Режим самоизоляции больно ударил по предпринимателям. Чтобы поддержать малый бизнес, в регионах начали снижать местные налоги.
Мы составили таблицу с «коронавирусными» льготами и регулярно обновляем её.
Самое удивительное — что некоторые льготы действуют даже на 2021 год.
Проверяйте по таблице, какие налоги снижены в вашем регионе
Региональные власти уменьшают ставки по УСН, сокращают потенциально возможный доход по патенту, вводят пониженные коэффициенты по ЕНВД. Из дополнительных мер: арендные каникулы, льготные кредиты, отмена транспортного налога для организаций и другие — в зависимости от субъекта Федерации.
В большинстве регионов пониженные ставки действуют на весь 2020 год. Это значит, что налог можно пересчитать с 1 января, но могут быть исключения.
В основном льготы дают пострадавшим, опираясь на основной вид деятельности по ЕГРИП / ЕГРЮЛ. Одни регионы прописывают ОКВЭДы в тексте закона, другие ориентируются на Постановление Правительства РФ № 434.
В Приморском крае и Тюменской области ставки по УСН «Доходы» снизили для всех.
В Республике Тыве УСН «Доходы» теперь 1%, «Доходы минус расходы» 5%, а потенциально возможный доход по всем видам деятельности на патенте — 16,67 рублей. Но эти регионы скорее исключение, чем правило.
Прежде чем пересчитывать налоги, проверьте все условия в законе своего региона. Или позвоните в налоговую.
Быстрый поиск по таблице — сочетание клавиш Сtrl+F.
|
Регион |
Закон |
УСН |
Патент |
| Республика Адыгея | Закон Республики Адыгея от 27.04.2020 № 339 |
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Нужно сохранить не менее 90% штата по среднесписочной численности относительно 1 марта 2020 года. Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности |
Для ИП, впервые зарегистрированных после 29 апреля 2020 года, — ставка 0%. Список видов деятельности — в приложении к местному закону. |
| Республика Алтай | Закон Республики Алтай от 11.06.2020 № 29-РЗ |
🧾 На 2020 год для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 + ОКВЭДы 73.1 — деятельность рекламная и 85.11 — образование дошкольное. 🧾 На 2020 и 2021 годы УСН «Доходы» — 1%, на 2022 — 2%, в 2023 — 4%. На 2020 и 2021 годы «Доходы минус расходы» — 5%, а 2022 — 8%, в 2023 — 11%. Пониженные ставки могут применять налогоплатльщики, которые:
Льгота определяется по основному виду деятельности из госреестра по состоянию на 1 января 2020 года. Если имеете право на несколько льгот одновеременно, можно выбрать любую из них |
Потенциально возможный доход на 1 квадратный метр для розничной торговли с площадью зала до 50 метров снижен до 5584 рублей |
| Амурская область | Закон Амурской области от 13.05.2020 № 520-ОЗ |
🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «Доходы» — 1%. 🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Основной ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 28 марта 2020 года |
|
| Архангельская область |
Областной закон Архангельской области от 29.05.2020 № 264-17-ОЗ Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 254-16-ОЗ Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 255-16-ОЗ |
🧾 Для всех УСН «Доходы» — 4%. Пониженная ставка действует с 1 января 2020 до 31 декабря 2021 года 🧾 На 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 8%, если выполняются условия:
|
Для тех, кто в 2020 году покупает патент по тому же виду деятельности, что и раньше. Размер потенциально возможного дохода — 1 рубль |
| Астраханская область | Закон Астраханской области от 07.05.2020 № 38/2020-ОЗ |
На 2020 год для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. На 2021 год для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. |
|
|
Республика Башкортостан
|
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70% |
|
|
|
Брянская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5% Не менее 70% доходов должно приходиться на ОКВЭДы из постановления правительства РФ № 434.
|
|
|
|
Республика Бурятия
|
Закон Республики Бурятия от 12.05.2020 № 932-V | Для всех потенциально возможный доход снижен на 90% | |
| Владимирская область | Закон Владимирской области от 09.06.2020 № 48-ОЗ |
🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «Доходы» — 2%. 🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 5% |
Для ИП на патенте снижен потенциально возможный доход |
|
Волгоградская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5% Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов |
В 2020 году потенциально возможный доход не индексируется на коэффициент-дефлятор |
|
|
Вологодская область
|
Закон Вологодской области от 12.05.2020 №4699-ОЗ |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
|
|
| Воронежская область | Закон Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов. Налогоплательщик не должен находится в процессе ликвидации или банкротства |
|
| Республика Дагестан | Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 |
🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «Доходы минус расходы» — 6%. 🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «Доходы» — 3%. 🧾 УСН «Доходы» — 1% при условии раздельного учёта доходов для ОКВЭДов:
🧾 Для ИП и ООО, работающих в сфере социального предпринимательства, при условии раздельного учёта УСН «Доходы» — 1% |
Для всех ИП на патенте на 2020-2021 год потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
| Еврейская автономная область | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления губернатора |
||
| Забайкальский край | Закон Забайкальского края от 30.04.2020 № 1822-ЗЗК | Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года |
|
| Республика Ингушетия | Закон Республики Ингушетия от 30.06.2020 № 29-рз | Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Для ИП, впервые зарегистрированных после 1 января 2020 года, ставка — 0%. Список видов деятельности — в региональном законе. Льготы действуют с 1 апреля по 30 сентября 2020 года |
Снижение потценциально возможного дохода в два раза для пострадавших отраслей из постановления правительства РФ № 434. Льгота действует с 1 апреля по 30 сентября 2020 года |
| Кабардино-Балкарская Республика | Закон Кабардино-Балкарской Республики от 30.04.2020 № 12-РЗ |
Для пострадавшего малого и среднего бизнеса УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в перечне, утверждённом правительством Кабардино-Балкарской Республики |
Для всех предпринимателей, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года, потенциально возможный доход на 2020 год — 16,67 рублей |
| Республика Калмыкия | Закон Республики Калмыкия от 10.06.2020 № 104-VI-З |
🧾 Для ОКВЭДов из регионального закона УСН «Доходы» — 1% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки. 🧾 Для ОКВЭДов из регионального списка «Доходы минус расходы» — 5% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки |
По всем видам деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
|
Калужская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. |
|
|
| Камчатский край | Закон Камчатского края от 27.04.2020 № 445 | Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из регионального закона. Доход от них должен составлять не менее 70% |
Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход —16,66 рублей |
| Карачаево-Черкесская Республика | Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15.06.2020 № 29-РЗ | На 2020 год для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 | В 2020 году для пострадавших ИП, вклчюченных в реестр МСП на 1 марта 2020 года, снижен потенциально возможный доход (применяется коэффициент 0,75). Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 |
| Республика Карелия |
🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «Доходы» — 1%. 🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «Доходы минус расходы» — 5%. |
Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза | |
|
Кемеровская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. |
Для определённых видов деятельности на патенте в два раза снижен потцениально возможный доход |
|
| Кировская область | Закон Кировской области от 27.07.2020 № 382-ЗО Закон Кировской области от 24.03.2020 № 355-ЗО |
🧾 Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. Условия для работодателей:
🧾 УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Льгота для тех, кто торгует обязательными к маркировке товарами: обувью и лекарствами. Они должны составлять не менее 70% дохода. |
В 2020 году для всех видов деятельности на патентной системе потенциально возможный доход уменьшен на 50% |
| Краснодарский край |
Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434.
Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. К пострадавшим также относятся ОКВЭДы из приложения 1 к постановлению губернатора Краснодарского края от 08.04.2020 № 202
|
||
| Республика Коми | Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ |
Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года |
|
| Костромская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из перечня в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. Доход от этого вида деятельности должен быть не менее 70% |
||
| Красноярский край |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. Зарплата сотрудников должна быть не меньше МРОТ с учётом районных коэффициентов
|
Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода примерно на 85% | |
|
Республика Крым
|
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности |
Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза (коэффициент 0,5) | |
|
Курская область |
Закон Курской области от 02.06.2020 № 42-ЗКО Закон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКО
|
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона |
|
|
Ленинградская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. |
Для всех снижен потенциально возможный доход. Для пострадавших потенциально возможный доход — 50 000 рублей |
|
| Липецкая область | Закон Липецкой области от 18.06.2020 № 396-ОЗ | На 2020 год для пострадавших на УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления правительства РФ № 434
|
|
| Магаданская область | Закон Магаданской области от 30.04.2020 № 2491-ОЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 2% (для ОКВЭДов из класса 79 — 1%), УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу из перечня в региональном законе. На этот вид деятельности должно приходиться не менее 70% дохода |
|
| Республика Марий Эл | Закон Республики Марий Эл от 03.08.2020 № 20-З |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. Условия для применения льготной ставки:
Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2020 года |
|
| Мурманская область |
Для всех УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года |
||
| Новгородская область |
Областной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗ |
🧾 Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из перечня, утверждённого указом губернатора Новгородской области. Доход от этих видов деятельности должен составлять не менее 70%. 🧾 Для ОКВЭДов 85.11, 85.41, 87, 88 с 1 января 2020 года установлена ставка УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. Не менее 70% дохода должно приходиться на эти ОКВЭДы |
Для всех уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля по 31 декабря 2020 года |
| Омская область | Закон Омской области от 25.05.2020 № 2270-ОЗ | 🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. На один из ОКВЭДов из списка должно приходиться менее 70% дохода. Доходы определяются по КУДиР | |
| Оренбургская область | Закон Оренбургской области «Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» |
🧾 На 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Льготные ставки действуют для пострадавших ИП и ООО, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону
🧾 С 2021 года для ИП, впервые зарегистрированных на территории Оренбургской области, УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону. Срок — в течение двух налоговых периодов |
Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход |
| Орловская область | Закон Орловской области от 30.04.2020 № 2485-ОЗ |
УСН «Доходы» — 4,5%, УСН «Доходы минус расходы» — 11%. Льготные ставки действуют:
|
|
| Пензенская область |
Закон Пензенской области от 15.06.2020 № 3519-ЗПО |
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу. Список видов деятельности — в региональном законе |
Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) |
|
Пермский край
|
Закон Пермского края от 22.06.2020 № 548-ПК |
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. |
Для отдельных видов деятельности потенциально возможный доход — 16,67 рублей. |
|
Приморский край |
Для всех УСН «Доходы» — 3%. Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в региональных законах Приморского края. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70% |
||
|
Псковская область |
Закон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗ Закон Псковской области от 08.05.2020 № 2076-ОЗ
|
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020. Список видов деятельности — в региональных законах. |
Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90% |
| Ростовская область | Областной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗС |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. |
Для пострадавших потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
| Рязанская область | Закон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
|
|
| Самарская область | Закон Самарской области от 08.05.2020 № 49-ГД |
Для ОКВЭДов 55 и 79 в 2020 году УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5% |
|
| Санкт-Петербург |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в приложении к региональному закону. Среднемесячная зарплата сотрудников за 2020 год должна быть не ниже МРОТ в Санкт-Петербурге |
||
|
Саратовская область |
Закон Саратовской области от 02.06.2020 № 66-ЗСО Закон Саратовской области от 23.04.2020 № 33-ЗСО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности
|
Для определённых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
| Сахалинская область | Закон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходиться не менее 70% доходов |
|
| Севастополь |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности |
Снижен потенциально возможный доход | |
|
Свердловская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Для организаций дополнительное условие: сохранить численность штата не меньше 90% и заработную плату не меньше 50%. Зарплату сравнивают со средними значениями по Свердовской области |
|
|
| Смоленская область | Закон Смоленской области от 30.04.2020 № 32-з |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть в реестре МСП на 1 января 2021 года |
Скорректирован потенциальный возможный доход |
| Ставропольский край | Закон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кз |
Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 80% |
|
| Тамбовская область | Закон Тамбовской области от 29.04.2020 № 484-З |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2 или 4%, зависит от ОКВЭДа. УСН «Доходы минус расходы» — 7 или 10%. Список видов деятельности — в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. |
|
|
Тверская область |
Закон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70% |
Для пострадавших снижен потенциально возможный доход |
| Томская область |
Закон Томской области от 26.02.2021 № 2-ОЗ |
Для пострадавших на 2020 и 2021 год УСН «Доходы» — 3%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 июня 2020 года | Для пострадавших потенциально возможный доход на 2020 год — 16,67 рублей |
| Тульская область | Закон Тульской области от 01.06.2020 № 48-ЗТО Закон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТО Закон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. Список видов деятельности — в региональных законах |
|
|
Тюменская область
|
Для всех УСН «Доходы» — 1% |
Для всех ИП на патентной системе налогообложения потенциально возможный доход в 2020 году — 16,66 рублей. |
|
|
Республика Тыва |
На 2020 год для всех УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. На 2021 год для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. |
На 2020 год на патентной системе потенциально возможный доход — 16,67 рублей |
|
| Удмуртская Республика | Закон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Совокупный доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%. Для подтверждения права на льготу по итогам года нужно будет предоставить КУДиР |
|
| Ульяновская область | Закон Ульяновской области от 06.05.2020 № 36-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%. |
|
| Хабаровский край | Закон Хабаровского края от 27.05.2020 № 64 |
🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «Доходы» — 3%. 🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «Доходы минус расходы» — 8%. На эти ОКВЭДы должно приходиться не менее 80% дохода |
|
| Республика Хакасия | Закон Республики Хакасия от 09.06.2020 № 21-ЗРХ |
В 2020 году для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434.
Основной ОКВЭД должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
|
|
| Ханты-Мансийский АО | Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020 № 35-оз |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из регионального закона. Бизнес должен быть включён в реестр МСП |
|
|
Челябинская область |
Закон Челябинской области от 01.06.2020 № 156-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходится не менее 70% доходов |
Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей. Список видов деятельности — в приложении к закону
|
| Чеченская Республика | Закон Чеченской Республики 30.04.2020 № 24-РЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по перечню, который утверждает правительство Чеченской Республики. Пониженные ставки действуют с 1 апреля 2020 года |
Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля 2020 года |
| Чувашская Республика — Чувашия | Закон Чувашской Республики от 29.04.2020 № 33 |
🧾 УСН «Доходы минус расходы» — 12% для:
🧾 Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Доход от этого вида деятельности должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
|
Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5). Список видов деятельности — в региональном законе |
| Чукотский АО | На 2020 и 2021 год для всех, кроме автономных учреждений, УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5% | Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза | |
| Республика Саха (Якутия) | Закон Республики Саха (Якутия) от 23.04.2020 № 2232-З № 375-V |
Для отдельных видов деятельности УСН «Доходы» — 1%. Для отдельных видов деятельности УСН «Доходы минус расходы» — 5% |
Для всех на патенте снижение потенциально возможного дохода примерно на 15% |
|
Ямало-Ненецкий АО |
Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 01.06.2020 № 54-ЗАО Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Список видов деятельности — в региональном законе. Выручка от этих ОКВЭДов должна составлять не менее 70% от всего дохода за 2019 год или 50% от дохода за 2020 год |
|
| Ярославская область | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. Доход по ним должен составлять не менее 70%. Работодателям нужно сохранить 90% штата относительно 1 марта 2020 года, микропредприятиям — 60% |
Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход |
В таблицу вошли субъекты Федерации, где законы уже приняты и опубликованы. Если не нашли свой регион, возвращайтесь в статью позже.
Если заметили неточность в таблице или знаете о дополнительных мерах поддержки, напишите в комментариях. Это поможет другим предпринимателям сэкономить на налогах.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатноПоменяются ли ставки в Эльбе автоматически
Мы изменим ставки по УСН автоматически для тех регионов, где изменения касаются всех без исключения.
Если в вашем регионе налог снижен только для пострадавших, поменять ставку в сервисе нужно самостоятельно. Для этого перейдите в Реквизиты → Система налогообложения → УСН → Ставка налога.
Статья актуальна на