Какие регионы понизили ставки налогов из‑за коронавируса

Справочная / Коронавирус: меры поддержки и правила

Какие регионы понизили ставки налогов из‑за коронавируса

Режим самоизоляции больно ударил по предпринимателям. Чтобы поддержать малый бизнес, в регионах начали снижать местные налоги.

Мы составили таблицу с «коронавирусными» льготами и регулярно обновляем её.

Проверяйте по таблице, какие налоги снижены в вашем регионе

Региональные власти уменьшают ставки по УСН, сокращают потенциально возможный доход по патенту, вводят пониженные коэффициенты по ЕНВД. Из дополнительных мер: арендные каникулы, льготные кредиты, отмена транспортного налога для организаций и другие — в зависимости от субъекта Федерации.  

В большинстве регионов пониженные ставки будут действовать весь 2020 год. Это значит, что налог можно пересчитать с 1 января, но могут быть исключения.

В основном льготы дают пострадавшим, опираясь на основной вид деятельности по ЕГРИП / ЕГРЮЛ. Одни регионы прописывают ОКВЭДы в тексте закона, другие ориентируются на Постановление Правительства РФ № 434.

В Приморском крае и Тюменской области ставки по УСН «‎Доходы» снизили для всех.

В Республике Тыве УСН «Доходы» теперь 1%, «Доходы минус расходы» 5%, а потенциально возможный доход по всем видам деятельности на патенте — 16,67 рублей. Но эти регионы скорее исключение, чем правило.

Прежде чем пересчитывать налоги, проверьте все условия в законе своего региона. Или позвоните в налоговую.

Быстрый поиск по таблице — сочетание клавиш Сtrl+F.

Регион

Закон

УСН

Патент

Республика Адыгея Закон Республики Адыгея от 27.04.2020 № 339

Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Нужно сохранить не менее 90% штата по среднесписочной численности относительно 1 марта 2020 года. 

Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности

Для ИП, впервые зарегистрированных после 29 апреля 2020 года, — ставка 0%. Список видов деятельности — в приложении к местному закону.
Республика Алтай Закон Республики Алтай от 11.06.2020 № 29-РЗ

🧾 На 2020 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 + ОКВЭДы 73.1 — деятельность рекламная и 85.11 — образование дошкольное.

🧾 На 2020 и 2021 годы УСН «‎Доходы»‎ — 1%, на 2022 — 2%, в 2023 — 4%. На 2020 и 2021 годы «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%, а 2022 — 8%, в 2023 — 11%. Пониженные ставки монут применять налогоплатльщики, которые:

  • в 2020 году работали на ЕНВД, включая тех, кто совмещал его с УСН;
  • в 2019 году торговали в розницу меховой одеждой на ЕНВД, включая тех, кто совмещал ЕНВД и УСН.

Льгота определяется по основному виду деятельности из госреестра по состоянию на 1 января 2020 года.

Если имеете право на несколько льгот одновеременно, можно выбрать любую из них

Потенциально возможный доход на 1 квадратный метр для розничной торговли с площадью зала до 50 метров снижен до 5584 рублей 
Амурская область Закон Амурской области от 13.05.2020 № 520-ОЗ

🧾  Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%. 

🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Основной ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 28 марта 2020 года

 
Архангельская область

Областной закон Архангельской области от 29.05.2020 № 264-17-ОЗ

Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 254-16-ОЗ

Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 255-16-ОЗ

🧾 Для всех УСН «Доходы» — 4%. Пониженная ставка действует с 1 января 2020 до 31 декабря 2021 года

🧾 На 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 8%, если выполняются условия:

  • на конец 2020 года нет задолженности по налогам и взносам,
  • среднесписочная численность в 2020 году — не менее 5 человек,
  • среднесписочная числненность в 2020 году составляет не менее 90% или уменьшилась не более чем на одного работника относительно 2019 года, условия не действует для ИП и ООО, зарегистрированных после 1 января 2020 года.
Для тех, кто в 2020 году покупает патент по тому же виду деятельности, что и раньше. Размер потенциально возможного дохода — 1 рубль
Астраханская область Закон Астраханской области от 07.05.2020 № 38/2020-ОЗ

На 2020 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

На 2021 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в региональном законе.  

 

Республика Башкортостан

 

 

Закон Республики Башкортостан от 10.04.2020 № 242-з

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Список ОКВЭДов — в местном законе. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70%

 

Брянская область

Закон Брянской области от 09.04.2020 № 32-З

Для пострадавших  УСН «‎Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%

Не менее 70% доходов должно приходиться на ОКВЭДы из постановления правительства РФ № 434

 

 

 
Республика Бурятия
Закон Республики Бурятия от 12.05.2020 № 932-V   Для всех потенциально возможный доход снижен на 90%
Владимирская область Закон Владимирской области от 09.06.2020 № 48-ОЗ

🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 2%. 

🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Для ИП на патенте снижен потенциально возможный доход

Волгоградская область

Закон Волгоградской области от 11.06.2020 № 36-ОД

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов

В 2020 году потенциально возможный доход не индексируется на коэффициент-дефлятор

Вологодская область
Закон Вологодской области от 12.05.2020 №4699-ОЗ

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

  • Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства № 434. На него должно приходится не менее 50% доходов.
  • Основной ОКВЭД должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. 
  • Среднесписочная численность сотрудников в 2020 должна составлять не меньше 90% от таковой в 2019 году. Среднемесячная зарплата сотрудников — не ниже МРОТ с учётом районного коэффициента за апрель-декабрь 2020 года
 
Воронежская область Закон Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов.

Налогоплательщик не должен находится в процессе ликвидации или банкротства

 
Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27

🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 6%. 

🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «Доходы»‎ — 3%.

🧾 УСН «‎Доходы»‎ — 1% при условии раздельного учёта доходов для ОКВЭДов:

  • 26 — производство компьютеров, электронных и оптических изделий;
  • 62 — разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
  • 63 — деятельность в области информационных технологий;
  • 72 — научные исследования и разработки.

🧾  Для ИП и ООО, работающих в сфере социального предпринимательства, при условии раздельного учёта УСН «‎Доходы»‎ — 1%

Для всех ИП на патенте на 2020-2021 год потенциально возможный доход снижен в 2 раза
Еврейская автономная область

Закон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 546-ОЗ 

Закон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 545-ОЗ

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН  «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления губернатора
 
Забайкальский край Закон Забайкальского края от 30.04.2020 № 1822-ЗЗК Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
 
Кабардино-Балкарская Республика Закон Кабардино-Балкарской Республики от 30.04.2020 № 12-РЗ

Для пострадавшего малого и среднего бизнеса УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в перечне, утверждённом правительством Кабардино-Балкарской Республики

Для всех предпринимателей, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года, потенциально возможный доход на 2020 год — 16,67 рублей
Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 10.06.2020 № 104-VI-З

🧾 Для ОКВЭДов из регионального закона УСН «‎Доходы»‎ — 1% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки.

🧾 Для ОКВЭДов из регионального списка «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки

По всем видам деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза

Калужская область

Закон Калужской области от 09.04.2020 № 581-ОЗ

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства Калужской области от 15.06.2020 № 464

 

Камчатский край Закон Камчатского края от 27.04.2020 № 445 Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из регионального закона. Доход от них должен составлять не менее 70%
Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход 16,66 рублей
Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15.06.2020 № 29-РЗ На 2020 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.  Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 В 2020 году для пострадавших ИП, вклчюченных в реестр МСП на 1 марта 2020 года, снижен потенциально возможный доход (применяется коэффициент 0,75).  Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434
Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 26.05.2020 № 2476-ЗРК

Закон Республики Карелия от 21.04.2020 № 2473-ЗРК

🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «‎Доходы»‎ — 1%.  

🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Льгота определяется по основному или дополнительному ОКВЭДу из ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. Если ОКВЭДы дополнительные, на них должно приходится не менее 50% выручки. Нужно вести раздельный учёт доходов (и расходов). Для некоторых видов деятельности есть дополнительное условие — сохранение 90% штата относительно 1 марта 2020 года

Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза

Кемеровская область

Закон Кемеровской области — Кузбасса от 29.05.2020 № 55-ОЗ

Закон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2020 № 44-ОЗ

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из перечня в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. 

Для определённых видов деятельности на патенте в два раза снижен потцениально возможный доход

Кировская область Закон Кировской области от 24.03.2020 № 355-ЗО Льгота для тех, кто торгует обязательными к маркировке товарами: обувью и лекарствами. Они должны составлять не менее 70% дохода.

УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%
В 2020 году для всех видов деятельности на патентной системе потенциально возможный доход уменьшен на 50%
Краснодарский край

Закон Краснодарского края от 27.05.2020 N 4291-КЗ

Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.
 
 
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434
Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. К пострадавшим также относятся ОКВЭДы из приложения 1 к постановлению губернатора Краснодарского края от 08.04.2020 № 202
 
 
Республика Коми Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ 

Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.

Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года

 
Костромская область

Закон Костромской области от 17.06.2020 № 705-6-ЗКО

Закон Костромской области от 14.05.2020 № 682-6-ЗКО

Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из перечня в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. Доход от этого вида деятельности должен быть не менее 70%

 
Красноярский край

Закон Красноярского края от 24.04.2020 № 9-3853

Закон Красноярского края от 24.04.2020 № 9-3861

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. 
 
Зарплата сотрудников должна быть не меньше МРОТ с учётом районных коэффициентов
Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода примерно на 85%
Республика Крым

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности

Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза (коэффициент 0,5)

Курская область

Закон Курской области от 02.06.2020 № 42-ЗКО

Закон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКО

 

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона

 

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 16.04.2020 № 46-оз

Закон Ленинградской области от 18.05.2020 № 61-оз

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона

Для всех снижен потенциально возможный доход.

Для пострадавших потенциально возможный доход — 50 000 рублей

Липецкая область Закон Липецкой области от 18.06.2020 № 396-ОЗ На 2020 год для пострадавших на УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
 
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления правительства РФ № 434
 
Магаданская область Закон Магаданской области от 30.04.2020 № 2491-ОЗ Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2% (для ОКВЭДов из класса 79 — 1%), УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу из перечня в региональном законе. На этот вид деятельности должно приходиться не менее 70% дохода
 
Мурманская область

Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО

Для всех УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года

 
Новгородская область

Областной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗ

Областной закон Новгородской области от 27.03.2020 № 533-ОЗ 

Областной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 552-ОЗ

🧾 Для пострадавших на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из перечня, утверждённого указом губернатора Новгородской области. Доход от этих видов деятельности должен составлять не менее 70%.

🧾 Для ОКВЭДов 85.11, 85.41, 87, 88 с 1 января 2020 года установлена ставка УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%. Не менее 70% дохода должно приходиться на эти ОКВЭДы
Для всех уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля по 31 декабря 2020 года
Омская область Закон Омской области от 25.05.2020 № 2270-ОЗ  🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. На один из ОКВЭДов из списка должно приходиться менее 70% дохода. Доходы определяются по КУДиР  
Оренбургская область Закон Оренбургской области «‎Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения»
🧾 На 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Льготные ставки действуют для пострадавших ИП и ООО, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону
 

🧾 С 2021 года для ИП, впервые зарегистрированных на территории Оренбургской области, УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону. Срок — в течение двух налоговых периодов

Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход
Орловская область Закон Орловской области от 30.04.2020 № 2485-ОЗ

УСН «‎Доходы»‎ — 4,5%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 11%. Льготные ставки действуют:

 
Пензенская область

Закон Пензенской области от 15.06.2020 № 3519-ЗПО

Закон Пензенской области от 30.04.2020 № 3499-ЗПО

Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу. Список видов деятельности — в региональном законе  

Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)

Пермский край

 

 

Закон Пермского края от 22.06.2020 № 548-ПК

Закон Пермского края от 22.04.2020 № 530-ПК

Закон Пермского края от 30.03.2020 № 527-ПК

Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в региональных законах

Для отдельных видов деятельности потенциально возможный доход — 16,67 рублей.

Список льготоных видов деятельности — в приложении к закону от 30.03.2020 № 527-ПК  и в приложении к закону от 22.04.2020 № 530-ПК

Приморский край

Закон Приморского края от 22.04.2020 № 785-КЗ

Закон Приморского края от 08.04.2020 № 778-КЗ

Для всех УСН «Доходы» — 3%. 


Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. 

Список ОКВЭДов — в региональных законах Приморского края. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70%
 

Псковская область

Закон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗ

Закон Псковской области от 08.05.2020 № 2076-ОЗ

Закон Псковской области от 10.04.2020 № 2061-ОЗ


 

Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020. Список видов деятельности — в региональных законах. 

Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%

Ростовская область Областной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗС

Для пострадавших УСН «‎Доходы» — 1%, «‎Доходы минус расходы» — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434.

Для пострадавших потенциально возможный доход снижен в 2 раза
Рязанская область Закон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ Для пострадавших УСН  «‎Доходы» — 1%.
 
Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года   
 
Самарская область Закон Самарской области от 08.05.2020 № 49-ГД

Для ОКВЭДов 55 и 79 в 2020 году УСН «‎Доходы» — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы» — 5%

 
Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в региональном законе.

Среднемесячная зарплата сотрудников за 2020 год должна быть не ниже МРОТ в Санкт-Петербурге

 

Саратовская область

Закон Саратовской области от 02.06.2020 № 66-ЗСО

Закон Саратовской области от 23.04.2020 № 33-ЗСО

Закон Саратовской области от 10.04.2020 № 29-ЗСО

Закон Саратовской области от 10.04.2020 № 26-ЗСО

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%.

Список ОКВЭДов — в региональном законеНе менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности

 

 

Для определённых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза

Сахалинская область Закон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗО 

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходиться не менее 70% доходов

 
Севастополь

Закон города Севастополя от 30.04.2020 № 571-ЗС

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности

Снижен потенциально возможный доход

Свердловская область

Закон Свердловской области от 10.06.2020 № 47-ОЗ 

Закон Свердловской области от 09.04.2020 № 35-ОЗ

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%.  

Список видов деятельности  — в региональных законах. Не менее 70% доходов должно приходится на эти виды деятельности. 

Для организаций дополнительное условие: сохранить численность штата не меньше 90% и заработную плату не меньше 50%. Зарплату сравнивают со средними значениями по Свердовской области

 

Смоленская область Закон Смоленской области от 30.04.2020 № 32-з

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть в реестре МСП на 1 января 2021 года

Скорректирован потенциальный возможный доход
Ставропольский край Закон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кз 

Для пострадавших на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 80%

 
Тамбовская область Закон Тамбовской области от 29.04.2020 № 484-З

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2 или 4%, зависит от ОКВЭДа. УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7 или 10%.

Список видов деятельности — в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года.
 

 

Тверская область

Закон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗО

Закон Тверской области от 08.05.2020 № 27-ЗО 

Закон Тверской области от 08.05.2020 № 28-ЗО

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70%

Для пострадавших снижен потенциально возможный доход

Томская область

Закон Томской области от 08.06.2020 № 65-ОЗ


Закон Томской области от 06.05.2020 № 45-ОЗ

Для пострадавших на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 3%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 июня 2020 года Для пострадавших потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Тульская область Закон Тульской области от 01.06.2020 № 48-ЗТО

Закон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТО


Закон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТО

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%. 

Список видов деятельности — в региональных законах

 

Тюменская область

 

 

Закон Тюменской области от 10.04.2020 № 25

Для всех УСН «‎Доходы»‎ — 1%

Для всех ИП на патентной системе налогообложения потенциально возможный доход в 2020 году — 16,66 рублей.

Для отдельных видов деятельности снижен потенциально возможный доход на 2021 год

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 10.04.2020 № 590-ЗРТ

Для всех УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Для всех на патентной системе потенциально возможный доход — 16,67 рублей

Удмуртская Республика Закон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗ Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Список ОКВЭДов — в местном законе. Совокупный доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%.  Для подтверждения права на льготу по итогам года нужно будет предоставить КУДиР
 
 
Ульяновская область Закон Ульяновской области от 06.05.2020 № 36-ЗО

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Список ОКВЭДов — в местном законе. Доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%.

 
Хабаровский край Закон Хабаровского края от 27.05.2020 № 64

🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы»‎ — 3%.

🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 8%.

На эти ОКВЭДы должно приходиться не менее 80% дохода

 
Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 09.06.2020 № 21-ЗРХ
В 2020 году для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.
 
 
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434
 
Основной ОКВЭД должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
 
Ханты-Мансийский АО Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020 № 35-оз 

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из регионального закона. Бизнес должен быть включён в реестр МСП

 

Челябинская область

Закон Челябинской области от 01.06.2020 № 156-ЗО

Закон Челябинской области от 09.04.2020 № 123-ЗО

Закон Челябинской области от 09.04.2020 № 124-ЗО

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходится не менее 70% доходов

Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей. 

Список видов деятельности — в приложении к закону

 

Чеченская Республика Закон Чеченской Республики 30.04.2020 № 24-РЗ  Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по перечню, который утверждает правительство Чеченской Республики. Пониженные ставки действуют с 1 апреля 2020 года
Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля 2020 года
Чувашская Республика — Чувашия Закон Чувашской Республики от 29.04.2020 № 33
🧾 УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 12% для:
  • налогоплательщиков, у которых нет задолженности на 1 января 2021 года;
  • размер среднемесячной зарплаты за 2020 год составляет не менее полутора МРОТ в расчёте на одного работника.
🧾 Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.
 
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Доход от этого вида деятельности должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5). 

Список видов деятельности — в региональном законе
Чукотский АО Закон Чукотского автономного округа от 20.04.2020 № 22-ОЗ  Для всех, кроме автономных  учреждений, УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха (Якутия) от 23.04.2020 № 2232-З № 375-V

Для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы»‎ — 1%.

Для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Для всех на патенте снижение потенциально возможного дохода примерно на 15%

Ямало-Ненецкий АО

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 01.06.2020 № 54-ЗАО

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2020 № 34-ЗАО

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАО

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%.

Список видов деятельности — в региональном законе. Выручка от этих ОКВЭДов должна составлять не менее 70% от всего дохода за 2019 год или 50% от дохода за 2020 год

 

Ярославская область

Закон Ярославской области от 28.05.2020 № 37-з

Закон Ярославской области от 28.04.2020 № 29-з 

Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. 

Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. Доход по ним должен составлять не менее 70%. Работодателям нужно сохранить 90% штата относительно 1 марта 2020 года, микропредприятиям — 60%
Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход

В таблицу вошли субъекты Федерации, где законы уже приняты и опубликованы. Если не нашли свой регион, возвращайтесь в статью позже.

Если заметили неточность в таблице или знаете о дополнительных мерах поддержки, напишите в комментариях. Это поможет другим предпринимателям сэкономить на налогах.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Поменяются ли ставки в Эльбе автоматически

Мы изменим ставки по УСН автоматически для тех регионов, где изменения касаются всех без исключения.

Если в вашем регионе налог снижен только для пострадавших, поменять ставку в сервисе нужно самостоятельно. Для этого перейдите в Реквизиты → Система налогообложения → УСН → Ставка налога.

Статья актуальна на 25.06.2020

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
119 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (119)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.
  • Илья 22 апреля, 14:50
    А я уже оплатил по обычной ставке. Можно что-то сделать?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 апреля, 11:43
      Здравствуйте, Илья.

      Если за первый квартал получилась переплата, вы сможете заплатить меньше в течение оставшегося года. Достаточно изменить ставку в Эльбе, следующий платёж будет рассчитан с учётом переплаты.

      Если по итогам 2020 года переплата останется, её можно будет вернуть или зачесть в счёт платежей 2021 года. Эльба умеет учитывать переплату с прошлого года.
      Ответить
      • Илья 23 апреля, 11:44
        Спасибо!
        Ответить
      • Вадим 28 апреля, 16:27
        Ставку нужно будет менять вручную, или Эльба учтет регион для ИП?

        Как-то боязно, честно говоря, самому в два раза меньше заплатить (Приморский край).
        Ответить
        • Макс Борисов 29 апреля, 10:40
          Здравствуйте, Вадим. Эльба учтёт регион, сегодня-завтра ставка для Приморского края обновится.
          Ответить
          • Иван 30 апреля, 12:06
            Тюменская область,пока ничего не поменялось
            Ответить
            • Макс Борисов 6 мая, 11:23
              Здравствуйте, Иван. Мы обновили ставку 30 апреля вечером. Сейчас должна быть актуальная
              Ответить
      • Андрей 21 июня, 01:26
        Т. е. если по итогам 2020 года переплата останется, нужно обратиться в ИФНС с заявлением на возврат или зачёт, прежде чем Эльба учтёт переплату? Или с заявлением обращаться не нужно?
        Ответить
        • Здравствуйте, Андрей.
          Если по итогам года будет переплата по налогу, то нужно обязательно подать заявление на возврат или зачёт на следующий год.
          Ответить
  • Елена 22 апреля, 18:16
    А по ЕНВД есть послабления?
    Ответить
    • Макс Борисов 23 апреля, 11:43
      Здравствуйте, Елена. Какой у вас регион?
      Ответить
  • Владимир 22 апреля, 20:07
    Зачем обижаете Москву — полноценный субъект федерации, город федерального значения? Добавьте в таблицу, пожалуйста. К тому же, льготы там приняты, вы сами о них рассказывали → https://e-kontur.ru/blog/15769/pomoshch-biznesu-v-moskve
    Ответить
    • Макс Борисов 23 апреля, 11:55
      Здравствуйте, Владимир.

      Совсем не хотел обижать Москву, просто в столице пока нет льгот по УСН и патенту.
      Ответить
      • Мария 28 апреля, 18:43
        В Московской области тоже нет льгот по УСН?
        Ответить
        • Макс Борисов 29 апреля, 08:56
          Здравствуйте, Мария. В Московской области пока нет. Обязательно добавим в таблицу, когда льготы появятся
          Ответить
  • Лариса 24 апреля, 23:02
    Что означает " для потерпевших"?
    Ответить
    • Лариса 24 апреля, 23:03
      Извиняюсь. Для пострадавших. Кто является пострадавшим?
      Ответить
      • Макс Борисов 27 апреля, 09:59
        Здравствуйте, Лариса.

        Это бизнес, который в наибольшей степени пострадал от коронавируса и режима самоизоляции.

        Есть список видов деятельности из постановления правительства, его используют для федеральных льгот → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa

        Льготы по УСН и патенту дают региональные власти — пострадавшие виды деятельности перечисляют в местном законе, нужно смотреть список в нём
        Ответить
        • Алексей 28 апреля, 16:26
          А пострадавших по прежнему определяют основным ОКВЭДом? По этой части ничего не изменилось?
          Ответить
          • Макс Борисов 29 апреля, 10:38
            Здравствуйте, Алексей. Да, пострадавших по-прежнему определяют по основному ОКВЭДу
            Ответить
  • Александр 27 апреля, 12:20
    В Мурманской области закон о снижении УСН принят 16.04.2020, подписан губернатором 17.04.2020
    В таблице об этом никакой информации
    Ответить
    • Александр 27 апреля, 12:44
      https://gov-murman.ru/about/business_ombudsman/news/360249/
      Ответить
      • Макс Борисов 28 апреля, 12:05
        Александр, спасибо! Добавили в таблицу
        Ответить
  • Сергей 28 апреля, 15:53
    Московская область в пролете?
    Ответить
    • Макс Борисов 28 апреля, 16:41
      Здравствуйте, Сергей.

      В Московской области ставки по УСН и патенту пока не снизили.
      Ответить
  • Наталья 28 апреля, 16:02
    Здравствуйте. А в Красноярском крае тоже есть льготы. Почему нет в таблице?
    Ответить
    • dercar 28 апреля, 16:13
      Вчера краснодарский край исключили из состава России. Извините.
      Ответить
      • Юрий 28 апреля, 16:16
        Спасибо за оперативное инфо
        Ответить
      • Географ 28 апреля, 17:04
        Вообще то речь о красноЯрском, а не о красноДарскос крае )
        Ответить
    • Макс Борисов 28 апреля, 16:35
      Здравствуйте, Наталья. Пока не удалось найти опубликованный закон
      Ответить
  • Любовь 28 апреля, 16:09
    Добрый день.
    Когда вбиваю ИНН, выходит информация что сфера пострадавшая.
    А города в списке нет, можете проверить? Тамбов.
    У нас случаев заражения больше чем в некоторых городах из списка, и режим жесткой самоизоляции принят.
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 11:07
      Здравствуйте, Любовь.

      Пока есть только законопроект → https://tambovoblduma.ru/zakonoproekty/zakonoproekty-vnesennye-v-oblastnuyu-dumu/aprel-2020/ → «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Тамбовской области».

      Добавим в таблицу, когда закон будет принят и опубликован.
      Ответить
  • Хитров Иван 28 апреля, 16:10
    А если сейчас сменить юр. адрес с московского на мурманский, то ООО на УСН, сможет за первый квартал вместо 6% уплатить 1% налог с оборота?
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 11:10
      Здравствуйте, Иван.

      Так не получится. В годовой декларации всё равно надо будет указать московскую ставку за первый квартал
      Ответить
      • Хитров Иван 29 апреля, 22:46
        Но налог в остальные кварталы будет считаться с учетом переплаты за первый квартал?
        Ответить
        • Логинова Анна 6 мая, 08:38
          Здравствуйте, Иван. Да, если переплатили налог за первый квартал, то Эльба учтет эту переплату при расчете налога в будущих периодах
          Ответить
  • Альбина 28 апреля, 16:18
    Странное решение правительства... Все на самоизоляции. А поблажки, только, некоторым видам ОКВЭД.
    Ответить
    • Алексей 28 апреля, 16:28
      Причем еще и ОКВЭДы определяют через ж..у: по основному виду деятельности. У многих основной доход по дополнительным
      Ответить
      • Борис 28 апреля, 16:48
        Вот именно! С какого перепуга моими налогами поддерживают другие бизнесы?.. У меня сейчас оборот упал на 50%, ОКВЭД не в списке, - значит, поддержка мне 0.
        Вот такой же 0 получит от меня эта власть на всех ближайших выборах.
        Ответить
      • Александр 28 апреля, 18:28
        А как вы каждый год ОКВЭД подтверждаете?
        Разве нет такого, что основной ОКВЭД должен составлять не менее 70% от дохода?
        Ответить
        • Алексей 28 апреля, 22:56
          Впервые слышу про 70%. Когда деятельность менялась - я спрашивал. Налоговики сказали - плевать - похрен сколько по какому окведу зарабатываешь - главное чтоб он был в списке. А основной или нет - дело десятое. Хоть все перечисли
          Ответить
  • Денис 28 апреля, 16:26
    Нижегородской области нет. Ну у нас все прекрасно, я считаю)
    Ответить
    • Павел 28 апреля, 18:47
      Мы бессмертные пони
      Ответить
    • Михаил 28 апреля, 23:28
      у нас qr-коды и война с каргиным. слишком много задач для одноклеточного губернатора...
      Ответить
    • Елена 29 апреля, 19:38
      А у меня ещё веселее. Согласно ОКВЭД я имею право вести деятельность в режиме самоизоляции, но ... я нахожусь в ТЦ, а его закрыли. Поэтому субсидии не положены.
      Ответить
      • Виктор 19 мая, 16:24
        а мы продаем программное обеспечение заведениям типа кафе, а они закрыты, но ОКВЭД не попал среди пострадавших.
        Расчетный счет, не видевший поступлений с марта с ними не согласен)
        Ответить
  • Ольга 28 апреля, 16:39
    А где Москва?
    Ответить
    • Иван 28 апреля, 16:54
      Да, где Москва?
      Ответить
      • Макс Борисов 29 апреля, 11:19
        Здравствуйте. В Москве ставки по УСН и патентку пока не снижали
        Ответить
  • Владислав 28 апреля, 17:03
    Отличныемерыящитаю. Они как бы есть, но их как бы нет.
    Ответить
  • Юрьевич 28 апреля, 17:35
    А Тамбовской области в списке нету почему-то...?
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 11:21
      Здравствуйте. В Тамбовской области пока нет подписанного и опубликованного закона.
      Ответить
  • Murad 28 апреля, 18:08
    Глава республики Дагестан Владимир Васильев объявил о мерах поддержки предпринимателей в республике. В связи с распространением коронавирусной инфекции будет снижена налоговая ставка для упрощенной системы налогообложения в два раза: с 6% до 3%, в том числе и для аграриев. До 1% снизят налог в сфере социального предпринимательства, информационных технологий и налог на имущество организаций. https://www.youtube.com/watch?v=dK1LwqwBxyI
    Ответить
  • Ольга 28 апреля, 18:20
    А по Тверской области не было документа с новыми отраслями пострадавшими? Основной код - розничная торговля, который добавили позже.
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 12:29
      Здравствуйте, Ольга.

      Документа с новыми отраслями пока не было. Возможно, появится позже
      Ответить
  • Виктория 28 апреля, 19:23
    А Краснодар где?
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 12:41
      Здравствуйте, Виктория. В Краснодарском крае ставки ещё не снизили, опубликованного закона нет
      Ответить
  • Юлия 28 апреля, 19:59
    Здравствуйте, я заплатила аванс за 1 квартал 6%, после ИП закрыла. Мне вернут по заявлению разницу излишне уплаченную? В список пострадавших мой оквэд попадает, Свердловская область.
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 12:50
      Здравствуйте, Юлия.

      Да, переплату должны вернуть.
      Ответить
  • Антон 28 апреля, 21:59
    Подскажите для Спб, оквэд 56.10 для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3% подходит или нет?
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 15:11
      Здравствуйте, Антон.

      Да, подоходит, если этот ОКВЭД был в ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Для организаций есть дополнительные условия по зарплате
      Ответить
  • Юлия 29 апреля, 06:33
    Здравствуйте! Подскажите, а Красноярский край, входит в список где снижен налог на УСН (Доход-Расход)???
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 15:32
      Здравствуйте, Юлия.

      Красноярский край войдёт в этот список в середине мая. Сейчас законопроект находится на рассмотрении → https://www.sobranie.info/lawsinfo.php?UID=17138

      УСН «Доходы минус расходы» для пострадавших отраслей должны снизить до 5%.
      Ответить
    • Макс Борисов 1 мая, 10:53
      Закон опубликовали. В Красноярском крае для пострадавших снизили ставку до 5%
      Ответить
  • Сафатова Инна 29 апреля, 13:28
    Про Ярославль ничего не сказано... нам планируют помогать?
    Ответить
    • Макс Борисов 29 апреля, 15:38
      Здравствуйте, Инна.

      Да, ставку снизят, в сми об этом говорят. Закона пока нет
      Ответить
    • Макс Борисов 6 мая, 11:06
      В Ярославской области снизили ставки для пострадавших отраслей. Теперь УСН «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
      Ответить
      • Инна 7 мая, 12:47
        Подскажите, пожалуйста, закон прочитала, про патент ничего не нашла. Не будут снижать ставку по ПСН?
        Ответить
        • Комелина Таня 7 мая, 12:52
          Добрый день, Инна.

          В некоторых регионах для патента снижают потенциально возможный доход. О снижении ставок информации нет.
          Вы можете найти ваш регион в таблице в данной статье и посмотреть, есть ли изменения для патента.
          Ответить
  • Гость 29 апреля, 20:47
    Что-то предусмотрено для Калининграда?
    Ответить
    • Макс Борисов 2 мая, 11:41
      Здравствуйте. В Калининградской области пока не снижают УСН и стоимость патента, но дают региональные субсидии → https://kgd.ru/news/economy/item/88519-kaliningradskoe-pravitelstvo-utverdilo-subsidii-do-100-tysyach-rublej-dlya-postradavshego-malogo-biznesa
      Ответить
  • Успехова Александра 29 апреля, 20:49
    Подскажите, известно что-то для Калининградской области? И как можно обратиться за единоразовой выплатой от гос-ва в размере 12 с чем-то тысяч? Есть какая-то форма? На сайте налоговой не могу найти информции
    Ответить
    • Макс Борисов 2 мая, 11:43
      Здравствуйте, Александра.

      Льгот по налогам пока нет. Есть региональные субсидии (это не то же самое, что федеральные 12 тысяч) до 100 тысяч, там довольно много условий → https://kgd.ru/news/economy/item/88519-kaliningradskoe-pravitelstvo-utverdilo-subsidii-do-100-tysyach-rublej-dlya-postradavshego-malogo-biznesa
      Ответить
    • Макс Борисов 2 мая, 14:36
      https://service.nalog.ru/subsidy/ — здесь подробная информация, как получить выплату от государства
      Ответить
  • Татьяна 29 апреля, 22:41
    Основной ОКВЭД относится к пострадавшим, а по дополнительному разрешено работать. Надо выделять доходы по каждому виду и платить по разным ставкам или весь доход, независимо от вида платить по ставке основного ОКВЭДа
    Ответить
    • Комелина Таня 7 мая, 08:55
      Добрый день, Татьяна.

      Если ваш основной код относится к пострадавшим и для вас снижена ставка, то она будет применяться в целом для видов деятельности на УСН.
      Вести отдельный учет по основному и дополнительному коду не нужно.
      Ответить
  • Екатерина 30 апреля, 10:43
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а по Ивановской области информации еще нет?
    Ответить
    • Макс Борисов 2 мая, 11:47
      Здравствуйте, Екатерина. По Ивановской области не удалось найти даже законопроект, пока ничего
      Ответить
  • Владимир Доник 1 мая, 06:51
    Доброго дня, Деятельность виду в ЯНАО, Код ОКВЭД 35.30.4. Обеспечение работоспособности котельных. Полагаются ли мне лготы?
    Ответить
    • Логинова Анна 6 мая, 09:34
      Добрый день, Владимир. Вашего кода ОКВЭД нет в перечне пострадавших отраслей, поэтому ставка налога УСН для вас обычная
      Ответить
  • Анна 1 мая, 14:06
    Добрый день! По Мурманской области ставка будет изменена автоматически?
    Ответить
    • Макс Борисов 2 мая, 14:41
      Здравствуйте, Анна. Да, ставку уже изменили
      Ответить
  • Ирина 1 мая, 16:52
    А Омской области нет в таблице.....
    Ответить
    • Макс Борисов 2 мая, 14:54
      Здравствуйте, Ирина. В Омской области пока есть только законопроект, закон опубликуют позже
      Ответить
      • Александр 18 июня, 13:10
        https://www.garant.ru/hotlaw/omsk/1377533/
        Вот уже есть закон
        Ответить
    • @buhgalteromsk 23 июня, 19:52
      Ирина, есть пониженные ставки в Омской области: 1% для УСН "доходы" и 5% для УСН "доходы-расходы".
      Закон Омской области от 25.05.2020 N 2270-ОЗ
      "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
      (принят Постановлением ЗС Омской области от 21.05.2020 N 159)
      Ответить
  • Денис 2 мая, 04:10
    А по Новосибирску будут льготы? У меня усн ( Доходы) основной оквэд 43.99
    Ответить
    • Михаил 4 мая, 07:09
      Хех. У меня то же самое. Держим карман шире.
      Ответить
    • Антон 5 мая, 14:15
      По ходу, не будут ничего давать в Новосибирске. Тоже ждал, но до сих пор нет :-)
      Ответить
    • Макс Борисов 6 мая, 11:16
      Здравствуйте, Денис. Возможно, льготы будут, но пока нет ни закона, ни законопроекта
      Ответить
  • Екатерина 4 мая, 12:54
    Подскажите, у меня заявлен ОКВЭД 47.19, постановление правительства №540 дополнено ОКВЭД 47.19.1 и 47.19.2. Мой ОКВЭД включает эти два (единственных в нем). Могу ли я рассчитывать на субсидию? Сервис на сайте налоговой говорит что нет. Есть ли смысл писать заявление?
    Ответить
    • Макс Борисов 6 мая, 11:21
      Здравствуйте, Екатерина. Смысл писать заявление точно есть, правда на вашей стороне. Если откажут, стоит позвонить в налоговую и объяснить ситуацию.
      Ответить
    • Логинова Анна 6 мая, 13:19
      Здравствуйте, Екатерина. С этими кодами странная ситуация. Фактически ваша деятельность принадлежит как минимум к одному из них, но юридически ОКВЭД у вас другой, не тот, что указан в перечне. Маловероятно, что заявление одобрят, но вы ничего не теряете, если отправите его, поэтому кажется, что стоит попробовать
      Ответить
    • Макс Борисов 13 мая, 13:54
      Сегодня правительство внесло изменения в перечень, теперь там есть ОКВЭД 47.19 → http://government.ru/docs/39675/. Вы можете рассчитывать на субсидию
      Ответить
  • Сергей 13 мая, 11:32
    А возможно получить субсидию если магазин принимал заказы онлайн.
    Ответить
    • Комелина Таня 14 мая, 11:05
      Добрый день, Сергей.

      Если верно понимаю, то вы пишите субсидии, которая выдается «на решение неотложных задач» в связи с пандемией.

      Получить помощь от государства могут ИП и ООО при выполнении нескольких условий:
      — Компания есть в реестре малого и среднего бизнеса по состоянию на 1 марта 2020 года.
      — Основной ОКВЭД есть в перечне пострадавших отраслей.
      — Организация не находится в процессе ликвидации, банкротства и не исключена из ЕГРЮЛ.
      — На 1 марта 2020 года недоимка по налогам и взносам не превышает 3000 ₽ (с учётом имеющейся переплаты).
      — Количество сотрудников в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не меньше 90% от того, что было в марте, или снижено не более чем на 1 человека (для ИП без сотрудников условие неактуально).

      То есть, получить субсидию можно даже если вы работали и принимали заказы. Главное, чтобы выполнялись условия.

      Более подробно о получении субсидии мы написали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1494/subsidiya-v-svyazi-s-koronavirusom. Рекомендую с ней ознакомиться.
      Ответить
  • Дмитрий 27 мая, 20:09
    Измените в Эльбе ставки УСН в 2020г. для Тульской обл., они снизились!
    Ответить
    • Шайн Лена 28 мая, 10:22
      Добрый день, Дмитрий!

      В Эльбе ставки изменяются автоматически только для тех регионов, где изменения касаются всех без исключения. В вашем же регионе ставки уменьшены только для пострадавших видов деятельности, перечисленных в региональном законе. Поэтому если вы попали в список пострадавших, то поменять ставку в сервисе необходимо вручную в разделе Реквизиты → Для отчётности → Система налогообложения → УСН → Ставка налога.
      Ответить
  • Андрей 2 июня, 14:21
    Добрый день.
    Подскажите до какого периода будет действовать сниженная ставка?
    Ответить
    • Добрый день, Андрей.
      Во многих регионах новая ставка действует с 1 января 2020 г. по 31 декабря 2020 г. Могут быть исключения, поэтому лучше проверить в самом тексте закона конкретного региона. Ссылки есть в статье.
      Ответить
  • Оксана 2 июня, 21:52
    Здравствуйте! возможно ли подать декларацию по ЕНВД заранее в связи с отъездом ? 10 июня? и даст ли Эльба сформировать ее раньше 1 июля?
    Ответить
    • Добрый день, Оксана.

      Так как на ЕНВД отчётный период — квартал, скорее всего ФНС не примет декларацию до окончания отчётного периода. Эльба не позволяет сформировать отчётность, когда срок сдачи ещё не пришёл.
      Ответить
  • Владимир 4 июня, 17:33
    Проверьте, пожалуйста, Краснодарский край, вот информация их заксобрания https://www.kubzsk.ru/pravo/?href=https://lp.kubzsk.ru/Users/LegislativeProcess/Index/c2d7fca1-30c1-4569-8199-fe234b8044a6
    Ответить
  • Александр 10 июня, 09:39
    В Алтайском крае есть льготы?
    Ответить
    • Макс Борисов 9 июля, 13:11
      Здравствуйте, Александр.

      В Алтайском крае льгот по УСН пока нет. Про другие послабления можно прочитать тут → http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_351744/bfa5d012b1d71dce6d3a8cd8283f1549a6299c57/
      Ответить
  • Алексей 17 июня, 17:44
    Здравствуйте! Тверская область есть в списке. Но в самом постановлении ничего не понятно. я ИП на УСН 6% без работников с ОКВЭД 95.11 - входит в пострадавшие. Но в Постановлении Губернатора нет этих цифр, только текст с названием видов деятельности. Не вижу там ремонт компьютеров. Так снижена до 2% или нет?
    Ответить
    • Бабин Артём 18 июня, 07:48
      День добрый.

      Пожалуйста, проясните этот момент, позвонив в вашу ФНС.
      У нас нет точной информации.
      Ответить
  • Григорий 20 июня, 21:33
    Омская область будет в таблице?
    Ответить
    • @buhgalteromsk 23 июня, 19:53
      Григорий, есть пониженные ставки в Омской области: 1% для УСН "доходы" и 5% для УСН "доходы-расходы".
      Закон Омской области от 25.05.2020 N 2270-ОЗ
      "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
      (принят Постановлением ЗС Омской области от 21.05.2020 N 159)
      Ответить
      • Гость 23 июня, 21:17
        это для пострадавших отраслей, наверняка ))). Спасибо.
        Ответить
  • Оксана 23 июня, 06:53
    Добрый день. Подскажите, по Иркутской области будет снижение ставки УСН? Не могу найти информацию.
    Ответить
    • Макс Борисов 9 июля, 13:06
      Здравствуйте, Оксана. Пока нет даже законопроекта, по крайней мере, найти его не удалось.

      О других мерах поддержки в Иркутской области можно прочитать здесь → http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_351744/71989184ae73e2039e0b766e378c8808dac2a0ab/
      Ответить
  • Дудина Елена 11 июля, 18:18
    Здравствуйте! Спасибо за полезную статью и нужные ссылки на документы. Скажите, правильно ли я понимаю, если по итогам полугодия у меня с учетом выплат в ПФ получилась переплата (в результате применения пониженной ставки), то вносить авансовый платеж по УСН не нужно? УСН доходы, Архангельская область, новая ставка 4 %. Спасибо!
    Ответить
    • Комелина Таня 14 июля, 09:36
      Добрый день, Елена.

      После изменения ставки может получиться так, что за первый вы квартал вы заплатили больше, чем нужно. Эта переплата будет учтена при расчете налога за полугодие. С учетом переплаты и взносов налог за полугодие может быть равен 0. В этом случае, платить его не нужно.

      Эта переплата будет также учитываться при расчете налога за следующие периоды и вы можете платить меньше.

      Если по итогам 2020 года переплата останется, её можно будет вернуть или зачесть в счёт платежей 2021 года. Эльба умеет учитывать переплату с прошлого года.
      Ответить
  • Наталья 19 июля, 09:54
    В Москве и Московской области снизили ставку по енвд?
    Ответить
    • Добрый день, Наталья.

      В Москве не применяется ЕНВД. В данным сайта налоговой в Московской области не снизили ставку по ЕНВД. Она также составляет 15%. Подробнее можете уточнить в вашей ИФНС.
      Ответить
  • Константин 27 июля, 19:03
    А на/по какое время действуют такие льготы? На весь 2020? Благодарю.
    Ответить
    • Добрый день, Константин.

      Если речь о снижении ставки налога, в большинстве регионов пониженные ставки будут действовать весь 2020 год.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?