Справочная / Патентная система налогообложения

Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2021 год и где найти региональный закон

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.

Формула расчёта патента

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Возьмём для примера Московскую область. Конечно, проще всего посчитать стоимость патента с помощью онлайн-калькулятора на сайте налоговой, но понимать, как это сделать по первоисточникам, тоже полезно. Потому что не всегда калькулятор показывает актуальные цифры. 

Скриншот из закона Московской области о патенте на 2021 год

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД). Именно поэтому заполнять её нужно обязательно. 

C 1 января 2021 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

В калькуляторе появился 2021 год, но в некоторых регионах налог рассчитывается по данным 2020 года

Например, калькулятор на сайте налоговой позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2021 год. Для программиста-одиночки в Екатеринбурге налог как будто 6448 ₽ в год.
Расчёт патента в Свердловской области

Проверяем по первоисточникам.

Новый закон в Свердловской области уже приняли. В нём прописан потенциальный доход на 2021 год — 175 912 ₽. Получается, что стоимость патента — 10 555 рублей. 

В законе на 2020 год указан потенциальный доход для разработки ПО — 107 460 ₽. Выходят те самые 6448 ₽ налога (107 460 × 6%), что выдаёт калькулятор на 2021 год, хотя это цифры для 2020 года. То есть пока на сайте налоговой расчёт не обновился.

Выводы такие:

Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2021 год. Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года. Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент.

Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2021 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику. Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него пока нельзя.

После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на 2021 год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация. Возможно, это произойдёт уже в январе 2021 года.

Если в вашем регионе стоимость патента в 2021 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится. В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2021 года будет можно. 

Онлайн-бухгалтерия для ИП на патенте и УСН

Эльба подготовит заявление на патент и отправит его через интернет. Сервис сформирует платёжки на налоги и взносы. Книга учёта доходов по патенту ведётся автоматически.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

В каких регионах уже приняты законы о патенте на 2021 год

Если нашли свой регион в таблице ниже, скорее всего, калькулятор на сайте налоговой рассчитывает патент на 2021 год правильно. 

Мы обновляем таблицу каждый день. Законы появляются в ней по мере опубликования на официальном портале правовой информации.

Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F.

Регион

Код региона

Ссылка на закон

Республика Адыгея 01

Закон Республики Адыгея от 24.02.2021 № 434

Алтайский край

22

Закон Алтайского края от 27.11.2020 № 88-ЗС

Республика Алтай 04

Закон Республики Алтай от 15.03.2021 № 1-РЗ

Закон Республики Алтай от 24.12.2020 № 89-РЗ

Амурская область 28

Закон Амурской области от 05.03.2021 № 694-ОЗ

Закон Амурской области от 25.12.2020 № 683-ОЗ

Архангельская область 29

Областной закон Архангельской области от 21.12.2020 № 370-22-ОЗ

Астраханская область 30

Закон Астраханской области от 23.12.2020 № 111/2020-ОЗ 

Белгородская область 31

Закон Белгородской области от 11.12.2020 № 10

Брянская область

32

Закон Брянской области от 30.11.2020 № 85-З

Республика Бурятия  03

Закон Республики Бурятия от 27.01.2021 № 1344-VI

Владимирская область

33

Закон Владимирской области от 01.02.2021 № 1-ОЗ

Закон Владимирской области от 30.11.2020 № 113-ОЗ

Волгоградская область  34

Закон Волгоградской области от 26.02.2021 № 3-ОД

Вологодская область 35

Закон Вологодской области от 24.12.2020 № 4834-ОЗ

Воронежская область 36

Закон Воронежской области от 26.12.2020 № 130-ОЗ

Еврейская автономная область

79

Закон области от 23.12.2020 № 673-ОЗ 

Закон Еврейской автономной области от 26.11.2020 № 641-ОЗ

Забайкальский край

75

Закон Забайкальского края от 27.11.2020 № 1855-ЗЗ

Ивановская область 37

Закон Ивановской области от 21.12.2020 № 84-ОЗ

Иркутская область

38

Закон Иркутской области от 08.02.2021 № 3-ОЗ

Закон Иркутской области от 30.11.2020 № 107-ОЗ

Калининградская область

39

Закон Калининградской области от 22.12.2020 № 494

Закон Калининградской области от 23.11.2020 № 473

Республика Калмыкия 08

Закон Республики Калмыкия от 29.12.2020 № 148-VI-З

Калужская область 40

Закон Калужской области от 21.01.2021 № 58-ОЗ

Камчатский край

41

Закон Камчатского края от 03.12.2020 № 529

Карачаево-Черкесская Республика

09

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 30.11.2020 № 81-РЗ

Республика Карелия 10

Закон Республики Карелия от 24.12.2020 № 2530-ЗРК

Кемеровская область- Кузбасс 42

Закон Кемеровской области — Кузбасса от 09.12.2020 № 144-ОЗ

Кировская область 43

Закон Кировской области от 29.12.2020 № 444-ЗО

Республика Коми 11

Закон Республики Коми от 25.02.2021 № 6-РЗ

Костромская область

44

Закон Костромской области от 17.12.2020 № 34-7-ЗКО

Закон Костромской области от 04.12.2020 № 32-7-ЗКО

Закон Костромской области от 27.11.2020 № 22-7-ЗКО

Краснодарский край 23

Закон Краснодарского края от 26.02.2021 № 4415-КЗ

Красноярский край

24

Закон Красноярского края от 19.11.2020 № 10-4343

Республика Крым

91

Закон Республики Крым от 23.12.2020 № 142-ЗРК/2020

Закон Республики Крым от 25.11.2020 № 129-ЗРК/2020

Курганская область 45

Закон Курганской области от 26.02.2021 № 3

Курская область 46

Закон Курской области от 17.02.2021 № 3-ЗКО

Ленинградская область 47

Закон Ленинградской области от 26.02.2021 № 11-оз

Липецкая область 48

Закон Липецкой области от 16.02.2021 № 497-ОЗ

Магаданская область 49

Закон Магаданской области от 29.12.2020 № 2564-ОЗ

Республика Марий Эл 12

Закон Республики Марий Эл от 01.03.2021 № 6-З

Республика Мордовия 13

Закон Республики Мордовия от 26.12.2020 № 93-З

Московская область

50

Закон Московской области от 24.02.2021 № 17/2021-ОЗ

Закон Московской области от 30.11.2020 № 231/2020-ОЗ

Ненецкий автономный округ 83

Закон Ненецкого автономного округа от 24.12.2020 № 228-оз

Нижегородская область 52

Закон Нижегородской области от 28.01.2021 № 1-З

Новгородская область 53

Областной закон Новгородской области от 26.12.2020 № 662-ОЗ

Новосибирская область 54

Закон Новосибирской области от 25.02.2021 № 60-ОЗ

Омская область 55

Закон Омской области от 20.02.2021 № 2351-ОЗ

Закон Омской области от 26.11.2020 № 2321-ОЗ

Оренбургская область

56

Закон Оренбургской области от 26.11.2020 № 2497/693-VI-ОЗ

Орловская область 57

Закон Орловской области от 26.02.2021

Пензенская область 58

Закон Пензенской области от 21.12.2020 № 3587-ЗПО 

Пермский край 59

Закон Пермского края от 25.02.2021 № 628-ПК

Приморский край 25

Закон Приморского края от 25.02.2021 № 997-КЗ

Псковская область 60

Закон Псковской области от 26.02.2021 № 2154-ОЗ

Ростовская область

61

Областной закон Ростовской области от 17.12.2020 № 417-ЗС

Областной закон Ростовской области от 30.11.2020 № 399-ЗС

Рязанская область 62

Закон Рязанской области от 17.12.2020 № 86-ОЗ 

Самарская область 63

Закон Самарской области от 29.12.2020 № 149-ГД

Санкт-Петербург 78

Закон Санкт-Петербурга от 24.12.2020 № 637-144

Саратовская область 64

Закон Саратовской области от 27.01.2021 № 2-ЗСО

Сахалинская область 65

Закон Сахалинской области от 20.02.2021 № 9-ЗО

Севастополь 92

Закон города Севастополя от 28.12.2020 № 625-ЗС

Свердловская область  66

Закон Свердловской области от 23.12.2020 № 146-ОЗ

Смоленская область

67

Закон Смоленской области от 26.11.2020 № 163-з

Ставропольский край

26

Закон Ставропольского края от 08.02.2021 № 10-кз

Закон Ставропольского края от 27.11.2020 № 126-кз

Тамбовская область 68

Закон Тамбовской области от 26.02.2021 № 590-З

Закон Тамбовской области от 29.01.2021 № 584-З

Республика Татарстан 16

Закон Республики Татарстан от 25.12.2020 № 90-ЗРТ

Тверская область 69

Закон Тверской области от 25.02.2021 № 1-З

Томская область 70

Закон Томской области от 26.02.2021 № 1-ОЗ

Тульская область 71

Закон Тульской области от 25.02.2021 № 7-ЗТО 

Закон Тульской области от 25.02.2021 № 8-ЗТО

Республика Тыва 17

Закон Республики Тыва от 25.02.2021 № 688-ЗРТ 

Тюменская область 72

Закон Тюменской области от 25.12.2020 № 104

Удмуртская Республика

18

Закон Удмуртской Республики от 30.11.2020 № 78-РЗ

Ульяновская область 73

Закон Ульяновской области от 20.02.2021 № 11-ЗО

Хабаровский край

27

Закон Хабаровского края от 18.02.2021 № 145

Закон Хабаровского края от 25.11.2020 № 123

Республика Хакасия 19

Закон Республики Хакасия от 26.02.2021 № 07-ЗР

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра 86

Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 18.12.2020 № 123-оз

Челябинская область  74

Закон Челябинской области от 22.12.2020 № 290-ЗО

Чеченская Республика 20

Закон Чеченской Республики от 30.12.2020 № 82-рз

Чувашская Республика — Чувашия

21

Закон Чувашской Республики от 26.11.2020 № 103

Чукотский автономный округ 87

Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ

Республика Саха (Якутия) 14

Закон Республики Саха (Якутия) от 24.12.2020 2284-З № 479-VI

Ямало-Ненецкий автономный округ  89

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 22.12.2020 № 176-ЗАО

Ярославская область

76

Закон Ярославской области от 28.12.2020 № 102

Закон Ярославской области от 27.11.2020 № 90-з

 

Статья актуальна на 19.03.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
88 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (88)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Татьяна 14 декабря 2020, 14:35
    Здравствуйте! Почему при расчетах вы упускаете коэффициент-дефлятор?
    Ответить
    • Макс Борисов 16 декабря 2020, 12:47
      Здравствуйте, Татьяна. В наших примерах только Московская область и Свердловская область, в этих регионах потенциальный доход (ПД) не корректируется на коэффициент-дефлятор.

      Да, конечно, есть регионы, где необходимо умножать потенциальный доход на дефляторы, например в Калининградской области и Красноярском крае, но для них мы не приводили примеры расчёта.

      В действующей редакции НК в главе про патент коэффициент-дефлятор упоминается в п. 9, ст. 346.43. Там идёт речь о максимальном размере потенциально возможного дохода, который может установить регион. Но с 1 января 2021 год это ограничение для регионов снимается → https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=376236&rangeId=426991

      Так что корректировать потенциальный доход на дефлятор нужно только в том случае, если это прописано в региональном законе.
      Ответить
      • Вадим 24 декабря 2020, 00:49
        А зря не привели пример Красноярского края. Это гимн жадности. Расчёт ведётся ( для розницы) от площади объекта, А
        Ответить
        • Вадим 24 декабря 2020, 00:56
          А не от площади торгового зала. Поэтому павильон 90 м2 без алкоголя, без пива с смешной наценкой на сигареты должен заплатить за годовой патент 570000. Получается возможный доход 9500000 руб. Неплохо, правда? 2 очень хороших трехкомнатных квартиры. Предложил чичиновникам купить павильон за 5 мил. - отзывов пока нет.
          Ответить
  • Елена 14 декабря 2020, 17:29
    На сайте фнс есть вид деятельности по розничной торговле, где патент считается от количества сотрудников, но в заявлении его нет!
    Ответить
    • Макс Борисов 16 декабря 2020, 14:21
      Здравствуйте, Елена.

      Подскажите, пожалуйста, в каком регионе подаёте заявление? Отправляете через Эльбу или заполняете на бумаге? Какой идентификационный код вида предпринимательской деятельности выбираете?
      Ответить
  • Ксения 16 декабря 2020, 00:42
    Почему Спб так долго тянет с законом
    Ответить
    • Макс Борисов 16 декабря 2020, 11:41
      Здравствуйте, Ксения.

      Законопроект о патенте в Санкт-Петербурге на 2021 год прошёл первое чтение 9 декабря. Найти текст можно на сайте Законодательного собрания — документ называется «‎О внесении изменений в отдельные закон Санкт-Петербурга о налогах и сборах. Проект закона № 6977» → https://www.gov.spb.ru/law/?d&nd=888800024

      Насколько я понял, для большинства видов деятельности стоимость патента по сравнению с 2020 годом не увеличится.
      Ответить
      • Егор 16 декабря 2020, 14:43
        Спасибо за информацию!
        Ответить
  • Наталья 16 декабря 2020, 12:41
    День добрый, Закон по Нижегородской области не принят еще?
    Ответить
    • Макс Борисов 16 декабря 2020, 13:57
      Здравствуйте, Наталья.

      В Нижегородской области недавно приняли поправки к закону о патенте, но совсем небольшие. Скорее всего, их готовили ещё до изменений в Налоговом кодексе → http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/5200202011300001

      Поэтому ждём, что до Нового года закон обновится ещё раз.
      Ответить
  • Гость 16 декабря 2020, 17:10
    добрый день! а что-то уже слышно по москве? есть ссылка на законопроект, который ожидать? меня интересует услуги репетиторства (пойдет 3й год ИП без сотрудников, два первых - 0%)
    Ответить
    • Макс Борисов 16 декабря 2020, 21:29
      Здравствуйте. По Москве новостей пока нет. Мне не удалось найти законопроект на сайте Мосгордумы → https://duma.mos.ru/ru/0/regulation_projects
      Ответить
  • Юрий 16 декабря 2020, 17:32
    А почему ничего не написали, что стоимость патента можно теперь уменьшить на сумму обязательных взносов?

    Получается ваш программист из примера и 10 тыс. не заплатит, т.к. их взносы закроют.
    Ответить
    • Макс Борисов 16 декабря 2020, 18:37
      Здравствуйте, Юрий. Да, вы правы. Конечно, программист из примера полностью уменьшит стоимость патента на обязательные страховые взносы.

      Добавил в статью информацию об уменьшении стоимости патента на взносы.
      Ответить
      • Юрий 16 декабря 2020, 20:26
        отлично! Только немного поторопились:
        > уменьшить налог на стрховые взносы

        "страховые".
        Ответить
        • Макс Борисов 16 декабря 2020, 21:04
          Ох, и правда. Спасибо вам за внимательность, всё исправил.
          Ответить
  • Николай 16 декабря 2020, 23:34
    В Иркутской области закон принят и ссылка у вас здесь есть. Меня только удивляет, что в законе они прописали площадь «150 и более кв.м», что противоречит федеральному закону. По вашей ссылке на документ, это 19 и 20 страницы закона. Вот так наши регионалы законы принимают!
    Ответить
    • Макс Борисов 30 декабря 2020, 21:22
      Здравствуйте, Николай.

      В законе Иркутской области, конечно, очень неловкая формулировка, но она не противоречит федеральному закону. Речь идёт о 150 м² площади объекта, а Налоговый кодекс ограничивает площадь зала (торговую площадь). Если переводить региональный закон на русский будет примерно так: вы можете приобрести патент, если площадь объекта больше 150 м² , но торговая площадь не превышает 150 м².

      Есть пример Калининградской области, когда сначала законодатели тоже предложили рассчитывать патент по площади объекта, а позже одумались, изменив формулировку на площадь торгового зала (площадь зала обслуживания посетителей).

      Не исключено, что в Иркутской области тоже внесут поправки в приятный закон по патенту на 2021 год.
      Ответить
  • Анастасия 17 декабря 2020, 14:04
    Добрый день!
    Открыла закон Ростовской области и ужаснулась. Наши регионалы не внесли в «новую» таблицу организации общественного питания с площадью зала обслуживания от 50 до 150 кв метров, только до 50 кВ метров, а также без зала обслуживания. Значит ли это, что в нашем регионе общепит с такой площадью (50-150) не может подать заявление на патент? Правомерна ли такая региональная норма? Ранее читала в статье на Вашем сайте, что до принятия местных обновлённых норм по патенту, расчёт производится по временной формуле, в том числе как раз для общепита с площадью от 50 до 150 кв метров. И вот такое у нас «приняли»...
    Как с этим быть?
    Ответить
    • Макс Борисов 18 декабря 2020, 10:28
      Здравствуйте, Анастасия.

      Буквально вчера в Ростовской области опубликовали новый закон о патенте, который внёс изменения в формулировку для общепита. Теперь там нет ограничения в 50 метров → http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/6100202012170006?index=12&rangeSize=1

      В калькуляторе налоговой пока указана старая формулировка с ограничением, но думаю, её вскоре поправят.
      Ответить
  • Михаил 18 декабря 2020, 14:43
    "Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года. Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент."

    Только что получил патент в Самаре (региональный закон не принят). Выдали по старой ставке. При выдаче мне сказали очень интересную вещь - "если примут закон, ухудшающий условия патента, вы будете все равно платить суммы, указанные в патенте (т.е. старые). Если новый закон улучшит условия патента, суммы автоматически пересчитаются в личном кабинете."

    Не знаю, насколько это отражает действительность, но вот - делюсь. Было бы интересно проверить - это какая-то общая установка или чье-то особое мнение
    Ответить
  • Галина 18 декабря 2020, 19:10
    Здрвствуйте у нас патент розничная торговля увеличилсяв 6 раз с 54тыс до 300тыс за 50 кв метров не круто то ли
    Ответить
  • Мария 18 декабря 2020, 20:51
    Подскажите, при подаче заявления на патент, нужно ли дублировать заявление на УСН? Предыдущие 2 года у меня был УСН, но патент "сверху". По крайне мере, в налоговой при регистрации я 2 заявления подписывала. Запуталась, что будет сейчас.

    Через эльбу заявление на патент принято налоговой. Москва.
    Ответить
    • Гусева Ксения 29 декабря 2020, 08:41
      Здравствуйте, Мария.
      Нет, если вы уже на УСН, повторно не нужно этого делать.
      Ответить
  • Елена 18 декабря 2020, 22:00
    Здравствуйте.
    Розничный магазин, Ростовская область, не город. Магазин в собственности, общая площадь (склад, котельная и торговая площадь) - 102 кв.м., торговая площадь - 49,5 кв.м. Правильно ли я понимаю, что ПСН будет рассчитан от 49,5 кв.м.? Т.е. согласно нового закона 49,5*10000*6%=29700 руб.
    Ответить
    • Гусева Ксения 29 декабря 2020, 08:40
      Здравствуйте, Елена.
      Площадь торгового зала определяется на основании правоустанавливающих документов.
      В статье 346.43 НК написано:
      Цитата:
      4. В целях настоящей главы к инвентаризационным и правоустанавливающим документам относятся любые имеющиеся у индивидуального предпринимателя документы на объект стационарной торговой сети (организации общественного питания), содержащие информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений такого объекта, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом (договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации, договор аренды (субаренды) нежилого помещения или его части (частей), разрешение на право обслуживания посетителей на открытой площадке и другие документы).

      Берете документы и на их основании определяете площадь торгового зала.
      Ответить
  • Виктор 19 декабря 2020, 00:15
    Здравствуйте. Скажите пожалуйста приняли ли закон по Ленинградской области? Розничная торговля 150 м2 сколько ПД?
    Ответить
    • Макс Борисов 19 декабря 2020, 08:28
      Здравствуйте, Виктор. Закон в Ленинградской области не приняли, найти законопроект тоже не удалось.
      Ответить
      • Виктор 19 декабря 2020, 11:09
        Спасибо.
        Ответить
      • Виктор 19 декабря 2020, 11:10
        Подскажите пожалуйста как мне можно примерно посчитать?
        Ответить
        • Комелина Таня 29 декабря 2020, 13:40
          Добрый день, Виктор.

          Для расчета стоимости налога необходимо знать потенциально возможный к получению доход. К сожалению, пока закон не приняли на 2021 год узнать эту сумму не получится.

          Нужно ожидать, когда примут закон. Либо можете проверить на калькуляторе налоговой расчет → https://patent.nalog.ru/info/
          Но, вероятно, что данные для расчета будут 2020 года.
          Ответить
  • Галина 19 декабря 2020, 14:03
    На сайте ФНС расчет патента для розницы в СПб на 60 метров 3'248'100 руб.
    Это как понимать..?
    Ответить
    • Комелина Таня 29 декабря 2020, 14:14
      Добрый день, Галина.

      К сожалению, не удалось получить такую же цифру, как у вас. Проверьте, пожалуйста, верно ли вы ввели данные в калькуляторе. Для розничной торговли также запрашивается количество обособленных подразделений, а не площадь объекта, проверьте, что указали верно данный показатель.
      Ответить
      • Григорий 29 декабря 2020, 17:55
        дравствуйте КАТАСТРОФА, скажите пожалуйста правда ли что в Алтайском крае есть свои Ограничения по какимто внутренним распоряжении УФНС, Одномсу из ИП который применяет ЕНВД и УСН-доходы, отказывают в Патенте-ПСН с 01.01.2021н. , ссылаясь на непонятные инструкции в трактовке налоговых представителей, ИП имеет -6 торговых точек , 2 из которых уже на УСН, остальные -4 торговых точек (Арендуемых в ТРЦ) хотел перевести с 01.01.2021 года на ПСН , годовой оборот 20 мл., среднесписочная не превышает-10 чел., торговые залы До-150кв.м. ни за какие критерии не вышли, Правомерно ли прокансультировали в налоговой Отказои!???
        Ответить
        Григорий
        24 декабря, 14:05
        Да еще вид деятельности по все 6 торговым точка - ТОРГОВЛЯ Одеждой!
        Ответить
        • Щитаев Максим 31 декабря 2020, 10:16
          Здравствуйте, Григорий.
          Вижу, ниже вам писали ответ, продублирую.

          К сожалению, у нас нет такой информации и также не понятно, на что именно ссылается налоговая.
          Применять УСН и Патент по одному виду деятельности в одном регионе нельзя. Если все 6 точек у вас находятся в одном регионе (муниципальном образовании), то вы либо по всем применяете УСН, либо патент. Применять УСН и патент по одному виду деятельности можно в том случае, если деятельности в разных регионах (муниципальных образованиях). Об этом также писали в статье — https://kontur.ru/articles/5429

          Возможно, вам отказывают именно по этой причине.
          Ответить
  • Екатерина 19 декабря 2020, 18:11
    Здравствуйте. Если мне уже пришёл патент оформленный через налоговую. Эльба тоже предлагает оформить ? Если сделаю то придётся платить 2 раза ? Если да то как сделать что бы Эльба видела что у меня есть патент ? И потом автоматом выдавала что можно уменьшить на страховые взносы
    Ответить
    • Комелина Таня 29 декабря 2020, 09:38
      Добрый день, Екатерина.

      Если вы уже получили патент на 2021 год, то получать второй патент через Эльбу не нужно.

      Вы можете создать карточку в Эльбе для уже полученного патента. Для этого в разделе «Реквизиты», где указываете систему налогообложения, под «Патент» нажмите на кнопку о создании патента или на ссылку о количестве заявлений/патентов.

      У вас откроется список патентов, где вы сможете добавить данные по вашему патенту по кнопке «Добавить патент». На основании этих данных будет открыта задача по оплате патента в разделе «Отчетность».
      Ответить
  • Ольга 22 декабря 2020, 11:35
    Добрый день. Интересно пл Липецкой области планируется внесение изменений в ПСН? Или оставят последние изменения от 05.2020г?
    Ответить
    • Комелина Таня 29 декабря 2020, 13:34
      Добрый день, Ольга.

      К сожалению, пока нет информации. Возможно, успеют внести изменения до 31 декабря.
      Ответить
  • Оксана 22 декабря 2020, 12:59
    Здравствуйте, мне непонятно на какой коэффициент надо умножать сумму ожидаемого дохода в Санкт-Петербурге. В законе прописано, что надо умножать на коэффициент, а в калькуляторе расчета этого не делают. Какой размер коэффициента в Санкт-Петербурге на 2021 год?
    Ответить
    • Kolobov Igor 30 декабря 2020, 07:19
      Оксана, добрый день!
      В 2021 году корректировать потенциальный доход на дефлятор нужно только в том случае, если это прописано в региональном законе.

      В Законе Санкт-Петербурга от 30.10.2013 № 551-98 «О введении на территории Санкт-Петербурга патентной системы налогообложения» с изменениями на с изменениями на 29 ноября 2019 года не указан коэффициент-дефлятор.
      Ответить
  • Гость 23 декабря 2020, 11:53
    Хотела уточнить такой вопрос, перехожу на страницу с калькулятором по патенту Нижегородская область и последняя графа стоит как "значение" - это имеется в виду число наемных работников или что-то другое?
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 09:56
      Добрый день.

      Поле будет называться «Значение» пока вы не выберите вид деятельности. После выбора вам будет предложено заполнить показатель для расчета налога. Это может быть количество подразделений, транспортных средств, сотрудников, размер площади.
      Ответить
  • Елена 23 декабря 2020, 17:19
    Добрый вечер. Основной вид деятельности 47.11.1, Удмуртская Республика. Сотрудник один работает по договору, площадь 8квм. Помогите, пожалуйста, рассчитать патент
    Ответить
    • Комелина Таня 30 декабря 2020, 10:29
      Добрый день, Елена.

      Рассчитать стоимость патента на 2021 год вы можете с калькуляторе налоговой — https://patent.nalog.ru/info/
      Введите нужные показатели для расчета и вам будет показана сумма налога.
      Ответить
  • Нина 24 декабря 2020, 13:33
    До сих пор так и нет закона по Москве? Сфера-репетиторство)))
    Ответить
  • Григорий 24 декабря 2020, 13:58
    Здравствуйте КАТАСТРОФА, скажите пожалуйста правда ли что в Алтайском крае есть свои Ограничения по какимто внутренним распоряжении УФНС, Одномсу из ИП который применяет ЕНВД и УСН-доходы, отказывают в Патенте-ПСН с 01.01.2021н. , ссылаясь на непонятные инструкции в трактовке налоговых представителей, ИП имеет -6 торговых точек , 2 из которых уже на УСН, остальные -4 торговых точек (Арендуемых в ТРЦ) хотел перевести с 01.01.2021 года на ПСН , годовой оборот 20 мл., среднесписочная не превышает-10 чел., торговые залы До-150кв.м. ни за какие критерии не вышли, Правомерно ли прокансультировали в налоговой Отказои!???
    Ответить
    • Григорий 24 декабря 2020, 14:05
      Да еще вид деятельности по все 6 торговым точка - ТОРГОВЛЯ Одеждой!
      Ответить
      • Комелина Таня 30 декабря 2020, 13:24
        Добрый день, Григорий.

        К сожалению, у нас нет такой информации и также не понятно, на что именно ссылается налоговая.
        Применять УСН и Патент по одному виду деятельности в одном регионе нельзя. Если все 6 точек у вас находятся в одном регионе (муниципальном образовании), то вы либо по всем применяете УСН, либо патент. Применять УСН и патент по одному виду деятельности можно в том случае, если деятельности в разных регионах (муниципальных образованиях). Об этом также писали в статье — https://kontur.ru/articles/5429

        Возможно, вам отказывают именно по этой причине.
        Ответить
  • Игорь 24 декабря 2020, 17:49
    http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/5700202012090003
    Ответить
  • Игорь 24 декабря 2020, 17:50
    http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/5700202012090003\
    В Орловской приняли
    Ответить
    • Макс Борисов 30 декабря 2020, 21:09
      Здравствуйте, Игорь. Этот закон продлевает налоговые каникулы на патенте для новых ИП. К сожалению, в нём нет цифр потенциального дохода на 2021 год. Поэтому я не включил его в таблицу.
      Ответить
  • Роман 28 декабря 2020, 13:46
    Добрый день!
    Не могу найти информацию...
    Вид деятельности перевозка грузов.
    Автомобиль оформлен не на меня.
    Могу ли я оформить патент?
    До этого было ЕНВД.
    Спасибо!
    Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 19:54
      Добрый день, Роман! Патент на перевозку грузов на арендованном автомобиле вы сможете приобрести, если взяли его у собственника в аренду. Но есть особенности для работы в разных регионах. На вопросы о грузоперевозках мы отвечали в блоге https://e-kontur.ru/blog/15782/otmena_envd_webinar#cars
      Если автомобиль не в аренде, или оформлен на вашего супруга, стоит проконсультироваться с юристом, как правильно оформить документы для работы на патенте.
      Ответить
  • Александр 28 декабря 2020, 15:21
    Добрый день!

    Я немного запутался, если я ИП без сотрудников и, допустим, возьму патент за 60 000 на год, что я кроме патента буду должен заплатить? Только страховые взносы и тд (фиксированные платежи за год)? 6% + 1% как понимаю заменяются патентом?

    И второй вопрос - если я нахожусь в Удмуртской республике и беру патент тут, могу я получать деньги на расчетный счет от московской организации, или это будет считаться ведением бизнеса не в данном регионе (и мне нужен патент МСК)?

    Заранее спасибо!
    Ответить
    • Григорий 29 декабря 2020, 17:55
      дравствуйте КАТАСТРОФА, скажите пожалуйста правда ли что в Алтайском крае есть свои Ограничения по какимто внутренним распоряжении УФНС, Одномсу из ИП который применяет ЕНВД и УСН-доходы, отказывают в Патенте-ПСН с 01.01.2021н. , ссылаясь на непонятные инструкции в трактовке налоговых представителей, ИП имеет -6 торговых точек , 2 из которых уже на УСН, остальные -4 торговых точек (Арендуемых в ТРЦ) хотел перевести с 01.01.2021 года на ПСН , годовой оборот 20 мл., среднесписочная не превышает-10 чел., торговые залы До-150кв.м. ни за какие критерии не вышли, Правомерно ли прокансультировали в налоговой Отказои!???
      Ответить
      Григорий
      24 декабря, 14:05
      Да еще вид деятельности по все 6 торговым точка - ТОРГОВЛЯ Одеждой!
      Ответить
      • Логинова Анна 30 декабря 2020, 20:14
        Здравствуйте, Григорий! У нас нет информации по этой ситуации, поэтому дать оценку действий налоговой не смогу. Если есть сомнения в том, что налоговая действует по закону, стоит обратиться за юридической консультацией.
        Ответить
    • Логинова Анна 30 декабря 2020, 20:08
      Добрый день, Александр!

      Нужно будет заплатить:
      — стоимость патента,
      — фиксированную часть страховых взносов 40 874 ₽,
      — взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 тысяч.
      Для расчета 1% учитывается не ваш реальный доход, а потенциальный доход по патенту. Если патент стоит 60 000 ₽, а ставка 6%, то потенциальный доход равен 1 000 000 ₽. Нужно будет заплатить 1% взносов в размере 7 000 ₽.

      Но стоимость патента с 2021 года можно уменьшать на страховые взносы. Поэтому вы сможете заплатить 40 874 + 7 000 → 47 874 ₽ страховых взносов и часть от стоимости патента, которая останется после уменьшения — 60 000 - 47 874 → 12 126 ₽. В итоге заплатите сумму, которая равна стоимости патента.

      Для ответа на второй вопрос нужно знать ваш вид деятельности. Но, к примеру, если вы разрабатываете программы для ЭВМ, то достаточно только одного патента в вашем регионе (Письмо Минфина РФ от 05.07.2018 N 03-11-12/46655).
      Ответить
  • Наташа 6 января, 02:32
    Здравствуйте. У нас торговый павильон на рынке. Общая площадь 20 кв.м.Торговый зал площадью 10 кв.м. Регион Татарстан. Подскажите пожалуйста какой будет стоимость патента? Спасибо
    Ответить
  • Елена 14 января, 16:39
    В списке нет Пермского края, совсем... Пропустили?
    Ответить
    • Макс Борисов 15 января, 12:24
      Здравствуйте, Елена. Нет, не пропустили. В Пермское крае ещё не принят новый закон по патенту.

      Были поправки от 27 ноября 2020 года с продлением налоговых каникул → http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/5900202011270006. Но больших изменений по видам деятельности и расширения площади зала (или объекта) для розницы и общепита там не было. Поэтому думаю, что в Пермском крае будет ещё один закон по патенту.
      Ответить
  • Елена 14 января, 16:40
    и Москвы нет...
    Ответить
    • Макс Борисов 15 января, 12:25
      В Москве тоже не приняли новый закон по патенту.
      Ответить
  • Георгий 17 января, 12:15
    Здравствуйте! Спасибо за статью.
    Вопрос про Калужскую область:
    на сайте http://publication.pravo.gov.ru/ вижу только поправки в закон о патенте от 2016 и от 2019 годов. Значит ли это, что в 2020 и потенциально в 2021 году стоимость оставалась и остаётся такой же, как была принята в 2019?
    Официальный калькулятор выводит "0".
    Ответить
    • Сидорова Екатерина 19 января, 08:06
      Здравствуйте, Георгий.

      Да, в ред. Закона Калужской области от 27.11.2019 N 523-ОЗ, есть информация о 2020 году, поэтому при расчёте примерной стоимости патента на 2021 год, можно пользоваться информацией из закона.

      После принятия нового закона стоимость патента, скорее всего, пересчитают.
      Ответить
  • Эдуард 18 января, 19:50
    Здравствуйте!Я хочу приобрести Патент на год в Ставропольском крае на розничную торговлю осуществляемую через объекты стационарной торговой сети не имеющих торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети( через торговые автоматы). У меня 3 автомата, захожу на сайт фнс для расчёта патента в 2021 году. Выбираю патент сроком на год, свою деятельность, деятельность веду в г. Ставрополь, наемных рабочих не имею. Предполагаемый доход 1240тыс. рублей Получаю сумму 74400 рублей. Теперь вопрос : Это стоимость на один автомат на каждый обособленный объект или в принципе на вид экономической деятельности? Как правильно трактуется 126 КЗ, ограничений на этот вид деятельности в нем нет. Налоговая утверждает, что за каждый автомат я заплачу по 74400 за год.
    Ответить
    • Макс Борисов 19 января, 11:37
      Здравствуйте, Эдуард.

      Могу предположить, что инспектор ориентировался на предыдущий закон, в котором потенциальный доход рассчитывался на один обособленный объект → http://docs.cntd.ru/document/461511215.

      В действующем Законе Ставропольского края от 27.11.2020 № 126-кз нет указания на то, что налог рассчитывается по количеству объектов. Там чётко сказано: по вашему виду деятельности расчёт потенциального дохода зависит от численности работников. Стоимость в калькуляторе также должна быть указана на вид экономической деятельности в принципе, а не на каждый объект. Иначе имелось бы поле для указания количества объектов.

      Напишите официальный запрос в ФНС, чтобы прояснить ситуацию. Ответ придёт в течение 30 дней. В нём наверняка будут ссылки на нормативно-правовые акты, этим ответом можно будет руководствоваться.
      Ответить
  • Ирина 18 января, 23:08
    Подскажите пожалуйста, ЕНВД с 01.01.2021 отменён, расчёт среднемесячного дохода был понятен. А как можно высчитать среднемесячный доход по патенту?
    Ответить
    • Гусева Ксения 21 января, 08:18
      Здравствуйте, Ирина. Не совсем поняла, о каком среднемесячном доходе по патенту идет речь.
      Для расчета берется потенциальный доход. Рассчитать стоимость патента — https://patent.nalog.ru/
      Ответить
  • Лев 27 января, 19:19
    Подскажите пожалуйста каким образом страховые взносы помогут мне уменьшить стоимость патента, если патент я купил в начале года, а взносы заплатил позже, например в конце года. И могу ли я перенести сумму уплаченных в этом году взносов на уменьшение стоимости патента в следующем году?
    Ответить
    • Комелина Таня 1 февраля, 11:26
      Добрый день, Лев.

      Уменьшить налог по патенту можно будет на те взносы, которые оплачены в период его действия. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

      Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года. Использовать остаток взносов для уменьшения патента, приобретенного в следующем году, не получится.

      Более подробно о том, как можно будет уменьшить налог, мы написали в статье — https://e-kontur.ru/blog/15783/patent-dlya-ip-v-2021-godu. Там также есть пример расчета. Ознакомьтесь, пожалуйста.
      Ответить
  • Галия 31 января, 12:12
    Добрый день!Заявление на патент заранее надо написать? Если январь был УСН, на февраль хотим патент
    Ответить
    • Комелина Таня 1 февраля, 11:56
      Добрый день.

      Заявление на применение патента нужно подать в налоговую не позднее 10 рабочих дней с даты начала деятельности по патенту.

      О том, как заполнить и отправит заявление мы подробно написали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/252
      Ответить
  • Лариса С. 1 февраля, 13:00
    Здравствуйте! Когда надо оплатить страховые взносы, чтобы уменьшить стоимость патента.
    Январь прошел, патент не выдан, стоимость сама посчитала. В законе указан период месяц, значит надо было оплатить до 31 января? И по каким документам подавать в налоговую сведения по оплаченным налогам и когда.
    Ответить
    • Аверьянов Сергей 5 февраля, 07:17
      Добрый день, Лариса!

      Не совсем понятна ваша ситуация и суть вопроса. Вы говорите что патент вам не выдан в Январе. Что именно в таком случае вы хотите уменьшить и оплатить?

      Опишу общие правила.
      Уменьшение патента на взносы будет происходить так же как сейчас происходит на УСН и происходило на ЕНВД. То есть взносы снижают налог, если они уплачены в рамках налогового периода(ст. 346.51 п.1.2 НК РФ). На патенте налоговый период — срок действия патента. То есть, сумму патента уменьшают взносы, уплаченные в период его действия.
      Чтобы воспользоваться возможностью уменьшения патента на страховые взносы, необходимо подать в ФНС уведомление по специальной форме → https://www.nalog.ru/rn31/news/

      По уплате самого патента никакие документы подавать не нужно — отчетность на патенте не предусмотрена.
      Ответить
      • Андрей 6 февраля, 14:00
        Добрый день. ИП без сотрудников на УСН 6%. Москва. В феврале в лк налоговой получил патент на год с 01.01.21 по 31.12.21. 1) Для оплаты патента использовать сумму из калькулятора?(от налоговой ни письма ни цифр пока нет) 2) Куда платить за патент? 3) За патент платить не надо, если он 39600, а только обязательные налоги 40874+6600(1%) всё перекрывают?4) Можно ли сразу в одном месяце(феврале) оплатить 40874 и 6600 и потом весь год об этом не думать? 5) По УСН сдать за 21 год нулёвку, если виды деятельности практически совпадают? Извините за количество вопросов))
        Ответить
        • Бабин Артём 11 февраля, 07:10
          День добрый.

          1) Рассчитать стоимость патента можно и на калькуляторе, а сформировать платёжку — в сервисе налоговой → https://service.nalog.ru/payment/index.html#ip . Если переживаете, что можете ошибиться с оплатой, заберите патент на бумаге.

          2) В ту налоговую, куда подавали заявление на патент

          3) Верно, если сумма патента действительно меньше, чем сумма взносов, которую уплатите за год. Т.к. период действия патента в вашем случае — год, его уменьшат взносы, которые вы уплатите в течение года.

          4) Чтобы воспользоваться возможностью уменьшения патента на страховые взносы, необходимо также подать в ФНС уведомление по специальной форме. Найти его можно в данной статье  →https://kontur.ru/articles/5997
          В Эльбе такая возможность также появится, пока что её дорабатывают.

          5) Если вы не отказывались от УСН — да, по ней нужно будет подать нулёвку по итогам года, в случае, если доходов от деятельности по УСН не будет. Если будет — нужно будет заплатить налог по УСН, а также подать декларацию.
          Ответить
  • Гость 20 февраля, 11:49
    Добрый день,

    Подскажите пожалуйста, а какой дед лайн по выпуску нового закона?
    Что если его вообще не будет выпущено? Меня например Кабардино-Балкария интересует.
    У меня выдан патент на 21 год, его сумма такая же как в 20-м году, при этом отличается от налоговой с калькулятором.
    Ответить
    • Бабин Артём 3 марта, 06:15
      День добрый.

      У нас, к сожалению, нет точной информации о подобных сроках.
      Рекомендуем уточнить напрямую в ФНС этот момент.
      Ответить
  • Татьяна 2 марта, 16:24
    Добрый день! В Краснодарскому крае опубликован закон, но в Вашей таблице он не указан. Закон Краснодарского края № 4415-КЗ от 26.02.2021г.
    Ответить
  • Гость 5 марта, 12:19
    Добрый день, в телеграмм канале Эльбы появилась информация про форму для уменьшения стоимость патента на страховые взносы. Можно ли отправить его скан через функцию "Новое письмо в ФНС" в самой Эльбе приложив скан? Не нашелся подобного в письме ФНС тут http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_375165/37b2eced5c6c62b372dfb319b5ad8abda9610188/#dst100363 Думаю эта информация будет всем полезна и стоит ее в телеграм и в новости добавить.
    Ответить
    • Щитаев Максим 12 марта, 18:58
      Здравствуйте.
      Скачать документ можно по ссылке: https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn31.nalog.ru/pril_prkz/uv2021psn.pdf
      Данное заявление имеет установленный формат, а в Эльбе можно отправить лишь неформализованное письмо.
      Вы можете заполнить заявление самостоятельно и отправить в налоговую из раздела "Отчетность" – "Письма ФНС и ПФР", но нужно предварительно узнать в налоговой их готовность принять такое заявление по телекоммуникационным каналам связи в виде неформализованного письма. Справочник контролирующих органов: https://www.kontur-extern.ru/support/ko За актуальность контактов в справочнике мы ответственности не несем.
      В Эльбе планируется реализация и задач на уменьшение патента и отправка уведомления во второй половине апреля, но точных сроков реализации пока не сообщается и рекомендуем подать документ альтернативными способами.
      Ответить
  • Алекс 14 марта, 21:33
    Здравствуйте!
    В журнале Главбух в статья "Какие налоги платит ИП на патенте в 2021 году: без работников и с работниками" заканчивается таким абзацем :
    "Еще ежемесячно ИП в 2021 году должны отчитываться перед ПФР, подавать формы СЗВ-М и СЗВ-ТД. Раз в год ИП обязаны подавать форму СЗВ-СТАЖ в ПФР."
    Большая просьба прокомментировать, и если это так, то программа Эльба сформирует эти формы ?
    Спасибо.
    Ответить
    • Комелина Таня 17 марта, 15:36
      Добрый день.

      Данные отчеты сдают те, у кого есть сотрудники. Отчитываться за сотрудников через Эльбу можно. Сервис будет предлагать сдавать перечисленные отчеты. Об этом мы также написали в статье — https://e-kontur.ru/enquiry/241

      Если сотрудников у вас нет, то сдавать данные отчеты вам не нужно.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?