Главная справочная / Коронавирус: меры поддержки и правила /

Какие регионы понизили ставки налогов из‑за коронавируса

Все статьи по теме

Какие регионы понизили ставки налогов из‑за коронавируса

Режим самоизоляции больно ударил по предпринимателям. Чтобы поддержать малый бизнес, в регионах начали снижать местные налоги.

Мы составили таблицу с «коронавирусными» льготами и регулярно обновляем её.

Проверяйте по таблице, какие налоги снижены в вашем регионе

Региональные власти уменьшают ставки по УСН, сокращают потенциально возможный доход по патенту, вводят пониженные коэффициенты по ЕНВД. Из дополнительных мер: арендные каникулы, льготные кредиты, отмена транспортного налога для организаций и другие — в зависимости от субъекта Федерации.

В большинстве регионов пониженные ставки будут действовать весь 2020 год. Это значит, что налог можно пересчитать с 1 января, но могут быть исключения.

В основном льготы дают пострадавшим, опираясь на основной вид деятельности по ЕГРИП / ЕГРЮЛ. Одни регионы прописывают ОКВЭДы в тексте закона, другие ориентируются на Постановление Правительства РФ № 434.

В Приморском крае и Тюменской области ставки по УСН «‎Доходы» снизили для всех.

В Республике Тыве УСН «Доходы» теперь 1%, «Доходы минус расходы» 5%, а потенциально возможный доход по всем видам деятельности на патенте — 16,67 рублей. Но эти регионы скорее исключение, чем правило.

Прежде чем пересчитывать налоги, проверьте все условия в законе своего региона. Или позвоните в налоговую.

Быстрый поиск по таблице — сочетание клавиш Сtrl+F.

Регион	Закон	УСН	Патент
Республика Адыгея	Закон Республики Адыгея от 27.04.2020 № 339	Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Нужно сохранить не менее 90% штата по среднесписочной численности относительно 1 марта 2020 года. Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности	Для ИП, впервые зарегистрированных после 29 апреля 2020 года, — ставка 0%. Список видов деятельности — в приложении к местному закону.
Республика Алтай	Закон Республики Алтай от 11.06.2020 № 29-РЗ	🧾 На 2020 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434 + ОКВЭДы 73.1 — деятельность рекламная и 85.11 — образование дошкольное. 🧾 На 2020 и 2021 годы УСН «‎Доходы»‎ — 1%, на 2022 — 2%, в 2023 — 4%. На 2020 и 2021 годы «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%, а 2022 — 8%, в 2023 — 11%. Пониженные ставки могут применять налогоплатльщики, которые: в 2020 году работали на ЕНВД, включая тех, кто совмещал его с УСН; в 2019 году торговали в розницу меховой одеждой на ЕНВД, включая тех, кто совмещал ЕНВД и УСН. Льгота определяется по основному виду деятельности из госреестра по состоянию на 1 января 2020 года. Если имеете право на несколько льгот одновеременно, можно выбрать любую из них	Потенциально возможный доход на 1 квадратный метр для розничной торговли с площадью зала до 50 метров снижен до 5584 рублей
Амурская область	Закон Амурской области от 13.05.2020 № 520-ОЗ	🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%. 🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Основной ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 28 марта 2020 года
Архангельская область	Областной закон Архангельской области от 29.05.2020 № 264-17-ОЗ Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 254-16-ОЗ Областной закон Архангельской области от 27.04.2020 № 255-16-ОЗ	🧾 Для всех УСН «Доходы» — 4%. Пониженная ставка действует с 1 января 2020 до 31 декабря 2021 года 🧾 На 2020 год УСН «Доходы минус расходы» — 8%, если выполняются условия: на конец 2020 года нет задолженности по налогам и взносам, среднесписочная численность в 2020 году — не менее 5 человек, среднесписочная числненность в 2020 году составляет не менее 90% или уменьшилась не более чем на одного работника относительно 2019 года, условия не действует для ИП и ООО, зарегистрированных после 1 января 2020 года.	Для тех, кто в 2020 году покупает патент по тому же виду деятельности, что и раньше. Размер потенциально возможного дохода — 1 рубль
Астраханская область	Закон Астраханской области от 07.05.2020 № 38/2020-ОЗ	На 2020 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. На 2021 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в региональном законе.
Республика Башкортостан	Закон Республики Башкортостан от 10.04.2020 № 242-з	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70%
Брянская область	Закон Брянской области от 09.04.2020 № 32-З	Для пострадавших УСН «‎Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5% Не менее 70% доходов должно приходиться на ОКВЭДы из постановления правительства РФ № 434.
Республика Бурятия	Закон Республики Бурятия от 12.05.2020 № 932-V		Для всех потенциально возможный доход снижен на 90%
Владимирская область	Закон Владимирской области от 09.06.2020 № 48-ОЗ	🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 2%. 🧾 Для отдельных видов деятльности на 2020 год УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%	Для ИП на патенте снижен потенциально возможный доход
Волгоградская область	Закон Волгоградской области от 11.06.2020 № 36-ОД	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов	В 2020 году потенциально возможный доход не индексируется на коэффициент-дефлятор
Вологодская область	Закон Вологодской области от 12.05.2020 №4699-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства № 434. На него должно приходится не менее 50% доходов. Основной ОКВЭД должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Среднесписочная численность сотрудников в 2020 должна составлять не меньше 90% от таковой в 2019 году. Среднемесячная зарплата сотрудников — не ниже МРОТ с учётом районного коэффициента за апрель-декабрь 2020 года
Воронежская область	Закон Воронежской области от 12.05.2020 № 43-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. На них должно приходится не менее 70% доходов. Налогоплательщик не должен находится в процессе ликвидации или банкротства
Республика Дагестан	Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27	🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 6%. 🧾 Для всех с 1 января 2020 по 31 декабря 2021 года УСН «Доходы»‎ — 3%. 🧾 УСН «‎Доходы»‎ — 1% при условии раздельного учёта доходов для ОКВЭДов: 26 — производство компьютеров, электронных и оптических изделий; 62 — разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги; 63 — деятельность в области информационных технологий; 72 — научные исследования и разработки. 🧾 Для ИП и ООО, работающих в сфере социального предпринимательства, при условии раздельного учёта УСН «‎Доходы»‎ — 1%	Для всех ИП на патенте на 2020-2021 год потенциально возможный доход снижен в 2 раза
Еврейская автономная область	Закон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 546-ОЗ Закон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 545-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления губернатора
Забайкальский край	Закон Забайкальского края от 30.04.2020 № 1822-ЗЗК	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
Республика Ингушетия	Закон Республики Ингушетия от 30.06.2020 № 29-рз	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Для ИП, впервые зарегистрированных после 1 января 2020 года, ставка — 0%. Список видов деятельности — в региональном законе. Льготы действуют с 1 апреля по 30 сентября 2020 года	Снижение потценциально возможного дохода в два раза для пострадавших отраслей из постановления правительства РФ № 434. Льгота действует с 1 апреля по 30 сентября 2020 года
Кабардино-Балкарская Республика	Закон Кабардино-Балкарской Республики от 30.04.2020 № 12-РЗ	Для пострадавшего малого и среднего бизнеса УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в перечне, утверждённом правительством Кабардино-Балкарской Республики	Для всех предпринимателей, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года, потенциально возможный доход на 2020 год — 16,67 рублей
Республика Калмыкия	Закон Республики Калмыкия от 10.06.2020 № 104-VI-З	🧾 Для ОКВЭДов из регионального закона УСН «‎Доходы»‎ — 1% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки. 🧾 Для ОКВЭДов из регионального списка «‎Доходы минус расходы»‎ — 5% при условии, что на них приходится не менее 70% выручки	По всем видам деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза
Калужская область	Закон Калужской области от 09.04.2020 № 581-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства Калужской области от 15.06.2020 № 464
Камчатский край	Закон Камчатского края от 27.04.2020 № 445	Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из регионального закона. Доход от них должен составлять не менее 70%	Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход —16,66 рублей
Карачаево-Черкесская Республика	Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15.06.2020 № 29-РЗ	На 2020 год для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434	В 2020 году для пострадавших ИП, вклчюченных в реестр МСП на 1 марта 2020 года, снижен потенциально возможный доход (применяется коэффициент 0,75). Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434
Республика Карелия	Закон Республики Карелия от 26.05.2020 № 2476-ЗРК Закон Республики Карелия от 21.04.2020 № 2473-ЗРК	🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «‎Доходы»‎ — 1%. 🧾 Для отдельных видов деятельности в 2020 году УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Льгота определяется по основному или дополнительному ОКВЭДу из ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. Если ОКВЭДы дополнительные, на них должно приходится не менее 50% выручки. Нужно вести раздельный учёт доходов (и расходов). Для некоторых видов деятельности есть дополнительное условие — сохранение 90% штата относительно 1 марта 2020 года	Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Кемеровская область	Закон Кемеровской области — Кузбасса от 29.05.2020 № 55-ОЗ Закон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2020 № 44-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из перечня в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года.	Для определённых видов деятельности на патенте в два раза снижен потцениально возможный доход
Кировская область	Закон Кировской области от 27.07.2020 № 382-ЗО Закон Кировской области от 24.03.2020 № 355-ЗО	🧾 Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. Условия для работодателей: Среднесписочная численность сотрудников в 2020 должна составлять не меньше 90% от таковой в 2019 году или снижена не более чем на одного человека за тот же период. Среднемесячная зарплата сотрудников в 2020 году — не ниже полуторного федерального МРОТ. 🧾 УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%. Льгота для тех, кто торгует обязательными к маркировке товарами: обувью и лекарствами. Они должны составлять не менее 70% дохода.	В 2020 году для всех видов деятельности на патентной системе потенциально возможный доход уменьшен на 50%
Краснодарский край	Закон Краснодарского края от 27.05.2020 N 4291-КЗ	Для пострадавших на 2020 год УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Налогоплательщик должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. К пострадавшим также относятся ОКВЭДы из приложения 1 к постановлению губернатора Краснодарского края от 08.04.2020 № 202
Республика Коми	Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ	Для всех УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года
Костромская область	Закон Костромской области от 17.06.2020 № 705-6-ЗКО Закон Костромской области от 14.05.2020 № 682-6-ЗКО	Для пострадавших УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из перечня в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. Доход от этого вида деятельности должен быть не менее 70%
Красноярский край	Закон Красноярского края от 24.04.2020 № 9-3853 Закон Красноярского края от 24.04.2020 № 9-3861	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список пострадавших ОКВЭДов — в приложении к местному закону. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. Зарплата сотрудников должна быть не меньше МРОТ с учётом районных коэффициентов	Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода примерно на 85%
Республика Крым	Закон Республики Крым от 17.04.2020 № 66-ЗРК/2020	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности	Для некоторых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза (коэффициент 0,5)
Курская область	Закон Курской области от 02.06.2020 № 42-ЗКО Закон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона
Ленинградская область	Закон Ленинградской области от 16.04.2020 № 46-оз Закон Ленинградской области от 18.05.2020 № 61-оз	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона	Для всех снижен потенциально возможный доход. Для пострадавших потенциально возможный доход — 50 000 рублей
Липецкая область	Закон Липецкой области от 18.06.2020 № 396-ОЗ	На 2020 год для пострадавших на УСН «Доходы» — 2%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из постановления правительства РФ № 434
Магаданская область	Закон Магаданской области от 30.04.2020 № 2491-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2% (для ОКВЭДов из класса 79 — 1%), УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу из перечня в региональном законе. На этот вид деятельности должно приходиться не менее 70% дохода
Республика Марий Эл	Закон Республики Марий Эл от 03.08.2020 № 20-З	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434. Условия для применения льготной ставки: не менее 70% доходов по итогам предыдущего года должно приходится на эти ОКВЭДы; основной ОКВЭД должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года; в инспекцию предоставлены КУДиР и расчёт доли доходов от каждого вида деятельности. Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2020 года
Мурманская область	Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО	Для всех УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года
Новгородская область	Областной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗ Областной закон Новгородской области от 27.03.2020 № 533-ОЗ Областной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 552-ОЗ	🧾 Для пострадавших на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из перечня, утверждённого указом губернатора Новгородской области. Доход от этих видов деятельности должен составлять не менее 70%. 🧾 Для ОКВЭДов 85.11, 85.41, 87, 88 с 1 января 2020 года установлена ставка УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%. Не менее 70% дохода должно приходиться на эти ОКВЭДы	Для всех уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля по 31 декабря 2020 года
Омская область	Закон Омской области от 25.05.2020 № 2270-ОЗ	🧾 Для отдельных видов деятельности на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. На один из ОКВЭДов из списка должно приходиться менее 70% дохода. Доходы определяются по КУДиР
Оренбургская область	Закон Оренбургской области «‎Об установлении налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения»	🧾 На 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Льготные ставки действуют для пострадавших ИП и ООО, включенных в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону 🧾 С 2021 года для ИП, впервые зарегистрированных на территории Оренбургской области, УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список ОКВЭДов — в приложении к региональному закону. Срок — в течение двух налоговых периодов	Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход
Орловская область	Закон Орловской области от 30.04.2020 № 2485-ОЗ	УСН «‎Доходы»‎ — 4,5%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 11%. Льготные ставки действуют: Для пострадавших отраслей из постановления правительства РФ № 434. Для арендодателей, снизивших ставки по аренде в 2020 году.
Пензенская область	Закон Пензенской области от 15.06.2020 № 3519-ЗПО Закон Пензенской области от 30.04.2020 № 3499-ЗПО	Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу. Список видов деятельности — в региональном законе	Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Пермский край	Закон Пермского края от 22.06.2020 № 548-ПК Закон Пермского края от 22.04.2020 № 530-ПК Закон Пермского края от 30.03.2020 № 527-ПК	Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в региональных законах	Для отдельных видов деятельности потенциально возможный доход — 16,67 рублей. Список льготоных видов деятельности — в приложении к закону от 30.03.2020 № 527-ПК и в приложении к закону от 22.04.2020 № 530-ПК
Приморский край	Закон Приморского края от 22.04.2020 № 785-КЗ Закон Приморского края от 08.04.2020 № 778-КЗ	Для всех УСН «Доходы» — 3%. Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «Доходы минус расходы» — 5%. Список ОКВЭДов — в региональных законах Приморского края. Доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70%
Псковская область	Закон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗ Закон Псковской области от 08.05.2020 № 2076-ОЗ Закон Псковской области от 10.04.2020 № 2061-ОЗ	Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020. Список видов деятельности — в региональных законах.	Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%
Ростовская область	Областной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗС	Для пострадавших УСН «‎Доходы» — 1%, «‎Доходы минус расходы» — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список ОКВЭДов — из постановления правительства РФ № 434.	Для пострадавших потенциально возможный доход снижен в 2 раза
Рязанская область	Закон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы» — 1%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
Самарская область	Закон Самарской области от 08.05.2020 № 49-ГД	Для ОКВЭДов 55 и 79 в 2020 году УСН «‎Доходы» — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы» — 5%
Санкт-Петербург	Закон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу в ЕГРИП / ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Список видов деятельности — в региональном законе. Среднемесячная зарплата сотрудников за 2020 год должна быть не ниже МРОТ в Санкт-Петербурге
Саратовская область	Закон Саратовской области от 02.06.2020 № 66-ЗСО Закон Саратовской области от 23.04.2020 № 33-ЗСО Закон Саратовской области от 10.04.2020 № 29-ЗСО Закон Саратовской области от 10.04.2020 № 26-ЗСО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% доходов должно приходиться на эти виды деятельности	Для определённых видов деятельности потенциально возможный доход снижен в 2 раза
Сахалинская область	Закон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходиться не менее 70% доходов
Севастополь	Закон города Севастополя от 30.04.2020 № 571-ЗС	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список ОКВЭДов — в региональном законе. Не менее 70% выручки за 2020 год должно приходиться на эти виды деятельности	Снижен потенциально возможный доход
Свердловская область	Закон Свердловской области от 10.06.2020 № 47-ОЗ Закон Свердловской области от 09.04.2020 № 35-ОЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%. Список видов деятельности — в региональных законах. Не менее 70% доходов должно приходится на эти виды деятельности. Для организаций дополнительное условие: сохранить численность штата не меньше 90% и заработную плату не меньше 50%. Зарплату сравнивают со средними значениями по Свердовской области
Смоленская область	Закон Смоленской области от 30.04.2020 № 32-з	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть в реестре МСП на 1 января 2021 года	Скорректирован потенциальный возможный доход
Ставропольский край	Закон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кз	Для пострадавших на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по списку видов деятельности из постановления правительства № 434. Доход от этих ОКВЭДов должен составлять не менее 80%
Тамбовская область	Закон Тамбовской области от 29.04.2020 № 484-З	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2 или 4%, зависит от ОКВЭДа. УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7 или 10%. Список видов деятельности — в региональном законе. ОКВЭД должен быть включён в ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года.
Тверская область	Закон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗО Закон Тверской области от 08.05.2020 № 27-ЗО Закон Тверской области от 08.05.2020 № 28-ЗО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 2%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. Доход от них должен составлять не менее 70%	Для пострадавших снижен потенциально возможный доход
Томская область	Закон Томской области от 08.06.2020 № 65-ОЗ Закон Томской области от 06.05.2020 № 45-ОЗ	Для пострадавших на 2020 год УСН «‎Доходы»‎ — 3%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. ОКВЭД должен быть в реестре ЕГРИП / ЕГРЮЛ по состоянию на 1 июня 2020 года	Для пострадавших потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Тульская область	Закон Тульской области от 01.06.2020 № 48-ЗТО Закон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТО Закон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%. Список видов деятельности — в региональных законах
Тюменская область	Закон Тюменской области от 10.04.2020 № 25	Для всех УСН «‎Доходы»‎ — 1%	Для всех ИП на патентной системе налогообложения потенциально возможный доход в 2020 году — 16,66 рублей. Для отдельных видов деятельности снижен потенциально возможный доход на 2021 год
Республика Тыва	Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ Закон Республики Тыва от 10.04.2020 № 590-ЗРТ	На 2020 год для всех УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. На 2021 год для всех УСН «‎Доходы»‎ — 3%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%.	На 2020 год на патентной системе потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Удмуртская Республика	Закон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Совокупный доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%. Для подтверждения права на льготу по итогам года нужно будет предоставить КУДиР
Ульяновская область	Закон Ульяновской области от 06.05.2020 № 36-ЗО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список ОКВЭДов — в местном законе. Доход по этим видам деятельности должен быть не менее 70%.
Хабаровский край	Закон Хабаровского края от 27.05.2020 № 64	🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы»‎ — 3%. 🧾 В 2020 году для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 8%. На эти ОКВЭДы должно приходиться не менее 80% дохода
Республика Хакасия	Закон Республики Хакасия от 09.06.2020 № 21-ЗРХ	В 2020 году для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Основной ОКВЭД должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года
Ханты-Мансийский АО	Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020 № 35-оз	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из регионального закона. Бизнес должен быть включён в реестр МСП
Челябинская область	Закон Челябинской области от 01.06.2020 № 156-ЗО Закон Челябинской области от 09.04.2020 № 123-ЗО Закон Челябинской области от 09.04.2020 № 124-ЗО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Список видов деятельности — в региональном законе. На них должно приходится не менее 70% доходов	Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей. Список видов деятельности — в приложении к закону
Чеченская Республика	Закон Чеченской Республики 30.04.2020 № 24-РЗ	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по перечню, который утверждает правительство Чеченской Республики. Пониженные ставки действуют с 1 апреля 2020 года	Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5) — с 1 апреля 2020 года
Чувашская Республика — Чувашия	Закон Чувашской Республики от 29.04.2020 № 33	🧾 УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 12% для: налогоплательщиков, у которых нет задолженности на 1 января 2021 года; размер среднемесячной зарплаты за 2020 год составляет не менее полутора МРОТ в расчёте на одного работника. 🧾 Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по основному ОКВЭДу из постановления правительства РФ № 434. Доход от этого вида деятельности должен составлять не менее 70%. Бизнес должен быть включён в реестр МСП по состоянию на 1 марта 2020 года	Для пострадавших ИП на патентной системе уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5). Список видов деятельности — в региональном законе
Чукотский АО	Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ Закон Чукотского автономного округа от 20.04.2020 № 22-ОЗ	На 2020 и 2021 год для всех, кроме автономных учреждений, УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%	Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Республика Саха (Якутия)	Закон Республики Саха (Якутия) от 23.04.2020 № 2232-З № 375-V	Для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы»‎ — 1%. Для отдельных видов деятельности УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%	Для всех на патенте снижение потенциально возможного дохода примерно на 15%
Ямало-Ненецкий АО	Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 01.06.2020 № 54-ЗАО Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2020 № 34-ЗАО Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАО	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%. Список видов деятельности — в региональном законе. Выручка от этих ОКВЭДов должна составлять не менее 70% от всего дохода за 2019 год или 50% от дохода за 2020 год
Ярославская область	Закон Ярославской области от 28.05.2020 № 37-з Закон Ярославской области от 28.04.2020 № 29-з	Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Принадлежность к пострадавшей отрасли определяется по ОКВЭДам из регионального закона. Доход по ним должен составлять не менее 70%. Работодателям нужно сохранить 90% штата относительно 1 марта 2020 года, микропредприятиям — 60%	Для ИП на патентной системе налогообложения снижен потенциально возможный доход

В таблицу вошли субъекты Федерации, где законы уже приняты и опубликованы. Если не нашли свой регион, возвращайтесь в статью позже.

Если заметили неточность в таблице или знаете о дополнительных мерах поддержки, напишите в комментариях. Это поможет другим предпринимателям сэкономить на налогах.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Поменяются ли ставки в Эльбе автоматически

Мы изменим ставки по УСН автоматически для тех регионов, где изменения касаются всех без исключения.

Если в вашем регионе налог снижен только для пострадавших, поменять ставку в сервисе нужно самостоятельно. Для этого перейдите в Реквизиты → Система налогообложения → УСН → Ставка налога.

Статья актуальна на 29.09.2020

Поделиться статьёй

138 комментариев

Оставить комментарий

Комментарии (138)

Представьтесь через

Войдите через соцсети

фейсбук контакте

или напишите ваше имя Или представьтесь

Присылать все комментарии к статье Присылать комментарии:

Написать комментарий

Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.

Написать

Илья 22 апреля 2020, 14:50

А я уже оплатил по обычной ставке. Можно что-то сделать?
Ответить
- Макс Борисов 23 апреля 2020, 11:43
  
  Здравствуйте, Илья.
  
  Если за первый квартал получилась переплата, вы сможете заплатить меньше в течение оставшегося года. Достаточно изменить ставку в Эльбе, следующий платёж будет рассчитан с учётом переплаты.
  
  Если по итогам 2020 года переплата останется, её можно будет вернуть или зачесть в счёт платежей 2021 года. Эльба умеет учитывать переплату с прошлого года.
  Ответить
  - Илья 23 апреля 2020, 11:44
    
    Спасибо!
    Ответить
  - Вадим 28 апреля 2020, 16:27
    
    Ставку нужно будет менять вручную, или Эльба учтет регион для ИП?
    
    Как-то боязно, честно говоря, самому в два раза меньше заплатить (Приморский край).
    Ответить
    - Макс Борисов 29 апреля 2020, 10:40
      
      Здравствуйте, Вадим. Эльба учтёт регион, сегодня-завтра ставка для Приморского края обновится.
      Ответить
      - Иван 30 апреля 2020, 12:06
        
        Тюменская область,пока ничего не поменялось
        Ответить
        
        Макс Борисов 6 мая 2020, 11:23
        
        Здравствуйте, Иван. Мы обновили ставку 30 апреля вечером. Сейчас должна быть актуальная
        Ответить
  - Андрей 21 июня 2020, 01:26
    
    Т. е. если по итогам 2020 года переплата останется, нужно обратиться в ИФНС с заявлением на возврат или зачёт, прежде чем Эльба учтёт переплату? Или с заявлением обращаться не нужно?
    Ответить
    - Савельев Александр 22 июня 2020, 15:03
      
      Здравствуйте, Андрей.
      Если по итогам года будет переплата по налогу, то нужно обязательно подать заявление на возврат или зачёт на следующий год.
      Ответить
Елена 22 апреля 2020, 18:16

А по ЕНВД есть послабления?
Ответить
- Макс Борисов 23 апреля 2020, 11:43
  
  Здравствуйте, Елена. Какой у вас регион?
  Ответить
Владимир 22 апреля 2020, 20:07

Зачем обижаете Москву — полноценный субъект федерации, город федерального значения? Добавьте в таблицу, пожалуйста. К тому же, льготы там приняты, вы сами о них рассказывали → https://e-kontur.ru/blog/15769/pomoshch-biznesu-v-moskve
Ответить
- Макс Борисов 23 апреля 2020, 11:55
  
  Здравствуйте, Владимир.
  
  Совсем не хотел обижать Москву, просто в столице пока нет льгот по УСН и патенту.
  Ответить
  - Мария 28 апреля 2020, 18:43
    
    В Московской области тоже нет льгот по УСН?
    Ответить
    - Макс Борисов 29 апреля 2020, 08:56
      
      Здравствуйте, Мария. В Московской области пока нет. Обязательно добавим в таблицу, когда льготы появятся
      Ответить
Лариса 24 апреля 2020, 23:02

Что означает " для потерпевших"?
Ответить
- Лариса 24 апреля 2020, 23:03
  
  Извиняюсь. Для пострадавших. Кто является пострадавшим?
  Ответить
  - Макс Борисов 27 апреля 2020, 09:59
    
    Здравствуйте, Лариса.
    
    Это бизнес, который в наибольшей степени пострадал от коронавируса и режима самоизоляции.
    
    Есть список видов деятельности из постановления правительства, его используют для федеральных льгот → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa
    
    Льготы по УСН и патенту дают региональные власти — пострадавшие виды деятельности перечисляют в местном законе, нужно смотреть список в нём
    Ответить
    - Алексей 28 апреля 2020, 16:26
      
      А пострадавших по прежнему определяют основным ОКВЭДом? По этой части ничего не изменилось?
      Ответить
      - Макс Борисов 29 апреля 2020, 10:38
        
        Здравствуйте, Алексей. Да, пострадавших по-прежнему определяют по основному ОКВЭДу
        Ответить
Александр 27 апреля 2020, 12:20

В Мурманской области закон о снижении УСН принят 16.04.2020, подписан губернатором 17.04.2020
В таблице об этом никакой информации
Ответить
- Александр 27 апреля 2020, 12:44
  
  https://gov-murman.ru/about/business_ombudsman/news/360249/
  Ответить
  - Макс Борисов 28 апреля 2020, 12:05
    
    Александр, спасибо! Добавили в таблицу
    Ответить
Сергей 28 апреля 2020, 15:53

Московская область в пролете?
Ответить
- Макс Борисов 28 апреля 2020, 16:41
  
  Здравствуйте, Сергей.
  
  В Московской области ставки по УСН и патенту пока не снизили.
  Ответить
Наталья 28 апреля 2020, 16:02

Здравствуйте. А в Красноярском крае тоже есть льготы. Почему нет в таблице?
Ответить
- dercar 28 апреля 2020, 16:13
  
  Вчера краснодарский край исключили из состава России. Извините.
  Ответить
  - Юрий 28 апреля 2020, 16:16
    
    Спасибо за оперативное инфо
    Ответить
  - Географ 28 апреля 2020, 17:04
    
    Вообще то речь о красноЯрском, а не о красноДарскос крае )
    Ответить
- Макс Борисов 28 апреля 2020, 16:35
  
  Здравствуйте, Наталья. Пока не удалось найти опубликованный закон
  Ответить
Любовь 28 апреля 2020, 16:09

Добрый день.
Когда вбиваю ИНН, выходит информация что сфера пострадавшая.
А города в списке нет, можете проверить? Тамбов.
У нас случаев заражения больше чем в некоторых городах из списка, и режим жесткой самоизоляции принят.
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 11:07
  
  Здравствуйте, Любовь.
  
  Пока есть только законопроект → https://tambovoblduma.ru/zakonoproekty/zakonoproekty-vnesennye-v-oblastnuyu-dumu/aprel-2020/ → «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Тамбовской области».
  
  Добавим в таблицу, когда закон будет принят и опубликован.
  Ответить
Хитров Иван 28 апреля 2020, 16:10

А если сейчас сменить юр. адрес с московского на мурманский, то ООО на УСН, сможет за первый квартал вместо 6% уплатить 1% налог с оборота?
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 11:10
  
  Здравствуйте, Иван.
  
  Так не получится. В годовой декларации всё равно надо будет указать московскую ставку за первый квартал
  Ответить
  - Хитров Иван 29 апреля 2020, 22:46
    
    Но налог в остальные кварталы будет считаться с учетом переплаты за первый квартал?
    Ответить
    - Логинова Анна 6 мая 2020, 08:38
      
      Здравствуйте, Иван. Да, если переплатили налог за первый квартал, то Эльба учтет эту переплату при расчете налога в будущих периодах
      Ответить
Альбина 28 апреля 2020, 16:18

Странное решение правительства... Все на самоизоляции. А поблажки, только, некоторым видам ОКВЭД.
Ответить
- Алексей 28 апреля 2020, 16:28
  
  Причем еще и ОКВЭДы определяют через ж..у: по основному виду деятельности. У многих основной доход по дополнительным
  Ответить
  - Борис 28 апреля 2020, 16:48
    
    Вот именно! С какого перепуга моими налогами поддерживают другие бизнесы?.. У меня сейчас оборот упал на 50%, ОКВЭД не в списке, - значит, поддержка мне 0.
    Вот такой же 0 получит от меня эта власть на всех ближайших выборах.
    Ответить
  - Александр 28 апреля 2020, 18:28
    
    А как вы каждый год ОКВЭД подтверждаете?
    Разве нет такого, что основной ОКВЭД должен составлять не менее 70% от дохода?
    Ответить
    - Алексей 28 апреля 2020, 22:56
      
      Впервые слышу про 70%. Когда деятельность менялась - я спрашивал. Налоговики сказали - плевать - похрен сколько по какому окведу зарабатываешь - главное чтоб он был в списке. А основной или нет - дело десятое. Хоть все перечисли
      Ответить
Денис 28 апреля 2020, 16:26

Нижегородской области нет. Ну у нас все прекрасно, я считаю)
Ответить
- Павел 28 апреля 2020, 18:47
  
  Мы бессмертные пони
  Ответить
- Михаил 28 апреля 2020, 23:28
  
  у нас qr-коды и война с каргиным. слишком много задач для одноклеточного губернатора...
  Ответить
- Елена 29 апреля 2020, 19:38
  
  А у меня ещё веселее. Согласно ОКВЭД я имею право вести деятельность в режиме самоизоляции, но ... я нахожусь в ТЦ, а его закрыли. Поэтому субсидии не положены.
  Ответить
  - Виктор 19 мая 2020, 16:24
    
    а мы продаем программное обеспечение заведениям типа кафе, а они закрыты, но ОКВЭД не попал среди пострадавших.
    Расчетный счет, не видевший поступлений с марта с ними не согласен)
    Ответить
Ольга 28 апреля 2020, 16:39

А где Москва?
Ответить
- Иван 28 апреля 2020, 16:54
  
  Да, где Москва?
  Ответить
  - Макс Борисов 29 апреля 2020, 11:19
    
    Здравствуйте. В Москве ставки по УСН и патентку пока не снижали
    Ответить
Владислав 28 апреля 2020, 17:03

Отличныемерыящитаю. Они как бы есть, но их как бы нет.
Ответить
Юрьевич 28 апреля 2020, 17:35

А Тамбовской области в списке нету почему-то...?
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 11:21
  
  Здравствуйте. В Тамбовской области пока нет подписанного и опубликованного закона.
  Ответить
Murad 28 апреля 2020, 18:08

Глава республики Дагестан Владимир Васильев объявил о мерах поддержки предпринимателей в республике. В связи с распространением коронавирусной инфекции будет снижена налоговая ставка для упрощенной системы налогообложения в два раза: с 6% до 3%, в том числе и для аграриев. До 1% снизят налог в сфере социального предпринимательства, информационных технологий и налог на имущество организаций. https://www.youtube.com/watch?v=dK1LwqwBxyI
Ответить
Ольга 28 апреля 2020, 18:20

А по Тверской области не было документа с новыми отраслями пострадавшими? Основной код - розничная торговля, который добавили позже.
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 12:29
  
  Здравствуйте, Ольга.
  
  Документа с новыми отраслями пока не было. Возможно, появится позже
  Ответить
Виктория 28 апреля 2020, 19:23

А Краснодар где?
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 12:41
  
  Здравствуйте, Виктория. В Краснодарском крае ставки ещё не снизили, опубликованного закона нет
  Ответить
Юлия 28 апреля 2020, 19:59

Здравствуйте, я заплатила аванс за 1 квартал 6%, после ИП закрыла. Мне вернут по заявлению разницу излишне уплаченную? В список пострадавших мой оквэд попадает, Свердловская область.
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 12:50
  
  Здравствуйте, Юлия.
  
  Да, переплату должны вернуть.
  Ответить
Антон 28 апреля 2020, 21:59

Подскажите для Спб, оквэд 56.10 для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3% подходит или нет?
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 15:11
  
  Здравствуйте, Антон.
  
  Да, подоходит, если этот ОКВЭД был в ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Для организаций есть дополнительные условия по зарплате
  Ответить
Юлия 29 апреля 2020, 06:33

Здравствуйте! Подскажите, а Красноярский край, входит в список где снижен налог на УСН (Доход-Расход)???
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 15:32
  
  Здравствуйте, Юлия.
  
  Красноярский край войдёт в этот список в середине мая. Сейчас законопроект находится на рассмотрении → https://www.sobranie.info/lawsinfo.php?UID=17138
  
  УСН «Доходы минус расходы» для пострадавших отраслей должны снизить до 5%.
  Ответить
- Макс Борисов 1 мая 2020, 10:53
  
  Закон опубликовали. В Красноярском крае для пострадавших снизили ставку до 5%
  Ответить
Сафатова Инна 29 апреля 2020, 13:28

Про Ярославль ничего не сказано... нам планируют помогать?
Ответить
- Макс Борисов 29 апреля 2020, 15:38
  
  Здравствуйте, Инна.
  
  Да, ставку снизят, в сми об этом говорят. Закона пока нет
  Ответить
- Макс Борисов 6 мая 2020, 11:06
  
  В Ярославской области снизили ставки для пострадавших отраслей. Теперь УСН «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
  Ответить
  - Инна 7 мая 2020, 12:47
    
    Подскажите, пожалуйста, закон прочитала, про патент ничего не нашла. Не будут снижать ставку по ПСН?
    Ответить
    - Комелина Таня 7 мая 2020, 12:52
      
      Добрый день, Инна.
      
      В некоторых регионах для патента снижают потенциально возможный доход. О снижении ставок информации нет.
      Вы можете найти ваш регион в таблице в данной статье и посмотреть, есть ли изменения для патента.
      Ответить
Гость 29 апреля 2020, 20:47

Что-то предусмотрено для Калининграда?
Ответить
- Макс Борисов 2 мая 2020, 11:41
  
  Здравствуйте. В Калининградской области пока не снижают УСН и стоимость патента, но дают региональные субсидии → https://kgd.ru/news/economy/item/88519-kaliningradskoe-pravitelstvo-utverdilo-subsidii-do-100-tysyach-rublej-dlya-postradavshego-malogo-biznesa
  Ответить
Успехова Александра 29 апреля 2020, 20:49

Подскажите, известно что-то для Калининградской области? И как можно обратиться за единоразовой выплатой от гос-ва в размере 12 с чем-то тысяч? Есть какая-то форма? На сайте налоговой не могу найти информции
Ответить
- Макс Борисов 2 мая 2020, 11:43
  
  Здравствуйте, Александра.
  
  Льгот по налогам пока нет. Есть региональные субсидии (это не то же самое, что федеральные 12 тысяч) до 100 тысяч, там довольно много условий → https://kgd.ru/news/economy/item/88519-kaliningradskoe-pravitelstvo-utverdilo-subsidii-do-100-tysyach-rublej-dlya-postradavshego-malogo-biznesa
  Ответить
- Макс Борисов 2 мая 2020, 14:36
  
  https://service.nalog.ru/subsidy/ — здесь подробная информация, как получить выплату от государства
  Ответить
Татьяна 29 апреля 2020, 22:41

Основной ОКВЭД относится к пострадавшим, а по дополнительному разрешено работать. Надо выделять доходы по каждому виду и платить по разным ставкам или весь доход, независимо от вида платить по ставке основного ОКВЭДа
Ответить
- Комелина Таня 7 мая 2020, 08:55
  
  Добрый день, Татьяна.
  
  Если ваш основной код относится к пострадавшим и для вас снижена ставка, то она будет применяться в целом для видов деятельности на УСН.
  Вести отдельный учет по основному и дополнительному коду не нужно.
  Ответить
Екатерина 30 апреля 2020, 10:43

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, а по Ивановской области информации еще нет?
Ответить
- Макс Борисов 2 мая 2020, 11:47
  
  Здравствуйте, Екатерина. По Ивановской области не удалось найти даже законопроект, пока ничего
  Ответить
Владимир Доник 1 мая 2020, 06:51

Доброго дня, Деятельность виду в ЯНАО, Код ОКВЭД 35.30.4. Обеспечение работоспособности котельных. Полагаются ли мне лготы?
Ответить
- Логинова Анна 6 мая 2020, 09:34
  
  Добрый день, Владимир. Вашего кода ОКВЭД нет в перечне пострадавших отраслей, поэтому ставка налога УСН для вас обычная
  Ответить
Анна 1 мая 2020, 14:06

Добрый день! По Мурманской области ставка будет изменена автоматически?
Ответить
- Макс Борисов 2 мая 2020, 14:41
  
  Здравствуйте, Анна. Да, ставку уже изменили
  Ответить
Ирина 1 мая 2020, 16:52

А Омской области нет в таблице.....
Ответить
- Макс Борисов 2 мая 2020, 14:54
  
  Здравствуйте, Ирина. В Омской области пока есть только законопроект, закон опубликуют позже
  Ответить
  - Александр 18 июня 2020, 13:10
    
    https://www.garant.ru/hotlaw/omsk/1377533/
    Вот уже есть закон
    Ответить
- @buhgalteromsk 23 июня 2020, 19:52
  
  Ирина, есть пониженные ставки в Омской области: 1% для УСН "доходы" и 5% для УСН "доходы-расходы".
  Закон Омской области от 25.05.2020 N 2270-ОЗ
  "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
  (принят Постановлением ЗС Омской области от 21.05.2020 N 159)
  Ответить
Денис 2 мая 2020, 04:10

А по Новосибирску будут льготы? У меня усн ( Доходы) основной оквэд 43.99
Ответить
- Михаил 4 мая 2020, 07:09
  
  Хех. У меня то же самое. Держим карман шире.
  Ответить
- Антон 5 мая 2020, 14:15
  
  По ходу, не будут ничего давать в Новосибирске. Тоже ждал, но до сих пор нет :-)
  Ответить
- Макс Борисов 6 мая 2020, 11:16
  
  Здравствуйте, Денис. Возможно, льготы будут, но пока нет ни закона, ни законопроекта
  Ответить
Екатерина 4 мая 2020, 12:54

Подскажите, у меня заявлен ОКВЭД 47.19, постановление правительства №540 дополнено ОКВЭД 47.19.1 и 47.19.2. Мой ОКВЭД включает эти два (единственных в нем). Могу ли я рассчитывать на субсидию? Сервис на сайте налоговой говорит что нет. Есть ли смысл писать заявление?
Ответить
- Макс Борисов 6 мая 2020, 11:21
  
  Здравствуйте, Екатерина. Смысл писать заявление точно есть, правда на вашей стороне. Если откажут, стоит позвонить в налоговую и объяснить ситуацию.
  Ответить
- Логинова Анна 6 мая 2020, 13:19
  
  Здравствуйте, Екатерина. С этими кодами странная ситуация. Фактически ваша деятельность принадлежит как минимум к одному из них, но юридически ОКВЭД у вас другой, не тот, что указан в перечне. Маловероятно, что заявление одобрят, но вы ничего не теряете, если отправите его, поэтому кажется, что стоит попробовать
  Ответить
- Макс Борисов 13 мая 2020, 13:54
  
  Сегодня правительство внесло изменения в перечень, теперь там есть ОКВЭД 47.19 → http://government.ru/docs/39675/. Вы можете рассчитывать на субсидию
  Ответить
Сергей 13 мая 2020, 11:32

А возможно получить субсидию если магазин принимал заказы онлайн.
Ответить
- Комелина Таня 14 мая 2020, 11:05
  
  Добрый день, Сергей.
  
  Если верно понимаю, то вы пишите субсидии, которая выдается «на решение неотложных задач» в связи с пандемией.
  
  Получить помощь от государства могут ИП и ООО при выполнении нескольких условий:
  — Компания есть в реестре малого и среднего бизнеса по состоянию на 1 марта 2020 года.
  — Основной ОКВЭД есть в перечне пострадавших отраслей.
  — Организация не находится в процессе ликвидации, банкротства и не исключена из ЕГРЮЛ.
  — На 1 марта 2020 года недоимка по налогам и взносам не превышает 3000 ₽ (с учётом имеющейся переплаты).
  — Количество сотрудников в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не меньше 90% от того, что было в марте, или снижено не более чем на 1 человека (для ИП без сотрудников условие неактуально).
  
  То есть, получить субсидию можно даже если вы работали и принимали заказы. Главное, чтобы выполнялись условия.
  
  Более подробно о получении субсидии мы написали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1494/subsidiya-v-svyazi-s-koronavirusom. Рекомендую с ней ознакомиться.
  Ответить
Дмитрий 27 мая 2020, 20:09

Измените в Эльбе ставки УСН в 2020г. для Тульской обл., они снизились!
Ответить
- Шайн Лена 28 мая 2020, 10:22
  
  Добрый день, Дмитрий!
  
  В Эльбе ставки изменяются автоматически только для тех регионов, где изменения касаются всех без исключения. В вашем же регионе ставки уменьшены только для пострадавших видов деятельности, перечисленных в региональном законе. Поэтому если вы попали в список пострадавших, то поменять ставку в сервисе необходимо вручную в разделе Реквизиты → Для отчётности → Система налогообложения → УСН → Ставка налога.
  Ответить
Андрей 2 июня 2020, 14:21

Добрый день.
Подскажите до какого периода будет действовать сниженная ставка?
Ответить
- Сайнутдинова Динара 3 июня 2020, 06:49
  
  Добрый день, Андрей.
  Во многих регионах новая ставка действует с 1 января 2020 г. по 31 декабря 2020 г. Могут быть исключения, поэтому лучше проверить в самом тексте закона конкретного региона. Ссылки есть в статье.
  Ответить
Оксана 2 июня 2020, 21:52

Здравствуйте! возможно ли подать декларацию по ЕНВД заранее в связи с отъездом ? 10 июня? и даст ли Эльба сформировать ее раньше 1 июля?
Ответить
- Сидорова Екатерина 5 июня 2020, 11:19
  
  Добрый день, Оксана.
  
  Так как на ЕНВД отчётный период — квартал, скорее всего ФНС не примет декларацию до окончания отчётного периода. Эльба не позволяет сформировать отчётность, когда срок сдачи ещё не пришёл.
  Ответить
Владимир 4 июня 2020, 17:33

Проверьте, пожалуйста, Краснодарский край, вот информация их заксобрания https://www.kubzsk.ru/pravo/?href=https://lp.kubzsk.ru/Users/LegislativeProcess/Index/c2d7fca1-30c1-4569-8199-fe234b8044a6
Ответить
- Lutsenko Maria 5 июня 2020, 11:49
  
  Добавили, спасибо!
  Ответить
Александр 10 июня 2020, 09:39

В Алтайском крае есть льготы?
Ответить
- Макс Борисов 9 июля 2020, 13:11
  
  Здравствуйте, Александр.
  
  В Алтайском крае льгот по УСН пока нет. Про другие послабления можно прочитать тут → http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_351744/bfa5d012b1d71dce6d3a8cd8283f1549a6299c57/
  Ответить
Алексей 17 июня 2020, 17:44

Здравствуйте! Тверская область есть в списке. Но в самом постановлении ничего не понятно. я ИП на УСН 6% без работников с ОКВЭД 95.11 - входит в пострадавшие. Но в Постановлении Губернатора нет этих цифр, только текст с названием видов деятельности. Не вижу там ремонт компьютеров. Так снижена до 2% или нет?
Ответить
- Бабин Артём 18 июня 2020, 07:48
  
  День добрый.
  
  Пожалуйста, проясните этот момент, позвонив в вашу ФНС.
  У нас нет точной информации.
  Ответить
Григорий 20 июня 2020, 21:33

Омская область будет в таблице?
Ответить
- @buhgalteromsk 23 июня 2020, 19:53
  
  Григорий, есть пониженные ставки в Омской области: 1% для УСН "доходы" и 5% для УСН "доходы-расходы".
  Закон Омской области от 25.05.2020 N 2270-ОЗ
  "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"
  (принят Постановлением ЗС Омской области от 21.05.2020 N 159)
  Ответить
  - Гость 23 июня 2020, 21:17
    
    это для пострадавших отраслей, наверняка ))). Спасибо.
    Ответить
Оксана 23 июня 2020, 06:53

Добрый день. Подскажите, по Иркутской области будет снижение ставки УСН? Не могу найти информацию.
Ответить
- Макс Борисов 9 июля 2020, 13:06
  
  Здравствуйте, Оксана. Пока нет даже законопроекта, по крайней мере, найти его не удалось.
  
  О других мерах поддержки в Иркутской области можно прочитать здесь → http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_351744/71989184ae73e2039e0b766e378c8808dac2a0ab/
  Ответить
Дудина Елена 11 июля 2020, 18:18

Здравствуйте! Спасибо за полезную статью и нужные ссылки на документы. Скажите, правильно ли я понимаю, если по итогам полугодия у меня с учетом выплат в ПФ получилась переплата (в результате применения пониженной ставки), то вносить авансовый платеж по УСН не нужно? УСН доходы, Архангельская область, новая ставка 4 %. Спасибо!
Ответить
- Комелина Таня 14 июля 2020, 09:36
  
  Добрый день, Елена.
  
  После изменения ставки может получиться так, что за первый вы квартал вы заплатили больше, чем нужно. Эта переплата будет учтена при расчете налога за полугодие. С учетом переплаты и взносов налог за полугодие может быть равен 0. В этом случае, платить его не нужно.
  
  Эта переплата будет также учитываться при расчете налога за следующие периоды и вы можете платить меньше.
  
  Если по итогам 2020 года переплата останется, её можно будет вернуть или зачесть в счёт платежей 2021 года. Эльба умеет учитывать переплату с прошлого года.
  Ответить
Наталья 19 июля 2020, 09:54

В Москве и Московской области снизили ставку по енвд?
Ответить
- Безлюдная Екатерина 20 июля 2020, 09:20
  
  Добрый день, Наталья.
  
  В Москве не применяется ЕНВД. В данным сайта налоговой в Московской области не снизили ставку по ЕНВД. Она также составляет 15%. Подробнее можете уточнить в вашей ИФНС.
  Ответить
Константин 27 июля 2020, 19:03

А на/по какое время действуют такие льготы? На весь 2020? Благодарю.
Ответить
- Сидорова Екатерина 28 июля 2020, 09:25
  
  Добрый день, Константин.
  
  Если речь о снижении ставки налога, в большинстве регионов пониженные ставки будут действовать весь 2020 год.
  Ответить
  - Альбина 10 декабря 2020, 11:27
    
    Здравствуйте. А надо ли писать какое то заявление в налоговую, что наш оквед попал под снижение ставки или это автоматом делается у них?
    Ответить
    - Шайн Лена 14 декабря 2020, 14:16
      
      Добрый день, Альбина!
      
      Если речь о ставке налога УСН, то какое-либо заявление для применения пониженной ставки не требуется, если вы попадаете под все условия её применения.
      Ответить
Валерия 22 сентября 2020, 13:31

Здравствуйте, нет новостей по снижению в Северной Осетии?
Ответить
- Бабин Артём 22 сентября 2020, 14:51
  
  День добрый.
  
  У нас, к сожалению, нет точной информации.
  Пожалуйста, обратитесь в ФНС, чтобы узнать наверняка.
  Ответить
Игорь 17 октября 2020, 09:21

Насколько это вообще законно с моральной точки зрения манипулировать процентными ставками ставя одни регионы в более выгодные условия для ведения бизнеса, а другие нет?Там что другие предприниматели или более тучные чиновники?Закон должен быть для всех регионов один...независимо от местоположения.Потому что как объяснить что в сытой Москве или соседнем более богатой в экономическом отношении Кемеровской области налоги для ИП по УСН в разы ниже чем в нищщем Алтайском крае!!!Утопия......
Ответить
Ирина 28 октября 2020, 12:36

Добрый день! Ставка по УСН от дохода 1%. Исчисленные взносы по ПФР на расчет налога по УНС будут влиять? Раньше мы могли налог по УСН уменьшить на пенсионные взносы, но не более, чем на 50%. А сейчас как? или просто от дохода 1 % и всё?
Ответить
- Щитаев Максим 28 октября 2020, 14:18
  
  Здравствуйте, Ирина.
  Если ваш регион снизил ставку УСН "Доходы" до 1%, вы также можете уменьшить налог на уплаченные взносы.
  Если в текущем году вы платили взносы за сотрудников, то налог можно уменьшать не более чем на 50% (от указанной ставки 1%).
  Ответить
Попов Игорь 1 декабря 2020, 18:40

У меня налог всегда покрывается взносами в ПФР, редко когда в квартал он превышает сумму взносов. Есть ли смысл менять ставку?
Ответить
Вероника 8 декабря 2020, 16:38

Наш Татарстан - впереди всех! Сразу кинулись снижать ставки. Ага! Зажали меры поддержки нам! Никаких послаблений! Никакого снижения налогов или ставок! Татары жадные, что еще скажешь?
Ответить
Марина 11 декабря 2020, 19:56

Добрый ден. Хочется уточнить. Живу в Красноярске, вы указываете ставка усн снижена до 1%. Но по факту у нас сейчас 4%. Почему такие расхождения?
Ответить
- Сайнутдинова Динара 18 декабря 2020, 07:15
  
  Добрый день, Марина.
  
  Ставка была снижена только для пострадавших отраслей. Для пострадавших УСН «‎Доходы»‎ — 1%, УСН «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%. Мы отслеживаем только базовую ставку по конкретному региону и если она изменится, то мы обновим её в сервисе. Льготные ставки для отдельных видов видов деятельности мы не отслеживаем. Если ваш вид деятельности попал под льготу и вам снизили ставку, то нужно изменить её самостоятельно в разделе «Реквизиты» → «Для отчётности» → Ставка налога.
  Ответить
Ирина 18 декабря 2020, 10:17

Добрый день! Подскажите г.Омск Закон Омской области от 26.11.2020 г УСН Доходы на 2021 г -1%, в законе указано подклассами 47.1 "Торговля розничная в неспециализированных магазинах". У нас ОКВЭД 47.11 можем ли мы применять УСН Доходы 1% или это опасно, раз указан 47.1?
Ответить
- Сидорова Екатерина 28 декабря 2020, 08:52
  
  Здравствуйте, Ирина.
  
  Подкласс 47.1 включает в себя ваш ОКВЭД, поэтому вы можете применять пониженную ставку. Можете уточнить информацию в вашей налоговой.
  Ответить
Юлия 18 декабря 2020, 12:57

Добрый день! подскажите пожалуйста ИП УСН Доходы. По основному оквэд 47.11 будет применять пониженную ставку - 1 % (Доля доходов более 70%) но данный ИП так же сдает в аренду помещения оквэд 68.20.02 (Доля дохода менее 70%). Как в такой ситуации рассчитывать налог по УСН "Доходы" по рознице 1% по аренде 6% и как это отражать в декларации по УСН??
Ответить
- Гусева Ксения 29 декабря 2020, 07:44
  
  Здравствуйте, Юлия
  На УСН нет раздельного учета, вы применяете одну ставку ко всем деятельностям. Если имеете право на пониженную ставку, учитываете все доходы по ней.
  Ответить
Екатерина 10 января, 21:25

подскажите пожалуйста, ИП находится в Санкт-Петербу
Ответить
Екатерина 10 января, 21:29

Подскажите пожалуйста, ИП находится в Санкт-Петербуге, ОКВЭД относится а пострадавшей отрасли, но у ИП нет (и ранее не было никогда) сотрудников, можно ли использовать пониженную ставку налога 3%? (у вас вторым пунктом после оквэд указан комментарий о зп сотрудников не ниже Мрот). Заранее спасибо
Ответить
- Бабин Артём 12 января, 07:15
  
  День добрый.
  
  Наличие сотрудников необязательно.
  Данное условие указано для тех, у кого сотрудники всё же есть (для них ЗП должна быть не ниже мрот).
  Ответить
  - Екатерина 12 января, 12:26
    
    спасибо, меня смутила формулировка, что обязательно выполнение 2-х пунктов (оквэд и сотрудники).
    Ответить