Режим самоизоляции больно ударил по предпринимателям. Чтобы поддержать малый бизнес, в регионах начали снижать местные налоги.
Мы составили таблицу с «коронавирусными» льготами и регулярно обновляем её.
Проверяйте по таблице, какие налоги снижены в вашем регионе
Региональные власти уменьшают ставки по УСН, сокращают потенциально возможный доход по патенту, вводят пониженные коэффициенты по ЕНВД. Из дополнительных мер: арендные каникулы, льготные кредиты, отмена транспортного налога для организаций и другие — в зависимости от субъекта Федерации.
В большинстве регионов пониженные ставки будут действовать весь 2020 год. Это значит, что налог можно пересчитать с 1 января, но могут быть исключения.
В основном льготы дают пострадавшим, опираясь на основной вид деятельности по ЕГРИП / ЕГРЮЛ. Одни регионы прописывают ОКВЭДы в тексте закона, другие ориентируются на Постановление Правительства РФ № 434.
В Приморском крае и Тюменской области ставки по УСН «Доходы» снизили для всех.
В Республике Тыве УСН «Доходы» теперь 1%, «Доходы минус расходы» 5%, а потенциально возможный доход по всем видам деятельности на патенте — 16,67 рублей. Но эти регионы скорее исключение, чем правило.
Прежде чем пересчитывать налоги, проверьте все условия в законе своего региона. Или позвоните в налоговую.
Быстрый поиск по таблице — сочетание клавиш Сtrl+F.
Регион |
Закон |
УСН |
Патент |
Республика Адыгея | Закон Республики Адыгея от 27.04.2020 № 339 |
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Нужно сохранить не менее 90% штата по среднесписочной численности относительно 1 марта 2020 года. Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности |
Для ИП, впервые зарегистрированных после 29 апреля 2020 года, — ставка 0%. Список видов деятельности — в приложении к местному закону. |
Республика Алтай | Закон Республики Алтай от 11.06.2020 № 29-РЗ |
🧾 На 2020 год для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 + ОКВЭДы 73.1 — деятельность рекламная и 85.11 — образование дошкольное. 🧾 На 2020 и 2021 годы УСН «Доходы» — 1%, на 2022 — 2%, в 2023 — 4%. На 2020 и 2021 годы «Доходы минус расходы» — 5%, а 2022 — 8%, в 2023 — 11%. Пониженные ставки могут применять налогоплатльщики, которые:
Льгота определяется по основному виду деятельности из госреестра по состоянию на 1 января 2020 года. Если имеете право на несколько льгот одновеременно, можно выбрать любую из них |
Потенциально возможный доход на 1 квадратный метр для розничной торговли с площадью зала до 50 метров снижен до 5584 рублей |
Амурская область | Закон Амурской области от 13.05.2020 № 520-ОЗ |
🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «Доходы» — 1%. 🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Основной ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 28 марта 2020 года |
|
Архангельская область |
Областной закон Архангельской области от 29.05.2020 № 264-17-ОЗ Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 254-16-ОЗ Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 255-16-ОЗ |
🧾 Для всех УСН «Доходы» — 4%. Пониженная ставка действует с 1 января 2020 до 31 декабря 2021 года 🧾 На 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 8%, если выполняются условия:
|
Для тех, кто в 2020 году покупает патент по тому же виду деятельности, что и раньше. Размер потенциально возможного дохода — 1 рубль |
Астраханская область | Закон Астраханской области от 07.05.2020 № 38/2020-ОЗ |
На 2020 год для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. На 2021 год для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. |
|
Республика Башкортостан
|
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70% |
|
|
Брянская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5% Не менее 70% доходов должно приходиться на ОКВЭДы из постановления правительства РФ № 434.
|
|
|
Республика Бурятия
|
Закон Республики Бурятия от 12.05.2020 № 932-V | Для всех потенциально возможный доход снижен на 90% | |
Владимирская область | Закон Владимирской области от 09.06.2020 № 48-ОЗ |
🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «Доходы» — 2%. 🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 5% |
Для ИП на патенте снижен потенциально возможный доход |
Волгоградская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5% Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов |
В 2020 году потенциально возможный доход не индексируется на коэффициент-дефлятор |
|
Вологодская область
|
Закон Вологодской области от 12.05.2020 №4699-ОЗ |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
|
|
Воронежская область | Закон Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов. Налогоплательщик не должен находится в процессе ликвидации или банкротства |
|
Республика Дагестан | Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27 |
🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «Доходы минус расходы» — 6%. 🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «Доходы» — 3%. 🧾 УСН «Доходы» — 1% при условии раздельного учёта доходов для ОКВЭДов:
🧾 Для ИП и ООО, работающих в сфере социального предпринимательства, при условии раздельного учёта УСН «Доходы» — 1% |
Для всех ИП на патенте на 2020-2021 год потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
Еврейская автономная область | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления губернатора |
||
Забайкальский край | Закон Забайкальского края от 30.04.2020 № 1822-ЗЗК | Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года |
|
Республика Ингушетия | Закон Республики Ингушетия от 30.06.2020 № 29-рз | Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Для ИП, впервые зарегистрированных после 1 января 2020 года, ставка — 0%. Список видов деятельности — в региональном законе. Льготы действуют с 1 апреля по 30 сентября 2020 года |
Снижение потценциально возможного дохода в два раза для пострадавших отраслей из постановления правительства РФ № 434. Льгота действует с 1 апреля по 30 сентября 2020 года |
Кабардино-Балкарская Республика | Закон Кабардино-Балкарской Республики от 30.04.2020 № 12-РЗ |
Для пострадавшего малого и среднего бизнеса УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в перечне, утверждённом правительством Кабардино-Балкарской Республики |
Для всех предпринимателей, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года, потенциально возможный доход на 2020 год — 16,67 рублей |
Республика Калмыкия | Закон Республики Калмыкия от 10.06.2020 № 104-VI-З |
🧾 Для ОКВЭДов из регионального закона УСН «Доходы» — 1% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки. 🧾 Для ОКВЭДов из регионального списка «Доходы минус расходы» — 5% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки |
По всем видам деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
Калужская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. |
|
|
Камчатский край | Закон Камчатского края от 27.04.2020 № 445 | Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из регионального закона. Доход от них должен составлять не менее 70% |
Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход —16,66 рублей |
Карачаево-Черкесская Республика | Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15.06.2020 № 29-РЗ | На 2020 год для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 | В 2020 году для пострадавших ИП, вклчюченных в реестр МСП на 1 марта 2020 года, снижен потенциально возможный доход (применяется коэффициент 0,75). Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 |
Республика Карелия |
🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «Доходы» — 1%. 🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «Доходы минус расходы» — 5%. |
Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза | |
Кемеровская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. |
Для определённых видов деятельности на патенте в два раза снижен потцениально возможный доход |
|
Кировская область | Закон Кировской области от 27.07.2020 № 382-ЗО Закон Кировской области от 24.03.2020 № 355-ЗО |
🧾 Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. Условия для работодателей:
🧾 УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Льгота для тех, кто торгует обязательными к маркировке товарами: обувью и лекарствами. Они должны составлять не менее 70% дохода. |
В 2020 году для всех видов деятельности на патентной системе потенциально возможный доход уменьшен на 50% |
Краснодарский край |
Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434.
Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. К пострадавшим также относятся ОКВЭДы из приложения 1 к постановлению губернатора Краснодарского края от 08.04.2020 № 202
|
||
Республика Коми | Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ |
Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года |
|
Костромская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из перечня в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. Доход от этого вида деятельности должен быть не менее 70% |
||
Красноярский край |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. Зарплата сотрудников должна быть не меньше МРОТ с учётом районных коэффициентов
|
Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода примерно на 85% | |
Республика Крым
|
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности |
Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза (коэффициент 0,5) | |
Курская область |
Закон Курской области от 02.06.2020 № 42-ЗКО Закон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКО
|
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона |
|
Ленинградская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. |
Для всех снижен потенциально возможный доход. Для пострадавших потенциально возможный доход — 50 000 рублей |
|
Липецкая область | Закон Липецкой области от 18.06.2020 № 396-ОЗ | На 2020 год для пострадавших на УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления правительства РФ № 434
|
|
Магаданская область | Закон Магаданской области от 30.04.2020 № 2491-ОЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 2% (для ОКВЭДов из класса 79 — 1%), УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу из перечня в региональном законе. На этот вид деятельности должно приходиться не менее 70% дохода |
|
Республика Марий Эл | Закон Республики Марий Эл от 03.08.2020 № 20-З |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. Условия для применения льготной ставки:
Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2020 года |
|
Мурманская область |
Для всех УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года |
||
Новгородская область |
Областной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗ |
🧾 Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из перечня, утверждённого указом губернатора Новгородской области. Доход от этих видов деятельности должен составлять не менее 70%. 🧾 Для ОКВЭДов 85.11, 85.41, 87, 88 с 1 января 2020 года установлена ставка УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. Не менее 70% дохода должно приходиться на эти ОКВЭДы |
Для всех уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля по 31 декабря 2020 года |
Омская область | Закон Омской области от 25.05.2020 № 2270-ОЗ | 🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. На один из ОКВЭДов из списка должно приходиться менее 70% дохода. Доходы определяются по КУДиР | |
Оренбургская область | Закон Оренбургской области «Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения» |
🧾 На 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Льготные ставки действуют для пострадавших ИП и ООО, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону
🧾 С 2021 года для ИП, впервые зарегистрированных на территории Оренбургской области, УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону. Срок — в течение двух налоговых периодов |
Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход |
Орловская область | Закон Орловской области от 30.04.2020 № 2485-ОЗ |
УСН «Доходы» — 4,5%, УСН «Доходы минус расходы» — 11%. Льготные ставки действуют:
|
|
Пензенская область |
Закон Пензенской области от 15.06.2020 № 3519-ЗПО |
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу. Список видов деятельности — в региональном законе |
Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) |
Пермский край
|
Закон Пермского края от 22.06.2020 № 548-ПК |
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. |
Для отдельных видов деятельности потенциально возможный доход — 16,67 рублей. |
Приморский край |
Для всех УСН «Доходы» — 3%. Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в региональных законах Приморского края. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70% |
||
Псковская область |
Закон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗ Закон Псковской области от 08.05.2020 № 2076-ОЗ
|
Для пострадавших «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020. Список видов деятельности — в региональных законах. |
Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90% |
Ростовская область | Областной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗС |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. |
Для пострадавших потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
Рязанская область | Закон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
|
|
Самарская область | Закон Самарской области от 08.05.2020 № 49-ГД |
Для ОКВЭДов 55 и 79 в 2020 году УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5% |
|
Санкт-Петербург | Закон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45 |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в региональном законе. Среднемесячная зарплата сотрудников за 2020 год должна быть не ниже МРОТ в Санкт-Петербурге |
|
Саратовская область |
Закон Саратовской области от 02.06.2020 № 66-ЗСО Закон Саратовской области от 23.04.2020 № 33-ЗСО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности
|
Для определённых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза |
Сахалинская область | Закон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходиться не менее 70% доходов |
|
Севастополь |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности |
Снижен потенциально возможный доход | |
Свердловская область |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Для организаций дополнительное условие: сохранить численность штата не меньше 90% и заработную плату не меньше 50%. Зарплату сравнивают со средними значениями по Свердовской области |
|
|
Смоленская область | Закон Смоленской области от 30.04.2020 № 32-з |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть в реестре МСП на 1 января 2021 года |
Скорректирован потенциальный возможный доход |
Ставропольский край | Закон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кз |
Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 80% |
|
Тамбовская область | Закон Тамбовской области от 29.04.2020 № 484-З |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2 или 4%, зависит от ОКВЭДа. УСН «Доходы минус расходы» — 7 или 10%. Список видов деятельности — в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. |
|
Тверская область |
Закон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70% |
Для пострадавших снижен потенциально возможный доход |
Томская область | Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 3%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 июня 2020 года | Для пострадавших потенциально возможный доход — 16,67 рублей | |
Тульская область | Закон Тульской области от 01.06.2020 № 48-ЗТО Закон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТО Закон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. Список видов деятельности — в региональных законах |
|
Тюменская область
|
Для всех УСН «Доходы» — 1% |
Для всех ИП на патентной системе налогообложения потенциально возможный доход в 2020 году — 16,66 рублей. |
|
Республика Тыва |
На 2020 год для всех УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. На 2021 год для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7%. |
На 2020 год на патентной системе потенциально возможный доход — 16,67 рублей |
|
Удмуртская Республика | Закон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Совокупный доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%. Для подтверждения права на льготу по итогам года нужно будет предоставить КУДиР |
|
Ульяновская область | Закон Ульяновской области от 06.05.2020 № 36-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%. |
|
Хабаровский край | Закон Хабаровского края от 27.05.2020 № 64 |
🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «Доходы» — 3%. 🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «Доходы минус расходы» — 8%. На эти ОКВЭДы должно приходиться не менее 80% дохода |
|
Республика Хакасия | Закон Республики Хакасия от 09.06.2020 № 21-ЗРХ |
В 2020 году для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434.
Основной ОКВЭД должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
|
|
Ханты-Мансийский АО | Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020 № 35-оз |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из регионального закона. Бизнес должен быть включён в реестр МСП |
|
Челябинская область |
Закон Челябинской области от 01.06.2020 № 156-ЗО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходится не менее 70% доходов |
Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей. Список видов деятельности — в приложении к закону
|
Чеченская Республика | Закон Чеченской Республики 30.04.2020 № 24-РЗ | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по перечню, который утверждает правительство Чеченской Республики. Пониженные ставки действуют с 1 апреля 2020 года |
Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля 2020 года |
Чувашская Республика — Чувашия | Закон Чувашской Республики от 29.04.2020 № 33 |
🧾 УСН «Доходы минус расходы» — 12% для:
🧾 Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%.
Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Доход от этого вида деятельности должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
|
Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5). Список видов деятельности — в региональном законе |
Чукотский АО | На 2020 и 2021 год для всех, кроме автономных учреждений, УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5% | Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза | |
Республика Саха (Якутия) | Закон Республики Саха (Якутия) от 23.04.2020 № 2232-З № 375-V |
Для отдельных видов деятельности УСН «Доходы» — 1%. Для отдельных видов деятельности УСН «Доходы минус расходы» — 5% |
Для всех на патенте снижение потенциально возможного дохода примерно на 15% |
Ямало-Ненецкий АО |
Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 01.06.2020 № 54-ЗАО Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАО |
Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%. Список видов деятельности — в региональном законе. Выручка от этих ОКВЭДов должна составлять не менее 70% от всего дохода за 2019 год или 50% от дохода за 2020 год |
|
Ярославская область | Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. Доход по ним должен составлять не менее 70%. Работодателям нужно сохранить 90% штата относительно 1 марта 2020 года, микропредприятиям — 60% |
Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход |
В таблицу вошли субъекты Федерации, где законы уже приняты и опубликованы. Если не нашли свой регион, возвращайтесь в статью позже.
Если заметили неточность в таблице или знаете о дополнительных мерах поддержки, напишите в комментариях. Это поможет другим предпринимателям сэкономить на налогах.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.
Поменяются ли ставки в Эльбе автоматически
Мы изменим ставки по УСН автоматически для тех регионов, где изменения касаются всех без исключения.
Если в вашем регионе налог снижен только для пострадавших, поменять ставку в сервисе нужно самостоятельно. Для этого перейдите в Реквизиты → Система налогообложения → УСН → Ставка налога.
Если за первый квартал получилась переплата, вы сможете заплатить меньше в течение оставшегося года. Достаточно изменить ставку в Эльбе, следующий платёж будет рассчитан с учётом переплаты.
Если по итогам 2020 года переплата останется, её можно будет вернуть или зачесть в счёт платежей 2021 года. Эльба умеет учитывать переплату с прошлого года.
Как-то боязно, честно говоря, самому в два раза меньше заплатить (Приморский край).
Если по итогам года будет переплата по налогу, то нужно обязательно подать заявление на возврат или зачёт на следующий год.
Совсем не хотел обижать Москву, просто в столице пока нет льгот по УСН и патенту.
Это бизнес, который в наибольшей степени пострадал от коронавируса и режима самоизоляции.
Есть список видов деятельности из постановления правительства, его используют для федеральных льгот → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa
Льготы по УСН и патенту дают региональные власти — пострадавшие виды деятельности перечисляют в местном законе, нужно смотреть список в нём
В таблице об этом никакой информации
В Московской области ставки по УСН и патенту пока не снизили.
Когда вбиваю ИНН, выходит информация что сфера пострадавшая.
А города в списке нет, можете проверить? Тамбов.
У нас случаев заражения больше чем в некоторых городах из списка, и режим жесткой самоизоляции принят.
Пока есть только законопроект → https://tambovoblduma.ru/zakonoproekty/zakonoproekty-vnesennye-v-oblastnuyu-dumu/aprel-2020/ → «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Тамбовской области».
Добавим в таблицу, когда закон будет принят и опубликован.
Так не получится. В годовой декларации всё равно надо будет указать московскую ставку за первый квартал
Вот такой же 0 получит от меня эта власть на всех ближайших выборах.
Разве нет такого, что основной ОКВЭД должен составлять не менее 70% от дохода?
Расчетный счет, не видевший поступлений с марта с ними не согласен)
Документа с новыми отраслями пока не было. Возможно, появится позже
Да, переплату должны вернуть.
Да, подоходит, если этот ОКВЭД был в ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Для организаций есть дополнительные условия по зарплате
Красноярский край войдёт в этот список в середине мая. Сейчас законопроект находится на рассмотрении → https://www.sobranie.info/lawsinfo.php?UID=17138
УСН «Доходы минус расходы» для пострадавших отраслей должны снизить до 5%.
Да, ставку снизят, в сми об этом говорят. Закона пока нет
В некоторых регионах для патента снижают потенциально возможный доход. О снижении ставок информации нет.
Вы можете найти ваш регион в таблице в данной статье и посмотреть, есть ли изменения для патента.
Льгот по налогам пока нет. Есть региональные субсидии (это не то же самое, что федеральные 12 тысяч) до 100 тысяч, там довольно много условий → https://kgd.ru/news/economy/item/88519-kaliningradskoe-pravitelstvo-utverdilo-subsidii-do-100-tysyach-rublej-dlya-postradavshego-malogo-biznesa
Если ваш основной код относится к пострадавшим и для вас снижена ставка, то она будет применяться в целом для видов деятельности на УСН.
Вести отдельный учет по основному и дополнительному коду не нужно.
Вот уже есть закон
Закон Омской области от 25.05.2020 N 2270-ОЗ
"Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
(принят Постановлением ЗС Омской области от 21.05.2020 N 159)
Если верно понимаю, то вы пишите субсидии, которая выдается «на решение неотложных задач» в связи с пандемией.
Получить помощь от государства могут ИП и ООО при выполнении нескольких условий:
— Компания есть в реестре малого и среднего бизнеса по состоянию на 1 марта 2020 года.
— Основной ОКВЭД есть в перечне пострадавших отраслей.
— Организация не находится в процессе ликвидации, банкротства и не исключена из ЕГРЮЛ.
— На 1 марта 2020 года недоимка по налогам и взносам не превышает 3000 ₽ (с учётом имеющейся переплаты).
— Количество сотрудников в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не меньше 90% от того, что было в марте, или снижено не более чем на 1 человека (для ИП без сотрудников условие неактуально).
То есть, получить субсидию можно даже если вы работали и принимали заказы. Главное, чтобы выполнялись условия.
Более подробно о получении субсидии мы написали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1494/subsidiya-v-svyazi-s-koronavirusom. Рекомендую с ней ознакомиться.
В Эльбе ставки изменяются автоматически только для тех регионов, где изменения касаются всех без исключения. В вашем же регионе ставки уменьшены только для пострадавших видов деятельности, перечисленных в региональном законе. Поэтому если вы попали в список пострадавших, то поменять ставку в сервисе необходимо вручную в разделе Реквизиты → Для отчётности → Система налогообложения → УСН → Ставка налога.
Подскажите до какого периода будет действовать сниженная ставка?
Во многих регионах новая ставка действует с 1 января 2020 г. по 31 декабря 2020 г. Могут быть исключения, поэтому лучше проверить в самом тексте закона конкретного региона. Ссылки есть в статье.
Так как на ЕНВД отчётный период — квартал, скорее всего ФНС не примет декларацию до окончания отчётного периода. Эльба не позволяет сформировать отчётность, когда срок сдачи ещё не пришёл.
В Алтайском крае льгот по УСН пока нет. Про другие послабления можно прочитать тут → http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_351744/bfa5d012b1d71dce6d3a8cd8283f1549a6299c57/
Пожалуйста, проясните этот момент, позвонив в вашу ФНС.
У нас нет точной информации.
Закон Омской области от 25.05.2020 N 2270-ОЗ
"Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
(принят Постановлением ЗС Омской области от 21.05.2020 N 159)
О других мерах поддержки в Иркутской области можно прочитать здесь → http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_351744/71989184ae73e2039e0b766e378c8808dac2a0ab/
После изменения ставки может получиться так, что за первый вы квартал вы заплатили больше, чем нужно. Эта переплата будет учтена при расчете налога за полугодие. С учетом переплаты и взносов налог за полугодие может быть равен 0. В этом случае, платить его не нужно.
Эта переплата будет также учитываться при расчете налога за следующие периоды и вы можете платить меньше.
Если по итогам 2020 года переплата останется, её можно будет вернуть или зачесть в счёт платежей 2021 года. Эльба умеет учитывать переплату с прошлого года.
В Москве не применяется ЕНВД. В данным сайта налоговой в Московской области не снизили ставку по ЕНВД. Она также составляет 15%. Подробнее можете уточнить в вашей ИФНС.
Если речь о снижении ставки налога, в большинстве регионов пониженные ставки будут действовать весь 2020 год.
Если речь о ставке налога УСН, то какое-либо заявление для применения пониженной ставки не требуется, если вы попадаете под все условия её применения.
У нас, к сожалению, нет точной информации.
Пожалуйста, обратитесь в ФНС, чтобы узнать наверняка.
Если ваш регион снизил ставку УСН "Доходы" до 1%, вы также можете уменьшить налог на уплаченные взносы.
Если в текущем году вы платили взносы за сотрудников, то налог можно уменьшать не более чем на 50% (от указанной ставки 1%).
Ставка была снижена только для пострадавших отраслей. Для пострадавших УСН «Доходы» — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Мы отслеживаем только базовую ставку по конкретному региону и если она изменится, то мы обновим её в сервисе. Льготные ставки для отдельных видов видов деятельности мы не отслеживаем. Если ваш вид деятельности попал под льготу и вам снизили ставку, то нужно изменить её самостоятельно в разделе «Реквизиты» → «Для отчётности» → Ставка налога.
Подкласс 47.1 включает в себя ваш ОКВЭД, поэтому вы можете применять пониженную ставку. Можете уточнить информацию в вашей налоговой.
На УСН нет раздельного учета, вы применяете одну ставку ко всем деятельностям. Если имеете право на пониженную ставку, учитываете все доходы по ней.
Наличие сотрудников необязательно.
Данное условие указано для тех, у кого сотрудники всё же есть (для них ЗП должна быть не ниже мрот).