Как не платить налоги

Единственный способ законно не платить налоги — не работать. В статье пойдёт речь о случаях, когда предприниматели избавляются от некоторых видов налогов, получают большую скидку по ним или с максимальной выгодой используют спецрежимы. 

1. Налоговые каникулы

Предприниматели на налоговых каникулах не платят налог. Важно понимать, что речь только об основном налоге для бизнеса: УСН или патенте. Страховые взносы платить всё равно придётся. Налоги и взносы за сотрудников — тоже. 

На УСН налоговые каникулы полезны, только если доход за год составляет больше 600 000 ₽. В остальных случаях предприниматели без сотрудников платят точно столько же налогов. Давайте сравним на примерах:

 

На каникулах

На УСН 6%

Доход

400 000 

800 000 

400 000 

800 000 

Взносы

37 238*

41 238

37 238

41 238

Налоги до вычета

0

0

24 000 

48 000

Налоги после вычета

0

0

0

6 762

Сумма

37 238 (!)

41 238

37 238 (!)

48 000

* Фиксированная часть взносов в 2019 году — 36 238 ₽. Прибавляем к ней 1% от суммы доходов свыше 300 000 ₽. Подробности — в статье про страховые взносы ИП

На патенте тоже бывают каникулы. Патент с ними всегда выгоднее, чем без них: страховые взносы платят в обоих случаях. 

Налоговые каникулы применяют только впервые зарегистрированные ИП, только в льготных регионах и только по особенно важным направлениям бизнеса. Проверьте свой регион в таблице. Если нашли, перейдите по ссылке на местный закон, найдите свой вид деятельности и изучите условия освобождения от налогов. 

«Включаются» налоговые каникулы автоматически. Заявления подавать не надо. Когда приходит время платить авансы УСН — вы не платите. По итогам года сдаёте декларацию УСН со ставкой налогообложения 0%. Если на патенте — ничего не сдаёте. 

Каникулы длятся два налоговых периода, а это не всегда два года.

На УСН. Если открыли ИП 1 января 2020 года — весь 2020 и 2021 год. Если зарегистрировались 1 декабря 2019 года — только декабрь 2019 и весь 2020 год. 

На патенте. Налоговый период — время, на которое вы взяли первый патент. Каникулы при патенте на месяц — два месяца, при патенте на год — два года. Пишите заявление сразу на максимальный срок.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

2. Высокая доля расходов

Предприниматели порой уходят в ноль или даже работают в минус — особенно, на старте бизнеса. На УСН «Доходы минус расходы» в этом случае платят «минимальный налог» — 1% от доходов. На УСН «Доходы» пришлось бы заплатить в 6 раз больше, на ЕНВД и патенте — тоже сравнительно высокие суммы. 

Чтобы уменьшить налог, расходы учитывают по максимуму. Что учесть и как — читайте в нашей статье

Параллельно предприниматели искусственно занижают доходы. Это тоже уменьшает налог, но временами приводит к штрафам. Минимальный налог много лет подряд — тоже. У налоговой возникает вопрос: за счёт каких средств вы поддерживаете убыточный бизнес. 

Важный нюанс: если много расходов — это не значит, что «Доходы минус расходы» выгодны. Расчёты усложняют страховые взносы: они сильно уменьшают УСН «Доходы». При отсутствии сотрудников и оборотах меньше 831 000 ₽ «Доходы минус расходы» невыгодны. 

Хороший способ понять, сколько вы выиграете при высоких расходах и низких доходах — калькулятор УСН. Не разбивайте суммы по кварталам, впишите всю выручку за год в первое поле. Помните, что размер страховых взносов зависит от доходов: к фиксированным 36 238 прибавляется 1% свыше 300 000 ₽.

3. Бизнес в льготном регионе

Федеральная ставка налога УСН — 6% для «Доходов», 15% для «Доходов минус расходов». Некоторые регионы снижают её, чтобы стимулировать развитие бизнеса. Например, в Крыму и Севастополе с доходов платят 4%, в Свердловской области и Петербурге с прибыли платят 7%. 

Взять и воспользоваться льготами чужого региона нельзя. Придётся переехать и прописаться, чтобы уменьшить налог. Льгота будет действовать со следующего года. 

Стоит ли менять свою жизнь ради ставки налога? Наверное, нет, поэтому предприниматели придумали второй вариант, незаконный. Они получают прописку в льготном регионе, а работают в своём. Налоговая, если узнает, назовёт это необоснованной налоговой выгодой. Сэкономленные налоги придётся заплатить вместе со штрафами.

4. Высокая прибыль на ЕНВД или патенте

На ЕНВД и патенте налог зависит от расчётов налоговой, а не от реальных доходов и расходов. Чем больше вы зарабатываете с одного квадратного метра, сотрудника или транспортного средства, тем ниже реальный процент вашего налога. 

Алексей владеет двумя точками кофе с собой в Петербурге. У него 5 сотрудников, поэтому он платит 100 000 ₽ ЕНВД. Годовая выручка — 3 миллиона. 

Максим владеет двумя точками со спешиалти-кофе и ведёт известный блог для кофеманов. У него тоже 5 сотрудников и налог 100 000 ₽. Вот только выручка в два раза больше. Если считать от выручки, Алексей платит 3,3% налога, а Максим — 1,7%. 

В некоторых случаях при расчёте ЕНВД и патента вообще не учитывают показатели бизнеса. Например, патент на салон красоты в Москве всегда стоит 59 400 ₽, неважно, сколько сотрудников вы наймёте. Главное — соблюдать общее ограничение для патента — 15 сотрудников. 

Давайте сравним, сколько налогов платят салоны красоты в Москве. Будем считать, что взносы уменьшают УСН максимально — наполовину. На УСН 1% взносов будем считать от реального дохода, а на патенте — от потенциального. В 2019 году для салонов красоты он равен 990 000 ₽. 

Сотрудники

Выручка

УСН 6%

Патент

15

18 млн

753 238 (!)

102 538 (!)

5

6 млн

273 238

102 538

1

2 млн

113 238

102 538

Сила патента: при 15 сотрудниках этот режим выгоднее УСН в 7,5 раз. 
 

Статья актуальна на 29.08.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

Справочная / Всё про налоги

Как не платить налоги

Единственный способ законно не платить налоги — не работать. В статье пойдёт речь о случаях, когда предприниматели избавляются от некоторых видов налогов, получают большую скидку по ним или с максимальной выгодой используют спецрежимы. 

1. Налоговые каникулы

Предприниматели на налоговых каникулах не платят налог. Важно понимать, что речь только об основном налоге для бизнеса: УСН или патенте. Страховые взносы платить всё равно придётся. Налоги и взносы за сотрудников — тоже. 

На УСН налоговые каникулы полезны, только если доход за год составляет больше 600 000 ₽. В остальных случаях предприниматели без сотрудников платят точно столько же налогов. Давайте сравним на примерах:

 

На каникулах

На УСН 6%

Доход

400 000 

800 000 

400 000 

800 000 

Взносы

37 238*

41 238

37 238

41 238

Налоги до вычета

0

0

24 000 

48 000

Налоги после вычета

0

0

0

6 762

Сумма

37 238 (!)

41 238

37 238 (!)

48 000

* Фиксированная часть взносов в 2019 году — 36 238 ₽. Прибавляем к ней 1% от суммы доходов свыше 300 000 ₽. Подробности — в статье про страховые взносы ИП

На патенте тоже бывают каникулы. Патент с ними всегда выгоднее, чем без них: страховые взносы платят в обоих случаях. 

Налоговые каникулы применяют только впервые зарегистрированные ИП, только в льготных регионах и только по особенно важным направлениям бизнеса. Проверьте свой регион в таблице. Если нашли, перейдите по ссылке на местный закон, найдите свой вид деятельности и изучите условия освобождения от налогов. 

«Включаются» налоговые каникулы автоматически. Заявления подавать не надо. Когда приходит время платить авансы УСН — вы не платите. По итогам года сдаёте декларацию УСН со ставкой налогообложения 0%. Если на патенте — ничего не сдаёте. 

Каникулы длятся два налоговых периода, а это не всегда два года.

На УСН. Если открыли ИП 1 января 2020 года — весь 2020 и 2021 год. Если зарегистрировались 1 декабря 2019 года — только декабрь 2019 и весь 2020 год. 

На патенте. Налоговый период — время, на которое вы взяли первый патент. Каникулы при патенте на месяц — два месяца, при патенте на год — два года. Пишите заявление сразу на максимальный срок.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

2. Высокая доля расходов

Предприниматели порой уходят в ноль или даже работают в минус — особенно, на старте бизнеса. На УСН «Доходы минус расходы» в этом случае платят «минимальный налог» — 1% от доходов. На УСН «Доходы» пришлось бы заплатить в 6 раз больше, на ЕНВД и патенте — тоже сравнительно высокие суммы. 

Чтобы уменьшить налог, расходы учитывают по максимуму. Что учесть и как — читайте в нашей статье

Параллельно предприниматели искусственно занижают доходы. Это тоже уменьшает налог, но временами приводит к штрафам. Минимальный налог много лет подряд — тоже. У налоговой возникает вопрос: за счёт каких средств вы поддерживаете убыточный бизнес. 

Важный нюанс: если много расходов — это не значит, что «Доходы минус расходы» выгодны. Расчёты усложняют страховые взносы: они сильно уменьшают УСН «Доходы». При отсутствии сотрудников и оборотах меньше 831 000 ₽ «Доходы минус расходы» невыгодны. 

Хороший способ понять, сколько вы выиграете при высоких расходах и низких доходах — калькулятор УСН. Не разбивайте суммы по кварталам, впишите всю выручку за год в первое поле. Помните, что размер страховых взносов зависит от доходов: к фиксированным 36 238 прибавляется 1% свыше 300 000 ₽.

3. Бизнес в льготном регионе

Федеральная ставка налога УСН — 6% для «Доходов», 15% для «Доходов минус расходов». Некоторые регионы снижают её, чтобы стимулировать развитие бизнеса. Например, в Крыму и Севастополе с доходов платят 4%, в Свердловской области и Петербурге с прибыли платят 7%. 

Взять и воспользоваться льготами чужого региона нельзя. Придётся переехать и прописаться, чтобы уменьшить налог. Льгота будет действовать со следующего года. 

Стоит ли менять свою жизнь ради ставки налога? Наверное, нет, поэтому предприниматели придумали второй вариант, незаконный. Они получают прописку в льготном регионе, а работают в своём. Налоговая, если узнает, назовёт это необоснованной налоговой выгодой. Сэкономленные налоги придётся заплатить вместе со штрафами.

4. Высокая прибыль на ЕНВД или патенте

На ЕНВД и патенте налог зависит от расчётов налоговой, а не от реальных доходов и расходов. Чем больше вы зарабатываете с одного квадратного метра, сотрудника или транспортного средства, тем ниже реальный процент вашего налога. 

Алексей владеет двумя точками кофе с собой в Петербурге. У него 5 сотрудников, поэтому он платит 100 000 ₽ ЕНВД. Годовая выручка — 3 миллиона. 

Максим владеет двумя точками со спешиалти-кофе и ведёт известный блог для кофеманов. У него тоже 5 сотрудников и налог 100 000 ₽. Вот только выручка в два раза больше. Если считать от выручки, Алексей платит 3,3% налога, а Максим — 1,7%. 

В некоторых случаях при расчёте ЕНВД и патента вообще не учитывают показатели бизнеса. Например, патент на салон красоты в Москве всегда стоит 59 400 ₽, неважно, сколько сотрудников вы наймёте. Главное — соблюдать общее ограничение для патента — 15 сотрудников. 

Давайте сравним, сколько налогов платят салоны красоты в Москве. Будем считать, что взносы уменьшают УСН максимально — наполовину. На УСН 1% взносов будем считать от реального дохода, а на патенте — от потенциального. В 2019 году для салонов красоты он равен 990 000 ₽. 

Сотрудники

Выручка

УСН 6%

Патент

15

18 млн

753 238 (!)

102 538 (!)

5

6 млн

273 238

102 538

1

2 млн

113 238

102 538

Сила патента: при 15 сотрудниках этот режим выгоднее УСН в 7,5 раз. 
 

Статья актуальна на 29.08.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
Оставить комментарий
Комментарии (0)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Написать

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно