Зачем проверять контрагентов
Презентабельный офис, благополучный облик сотрудников и положительные отзывы не гарантируют успешное партнёрство. Компании тщательно маскируют проблемы. Самые распространённые из них — отсутствие денег, долги по налогам и кредитам, задержка поставок, судебные разбирательства и регистрация фирм-однодневок. Специальные сайты и сервисы помогают проникнуть во внутренние проблемы компании.
Проверка позволяет определить, кто:
— Не выполняет договорные обязательства.
— Занимается мошенничеством или обналичиванием.
— Находится на стадии банкротства.
— Имеет задолженность по налогам и сборам.
— Исключён из единого государственного реестра.
— Не имеет действующей лицензии.
— Участвует в судебных разбирательствах.
ИП Семенов В. А. заключил договор с ООО «Спектр». Купил стройматериалов на 300 000 ₽ и включил их в расходы по УСН 15%. Когда налоговая проверяла декларацию, она автоматически проанализировала контрагента и обнаружила, что он обладает признаками фирмы-однодневки. Она признала сделку недействительной и компания заплатила больше 50 000 ₽:
— налог: 300 000 ₽ * 15% = 45 000 ₽,
— штраф: 45 000 ₽ * 20% = 9 000 ₽,
— пени: 45 000 ₽ * 7,75% * 1/300 = 11,62 ₽ за каждый день просрочки.
Когда проверять контрагентов
Проверять контрагентов нужно, когда:
— Сделка проводится впервые. Лучше убедиться, что компания благонадёжная.
— Контрагент зарегистрировался недавно. Возможно, это однодневка.
— О контрагенте есть плохие отзывы. Возможно, у компании проблемы или она намеренно кидает партнёров.
— Организация работает только по полной предоплате. Возможно, она возьмёт деньги и исчезнет.
Способы проверить контрагента
- Закажите услугу у юриста или специализированной компании.
- Воспользуйтесь платным сервисом вроде Контур.Фокуса.
- Проверьте сами в открытых источниках.
Как проверить контрагента самостоятельно
Сначала проверьте компанию на сайте налоговой. Здесь вы узнаете, зарегистрирована ли компания, получите выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ и ссылки на другие сервисы ФНС. Они помогут узнать:
— Задолженность по налогам и отчётам юрлица.
— Планы компании по ликвидации и банкротству.
— Дисквалифицирован ли директор (и ещё один сервис)
— Массовый ли адрес регистрации. Когда десять компаний зарегистрировано в одном помещении — это явный признак однодневки.
— Существует ли вообще адрес регистрации.
Возможно, вы слышали о сервисе «Прозрачный бизнес», который представила налоговая. В будущем он позволит получать все сведения от налоговой в одном месте. Пока что он работает в тестовом режиме и малоинформативен.
Узнайте, как часто компанию вызывают в суд. Если другие компании постоянно пытаются что-то у неё отсудить, возможно, она регулярно нарушает договорённости:
— в картотеке арбитражных дел.
Если заключаете договор с представителем компании, попросите доверенность. Проверьте, что она действительна на сайте Федеральной нотариальной палаты.
Проверьте, что компания не попала в список недобросовестных подрядчиков по госзакупкам. Если попала, наверное, она недобросовестная и с контрагентами-предпринимателями.
На что обратить внимание в выписке из ЕГРИП/ЕГРЮЛ
При получении выписки обратите внимание на такие моменты:
— Коды ОКВЭД соответствуют фактической деятельности компании.
— Число кодов не превышает разумное количество. Если кодов больше 20, возможно, компанию зарегистрировали под серые сделки.
— Виды деятельности не сильно отличаются. Если компания занимается одновременно строительством, торговлей и юридическими консультациями, возможно, она что-то скрывает.
— Нет записи о недостоверности сведений. Если адрес компании недействительный, возможно, её счёт заблокируют и вы не получите оплату. Налоговая может даже ликвидировать эту компанию.
А Эльба поможет?
В Эльбе можно узнать основную информацию о компании: когда она зарегистрирована, кто ей владеет и руководит, какое у неё финансовое состояние на конец предыдущего года. Возможность есть на тарифах «Бизнес» и «Премиум», во вкладке «Контрагенты» → «Проверка контрагента».
Статья актуальна на