Как известно, средний срок существования малого бизнеса — от 2 до 5 лет. Проводимые специалистами опросы и исследования дают, в общем, похожую картину — предприниматели страшатся бюрократов. Из шести проблем, которые способны увести бизнес в тень или вовсе заставить закрыться, три связаны с излишним вниманием надзорных органов.
Возглавляет список «всевидящее око» власти. Даже не увеличение налогового бремени, а чувство безнадёги, которое вызывают у бизнесменов придирки различных проверяющих, о существовании которых они вчера еще и не знали.
Короче, «боль» есть. Это проблема номер один. Проблема номер два — в том, что предприниматели часто не знают, с какой стороны может прилететь державной битой, и как отбиваться. В техподдержку онлайн-сервиса для малого бизнеса Контур.Эльба ежедневно приходят вопросы: «Кто может проверять бизнесменов? Насколько основательно? Что вообще нужно знать и как готовиться»? Попробуем поделиться общими представлениями по теме.
Чаще всего предприниматели знакомятся с
- Налоговой инспекцией
- Трудовой инспекцией
- Пожарным надзором
- Роспотребнадзором
Есть еще проверки Ростехнадзора, Россельхознадзора. Но они для специфических видов деятельности, поэтому сегодня мы о них говорить не будем.
Права и обязанности предпринимателя при проведении проверки органами контроля (кроме налоговой инспекции) установлены Федеральным законом 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля». Этот закон вводит ограничения по периодичности проверок, а также определяет полномочия проверяющих.
Налоговая инспекция
Про налоговую инспекцию более или менее общеизвестно. Денег в казне мало, собирать их надо «более лучше». Сверху топают ногами: недобираем налогов, надо усилить контроль за фирмами-однодневками, возвратом НДС и т д. Порядок проведения проверок налоговыми органами прописан в главе 14 НК РФ. Проверок существует 2 вида: камеральная и выездная.
Камеральная проверка проводится по итогам сдачи отчетности. Налоговые органы могут попросить объяснений по непонятным моментам исчисления налога, попросить дополнительные документы, подтверждающие ваши расходы. Камеральная проверка может длиться до 3 месяцев после окончания отчетного периода.
По результатам камералки налоговики должны в течение 3 рабочих дней сообщить вам о результатах. На исправление дается 5 дней. Это если ваши ошибки не повлекли недоплату налогов. Если вам не повезло, в течение 10 дней инспекторы вынесут постановление о привлечении вас к ответственности. Еще 10 дней дается на отправку вам требования об уплате недоимки, пеней, штрафов и исправления документов.
Выездная проверка — это глобальное нашествие контролёров на ваш бизнес с возможным привлечением экспертов, понятых, опросом свидетелей, осмотром помещений, инвентаризацией имущества, выемкой документов. Если у вас нет помещения, чтобы вместить «гостей», могут вызвать в налоговую. Могут даже встречно проверить ваших контрагентов.
Обычно чаще 3 лет налоговики не проверяют (магическое число Стива Джобса снова в действии). Иногда с этим фактом связывают среднюю продолжительность жизни малых фирм).
Можно проверить себя на стрессоустойчивость — просчитать, с какой вероятностью к вам в ближайшее время пожалуют люди в галстуках. Налоговики публикуют «Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков...» (утверждены приказом ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@), где можно увидеть, каким образом можно попасть в «узкие круги». Например, если вы несколько лет подряд показываете в декларации убытки или платите зарплату работникам ниже среднего уровня в вашем регионе по вашему виду деятельности — вы плохой.
Хорошо, что проверить могут только за 3 последних года деятельности и за текущий год. И не имеют права проверять повторно за один и тот же период времени по одному и тому же налогу.
Как правило более 2 месяцев проверка не длится. Но срок может быть увеличен до 30 месяцев, если потребовалась встречная проверка, нужно связываться с другими фирмами по вашему поводу. Ну или метеорит там упал.
Если к вам пришли инспекторы, не забудьте попросить у них решение о проведении проверки и служебные удостоверения. Раз уж пришли с выездной проверкой, как пить дать, что-нибудь да найдут. На безрыбье налоговики могут попробовать содрать штраф за непредоставленные документы — по 200 руб. за штучку. Все в бюджет.
Чтобы не было штрафов за занижение налоговой базы (а это может быть до 40% от суммы неуплаченного налога) и других неприятностей, лучше не дожидаться выездной проверки, а исправлять расчёты, доплачивать налог и пени за просрочку платежа и подавать уточнённые декларации.
По завершении проверки инспектор должен составить специальную справку, где указывается предмет проверки и ее сроки. На основании справки инспекция составит в 2х экземплярах акт проверки, где укажет все выявленные нарушения и предложения по их устранению. Дальше в течение 2х недель вы можете обжаловать результаты проверки.
Трудовая инспекция
Трудовая инспекция, как видно из названия, бдит за соблюдением Трудового кодекса. Если по-модному, то это Федеральная служба по труду и занятости (Роструд еще). А у вас на местах — трудовая инспекция. Трудовики могут проверить любую фирму. По плану это происходит не чаще чем раз в 3 года. План проверок в обязательном порядке публикуется на официальных сайтах Генпрокуратуры и Роструда.
Шансы попасть в план увеличиваются, если на вас постоянно жалуются. Или вы слишком любите труд иностранных работников. Или прививаете похвальное желание трудиться подрастающему поколению. Но самое неприятное, когда на вас настучит обиженный работник — проверят вне плана. А еще инспектора любят объединяться с другими контролирующими органами и устраивать совместные крестовые походы.
Обычно при проверке просят предоставить документы и внимательно их изучают. Если проверка по жалобе, могут вызвать руководителя для объяснений. Перед тем, как предоставлять документы, нужно методично проверить все составляющие:
- Проверьте наличие основных кадровых документов (трудовые договоры, штатное расписание, табель учета рабочего времени, личные карточки, график отпусков, трудовые книжки и т д.).
- Удостоверьтесь, что ваши трудовые договора не противоречат ТК и другим кадровым документам.
- Зарплата должна быть выплачена 2 раза в месяц в достаточном размере, все сотрудники должны сходить раз в год в отпуск минимум на 2 недели без перерывов.
- Не торопитесь заключать договоры о полной материальной ответственности — это подозрительно.
Во всяком случае, с этого мы начинаем, когда в Эльбу обращаются в панике клиенты, к которым пришли трудовые инспектора. А дальше по ситуации.
По результатам проверки инспектор составит протокол, где должно быть указаны: ФИО проверяющего, какие нарушения выявлены, предписания по устранению нарушения. По результатам протокола может быть вынесено постановление о наложении административного штрафа на руководителя от 1000 до 5000.
Если нарушение серьёзное (например, уклонение от проверок, невыполнение предписаний об устранении нарушений) — то могут и к суду привлечь, и даже на 3 года дисквалифицировать руководителя. Так что, лучше зарплату работникам не задерживать, в отпуск отправлять и расставаться со «слабыми звеньями» в соответствии с требованиями ТК. Это я вам, как работник, советую;)
Пожарный надзор
Если у вас есть, чему гореть, рано или поздно из МЧС к вам придут пожарники (кстати, они не любят, когда их так называют — лучше «пожарные»). И надо сказать, после налоговиков, это самые «дорогие» гости на фирме.
Основные документы, на которые ориентируются контролеры: Закон 69-ФЗ «О пожарной безопасности» от 21.12.1994, Постановление Правительства РФ от 25.04.2012 № 390 Правила противопожарного режима, Постановление Правительства РФ от 12.04.2012 N 290 «О федеральном государственном пожарном надзоре» и Административный регламент, утвержденный приказом МЧС РФ от 30.11.2016 N 644.
Попасть в план проверок вы можете не чаще, чем раз в 3 года. Предупредиться и вооружиться можно на сайте МЧС вашего региона, в разделе Деятельность — Профилактическая работа и надзорная деятельность, где публикуются планы проверок на год. Принцип «Слово и дело» тоже работает. Жалобщики могут навлечь на вас внеплановую проверку инспекторов. Правда, прежде чем позвонить вам в дверь, нужно согласовать свои действия с прокуратурой. За 24 часа до визита вас должны уведомить.
Пожарные штрафы прописаны в статье 20.4 КОАП и внушают уважение. Минимальный штраф для организаций — 90 тыс. рублей. А максимум — аж 500 тысяч. Могут и приостановить деятельность организации на срок от 1 до 3 месяцев. Так что игнорировать вопрос не стоит.
Проверяют физическое наличие девайсов для борьбы с красным петухом (огнетушители, пожарные рукава, краны и т д.), так и документальное обеспечение. За инструментарий, в основном отвечают собственники имущества. А, например, арендаторы офисов должны себя обложить документацией.
Среди документов наибольшей популярностью пользуются:
- Приказ руководителя, который определяет порядок обесточивания оборудования в конце дня и в случае пожара, где разрешено курение, места хранение и допустимое количество материалов и продукции в помещении.
- Приказ, где прописаны порядок и сроки прохождения противопожарного инструктажа, ответственные за это мероприятие.
- Приказ, который определяет, кто будет отвечать за противопожарный инвентарь.
- Планы эвакуации тоже нужны (вспомните печальную судьбу «Хромой лошади»).
Если к вам пришли с проверкой, нужно проверить наличие удостоверения и распоряжения о проведении проверки за подписью начальника управления или районного отдела или его зама. Проверьте сроки проверки в этом распоряжении (должны быть не более месяца).
По результатам проверки составляется акт обследования объекта. Если выявлены нарушения, на первый раз можно отделаться предупреждением. Во второй раз могут оштрафовать. Акт нужно читать внимательно, дабы не написали чего-то, что не соответствует истине. Следите за правильным заполнением реквизитов.
И помните, штраф — совсем необязательный исход проверки, всегда можно объясниться, договориться, пообещать исправиться.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Роспотребнадзор
Если вы работаете по модели b2c, продаете товары или оказываете услуги населению, то Роспотребнадзор, как Черный плащ, будет стоять на страже ваших клиентов. Во всяком случае, легенда — такая.
У Роспотребнадзора есть регламенты, которые определяют его поведение: «Положение о Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека», утверждённое Постановлением Правительства РФ N 322 от 30.06.2004 г., Административный регламент службы, утверждённый Приказом Роспотребнадзора от 16.07.2012 № 764 — дельный документ, распечатайте и имейте под рукой.
А значит проверять. Как водится, планово, раз в 3 года, и по событию. План проверок вы сможете найти на сайте Роспотребнадзора. Он такой цветастый, что на главной странице сразу и не приметишь. О внеплановых проверках вам должна подсказать ваша совесть. Клиенты просто так жаловаться, как правило, не приходят;)
Регламент проверок подпадает под общий паттерн, определенный Законом 294-ФЗ: вы попали в план, вам выслали уведомление, в назначенный час придут люди, посмотрят документы и составят акт, который можно обжаловать.
Проверять могут много чего. Площадь, освещенность, вентиляцию, наличие жильцов, которые могут быть недовольны тем, где расположен дополнительный вход, через который завозят продукты. Конечно, соответствовать санитарным нормам очень затратно. Поэтому многие предприниматели каждые три года «переезжают» — закрываются по одному адресу и открываются по-новому.
Какие документы нужны для проверяющих Роспотребнадзора, определяется особенностями вашей деятельности. И в принципе, это могут быть любые документы, которые отражают ваши отношения с покупателями. Примеры таких документов:
- Санитарно-эпидемиологические заключения и сертификаты соответствия на товары и продукцию;
- Договор с организацией о вывозе твёрдых бытовых отходов (если у вас аренда, то скорее всего подобными вещами занимается собственник помещения).
Помимо документов, могут проверять сроки годности продукции, соблюдение товарного соседства, температурного режима хранения продуктов и прочие нормативы. Полезно будет иметь в наличии текст действующего САНиП по вашем виду деятельности. Также проверят наличие сан.книжек у продавцов, отметок об обязательных медосмотрах, соблюдении требования к спец.одежде.
По результатам проверки составят акт в 2х экземплярах. Что должно быть в этом акте, вы уже, наверное понимаете. Если выявят нарушение, то наложат административный штраф и выдадут предписание об устранении. Если вы не согласны, то не стоит молчать. Штрафы могут быть очень невкусными: до 500 тыс. руб. Подробнее о штрафах можно посмотреть в статьях 6.3 и 6.4 КОАП, статьях 14.4, 14.5, 14.7, 14.8, 14.15, 14.16 КОАП. Если не выполните требования надзорных, то еще привлекут за невыполнение и уклонение: ст. 19.5, 19.6 и 20.25 КОАП.
Может ли налоговая потребовать от меня декларацию?
Нет.
Налоговая может запросить документы, которые подтверждают расчеты в декларации или уплату налогов. Например, договоры, акты или платежные документы.
Сдавать отчетность - это обязанность налогоплательщика и предполагается, что вы уже сдали декларацию в установленные сроки. Проверка проходит после того, как налоговая изучит данные в этой декларации.
Пока такой функциональности в сервисе нет.
Мы зафиксируем ваше пожелание.
Также вы можете найти или создать данную идею на ЮзерЭхо и проголосовать за нее - http://elba.userecho.com/
феврале, а буквально через день они позвонили и назначили дату 5 феврала
Мы зафиксируем ваше пожелание.
Вы можете проголосовать за данную идею на ЮзерЭхо - http://elba.userecho.com/.
Пожарники - это те, кто поджигает, пожарные - те, кто тушит.
В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного надзора и муниципального контроля», плановые проверки проводятся не чаще, чем один раз в три года. Органы обязаны известить предпринимателя о планируемой проверке как минимум за три дня до ее начала. Если проверка внеплановая, то Роспотребнадзор все равно должен согласовать ее проведение с прокуратурой и предупредить вас не позже, чем за сутки (п. 5 ст. 10 Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ).
Присутствие администратора рынка не обязательно. Главное, чтобы при проверке присутствовал руководитель или его представитель, либо ИП.
Если вся ваша деятельность переведена на ЕНВД, то налоговую в первую очередь будут интересовать документы, касающиеся исчисления данного налога, то есть связанные с определением физ. показателя, базовой доходности, а также начислением и уплатой сумм, позволяющих уменьшить налог (страховых взносов, больничных).
Да, первичные документы лучше сохранять.
Например, при выездной проверке могу попросить показать и договоры с контрагентами (на предмет выявления операций, не подпадающих под ЕНВД) и в случае возникновения сомнений запросить первичные документы уже по этим операциям.
За непредставление документов, которые у налогоплательщика объективно должны быть, предусмотрен штраф по ст. 126 НК РФ.
Самое первое ваше действие - составьте претензию на некачественно выполненную работу. Претензию отнесите исполнителю услуги, т.е. в мебельный магазин. Обычно претензии составляются на имя генерального директора (руководителя) организации. Кстати, в интернете есть много инструкций и примеров по составлению претензий.
В любом случае, все-таки стоит узнать именно в налоговой причину вызова и попросить направить их требование, а не звонить по телефону.
В "уголке потребителя" должно быть следующее:
1. Информация об изготовителе (исполнителе,продавце) (ст. 9 Закона от 07.02.1992 N 2300-1; п. 10 Правил продажи, Постановление Правительства РФ от 19.01.1998 N 55):
2. Нормативные документы:
- Закон от 07.02.1992 N 2300-1;
- Правила продажи отдельных видов товаров, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.01.1998 N 55 (п. 9 Правил продажи).
3. Иные документы (п. п. 7, 8 Правил продажи):
- книга отзывов и предложений;
- измерительное оборудование для проверки покупателем правильности цены, меры и веса приобретенного товара.
Прокуратура осуществляет свою деятельность в соответствии с ФЗ от 17.01.1992 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации» (в ред. от 03.07.2016; далее — Закон о прокуратуре).
Имеют ли они такие полномочия?
1. Налоговую ответственность — штраф 40 000 рублей. Налоговая инспекция напрямую заинтересована в регистрации каждого бизнеса. При выявлении «нелегальной» деятельности она вправе оштрафовать на 10 000 рублей и доначислить налог на доходы расчетным путем.
2. Административную ответственность — штраф от 500 до 2 000 рублей. Налоговая может передать заявление в суд, который привлечет нарушителя к административной ответственности.
3. Уголовную ответственность — штраф, обязательные работы или арест.
Уголовное разбирательство грозит только тому незарегистрированному предпринимателю, который «играет по-крупному» — ущерб государству или полученный доход должен составить больше 1 500 000 рублей. Возможное наказание:
• штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за период до двух лет;
• обязательные работы до 480 часов;
• арест до 6 месяцев.
Также, мы описали возможные последствия за налоговые нарушения (такие как отсутствие кассы и т.д.) в статье https://e-kontur.ru/enquiry/28.
Нас завтра посетит Налоговая.
Информации написано,привести в соответствии с требованиями нормативного законодавтельства РФ.
Какие именно докуметы ,нужны потготовить для этого?
Спасибо за зарание.
Если Роспотребнадзор будет проверять ИТ компанию.
Какие документы они могут требовать, т.к это не совсем ИХ направление проверок. Спасибо!
При документальной проверке Роспотребнадзор может запросить:
- документы, содержащие сведения о лицах, подлежащих проверке, в том числе бумаги, устанавливающие их организационно-правовую форму, права и обязанности;
- документы, которые используются при осуществлении деятельности и связанные с исполнением обязательных требований, предписаний и постановлений должностных лиц Роспотребнадзора.
Если достоверность сведений, содержащихся в документах, вызывает сомнения либо этих сведений недостаточно для того, чтобы оценить, соблюдаются ли обязательные требования, то в адрес проверяемого направляется запрос с требованием представить иные необходимые для рассмотрения в ходе проверки документы.
При осуществлении проверки контролирующие органы могут попросить предоставить данный документ. Также это может сделать участковый по тому району, в котором вы арендуете помещение.
Если я работаю дома через интернет, то может ли меня навестить проверка?
Рекомендую ознакомиться с моим ответом для Марии.
Приносим вам свои извинения за длительное ожидание ответа.
Законодательно, данный момент не урегулирован. Тут следует учитывать, что в виду специфики ИП, как субъекта хозяйственной деятельности, а также прав других лиц, проживающих в жилых помещениях проверяемого ИП, представители контролирующих органов (КО), в том числе и пожарного надзора, не могут находится в этих жилых помещениях помимо или против воли проживающих в нем физических лиц (ст. 25 Конституции РФ). Для этого им необходимо получить разрешение суда.
Думаю, что никаких нарушений в случае проверки КО не выявят, потому что вы работаете удаленно, то есть квартиру нельзя считать офисом.
Про специфику проверок можно почитать в данной статье чуть выше ленты с комментариями.
Если в вашем штате нет сотрудников и магазин будет работать на упрощенке, то уведомлять гос. службы вам не требуется.
Думаю, что отдельный план эвакуации для вашего магазина делать не нужно, поскольку в ТЦ должен располагаться общий план.
Про огнетушитель и штатную систему тушения лучше, конечно, уточнить, например, в местной инспекции труда. На мой взгляд, можно обойтись и системой тушения. :)
Рекомендую проконсультироваться у юристов, потому что тут могут быть свои подводные камни, о которых знают только узкие специалисты.
Вы можете задать ваши вопросы нашим партнерам "Правовед.RU": https://pravoved.ru/
Скажите, пожалуйста. А если я использую для предпринимательских целей свой личный ноутбук, то никаких вопросов не возникнет у проверок? Документы на него есть (чек и накладная)
Купив программу, как физ. лицо, вы можете ее использовать для предпринимательской деятельности. Проверяющие отнесутся к этому нормально. Если проверяющие затребуют подтверждающие документы на приобретение программы, то вы можете предоставить им чек из банка и показать лицензионный договор компании, у которой была она приобретена. Если письмо с лицензионным договором было удалено, то, возможно, на сайте этой компании есть в открытом доступе такой договор или можете попросить компанию продублировать письмо.
Вы можете обратиться в органы государственного пожарного надзора. Вам необходимо будет описать где и какие нарушения противопожарной безопасности вы видели. По вопросам нарушения трудового законодательства вы можете обратиться в министерство труда и социальной защиты.
Я правильно понял, что вы работаете официально, то есть являетесь ИП? Если да, то на какой системе налогообложения вы работаете? Например, на УСН "Доходы" инспекторов будет интересовать только корректное отражение вашей выручки, а вот на УСН "Доходы минус расходы" будет нужны и закрывающие документы.
Я ИП на УСН-6%, работаю без офиса, по сути фрилансер. Теоретически, куда может прийти проверка? По адресу регистрации, просто в квартиру? А если я там не живу, или живу не один, с родителями- которые не имеют отношения к моему ИП или я постоянно в разъездах.
В общем, как поступают органы в таких случаях? Когда просто некуда прийти
Спасибо
ИП регистрируются по месту прописки. Требования и письма от налоговой будут приходить вам на почту по месту прописки, но если отчитываетесь через Эльбу, то требования будут приходить в нее.
Стоит учитывать, что в виду специфики ИП, как субъекта хозяйственной деятельности, а также прав других лиц, проживающих в жилых помещениях проверяемого ИП, представители контролирующих органов (КО) не могут находится в этих жилых помещениях помимо или против воли проживающих в нем физических лиц (ст. 25 Конституции РФ). Для этого им необходимо получить разрешение суда.
Но обычно, сотрудники налоговой просто вызывают налогоплательщика к себе.
Подскажите пожалуйста, не могу нигде найти точный ответ.
Планирую открытие ип с усн доходы.
Сначала это будет офис раздачи заказов, далее планирую добавлять для розничной
продажи (уже не по предзаказам, а из наличия) одежду/обувь взрослую и детскую. Товары будут брендовые (оригиналы). Закупаться будут с официальных сайтов заграницей.
ВОПРОС: кто -то проверяет , что это именно оригинальные бренды? Если да, то какие документы нужны будут? На руках у меня будут «Инвойсы» , которые магазин присылает после заказа (там указаны наименования, фото товара, размер , цена) . Будет ли достаточно этих инвойсов?
И ещё вопрос : при заказе с сайтов никто сертификаты соответствия не присылает. Получается, мне нужно обращаться в соответствующие органы для их получения? Или достаточно будет сертификатов (на иностранном языке), которые можно скачать на официальном сайте продавца?
Если Вы покупаете товар у официального правообладателя, то никаких отдельных договор не нужно. Вам достаточно получить от продавца сертификат происхождения товара. Лицензионный договор с правообладателем нужно если Вы скажем будете покупать обычные товар «китайский» и уже на основании лицензии будете иметь право наносить фирменные знаки.
Подробнее можете уточнит на сайте Правоведа по ссылке: https://pravoved.ru/question/618803/
Ещё вопрос если нет декларации и сертификатов на товары? Чем это грозит? И товары которые не подлежат сертификации, например стразы и т.д. как с ними поступать просто продавать?
Для продажи товара из Китая необходимо соблюдать следующие пункты:
1. Покупка у поставщика с предоставлением документов на товар (накладные, сертификаты);
2. Официальная растаможка партии товаров и уплата пошлин;
3. Оформление деклараций/сертификатов соответствия на всю ввезенную на территорию РФ партию товаров. Для этого сдаются в большинстве случаев экземпляры товаров, которые проходят ряд проверок и после чего вся партия получает сертификаты.
Если хотя бы один из них не будет соблюден, то продавать такой товар нельзя.
Без деклараций и сертификатов продавать товар нельзя, возможен штраф от 10000 рублей и выше. Товары, не подлежащие сертификации, перепродавать можно.
Я бы этот вопрос не поднимал, но с 1 июля 2018 будет установлена онлайн касса. и выручка будет видна налоговой.
Вопрос.
1.Законно ли я применяю ЕНВД?Если законно,то правильно ли я выбрал подпункт ст 346.26НК РФ?
2.Если вдруг я незаконно применяю ЕНВД, то чем мне это грозит?Вмененный доход 1 100 000 руб.По факту выручка 7 млн.Но выручку нигде не учитываю, книг ни каких не веду.
3.Если вдруг ЕНВД не законно, то законно ли УСН 6%, если помещение жилое?И не прилетят ли мне космические штрафы от общего оборота(у нас очень маленькая наценка и чистый доход получается копеечный)?
4.Или не заморачиваться, а работать как работаю, т.е. до 2021года на ЕНВД а после того как ЕНВД отменят, работать на УСН 6%?
Прошу, по возможности, подробно ответить, т.к. очень плохо сплю по ночам.
Спасибо!
1. Да, ЕНВД вы применяете законно, в пп. 6п. 2 ст. 346.26 НК РФ упоминается ваш вид деятельности.
2. Налоговой по-сути не важно жилое это помещение или не жилое. Здесь уже начинает действовать административный и жилищный кодексы.
Четкой законодательной трактовки на этот случай нет. В определенных случаях жилищное законодательство позволяет использовать жилое помещение в предпринимательской деятельности налогоплательщика, но с одной оговоркой (п. 2 ст. 17 ЖК РФ): если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.
Если обратиться к арбитражной практике, то она неутешительна. Вообще, по мнению арбитражных судей, любые сделки, направленные на использование жилого помещения в целях иных, чем проживание граждан, не порождают правовых последствий.
3. На УСН также можно использовать этот вид деятельности.
При вынесении решения суды, как правило, руководствуются тем, чьи виновные действия привели к правонарушению. И если органы пожарного надзора исходят из того, что масштабные и затратные мероприятия по обеспечению пожарной безопасности — обязанность собственника помещения, то суды склонны больше внимания обращать на содержание договора аренды (его условий, возлагающих ответственность по обеспечению пожарной безопасности).
К сожалению, мы специалисты только по налоговому и бухгалтерскому учету.
Этот вопрос вы можете задать на сайте Правоведа или обратитесь за консультацией к юристу.
К сожалению, мы можем подсказать только по бухгалтерскому и налоговому учёту. Рекомендую задать этот вопрос на сайте «Правовед» или проконсультироваться с юристом.
У меня отдел с электротоварами, ИП зарегистрировала 6 месяцев назад, и недавно приходили налоговая инспекция и спрашивали по работникам, официально оформлены или нет. К сожалению мне часто помогает муж и работает со мной, официально он не оформлен, они спросили ФИО и дату его рождения. Я сказала что муж иногда помогает мне. Скажите чем это грозит, какие штрафы или дополнительные проверки? Могут ли ИФНС приходить и проверять так в первые 3 года после регистрации ИП?
Налоговая тогда ходила по всему торговому центру ходила всех проверяла.
Если налоговая посчитает такие отношения трудовыми, то будет возбуждено административное дело и назначен штраф. Штраф за неоформленного работника может составлять от 1 до 5 тысяч рублей для предпринимателя.
ИФНС могут проверять предпринимателей как в первые 3 года деятельности, так и после. Никаких запретов на этот счет нет.
Эпиляция относится к парикмахерским услугам, вам нужно сообщить о начале деятельности в Роспотребнадзор, либо в медико-биологическое агентство, если ведёте бизнес на территории из перечня — https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=192677
Подробнее об этом читайте в нашей статье — https://e-kontur.ru/enquiry/255
План проверок Роспотребнадзора вы можете найти здесь — http://inspect.rospotrebnadzor.ru/
Если вы зарегистрированы в качестве ИП, то использование личного компьютера ничего не будет
Для ООО не все так просто, так как директор является сотрудником, должна выплачиваться компенсация. Согласно статье 188 ТК РФ при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. При этом размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.
К сожалению, мы не специалисты в алкогольных проверках. Мы хорошо разбираемся в налогах на УСН, ЕНВД и патенте, бухучёте и работе с сотрудниками. Советуем задать вопрос на Бухонлайне — https://buhonline.ru
1. В отношении розничной торговли сигаретами возможно применение общей системы налогообложения, упрощённой системы налогообложения, патентной системы налогообложения → только для ИП или ЕНВД.
Помочь выбрать систему налогообложения поможет статья → https://e-kontur.ru/enquiry/7
2. Торговля сигаретами в розницу, как вид коммерческих занятий, в перечне лицензируемых видов не значится. То есть специального письменного разрешения на такую реализацию не требуется в настоящее время, не запланировано их введение и на 2019 год.
Оптовая и розничная торговля табачными изделиями введена в строгие рамки несколькими нормативными актами, в числе которых главное место отведении «антитабачному» Закону от 23.02.2013 N 15-ФЗ. Действовать он будет и в 2019 году.
Основные рамки, касающиеся ИП, очерчены в 13-й, 19-й и 20-й статьях документа.
3. Что касается маркировки табака и закупки товара подсказать не смогу.
Рекомендую, задать ваш вопрос экспертам на бесплатном форуме Бухонлайн → https://www.buhonline.ru/
К сожалению, на данный вопрос не сможем вам ответить.
Рекомендую обратиться к экспертам сервиса Бухгалтерия Онлайн и уточнить данный момент — https://www.buhonline.ru/forum/index.
Пока ваши обороты не превышают 60 миллионов рублей в год, у инспекции не возникнет вопросов по вашим оборотам.
К сожалению, на данный вопрос не сможем вам ответить.
Рекомендую обратиться к экспертам сервиса Бухгалтерия Онлайн и уточнить данный момент — https://www.buhonline.ru/forum/index
У Роспотребнадзора есть план проверок — http://inspect.rospotrebnadzor.ru/
Кроме этого они могут делать и внеплановые проверки, например, по жалобам клиентов, которые к ним обращаются.
Если проверка внеплановая, то Роспотребнадзор все равно должен согласовать ее проведение с прокуратурой и предупредить вас не позже, чем за сутки (п. 5, п. 16, ст. 10 Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ).
Если при проверке выявлены нарушения, то вам наложат административный штраф и выдадут предписание об устранении.
К сожалению, точно сказать правомерно ли то, что вам не выдали предписание подсказать не сможем. Рекомендую обратиться к юристам для решения данного вопроса. Например, на Правовед.ру — https://pravoved.ru/
Вопрос довольно неоднозначный, и скорее юридического характера, чем налогового или бухгалтерского, поэтому рекомендую проконсультироваться по нему с юристами. Если у вас в Эльбе есть подключённый тариф, то можно задать один бесплатный вопрос юристам сервиса pravoved.ru из раздела Вопросы экспертам → Вопросы юристу → кнопка «Задать вопрос юристу».
Зарегистрировал Юр лицо по определенному адресу. Может ли налоговая придти с проверкой по этому адресу, без предупреждения, для осмотра рабочего места? Какой порядок проведения такой проверки?? Должны ли они уведомлять об этом?
Порядок проведения проверок налоговыми органами прописан в главе 14 НК РФ. ФНС не осматривает рабочие места. Предметом выездной налоговой проверки является правильность исчисления и своевременность уплаты налогов. О том, что в отношении компании планируется проверка, налоговая предупреждать не обязана.
Вопрос больше юридического характера. Рекомендую задать его юристам. Мы подсказать информацию не сможем, к сожалению.
С данным вопросом лучше обратиться к юристам. Они подскажут есть ли возможность избежать штрафа в вашем конкретном случае и что для этого потребуется сделать. Задать вопрос можете, например, на сайте Правовед.ру. Сделать это можно через Эльбу в разделе «Вопросы экспертам» → «Вопросы юристу».
Для решения вопроса, нужно будет подробно описать ситуацию и за что вам назначен штраф.
1. Если у вас есть сотрудники, то нужно их трудоустроить, выплачивать заработную плату, платить НДФЛ и взносы и сдавать отчетность в контролирующие органы. Если сотрудники работают на постоянной основе, то подойдет трудовой договор. О том, как принять сотрудника на работу и какие документы нужны, мы написали в статьях:
— https://e-kontur.ru/enquiry/40 — если у вас ИП.
— https://e-kontur.ru/enquiry/58 — Если у вас ООО.
2. Приобретение кассы зависит от того, как вы принимаете оплату, системы налогообложения, от вида деятельности, наличия сотрудников.
О том кому нужны кассы мы написали в статье — https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1 Пожалуйста, ознакомьтесь с ней. Если касса вам требуется, то нужно ее приобрести.
3. Обувь подлежит обязательной маркировке с 1 июля 2020 года. Поэтому, если еще не маркировали обувь, то нужно это сделать.
О том, как зарегистрироваться в Честном знаке, получить коды и маркировать обувь, мы написали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1401/markirovka-tovarov, а также — https://e-kontur.ru/enquiry/1418/markirovka-obuvi
4. По организации охраны труда у нас есть статья, в которой мы написали, что она в себя включает, кто может ее проводить и как пройти обучение — https://e-kontur.ru/enquiry/1329/bodyguard, о пожарной безопасности есть отдельная статья — https://e-kontur.ru/enquiry/1415/pozharnaya-bezopasnost.
ИП имеет право вести деятельность и получать прибыль на расчётный счёт, не имея сотрудников.
Другой вопрос если у вас есть сотрудники, но они официально не трудоустроены. Тогда будут санкции, штрафы за не сдачу отчётности, за невыполнение обязанностей налогового агента.
Придётся сдать отчётность, заплатить взносы и НДФЛ с зарплаты и пени за просрочку платежей.
сувениров, оформлена как ип усн, вроде все инспекции учла, кроме мчс. У меня есть огнетушитель и уголок пожарной безопасности, но нет сигнализации и свидетельства, что я прошла подготовку. Магазин еще не открылся. Допустим, пройду я до открытия инструктаж в мчс, но что мне грозит, если сигнализацию я поставлю не к открытию, а через пару недель? Имеет ли право мчс вообще проверять только что открытый магазин, если не поступит жалоб?
Действительно, лучше всего, до открытия магазина соблюсти все требования пожарной безопасности: подготовить планировку помещения, документацию, пожарную сигнализацию, средства пожарной безопасности и так далее, так как с внеплановой проверкой инспекторы МЧС имеют право прийти в любой момент без предупреждения.
Не факт, что к вам придут в первые недели после открытия, но такая вероятность все же есть. Поэтому, если есть возможность, лучше все сделать еще до открытия, чтобы гарантировано пройти проверку.
По вопросам нарушения трудового законодательства обычно обращаются в трудовую инспекцию.
Как понимаю, у вас появилась новая точка, о которой вы не сообщали. Нашла следующую информацию в письме ФНС РФ от 04.07.2013 N АС-4-2/12135: если вы продолжите работать, не переходя на патент, и при этом не подавали при регистрации или в конце прошлого года документы о переходе на УСН, вы оказываетесь на общем режиме налогообложения. В таком случае, помимо торгового сбора, платить потребуется 20% НДС и 13% НДФЛ. Ссылка → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=8&documentId=215574&rangeId=515203 . Также если налоговая узнает, что вы работаете, но не отчитываетесь и не платите налоги, вас могут оштрафовать за не поданные отчёты, от 5% до 30% от суммы в отчёте, но не меньше 1 000 ₽ за каждый отчёт, и за не уплаченные налоги, от 20% до 40% от не уплаченных сумм. Узнать о новом бизнесе налоговая может из множества источников — придя к вам с проверкой, проверив поступления на счета, проверив ваших поставщиков.
Также не совсем ясен момент с арендой, как понимаю, вы работаете на этой точке без документального оформления?
Касательно договоров рекомендую проконсультироваться с юристом.
Что касается документов, которые может потребовать налоговая — это будет зависеть от конкретной ситуации, по которой инспекция запросит документы. Чаще всего налоговая просит предоставить КУДиР. Кроме неё стоит хранить документы, которые содержат информацию для исчисления налога — это могут быть, например, акты, чеки, квитанции. Так же храните платёжки на уплату налога, которые подтверждают факт его перечисления.
По поводу КУДиР — подробнее о её заполнении мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1470/blank-kudir
Во время действия отсрочки по кассам можно выдавать клиентам БСО, товарные чеки или квитанции, чтобы можно было указать их в КУДиР в качестве первичного документа. Для случая, когда не выдаются никакие подтверждающие оплату документы, нет официального разъяснения о том, что указывать первичным документом. Вы можете обратиться в этом случае в вашу инспекцию за разъяснением