Государство приняло новые антикризисные меры из-за коронавируса. Малому и среднему пострадавшему бизнесу:
— разрешат не платить налоги за 2 квартал (кроме НДС и НДФЛ за сотрудников),
— уменьшат страховые взносы ИП на 12 130 ₽,
— разрешат применить нулевую ставку к взносам за сотрудников с зарплаты за апрель, май и июнь.
Эльба сможет рассчитать налоги и взносы с учётом этих антикризисных мер, но сначала нам важно убедиться, что вы под них попадаете.
Условия для ИП
Условие всего одно — нужно, чтобы ваш основной ОКВЭД на 1 марта 2020 года был в списке пострадавших, который установило правительство.
Условия для ООО
- Вы относитесь к малому или среднему бизнесу. Это легко можно проверить на сайте налоговой по ИНН.
- Ваш основной ОКВЭД на 1 марта 2020 года есть в списке пострадавших.
У налоговой есть сервис, который сразу проверяет на оба этих условия по ИНН. Плюс показывает, от каких налогов вы освобождены.
❗ 15 октября 2020 года приняли поправки в Налоговый кодекс, которые расширили условия для ООО. Если раньше в реестр малого и среднего бизнеса включали на основании налоговой отчётности за 2018 год, то сейчас условие выглядит так: «в связи с созданием в период с 1 декабря 2018 года по 29 февраля 2020 года или на основании налоговой отчетности за 2018 год». Возможно, раньше ваша организация не подходила под условия, а сейчас подходит. Тогда переплату по налогам и взносам можно будет вернуть или зачесть в счёт будущих периодов.
Как всё будет в Эльбе
Задачи по уплате налогов и взносов в Эльбе совсем не исчезнут, но в них появится новый шаг. На нём нужно будет отметить, попадает ли ваш бизнес в список пострадавших отраслей или нет. Если попадает, то Эльба автоматически рассчитает всё с учётом льгот, если нет — рассчитает как обычно.
Переплаты
Возможно, из-за этих послаблений у вас появятся переплаты по взносам или налогам. Это не страшно — Эльба автоматически учтёт переплату в следующих задачах.
Ситуация сложная, т.к. почти все меры поддержки направлены на пострадавшие отрасли из перечня, который установило правительство, поэтому пока ОКВЭД не в списке пострадавших, мало шансов на одобрение отсрочек по налогам, предоставление субсидий.
Рекомендую следить за изменениями, возможно, что список расширят.
Попробуйте сформировать обращение в ИФНС с разъяснением вашей ситуации и приложением документов, подтверждающих отсутствие доходов, возможно это как то повлияет на ситуацию.
Не подскажете, где посмотреть официальную информацию по данному моменту, все сервисы по проверки льгот не выдают такую информацию, везде только указано отсрочка или рассрочка.
На сегодня законопроект № 959325-7 ещё не опубликован, но госдума 22 мая 2020 уже приняла его в третьем чтении. Данный законопроект предусматривает снижение страховых взносов на МРОТ.
Если вы имеете право на уменьшение взносов, то в Эльбе уже можно указать что ваш бизнес пострадал на первом шаге задачи по страховым взносам. Эльба уменьшит фиксированную часть и пересчитает сумму к уплате с учетом уплаченных сумм
Что делать?
Вы попали в сложную ситуацию, т.к. пока ваш ОКВЭД не относится к пострадавшим послабления не распространяются на вашу деятельность. Рекомендую следить за изменениями, возможно, что список расширят и вы сможете получить помощь.
Подскажите, а если один из моих оквэд, не основной, попадает в этот список, отношусь ли я к категории пострадавших?
Если в перечень попал ваш не основной ОКВЭД, ФНС не будет относить вас к пострадавшей сфере бизнеса. Об этом есть информация в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa
Субсидию может получить ИП без сотрудников, одно из условий, чтобы ваш основной ОКВЭД есть в перечне пострадавших отраслей.
О субсидиях подробнее можете прочитать по ссылке → https://e-kontur.ru/enquiry/1494/subsidiya-v-svyazi-s-koronavirusom
Если по всем условиям вы подходите , то обратитесь с подтверждающими это документами в налоговую за разъяснениями.
За 1-й квартал не платил ни авансовые по УСН, ни страховые взносы. Подскажите какие сроки уплаты в моем случае предусмотрены в условиях непонятно какого режима по авансовым и страховым платежам))) Какие санкции предусмотрены при просрочке платежей. Спасибо
Класс — 85, хоть и включает в себя ваш код 85.42, но пока вы не можете считаться пострадавшей отраслью, т.к. в списке правительства числится конкретный код — 85.41. Если бы в списке был целый класс 85, тогда все подклассы вида 85.x и группы 85.xx. считались пострадавшими отраслями. Об этом говорится в письме Минэкономразвития от 15.04.2020 «Об утвержденном перечне пострадавших отраслей».
Всё ещё ждём официальных разъяснений. Список актуальных ОКВЭД, наиболее пострадавших отраслей бизнеса, по мере выхода новых Постановление Правительства пополняется в статье по ссылке → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa
ОКВЭД 90.04 а в перечне правительства к пострадавшим относят ОКВЭД 90.
В данном случае мой ОКВЭД сработает, как подвид 90-го или нет?
Да, т.к. в списке правительства указан целый класс, он включает в себя все входящие в него коды. Поэтому ваш код 90.04 относится к пострадавшим. Об этом говорится в письме Минэкономразвития от 15.04.2020 «Об утвержденном перечне пострадавших отраслей».
1) Сейчас стала платить страховые взносы, мне выскочило сообщение о послабления из-за коронавируса. Это имеется в виду уменьшат страховые взносы ИП на 12 130 ₽? (Я - ИП без сотрудников, попадаю в перечень наиболее пострадавших отраслей бизнеса). Просто уменьшат, мне не придется платить эти взносы потом?
2) Вчера подала заявление на субсидию. Это 2 независимых друг от друга вида помощи?
1. Да, под уменьшением подразумевается, что фиксированную часть взносов на пенсионное страхование для пострадавших отраслей МСП за 2020 год снизили на МРОТ. Теперь вместо 32 448 ₽ нужно заплатить 20 318 ₽. Доплачивать 12 130 ₽ в будущем не придётся.
2. Правила предоставления субсидии прописаны в Постановлении Правительства № 576 от 24.04.20, а уменьшение страховых взносов предложено законопроектом № 959325-7. Данные виды поддержки не зависят друг от друга.
Основной код подходит под уменьшение суммы страхования.
Но указано, что код должен быть в реестре с 1 марта.
У меня ИП открылось 3 марта.
Что делать?)
Попробуйте проверить информацию по вашему ИНН на сайте налоговой, там должны быть данные о мерах поддержки для вашего бизнеса → https://service.nalog.ru/covid19/
Пока ОКВЭД не относится к пострадавшим, послабления не распространяются на вашу деятельность. Рекомендую следить за изменениями, возможно, что список расширят в очередной раз и вы сможете получить помощь.
— разрешат не платить налоги за 2 квартал (кроме НДС и НДФЛ за сотрудников),
Я правильно понимаю, что ИП будет освобождено ПОЛНОСТЬЮ (2 квартал) от уплаты УСН 6% ?! или все-таки оплата УСН переносится на следующие кварталы ?!
Да, законопроект № 959325-7 предусматривает отмену авансового платежа за полугодие. Это не перенос и не рассрочка, а отмена.
В Эльбу пока изменения не внесены.
"11. Для индивидуальных предпринимателей, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года составляют 20 318 рублей.
Осуществление индивидуальными предпринимателями деятельности в соответствующей сфере деятельности, наиболее пострадавшей в условиях ухудшения ситуации в связи
с распространением новой коронавирусной инфекции, определяется
в порядке, установленном Правительством Российской Федерации для определения лиц, в отношении которых предусмотрено продление установленных законодательством о налогах и сборах сроков уплаты налогов (авансовых платежей по налогам), в том числе предусмотренных специальными налоговыми режимами, сборов, страховых взносов
в соответствии с подпунктами 2 и 3 пункта 3 статьи 4 Налогового кодекса Российской Федерации.".
уменьшат страховые взносы ИП на 12 130 ₽,
Вопрос: Про основные виды деятельности ОКВЭД тут ничего не сказано. Просто есть перечень ОКВЭДОВ который утвержден Правительством РФ.
Если у меня ОКВЭД попал в список как дополнительный вид деятельности, а основной ОКВЭД не попал в список, при этом я осуществляю предпринимательскую деятельность как по основному ОКВЭД так и по дополнительному, то я как ИП попадаю под эти антикризисные меры и могу ли я уменьшить выплату страховых взносов на сумму 12 130 ₽ ?!
Для того, чтобы воспользоваться указанной мерой, именно основной ОКВЭД должен попадать в список. Вы можете ориентироваться на нашу статью, где указан перечень пострадавших отраслей бизнеса → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa
Класс 95 входит в перечень пострадавших отраслей. В него входят все подклассы вида 95.x и группы 95.xx., все они относятся к пострадавшим. Т.е. 95.1 входит.
ИП без сотрудников на УСН/ЕНВД могут полностью уменьшить налог на страховые взносы. Чтобы уменьшить налог за 2 квартал, нужно успеть оплатить взносы до конца июня. Не совсем понятен ваш сценарий. Верно понимаю, что все же страховые взносы превышают налог УСН/ЕНВД? Опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее.
Кажется, что все же такое снижение может быть выгодным. Если вы относитесь к наиболее пострадавшей отрасли, то за 2020 год вам нужно заплатить фиксированную часть взносов на сумму 28744 руб. Кроме этого, вы не платите сумму налога УСН/ЕНВД за 2 квартал 2020 года. Например, если сумма налога УСН за 2020 будет меньше 28744 руб., то при условии своевременных платежей по взносам вам не нужно будет платить налог. Если сумма налога больше 28744 руб., то платите сумму налога за 2020 год минус 28744.
Можете привести в пример ваши цифры, чтобы можно было рассмотреть их.
У меня код ОКВЭД 95.1 (я так понимаю, я попадаю в число пострадавших?)
Соответственно я могу выбрать в дополнительном шаге, что я в списке пострадавших и всё?
Или мне необходимо будет перед этим какие-то заявления писать в налоговую, ПФР и другие инстанции?
Класс 95 входит в перечень пострадавших отраслей. В него входят все подклассы вида 95.x и группы 95.xx., все они относятся к пострадавшим. Вы можете отметить на пером шаге задачи по взносам отметку о том, что относитесь к пострадавшей отрасли. Заполнять заявление не нужно.
К сожалению, для того, чтобы воспользоваться уменьшением взносов, нужно, чтобы ваш ОКВЭД входил в список наиболее пострадавших отраслей. Возможно, что список будет пополнятся → https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa
Очень жаль.
Налог по ЕНВД вы не платите, если ваша деятельность попала в список пострадавших.
Что касается взносов - сумма на пенсионное страхование за ИП уменьшается на МРОТ - 20 318 вместо 32 448 рублей. В Эльбе можно указать, что ваш бизнес пострадал и сумма пересчитывается. Можете платить взносы как во втором квартале, так и в последующие, главное, заплатить взносы до 31.12. Для уменьшения налога удобнее, конечно, заплатить в 3-м квартале, так как во 2-м квартале вы освобождены от уплаты налога ЕНВД.
Подробно можете прочитать статье: https://e-kontur.ru/blog/15775/koronapodderzka
( парикмахерские услуги)Ю но так как зарегистрированы позже 01,03,2020 то субсидию в 12130 руб. не получили. Мы так же не попадаем на новые меры поддержки в части уплаты налогов за 2 квартал и пр. или опять нас " ПРОКАТИЛИ"?
Как мы написали выше: Условие всего одно — нужно, чтобы ваш основной ОКВЭД был в списке пострадавших, который установило правительство.
А Эльба считает оплату за квартал как 5 420 р.
Не могу разобраться, если есть субсидия, почему считается такой платеж, пожалуйста, подскажите.
Страховые взносы ИП не были отменены.
За 2-й квартал в том числе.
Согласно новому закону 172-ФЗ от 08.06.2020, для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей сумма фиксированной части взносов на пенсионное страхование снижена на МРОТ. Будет 20 318 ₽ вместо 32 448 ₽.
То есть, уменьшается не сумма взносов за квартал, а общая фиксированная часть взносов на пенсионное страхование за год.
С этим и связано то, что рассчитана плата за квартал.
Но она не фиксированная (нет обязательства платить именно её)
Разбиение по кварталам общей суммы взносов идёт для равномерного уменьшения налога на взносы.
Главное — заплатить фиксированную часть взносов до конца года, 1% от доходов свыше 300 тысяч до 1 июля следующего года.
1. У меня ип усн 6% без сотрудников и основной оквэд попадает под пострадавшие отрасли, но имею ли я право получить субсидию если приходил доход по другим оквэдам за это время?
2. Оплатила взносы за 2й квартал , на что мне пришло письмо из налоговой , что мое ип - пострадавшее и освобождается от налогов и взносов за 2й квартал. Это работает даже несмотря на то , что приходил доход от других оквэдов? И в конце года я буду платить льготные взносы?
Спасибо
1. Субсидия предоставляется с учётом основного ОКВЭД-а, поэтому получается, что имеете на неё право.
2. Страховые взносы ИП за себя не были отменены. Согласно новому закону 172-ФЗ от 08.06.2020, для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей сумма фиксированной части взносов на пенсионное страхование снижена на МРОТ. Будет 20 318 ₽ вместо 32 448 ₽.
Если вы относитесь к данной группе, то в задаче «Заплатить страховые взносы за II квартал 2020 года», на первом шаге «Коронавирус», нужно поставить отметку «Да». Тогда сервис уменьшит сумму взноса.
Если нет, то укажите «Нет», сервис не будет вносить изменения в расчет.
Задачи по налогам УСН,ЕНВД пока не обновили, но обязательно это сделают. Пока сроков реализации изменений назвать не могу.
Когда задача по оплате налога за второй квартал откроется в сервисе, вы можете ознакомиться с суммой налога и завершить задачу. Оплату производить не нужно.
Если вы работаете на ЕНВД, то отчет за второй квартал предоставить нужно.
В условиях не сказано про наличие доходов по пострадавшей деятельности. Вы можете также проверить меры поддержки для вашего бизнеса на сайте налоговой → https://service.nalog.ru/covid19/
Дополнительно можете уточнить этот момент у специалиста в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» → https://www.buhonline.ru/.
Рекомендую на всякий случай уточнить этот момент в самой налоговой.
Пока что, к сожалению, похоже, что в списках пострадавших есть лишь более узкий ОКВЭД 47.19, а ОКВЭДа 47.1 — нет.
Мое ИП не считается пострадавшим. Взносы за себя полностью оплатил за 2020год. При оплате страховых взносов больше 300тыс., Эльба мне показывает сумму 0,00.
хотя галочку в шаге коронавирус поставил НЕТ.
подскажите пожалуйста в чем дело?
Эльба предлагает платить взносы равными долями поквартально, чтобы использовать оплаченные взносы для уменьшения налога УСН и ЕНВД, к фиксированной части также прибавляет 1% от дохода свыше 300 000 ₽. О расчете взносов мы рассказали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/256
Если все же не получается разобраться, напишите, пожалуйста, в поддержку, номер обращения сообщите - 26551716
Есть несколько льгот, на которые вы можете претендовать:
1. отмена платежей по налогу ЕНВД за 2 квартал/по налогу УСН за полугодие/по торговому сбору за 2 квартал;
2. уменьшение суммы взносов ИП за себя за 2020 год на 12 130 рублей;
3. применение ко взносам за сотрудников на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также на взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством ставки 0%, то есть, можно не платить с зарплат с апреля по июнь все взносы, кроме взносов на травматизм;
4. можно получить субсидию в размере 12 130 рублей на ИП и каждого сотрудника для выплаты зарплаты.
Прочитать об этом подробнее можно в наших статьях в Блоге:
https://e-kontur.ru/blog/15775/koronapodderzka;
https://e-kontur.ru/blog/15777/otmena-nalogov-za-vtoroy-kvartal.
Также есть возможность получить льготный кредит для пострадавших отраслей, прочитаь о нем подробнее можно в другой нашей статье в Блоге: https://e-kontur.ru/blog/15776/nevozvratnyyekredity.
Приостановлены проверки
Продлены сроки сдачи отчетности
Продлены сроки представления документов по требованию
Приостановлены меры взыскания
Заявление в первые дни вернули (отказ) так как тогда не было изменений по ОКВЭДам. Сейчас есть смысл писать на пособие за МАЙ. Задолженностей нет, есть наоборот переплаты..
Поскольку ОКВЭД 47.19 действительно был внесен в список пострадавших видов деятелтности тольк в Постановлении Правительства РФ от 12.05.2020 N 657, думаю, что сейчас есть смысл ещё раз подать заявление на получение субсидии, поскольку теперь вы внесены в реестр малого и среднего бизнеса и относитесь к пострадавшей отрасли.
Бланк и правила получения субсидии можно найти в Постановлении Правительства № 576 https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=360544.
Подробнее о мерах поддержки можно прочитать на сайте правительства http://covid.economy.gov.ru/malyy-biznes и в сервисе правительства http://government.ru/support_measures/wizard/, а об условиях получения - в наших статьях в Справочной https://e-kontur.ru/enquiry/1489 , https://e-kontur.ru/enquiry/1494/subsidiya-v-svyazi-s-koronavirusom и в законе по первой ссылке на Контур.Норматив.
Как осуществляется доступ к сведениям единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства?
Сведения, содержащиеся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, 10-го числа каждого месяца размещаются на сайте ФНС России (https://rmsp.nalog.ru/) и являются общедоступными в течение пяти календарных лет, следующих за годом их размещения (часть 9 статьи 41 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ).
это если бы я открылся 20 февраля, то в реестр меня внесли бы только 10 марта - и даже в этом случае не попал бы под субсидии.
Если ИП было зарегистрировано после 1 марта 2020 г ?
Пострадавшие предприниматели определяются по данным в реестрах на 01.03.2020. Если ИП зарегистрирован позже, то он не попадает в список «пострадавших» и не попадает под послабления.
Отсрочку по уплате налога за первый квартал и отмену налога за второй квартал предоставляли малому и среднему бизнесу, которые относятся к пострадавшим отраслям.
Для всех была предоставлена только отсрочка на 3 месяца по предоставлению отчетности.
Об этом мы писали в статье — https://e-kontur.ru/blog/15770/koronaotsrochki
Если вы не относитесь к пострадавшей отрасли, то оплачиваете налог в обычном порядке. То есть, налог за полугодие нужно будет оплатить до 27 июля.
Дополнительные ОКВЭД соответствуют текущей деятельности.
Основная деятельность 47.99 - входит в перечень. Можно ли мне претендовать или по хорошему мне требуется подать какое-то заявление на изменение основной деятельности?
Чтобы попасть под антикризисные меры, нужно, чтобы льготный ОКВЭД из списка https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa был именно основным на 1 марта 2020 года. Прочитать об этом подробнее можно в статье.
В таком случае вы можете претендовать на послабления.
Если фактически ведёте деятельность по другому ОКВЭД, то лучше его сделать основным.
Если в перечне указан подкласс 49.4, значит в него входят все группы. Поэтому, ваша группа 49.41 также попадает под наиболее пострадавшие отрасли.
Более подробно об этом мы написали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa
Можете также с ней ознакомиться.
Льготную ставку по взносам для малого и среднего бизнеса необходимо указать в разделе «Реквизиты» → «Сотрудники» → «Ваша льгота».
С части зарплаты свыше МРОТ — взносы за сотрудников будут 15%.
Чтобы применять эту льготу ваша организация должна быть в списке МСП, это можно проверить на сайте → https://ofd.nalog.ru/
Если льгота установлена, но вы не согласны с расчётом системы, напишите, пожалуйста, в техническую поддержку — e@skbkontur.ru, чтобы разобраться с вопросом на вашем примере.
Налог УСН платится нарастающим итогом с начала года. Это значит, что после окончания третьего квартала платится налог не за третий квартал, а за 9 месяцев, то есть в расчёт берутся ваши доходы с начала года до окончания третьего квартала. При этом, если вы отметили в Эльбе, что относитесь к пострадавшим, то в расчёте налога за 9 месяцев аванс за первое полугодие учитывается как уплаченный, и к оплате не предлагается. Это вы можете увидеть в задаче по УСН за 9 месяцев на шаге «Уменьшение налога» в жёлтом окне с расчётом налога в поле «Вычтем налог, который вы уже заплатили за этот год, и прощённый налог за II квартал».
Такой вопрос, у жены основной вид деятельности 85.41 (патент) и он попал в перечень особо пострадавших отраслей, а дополнительный вид деятельности 47.91 (УСН, интернет торговля) в список не попал. В данном случае УСН оплачивается как обычно или за 2 квартал мы освобождены от оплаты налогов, т. к. основной вид деятельности входит в список пострадавших отраслей? Спасибо.
Условие всего одно — нужно, чтобы ваш основной ОКВЭД на 1 марта 2020 года был в списке пострадавших, который установило правительство: https://e-kontur.ru/enquiry/1489/postradavshie-otrasli-biznesa