Предприниматель — физическое лицо, которому государство разрешило вести бизнес. ИП свободно распоряжается своими деньгами, но у налоговой и банка могут возникнуть вопросы. В статье расскажем, как тратить и снимать деньги с расчётного счёта, чтобы всё прошло гладко.
Личные расходы — это когда предприниматель покупает продукты в супермаркете, берёт кофе по дороге в офис или оплачивает детский сад. Личное — значит, не для бизнеса, а для себя и близких. Личные расходы не уменьшают налоги.
Расходы для бизнеса — траты, которые позволяют делу жить и двигают его вперед. Если шьете рюкзаки, понадобится швейная машинка, фурнитура, материал. Бизнес-расходы уменьшают налог только на УСН «Доходы за вычетом расходов».
Нужен ли вообще расчётный счёт ИП
Закон не запрещает работать без расчётного счёта, но на практике банки редко позволяют использовать личный счёт для бизнеса. Лучше открыть предпринимательский счёт и не переживать, что банк заблокирует личную карту.
На расчёты наличкой между юрлицами и предпринимателями есть ограничение — 100 тысяч рублей на один договор. Контрагентам тоже удобнее, когда у вас есть расчётный счёт.
Можно ли тратить на личные нужды с расчётного счёта ИП
ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.
На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. Налоговая может запросить первичку, чтобы проверить, соответствуют ли расходы ст. 346.16 Налогового кодекса. Хранить чеки, платежки, акты и накладные нужно в течение четырёх лет. Подробнее о том, как правильно учитывать расходы, мы написали в статье.
У предпринимателя сервис по ремонту ноутбуков и телефонов, по вечерам он с женой смотрит Игру престолов. Нетфликс нельзя признать в расходах, потому что сериалы не помогают ремонтировать технику, а паяльную станцию можно, она для бизнеса.
На УСН «Доходы» и патенте расходы не учитывают совсем, поэтому нет опасности занизить налог. Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.
Менее очевидный момент. Закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки для бизнеса. Если платите с расчётного счёта ИП, запаситесь доказательствами, что покупка для личных нужд: пропишите это в договоре, закажите доставку на домашний адрес, вызовете мастера на дом для установки, сохраните все бумаги.
Например, купили холодильник, а он через какое-то время сломался. Магазин по гарантии вовремя не отремонтировал. Купили для себя — по претензии можете требовать возврат денег с пенями и компенсацию за моральный вред, потому что работает закон о защите прав потребителей. Купили для бизнеса — магазин вернёт только стоимость холодильника. По этой же причине не стоит покупать крупными партиями, будет сложнее доказать, что купили для себя.
Права потребителя: возврат некачественного товара
Права потребителей: претензии по некачественным услугам и работам
Как выводить деньги с расчётного счёта ИП
Перевести на личную карту. Переводить деньги с помощью интернет-банка или мобильного приложения проще всего. А уже с личной карты можно свободно тратить или снимать наличку в банкомате без комиссий. Лимит переводов зависит от банка.
Снять наличные в банкомате с бизнес-карты. Ещё её называют кэш-картой, картой для бизнеса или корпоративной картой. Это удобно: деньги не надо заказывать заранее и ждать, когда нужная сумма появится в отделении. Условия у всех разные — уточните в банке комиссию и лимит на снятие.
Получить наличные в кассе банка. Придётся заполнить платежку или чековую книжку в отделении банка. В назначении платежа укажите «на личные нужды предпринимателя». Снимать наличные в кассе не всегда удобно. Для этого надо заказывать деньги заранее, подстраиваться под график банка и приезжать лично. Комиссию возьмут по условиям тарифа.
Перевести на личный банковский вклад. Способ подойдет, когда деньги не нужны прямо сейчас. Если закрыть вклад раньше срока, банк не начислит проценты, смысл вклада потеряется. Комиссию возьмут по тарифу.
Снимать наличные — с осторожностью
Всё дело в финмониторинге. Это подразделение банка, которое отслеживает подозрительные операции. Банки обязаны следить за переводами и поступлениями из-за Федерального закона N 115-ФЗ. Финмониторинг нужен, чтобы бороться с отмыванием денег и финансированием запрещенных организаций.
Банк может запросить акты, договоры, счета и накладные, чтобы проверить реальность сделки. Документы нужно предоставить в течение нескольких дней. Если проигнорировать запрос, банк заблокирует счёт. Тогда деньги можно будет вывести только на счёт ИП в другом банке с комиссией от 10 до 20%.
Вот простые советы, как не прослыть обнальщиком:
По возможности не снимайте наличку, платите с расчётного счёта ИП или переводите на личную карту. Чем меньше налички снимаете, тем меньше оснований подозревать вас в обнале.
Не обналичивайте всё сразу. Пришло 200 тысяч от клиента — не снимайте всё сразу. Если очень нужны наличные, лучше подождать несколько дней и снять нужную сумму, но опять же не всю сразу.
Дольше держите деньги на счёте. Чем дольше деньги лежат на счёте, тем больше банк доверяет вам. Это еще и выгодно, потому что банки начисляют проценты на остаток.
Если есть сотрудники, перечисляйте зарплату через зарплатный проект, а не наличными. Чем больше налички снимаете, тем больше беспокоится банк.
Никогда не участвуйте в сомнительных схемах.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Можно ли брать деньги из кассы?
Наличные можно брать прямо из кассы, не оформляя документы. ИП не обязаны соблюдать кассовую дисциплину — им не нужно вести кассовую книгу, создавать приходные и расходные ордера.
Если еще не купили онлайн-кассу, пройдите наш короткий курс и почитайте про отсрочку до 1 июля 2021 года
Спасибо
Если вас интересуют документы, необходимые для снятия денежных средств, то лучше эту информацию узнавать непосредственно в вашем банке.
Подскажите, пожалуйста, так ли это. Не могу разобраться. Неужели я не могу распоряжаться собственными заработанными деньгами? Я думал, что должен заплатить 6% с дохода и могу переводить деньги на свой личный счёт физ.лица
Подскажите, пожалуйста...
У меня ИП, есть расчётный счёт.
Оплата за услуги приходит сразу с процентами(6% налог, 1% банк).
Вопрос: можно ли распоряжаться скопившейся суммой из этих 6% в личных целях, в течении года до подачи налоговой декларации?
Грубо говоря, перед тем как её подать положить на счёт нужную сумму.
1) Налог по УСН нужно платить не только по итогам года. В конце каждого квартала нужно платить авансовый платеж по налогу УСН. Эта сумма будет показана потом в декларации, поэтому, если проигнорировать этот платеж, налоговая начислит пени;
2) В доходах УСН нужно учитывать всю сумму оплаты клиента до вычета банком комиссии и процента по налогу УСН. Если работаете в Эльбе, то полную сумму оплаты нужно указывать в поле "Учитывать в доходах УСН" в поступлении.
Это зависит от того, для каких целей вы делаете переводы на личный счёт.
Если вы переводите на личную карту деньги для личных нужд, не для бизнеса, то законодательных ограничений в данном случае нет, поскольку ИП в праве распоряжаться собственными деньгами по своему усмотрению. Но в то же время, в вашем банке может быть установлен лимит переводов.
Если же на личную карту вы переводите деньги для дальнейшего использования в бизнесе, то в данном случае банк может заблокировать вашу личную карту, поскольку чаще всего банки против использования личного счёта для бизнеса.
С точки зрения законодательства вы как ИП можете распоряжаться своими доходами как угодно (снять деньги с расчётного счёта, после чего оплатить наличными, либо, например, перевести напрямую с расчётного счёта).
Ограничения могут быть со стороны банка.
Касательно процедуры покупки квартиры — вы её будете покупать уже как физ.лицо (т.к. в бизнесе, по всей видимости, не будет использоваться эта квартира). Пожалуйста, для уточнения отображения этой ситуации обратитесь в банк-клиент, где планируете оформлять покупку квартиры.
Попала в банке под фз113. Сумма чуть больше 100т. Перевожу через закрытие в другой банк. Как снять мне эти Деньги в другом банке без проблем?
Если верно поняла, то деньги у вас на действующем счету. Снимать деньги лучше не всей суммой сразу и через несколько дней после получения их на счет.
Если переводите деньги на расчётный счёт ИП в другом банке, то способы снятия денег и предосторожности, в данном случае, описаны в нашей статье выше. Условия и комиссии для разных случаев можно уточнить напрямую в банке.
Если переводите деньги на личный счёт, то с личной карты деньги можно тратить свободно, условия снятия наличных с личного счёта зависят от банка.
Если вы о том может ли ИП свои доходы использовать как личные расходы, да, можете распоряжаться своими деньгами свободно. Об этом написали в самом начале статьи.
Нет. Вывод денег на личный счет ИП не является расходом и не может быть учтен.
Подробнее об учете расходов на УСН Доходы минус Расходы мы рассказывали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/50
Деньги на счёте ИП — ваша собственность. Вы можете эти деньги тратить как посчитаете нужным. Для налоговой главное, чтобы вы платили налоги.
Поэтому, средства с расчетного счета вы можете перевести на личную карту и вернуть родителям. Или перевести их сразу напрямую (главное не учитывать данную операцию в расходах, если у вас УСН Доходы минус Расходы).
Как и сказала ранее Ольга, индивидуальный предприниматель не вправе начислять и выплачивать зарплату самому себе.
Работодатель заключает трудовой договор только с сотрудником. Заключить договор ИП сам с собой не может, так как в этом случае нет одной из сторон сделки (ст. 56 ТК РФ). Поэтому назначать и выплачивать самому себе зарплату нельзя.
В данном случае, следует объяснить вашу ситуацию налоговым инспекторам, официальным письмом или при личном визите. Возможно, они пойдут вам на встречу и не будут требовать уплатить НДФЛ со всех зарплат самому себе с 2015 года. Но, если договориться не получится, рекомендуем обратиться за помощью к профессиональным юристам.
Могу ли я закупать товар периодически с личной карты физ.лица являясь при этом ИП? Некоторые поставщики разрешают платить картой, потом я могу указать в расходах ссылаясь на полученный чек эту сумму или необходимо оплачивать исключительно с РС либо карты привязанной к РС?
ИП может использовать свою личную карту для получения доходов или оплаты товаров/услуг. Такие затраты можно будет включить в расходы ИП на УСН «Доходы минус расходы». То есть вы можете использовать, как расчетный счет ИП, так и вашу личную карту физического лица.
В Эльбе доходы/расходы по личной карте нужно будет показывать вручную в разделе «Деньги» по кнопкам «Поступление»/«Списание». Реквизиты карты можете указать в разделе «Реквизиты» → «Банковские счета». Обратите внимание: указать нужно будет не номер карты, а ее расчетный счет.
Не понятно, почему арендодатель не может принять наличку, может кассы нет. Если вы просто пополните расчетный счёт, то это не будет расцениваться как доход. Вот только многие банки за пополнение берут комиссию.
Если вы откроете расчетный счет и будете вносить на него ваши денежные средства, то они не будут считаться вашим доходом.
Доход вы учитываете в день, когда он поступил вам в кассу, и платите налог с этой суммы. Внесение денег из кассы на счет также не будет считаться доходом и платить налог повторно с этой суммы не потребуется.
Однако, как верно заметила Ольга, у банка могут быть комиссии за пополнении счета. Тарифы нужно уточнять в самом банке.