (Торг-12), ещё предоставляется счет-фактура. Но это влечёт обязанность заплатить налог и сдать декларацию по НДС. Более подробно по этому моменту, рекомендую ознакомиться в статье - http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
  • Алёна 10 августа 2016, 14:06
    Добрый день! У нас ИП УСН+ЕНВД, занимаемся доставкой питьевой воды, продажей кулеров, у поставщика (с НДС) закупаем товары, он выставляет нам счет, а после отгрузки выдает счет-фактуру. В таком случае с-ф закрывающий документ? И как это отразить в Эльбе?
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 августа 2016, 14:31
      Здравствуйте, Алёна. Счет-фактура не может является закрывающим документом. Счёт-фактура является основанием для принятия суммы НДС к вычету. Согласно договору, работа с контрагентом может осуществляться и без закрывающих документов. Для этого в Эльбе при заведении платёжного документов. Можно отметить галочкой «я работаю с этим контрагентом работаю без актов и накладных» http://joxi.ru/GrqyNb0SNPwV5r.
      Ответить
  • Анна 11 августа 2016, 17:59
    Добрый день. Как вносить в систему клиентов и оплату от них, если это физические лица, а не ООО или другие организации? Вместо названия организации писать ФИО? Не могу сообразить. Простите, если вопрос глупый, только начинаю работать в системе. У меня ИП . Художественная студия- предоставляем услуги по обучению изобразительному искусству, с клиентами заключаем договора, оплату принимаем наличными (оформляем БСО). Заранее спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 августа 2016, 13:23
      Анна, добрый день.
      В Эльбе для отражения такой ситуации достаточно сделать поступление по кассе в разделе деньги с типом операции "Оплата товаров и услуг клиентами", контрагента можно не указывать, так как это не является обязательным условием.
      Ответить
  • Вера 12 августа 2016, 21:52
    Добрый вечер. Открыли ИП (УСН д-р) по продаже товаров непродовольственных. едем за товаром на базу. Какие документы нам нужны для подтверждения покупки и оплаты товара, что б пошли в расход .спасибо за ответ .
    И достаточно ли кассового и товарного чека?
    Ответить
    • Вологдин Павел 15 августа 2016, 14:34
      Здравствуйте, Вера. Для подтверждения покупки вам выдаётся товарная накладная. При этом, если я вас правильно понял, товар закупается для дальнейшей перепродажи? Если да, то в расходы списываете его по факту реализации http://www.e-kontur.ru/enquiry/50.
      Ответить
      • Вера 24 сентября 2016, 15:31
        добрый день. ездили в Москву за товаром. Нам ТОРГ-12 не дали, а только кассовый и товарный чек на 83 000. можно так отчитываться за расходы на покупку товара для перепродажи? спасибо
        Ответить
        • Вологдин Павел 26 сентября 2016, 14:26
          Да, можно, так как согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ, факт оплаты можно подтвердить лишь чеком ККТ или выпиской из банка. Кассовый чек у вас есть, а вместо товарной накладной Торг-12 был выдан товарный чек.
          Ответить
  • Дмитрий 15 августа 2016, 23:46
    Добрый день! Нахожусь на УСН доходы 6%. Открыл расчетный счет,хочу принять оплату по безналу,выставил заказчику(ООО) счет. Он его оплатил,могу я снять эти деньги на личную карту с целью закупки товара и дальнейшей его перепродажи заказчику? Смогу я ему дать ТОРГ12 и счет-фактуру(знаю что на усн не обязательно давать счет-фактуру)? Заранее благодарю!
    Ответить
    • Вологдин Павел 16 августа 2016, 15:58
      Здравствуйте, Дмитрий. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то можно как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. А вот по поводу выставления счет-фактуры, я бы посоветовал задуматься. Ведь счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС http://www.e-kontur.ru/enquiry/43.
      Ответить
      • Дмитрий 16 августа 2016, 17:18
        Спасибо за ответ! То есть могу смело снять их все,купить на них товар и передать заказчику,составив только ТОРГ-12 ? Уже пользуюсь вашим сервисом,очень доволен!
        Ответить
  • Гость 23 августа 2016, 10:59
    Мне нужно для строительства выставить документы КС 2 КС3 где можно их распечатать
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 августа 2016, 14:05
      Добрый день! К сожалению, в Эльбе нет возможности сформировать «Акт о приемке выполненных работ - КС2» и «Справка о стоимости выполненных работ и затрат - КС3». Пока можем предложить обходное решение, создать шаблон такого документа, с помощью заменяемых тегов.
      Ответить
  • Belov Sergey 30 августа 2016, 01:40
    Здравствуйте.
    У меня ИП на УСН, услуга - картины на заказ.
    1) Правильно ли я понимаю, что, в целом, могу не заключать с каждым клиентом договор, а просто выставить ему счет и потом подписать акт?
    2) Если я беру с покупателя аванс, то я выставляю два счета: отдельно на сумму аванса, отдельно на остальную сумму?
    3) Обязателен ли акт? Или достаточно выставленного счета и его оплаты покупателем, поскольку, по сути, он соглашается с офертой, раз оплачивает счет?
    Заранее спасибо за помощь!
    Ответить
    • Belov Sergey 30 августа 2016, 01:43
      И подскажите еще один момент пожалуйста.
      4) Могу ли я включить стоимость доставки в счет (является ли это нормальной практикой, или это нужно оформить как-то иначе)? Но правильно ли я понимаю, что в этом случае с суммы, поступившей на оплату доставки картины, мне также нужно будет оплатить 6 % налогов?
      Вновь спасибо. =)
      Ответить
      • Рязанов Михаил 2 сентября 2016, 07:58
        Сергей, добрый день.
        1. Если вашими клиентами являются физические лица, то можно обойтись без договора.
        Взамен договора вы просто выставляете покупателям счет, по которому потом происходит оплата, а затем оформляете акт.
        При необходимости вы можете внести в тело счета дополнительную информацию по условиям сделки.
        2. Как правило, на аванс отдельный счет не оформляется.
        Нужно оформить общий счет, в котором будет прописана итоговая сумма сделки и в примечании к счету прописать поэтапный порядок оплаты.
        3. Если вы оказываете услугу, то акт выполненных работ клиенту нужно предоставить.
        Акт следует подготовить в двух экземплярах, один следует отдать заказчику, другой оставить у себя.
        4. Да, это не запрещено.
        Все верно, стоимость доставки попадет в доход наряду со стоимостью оказанной услуги.
        Ответить
  • Лена 31 августа 2016, 11:58
    Доброго дня! Помогите составить калькуляцию. Берем зарплату рабочего за опред. время, отчисления на з/п, материалы. Есть накладные расходы 60 %, вот их накручивать на все показатели или только на з/п.? Мой предшествующий бухгалтер накручивала на всё и на материал в том числе. И потом на всё вместе взятое ещё рентабельность 10 %. А я вот сомневаюсь.
    Ответить
  • Румия 2 сентября 2016, 17:01
    Добрый день
    Наша фирма ООО
    Мы оказали услуги доставки бетона
    Клиент спрашивает документы для отчета в их организацию
    Какие именно документы мы им должны предоставить?
    Ответить
    • Ваулин Илья 5 сентября 2016, 12:34
      Добрый день. Если вы оказываете именно услуги, то, вероятнее всего, от вас по факту выполнения услуги доставки хотят получить акт выполненных работ.
      Ответить
  • Самал 9 сентября 2016, 18:24
    Добрый вечер! Наши клиенты заправляются на наших автозаправочных станциях, после чего требуют от нас счет-фактуру и накладную, мы выставляем счет-фактуру, но накладную не прилагаем. Клиенты возмущаются. Каким образом мы сможем себя защитить, в НК не написано, что мы обязаны выписывать эти документы вместе. Помогите пожалуйста с ответом
    Ответить
    • Вологдин Павел 13 сентября 2016, 13:38
      Здравствуйте, Самал. Как именно закрываются обязательства (с выдачей закрывающих документов, или без) регламентируются договором с клиентом. Поэтому для решения вопроса с клиентом, необходимо обратиться именно к нему.
      Ответить
  • Максим 14 сентября 2016, 16:08
    Добрый день! У меня ИП. долгое время оказывал услуги (фриланс). система налогообложения - 6%. сейчас планирую заняться услугами по ремонту квартир. пока планирую принимать оплату наличными, но в перспективе также открытие счета в банке. как мне организовать учет? какие документы использовать?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 18 сентября 2016, 07:49
      Максим, добрый день.
      Если вы принимаете наличные, то можно использовать БСО как подтверждение оплаты.
      Если вы будете принимать оплату безналичным расчетом, лучше принимать денежные средства через посредника, например, Яндекс.Деньги, тогда вам не нужно будет регистрировать кассовый аппарат.

      Как закрывающие документы можно использовать акты.
      Ответить
  • Гость 18 сентября 2016, 18:27
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
  • Алёна 18 сентября 2016, 20:04
    Добрый день! У нас вопрос что нужно вносить в расход (списание) чек или товарную накладную (входящую) или договор или всё вместе , при условии что все эти документы уже есть, но договор оформлен на физическое лицо (я же), будет ли такой договор учитываться.
    Ответить
    • Гальчук Илья 19 сентября 2016, 11:08
      Алёна, здравствуйте.
      При упрощенной системе налогообложения (УСН) расходы учитываются следующим образом:
      Если товар приобретен для перепродажи, то в расходы его списываете по факту реализации.
      Если для личных целей, то в расходах учитываете по последний из дат:
      Датой оплаты поставщику (чек) или датой получения от поставщика конкретных товаров/материалов (входящая накладная).
      Подробнее об правилах списания расходов на УСН можно ознакомиться в нашей статье: http://www.e-kontur.ru/enquiry/50
      Ответить
  • Гость 20 сентября 2016, 10:35
    Добрый день!

    Большое спасибо за статью!
    Хотел бы обратить ваше внимание, что в предложении "Организации и ИП, применяющие УСН и ЕНВД, не являются плательщиками НДС и поэтому выставлять счёта-фактуры не обязаны." нужно исправить "счЁта-фактуры" на "счЕта-фактуры". А в предложении "Счёт-фактура должна быть выписана не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг." нужно заменить "должНА быть выписаНА" на "должЕН быть выписаН".
    Ответить
  • Яна 29 сентября 2016, 15:30
    Добрый день. Моя бухгалтерия не принимает документы на закрытие сделки по транспорту потому что: транспортная компания выписала Один акт на две счет фактуры-1.Вознаграждение и 2. Возмещение) Чем мне руководствоваться чтоб стрясти два акта с транспортной компании (они котигорически против делать акт на каждую счет фактуру)
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября 2016, 09:56
      Здравствуйте. Для того, чтобы ответить на ваш вопрос опишите схему работы с транспортной компанией.
      Ответить
      • Яна 30 сентября 2016, 10:58
        Добрый день 6схема простая транспортная компания привлекает третьих лиц для перевозки-выставляет с/ф на возмещение+ сканы документов от третьих лиц, так же с/ф на транспортно экспедиторские услуги б/всего , и один общий акт на все...
        Ответить
        • Рязанов Михаил 3 октября 2016, 10:53
          Яна, добрый день.
          Благодарю вас за уточнение.
          Как правило, при агентской схеме несколько актов не требуется, сделка оформляется по одному общему акту.
          Более подробно про агентские схемы можно почитать в нашей тематической статье: http://www.e-kontur.ru/blog/15636
          Ответить
  • Юлия 30 сентября 2016, 09:10
    Добрый день!
    Вопрос следующий: Обязал ни ИП заключать договор поставки с клиентом?
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября 2016, 13:11
      Добрый день. Желательно, чтобы каждая сделка сопровождалась письменным договором. Несмотря на то, что законодательство разрешает устную форму договора, письменное оформление условий лучше защищает от возможных ущемлений прав. На основании письменного договора намного проще доказать свою правоту перед контрагентом и судом. Поэтому это не обязанность, а рекомендация.
      Ответить
      • Юлия 30 сентября 2016, 14:08
        Спасибо Вам огромное.
        Ответить
  • Александр 9 октября 2016, 14:08
    Здравствуйте, а как поступить если поставщик не предоставляет никаких документов на товар? А работать интернет-магазину по ЕНВД нельзя, что в таком случае делать?
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 октября 2016, 16:56
      Здравствуйте, Александр. Нужно как-то договориться с поставщиком. Потому что пока не получены документы, в налоговом учете никаких записей делать не нужно. Тем более что до этого момента товар не ваш, и вы не можете им распоряжаться.
      Ответить
  • Татьяна 3 ноября 2016, 11:12
    Просим поставщика продублировать торг12 и счет фактуру за октябрь 2015г, они отказываются. Имеют ли право?
    Ответить
    • Вологдин Павел 3 ноября 2016, 17:26
      Татьяна, здравствуйте. В принципе это нигде не указано, что кто-то обязан или не обязан предоставлять копии документов. В первую очередь необходимо уточнить, на основании чего поставщик отказывает вам, на что ссылается. Об этом разве что в договоре можно указать.
      Ответить
  • Вячеслав 8 ноября 2016, 17:42
    Добрый день. У меня ИП по продаже чая, посуды и аксессуаров. Начали работать по безналичному расчету. Я выставляю счет, мне его оплачивают и я отгружаю товар. У меня вопрос - какие закрывающие документы я должен предоставить в бухгалтерию покупателя? Счет, Товарная накладная ТОРГ-12, все? Счет фактуру мне не надо выставлять, т.к я на УСН-6%, а Акт не надо выставлять, т.к я не оказываю услуги, а продаю товар? Все верно или я что-то не так понял из Вашей статьи?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 9 ноября 2016, 10:01
      Вячеслав, добрый день.
      После завершения сделки вы должны передать в бухгалтерию покупателя только накладную (ТОРГ-12). Отмечу, что счет не является закрывающим документом и не относится к числу первичных, он выставляется только ради удобства, поэтому передавать его необязательно.
      Ответить
      • Вячеслав 9 ноября 2016, 10:28
        Михаил, я правильно разобрался что Акт выставляется и подписывается только если были произведены какие либо работы? А накладная ТОРГ-12 если был передан товар?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 9 ноября 2016, 13:25
          Вячеслав, все верно.
          Акт выдается клиенту по итогу оказанных услуг или выполненных работ, а накладная оформляется при отгрузке товара.
          Ответить
  • Рустем 15 ноября 2016, 09:58
    Здравствуйте! У меня ТОО на УСН 3%, сфера образования, типа репетиторства.

    Нужно сделать закуп на строительном рынке у физ.лица для урока, скажите как правильно сделать приход? На рынке максимум могут выдать товарный чек. А мне нужно как минимум товарная накладная? Слышал про Акт закупа.....Спасибо заранее!
    Ответить
    • Михаил Рязанов 15 ноября 2016, 15:36
      Рустем, добрый день.
      Да, при таком сценарии можно оформить акт закупки. Отмечу, что специального бланка акта закупки не существует, вам необходимо составить его самостоятельно.
      Важно, чтобы в таком акте закупки присутствовали обязательные реквизиты:
      - название документа;
      - дата составления документа;
      - название фирмы-посредника;
      - содержание хозяйственной операции;
      - стоимость и количество отгруженных (оплаченных) товаров;
      - наименование должностей лиц, которые составили документ, и их личные подписи.
      В частности, об этих реквизитах упоминается в Федеральном законе от 06.12.2011 N 402-ФЗ в статье 9 (пункт 2).
      С первоисточником можно ознакомиться по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=215087#h406
      Ответить
  • Валентина 24 ноября 2016, 09:28
    Подскажите, пожалуйста, как осуществляется возврат НДС по Счет-фактуре?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября 2016, 12:48
      Валентина, добрый день.
      Если я правильно поняла, то у вас возникла сумма к возмещению (т.е. сумма входящего НДС меньше исходящего).
      В данном случае нужно подать декларацию НДС в которой будет показано, что есть сумма налога к возмещению (050 строка декларации). Тогда можно будет обратиться в ИФНС с просьбой о возврате данной суммы.
      Ответить
  • Антон 24 ноября 2016, 14:59
    Здравствуйте! Я ИП на УСН 6%. Заключен договор с ООО на размещение рекламы в интернете. В начале месяца отправляю им акт выполненных работ за прошлый месяц и счет, по которым они мне переводят деньги на р/с. Подскажите, насколько мне необходимы подписанные ими оригиналы актов?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 24 ноября 2016, 15:34
      Антон, здравствуйте!
      На самом деле, эти документы для налогообложения важны не так сильно. Потому что на УСН доходы признаются кассовым методом, то есть по факту поступления денег на расчетный счет.
      Однако, для порядка в документах и в случае спорных ситуаций эти акты могут вам пригодиться. Поэтому, все же, рекомендую запрашивать подписанные оригиналы.
      Ответить
  • Александр 29 ноября 2016, 14:24
    Здравствуйте! Подскажите, как правильно оформить продажу абонемента, предоставляющего право посещения определённого количества мероприятий в течение определённого времени (например, абонемент на 5 встреч в течение квартала – всего в течение квартала будет больше 5 встреч, но абонемент позволяет любые пять посетить на выбор). Хитрость в том, что продажа осуществляется между юридическими лицами, и бухгалтерии необходимо закрыть оплату (и желательно в текущем отчётном периоде).
    То есть идеальный вариант видится таким: выставляется счёт на оплату абонемента, и он тем же днём закрывается актами об оказании услуг.
    Но: услуги-то будут оказаны в другой период. А могут и вообще по факту не быть оказаны (если приобретатель не воспользуется своим правом в период действия абонемента). Как тут быть?
    Исполнитель на УСН, обычно именно так и работаем по разовым мероприятиям или по проектам – счёт, а затем актами закрываем целиком или отдельные этапы.
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 ноября 2016, 16:04
      Здравствуйте, Александр. Думаю, в вашем примере можно вообще избавиться от выставления актов, если оформить, например, счёт-договор и в нём прописать условие вроде «Услуги считаются оказанными по истечении N дней с момента оплаты». Оплачивая такой счет, считается, что клиент согласен со всеми условиями. А т.к. есть условие о том, что услуги оказаны по истечении количества дней, акты выставлять не потребует.
      Ответить
      • Александр 6 декабря 2016, 20:20
        Благодарю за ответ, Павел. Соответственно, если это действующий клиент с действующим рамочным договором, то вместо счёта это можно прописать в приложении к договору? Ну и соответственно можно составить и выложить на сайте Правила оказания услуг по абонементу, где это также указать, а в счёте просто написать, что услуги оказываются в соответствии с этими правилами на сайте (ссылка)?
        Ответить
        • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 11:51
          Александр, все верно, нужно действовать именно таким способом, который вы описываете в своем комментарии.
          Ответить
  • Сергей 10 декабря 2016, 22:34
    Народ, помогите плиз, Составить перечень первичных бухгалтерских документов и регистров бухгалтерского учета в хронологической последовательности для оформления поступления денежных средств в кассу предприятия с расчетного счета на командировочные расходы
    Ответить
    • Рязанов Михаил 12 декабря 2016, 13:32
      Сергей, добрый день.
      Ваш вопрос похож на студенческий тест. Студенческие тесты мы не решаем. Если у вас есть конкретный вопрос по реальной деятельности или учету, то, пожалуйста, распишите вашу ситуацию более подробно и мы постараемся помочь.
      Ответить
  • Валерий 12 декабря 2016, 22:58
    Добрый день,
    фирма ООО на общей системе налогооблажения,
    для нас изготавливают продукцию и передают с ТН и счет фактура,
    мы же далее этот товар например "изготовление металического стола" продаем со своей надбавкой по договору оказание услуг и закрывает актом выполненных работ и Счет фактурой.
    Правильны ли наши действия?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 13 декабря 2016, 16:35
      Валерий, добрый день.
      Последовательность документов в вашем примере является верной.
      Дополнительно, рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Выставление счет-фактуры с НДС" по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/43 , в которой упоминаются тонкости выставления данного документа для спецрежимников.
      Ответить
  • Юлия 22 декабря 2016, 15:51
    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить документы.
    Мы ООО выставили счет 11.10.2016
    Первая оплата была - 11.10.2016
    Окончательная доплата была - 16.12.2016
    22.12.2016 будет частичная отгрузка. Какие документы мне им дать?
    Счет, накладную, на то количество которое будет отгружено и счет фактуру на аванс, а потом при остальной отгрузке накладную на соответствующий количество и счет-фактуру на всю сумму по счету? Или как?
    Как быть со счет-фактурой?
    Ответить
  • Оксана 23 декабря 2016, 07:01
    Добрый день!
    Поставщик (ИП) оформил отгрузку товаров и оказание услуг почему-то актом (одним, в нем и возлушные шары, и доставка). ТОРГ-12, ТТН нет. Правомерно ли это?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2016, 11:58
      Оксана, добрый день.
      Как правило, закрывающим документом для отгрузки товаров является товарная
      накладная (ТОРГ-12), на услуги оформляется акт.
      Думаю, что вам стоит обратиться к вашему поставщику и запросить аргументировать логику оформления акта при вашем сценарии.
      Ответить
      • Оксана 25 декабря 2016, 22:35
        Большое спасибо за оперативный отклик!
        Ответить
  • Дмитрий 26 декабря 2016, 21:29
    Добрый вечер! Работаю по ИП усн 6%. Выставил счет, его оплатили, но товар еще не забрали. Просят у меня сканы закрывающих документов по счету. Что они имеют ввиду?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 30 декабря 2016, 17:05
      Здравствуйте, Дмитрий. Вероятно, ваш покупатель хочет получить скан товарной накладной по данной сделке.
      Ответить
  • Гость 4 января, 16:23
    Здравствуйте! Я ИП, патентная система налогообложения. Должна ли я хранить первичные документы?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 4 января, 18:12
      Добрый день. Пока на патенте первичные документы не требуются, но лучше все же хранить, потому что законодательство может измениться либо налоговая может их потребовать.
      Ответить
  • Наталья 17 января, 18:42
    Я ИП будучи на налогообложении ЕНВД оказала услугу по договору, в котором было указано, что заказчик услугу может оплатить в течении 90 дней! За этот период мы перешли на ОСН! Теперь с меня требуют оплатить НДС ((( как быть? Если каки- то варианты доказать, что НДС не правомерно выставляется?
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 января, 08:34
      Здравствуйте, Наталья. В такой ситуации, аналогично УСН. Если услугу оказали в период применения ЕНВД, а деньги за них получили уже на общем режиме, включать их в базу по НДС не нужно. Ведь реализация, состоявшаяся в период применения «специрежима», этим налогом не облагается (Письмо Минфина России от 02.03.2015 № 03-07-11/10711).
      Ответить
  • Кудрявцев Иван 18 января, 22:35
    Доброго времени суток. вопрос по УСН доход минус расход. в эльбе есть списание дневной выручки. только у меня кассы нет и что правильно указать при списании/оприходование дневной выручки? квитанция, бсо, или товарный чек.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 января, 13:50
      Иван, добрый день.
      Информация из поля "Платежный документ" не попадает в отчетность или КУДиР, то есть вы можете выбрать произвольный вариант или "не указан".
      Ответить
  • Ирина 22 января, 15:50
    Здравствуйте!
    Планирую вести деятельность через интернет-магазин. Рассчитываться с клиентами за наличные не планирую.Могу ли я не заводить кассовый аппарат,а открыть р/с в банке и подключить к нему карту и,следовательно,на эту карту покупатели будут переводить деньги,а карта и р/с будут между собой связаны?Если так можно,то своим клиентам я должна буду выдать только накладную? И должна ли я буду отражать свои данные с других моих банковских карт,если они не связаны с моей предпринимательской деятельностью? А если два разных интернет-магазина(разные коды и виды деятельности),то и расчетные с