Как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон

Справочная / Бизнес‑будни

Как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон

Самозанятые — это физлица и ИП, которые работают на себя и платят щадящий налог на профессиональный доход. Компаниям и предпринимателям удобно отдать часть услуг на аутсорсинг самозанятым. За них не надо сдавать отчёты, платить налоги и заботиться о трудовых гарантиях.

С 19 октября 2020 года самозанятость действует во всех городах России. Мы вооружились письмами госорганов и ответили на самые частые вопросы о сотрудничестве с самозанятыми.

🇷🇺 Закон о налоге для самозанятых № 422-ФЗ

Когда нельзя работать с самозанятыми?

С самозанятыми есть два ощутимых ограничения. Они не должны быть действующими или бывшими работниками заказчика и работать агентами. Для заказчиков это значит следующее.

❌ Бывшие работники

Сотрудничество с бывшими работниками не запрещено, но не ведёт к экономии на налогах. С дохода от бывшего или действующего работодателя самозанятые платят не 6% НПД, а 13% НДФЛ как физлицо. 

Налог за физлицо платит заказчик. Это его обязанность как налогового агента по ст. 226 НК РФ. Ещё налоговый агент платит за физлицо взносы на пенсионное страхование в сумме 27,1 % от оплаты по ст. 420 НК РФ. Общие 40,1 % насчитывают сверху оплаты, а не вычитают. В итоге заказчик получает расходы и головную боль с отчётами — письмо от 14 сентября 2020 г. N 03-04-05/80357.

❌ Работа агентом 

Самозанятым запрещено работать от лица чужого бизнеса по договорам поручения, комиссии и агентирования. Например, нельзя продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона. 

Самозанятый работает на себя — в этом суть льготного налога. Налоговая вычислит работу от чужого лица и запретит платить пониженные 6 %. А заказчик попадёт на налоги как налоговый агент. Для продажи комиссионных автомобилей, туров и квартир лучше приглашать исполнителей с ИП на УСН.

❌ Работа курьером

Самозанятый не может работать курьером. Но есть исключение. Курьер может ездить к покупателям с кассой заказчика, а вознаграждение за доставку принимать отдельно. 

Полный список запрещённой работы прописан в ч. 2 ст. 4 Закона о налоге для самозанятых.

А вот ограничений по месту нахождения самозанятого и масштабу его дела нет. Так пояснила налоговая в письме от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@.

🌍 С самозанятым можно работать дистанционно. Он может находиться в другом городе или за границей. И даже утратить статус налогового резидента — главное, сохранить регистрацию в России. К примеру, разработчик с ПМЖ в Белоруссии может спокойно писать код для заказчика из России. 

🧑‍🏭 Самозанятому нельзя нанимать работников, но можно привлекать субподрядчиков. Например, веб-мастер делает для заказчика корпоративный сайт. Фотографировать зовёт фотографа. Рисовать логотип — дизайнера. Писать текст — редактора. Самозанятый может привлекать целую команду помощников. Только без трудовых договоров. 

Правда, что за самозанятого не платят налоги и взносы?

Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля. 

Самозанятые не платят НДФЛ, и их заказчики освобождены от обязанностей налоговых агентов. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого берут электронную справку о статусе на текущую дату — тоже из «Мой налог». Как вариант — самостоятельно смотрят статус самозанятого в сервисе налоговой.

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого налоги отменяются. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Самозанятый может добровольно подписаться на уплату взносов в Пенсионный фонд. А самозанятый ИП может купить страховку на случай болезни и декрета. Соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Но оплата взносов по добровольному страхованию не перекладывается на заказчика. 

Что будет, если перевести работников в самозанятые?

Предпринимателя ждёт вагон проблем, если его поймают на уклонении от официального оформления работников. 

За соблюдением правил следят налоговая и трудовая. Трудовую беспокоит, что люди связаны трудовыми обязанностями, но лишены больничных, отпусков и пенсии. Налоговую заинтересуют регулярные переводы на счета самозанятых. К подозрительным фирмам придут с совместными проверками

Трудовая инспекция подаст в суд, и самозанятых признают работниками в штате. Предпринимателя заставят оформить трудовые книжки и сдать отчёты в налоговую за прошлое время. Такая процедура прописана в ст. 19.1 ТК РФ

За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽. 

Налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. За уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга по ст. 122 НК.

Если предприниматель держал целый цех работников с самозанятостью, придётся доплатить огромные суммы и сдать ворох отчётов.

Условия работы с самозанятыми сравнят с признаками наёмного труда из ст. 15 ТК РФ и Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 N 15. Для признания отношений трудовыми достаточно пары-тройки совпадений. Сомнения растолкуют в пользу работников. 

Признаки наёмного труда такие:

— исполнитель оказывает услугу сам, субподряд запрещён;

— исполнителя взяли на определённую трудовую функцию, за итог он не отвечает;

— заказчик говорит, как можно делать работу, как нельзя;

— клиентов приводит заказчик;

— исполнитель связан рабочим графиком;

— заказчик покупает расходники и инвентарь;

— исполнителю платят регулярно — что очень похоже на зарплату;

— стороны сотрудничают долго, время от времени перезаключают договор;

— исполнитель влит в рабочий коллектив;

— исполнителя не дёргают в выходные;

— у исполнителя нет других доходов.

❌ Вот пример прикрытия наёмного труда. 

Клининговая компания набрала самозанятых для уборки у клиентов. Уборщикам выдали тряпки, моющие средства и фирменные футболки. Мыть полы надо по критериям качества, которые приняты в компании, а разговаривать с клиентами по скриптам. Уборщики работают по сменам. 

✅ А вот пример, когда самозанятый работал на себя. 

Водитель подключился к сервису Яндекс.Такси. Сервис открыл доступ к программе на обработку заказов от пассажиров. Водитель работал без графика, брал заказы когда хотел. Деньги от пассажиров получал сервис, но на счёт водителя. Пассажиры могли расплатиться с водителем напрямую. Сервис брал комиссию —  дело № 33-53437/2019.

Как оформить договор с самозанятым и какие ещё нужны бумаги?

С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, что он делает. 

Это может быть договор на выполнение работ — с автомастером, оказания услуг — с фотографом, авторского заказа — с программистом, купли-продажи — на закупку хенд-мейд игрушек. Выполненные работы принимают по акту.

Статья: как выбрать договор с исполнителем

В договор можно включить пункт со следующим смыслом. Исполнитель обязан сообщить заказчику о прекращении применения режима НПД не позднее следующего дня после снятия с регистрации в налоговой. За несообщение прописать штраф. В идеале штраф покроет расходы исполнителя, если налоговая доначислит НДФЛ.

С самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает правила, написанные для всех. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.

С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения. Это запрещённые для них услуги.

Если с человеком сотрудничали ещё до оформления самозанятости, перезаключать договор не нужно — письмо налоговой от 20.02.2019 No СД-4-3/2899@.

Кадровые документы на самозанятого не оформляют.

Как платить самозанятому?

Самозанятому платят на карту, наличными или на электронный кошелёк. Ограничений по форме нет.

У самозанятого нет обязанности открывать специальный банковский счёт. Подойдёт обычная карта физлица. Банк России разрешил так делать в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

Самозанятые не пользуются онлайн-кассами. Чеки пробивают через приложение «Мой налог». Чек выдают в бумажном виде, отправляют по электронной почте или смс. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН. Остальные реквизиты чека встанут сами.

Исполнитель сохраняет чек, чтобы подтвердить факт оплаты и, если нужно, учесть в расходах.

Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика. Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора, вычитать комиссию за оплату нельзя.

Как учесть оплату самозанятому в расходах по УСН?

Заказчик может учесть оплату самозанятому в расходах по ОСНО, ЕСХН и УСН Доходы минус расходы. 

Единственный документ, которым можно подтвердить расходы — чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Это требование налоговой из письма от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Подтвердить расходы актом оказанных услуг нельзя. Акт сохраняют, чтобы подтвердить период расходов.

Самозанятый обязан выдать чек сразу, если получил наличные или электронный перевод. На банковский перевод — не позднее 9 числа следующего месяца. А вот если платить посреднику самозанятого, чек отбивает посредник из своей кассы. 

Чек можно хранить в электронном виде, распечатывать необязательно.

Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует жаловаться им через сервис обращений. Но как в этом случае учесть оплату в расходах, пока неясно. 

Что делать, если самозанятый перестал быть самозанятым?

Если самозанятый слетает с режима, это предательская ситуация для заказчика. За такого человека придётся заплатить НДФЛ и пенсионные взносы. Исключение — когда с режима слетел ИП. Платить взносы обязан всё равно он, заказчику можно не беспокоиться. 

Самозанятый слетает с режима НПД в следующих случаях:

— он сам снялся с учёта;

— его годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;

— он занялся запрещённой деятельностью, например, стал агентом юридической фирмы или открыл сигаретный киоск.

Самозанятому приходит электронное уведомление из налоговой с датой прекращения режима НПД. С этой даты заказчик услуг физлица становится налоговым агентом —  письмо налоговой от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@

Чтобы налоги за бывшего самозанятого не стали сюрпризом, перед оплатой с самозанятого берут справку о его статусе из приложения «Мой налог». Или проверяют статус в специальном сервисе налоговой

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Акция действует для ИП младше 3 месяцев

Могут ли два самозанятых оказать одну услугу вместе?

На одну услугу можно нанять двух самозанятых. Но важно, чтобы между собой они не работали по договору простого товарищества. Это когда два ИП складываются деньгами, чтобы больше зарабатывать.

К примеру, заказчику нужно развести по клиентам 200 заказов. Он нанимает двух перевозчиков. Заключить договор нужно с каждым и расплатиться по отдельности. Нельзя, чтобы договор был заключён с одним перевозчиком, а второй помогал как товарищ по договору. Иначе оба слетят с режима НПД — письма от 19 апреля 2019 г. № СД-4-3/7496@

Статья актуальна на 04.02.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
60 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (60)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Петр 12 марта, 10:30
    В приложении Сбербанк нет возможности указать наименование услуги. Автоматом проставляется "оказание услуг самозанятого".

    Можно ли принимать такой чек. Или нужно просить клиента редактировать чек?

    Если чек нужно редактировать как это сделать, если в приложении Сбербанка такой функции нет?
    Можно ли отменить чек в приложении мой налог и пробить новый? Опишите, пожалуйста, механизм отмены чека и пробития нового с нужным наименованием услуги.
    Ответить
    • Комелина Таня 16 марта, 12:10
      Добрый день, Петр.

      К сожалению, не совсем понятна ситуация со Сбербанком. Самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог», а не в приложении банка, и отправляет его покупателю.
      В приложении «Мой налог» есть возможность указать наименование услуги. Пример как выглядит чек → https://clip2net.com/s/4bjOyzm.

      Если вам делают оплату и в назначении платежа указывают «оказание услуг самозанятого», то думаю, что ничего страшного в этом нет. Вы можете принять платеж с таким назначением и выдать чек клиенту по оказанной услуге.

      По самой работе в мобильном приложении «Мой налог», к сожалению, проконсультировать не сможем. Можете обратиться в налоговую или в техническую поддержку приложения.
      В приложении есть раздел подсказок «Вопросы и ответы», возможно, ответ получится найти в данном разделе. Также ответы на частые вопросы есть на сайте — https://npd.nalog.ru/faq/.
      Ответить
      • Петр 18 марта, 15:16
        У Меня УСН доходы-расходы. В чеке указано "услуги самозанятого".
        Конкретно самозанятый оказывает услуги по уборке офиса.
        Эта услуга не прописана в чеке, потому что он сформировал чек в приложении сбербанка.

        Вопрос - могу я принять чек с указанием услуг: "Услуги самозанятого"
        В расходы УСН, хотя на самом деле самозанятый оказал услуги по уборке, но не отразил это в чеке, по причине ограниченного функционала приложения банка?

        или не могу, и надо попросить его отменить чек, пересчитать налог и пробить новый чек с ТОЧНЫМ указанием оказываемой услуги?
        Ответить
        • Комелина Таня 23 марта, 14:00
          Добрый день, Петр.

          Вы можете принять такой чек от самозанятого. Если у налоговой возникнут к вам вопросы по данному расходу, то вы сможете предоставить чек, а также договор, который подтверждает оказание услуг по уборке.
           
          Если же вы хотите избежать возможных споров с налоговой по данному вопросу, то лучше попросить самозанятого переделать чек и указать точное наименование услуги.
          Ответить
  • Гость 22 марта, 09:38
    здравствуйте! скажите пожалуйста, если хочу открыть туристическое агенство - могу ли я зарегистрировать как Самозанятый?
    Ответить
    • Добрый день.
      Подробнее про ограничения для работы на НПД → https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd . Обратите внимание на блок «Кто может зарегистрироваться самозанятым»: самозанятым нельзя стать, если работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Соответственно, турагентство не попадает под НПД.
      Ответить
  • Юрьевич Роман 17 апреля, 16:00
    Добрый день,я являюсь учредителем ООО, могу ли я зарегистрироваться как самозанятый и оказывать управленческие услуги своему же ООО
    Ответить
    • Гусева Ксения 19 апреля, 14:03
      Здравствуйте, Роман.
      Можете, ответы специалистов можете прочитать на Бухонлайн: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=651367
      Ответить
  • Александр 28 апреля, 14:59
    Добрый день! Я являюсь единственным учредителем и генеральным директором ООО, могу ли я заключить договор со своей самозанятой женой?
    Ответить
    • Добрый день, Александр.

      Это лучше уточнить у юриста. Например, вы можете задать вопрос в сервисе Правовед.ру.
      Ответить
  • Юрий 13 мая, 15:02
    Добрый день! Может ли директор и единственный учредитель ООО быть ИП и сдавать в аренду своему ООО легковой автомобиль?. Спасибо.
    Ответить
    • Шайн Лена 14 мая, 13:05
      Добрый день, Юрий!

      Да, может. Есть так же и другой вариант — ООО может использовать в работе имущество сотрудника (директора в вашем случае), об этом подробнее мы рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/148
      То есть в последнем случае директору не придётся регистрировать ИП
      Ответить
  • Юля 16 мая, 14:58
    Если мы заключаем договор с самозанятым более чем на 1 месяц, то как прописываем выплаты - общую сумму или сумму за каждый месяц и соответственно как будет акт о выплоненных работах формироваться за каждый месяц или один раз по окончании прописанного срока работ в договоре?
    Можно ли каждый месяц на протяжение полгода выплачивать заработную плату?
    Ответить
    • Здравствуйте.

      С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, что он делает. Выполненные работы принимают по акту. Количество перечислений выплат по договору и оформленных актов, зависит от договора, который заключается с самозанятым.
      Ответить
  • Алла 24 мая, 18:37
    Здравствуйте, если в прошлом году у ИП был заключён договор ГПХ дважды с одним человеком (были выплачены все взносы,налог) в этом году он оформился как самозанятый, могу ли я работать с ним как с самозанятым? Или будет переоформлен как в трудовой договор и прийдется платить все взносы ?
    Ответить
    • Шайн Лена 25 мая, 10:57
      Добрый день, Алла!

      Подробнее данный момент мы разобрали в другой статье → https://e-kontur.ru/blog/15736/kak-s-samozanyatymi

      Если данное лицо не работало у вас на трудовом договоре последние 2 года, то для вас такой самозанятый — обычный контрагент, и платить за него налоги и взносы как за сотрудника не нужно. Иными словами, важно то, был ли заключён физ. лицом именно трудовой договор.
      Ответить
  • Седов 27 мая, 10:05
    Ни где нет информации о расчете самозанятыми за услуги юридического лица. А это не есть гут!
    Ответить
    • Здравствуйте.

      Самозанятые не обязаны применять онлайн-кассу или открывать расчётный счет для расчётов с контрагентами.
      Оплатите юридическому лицу на расчётный счёт или наличными.
      Ответить
      • Седов 29 мая, 14:18
        Вы не поняли вопроса. Попробую яснее: Как я, будучи самозанятым, могу рассчитаться за услуги организации (юридического лица). Данная организация работает только с ЮЛ и ИП но не с гражданами со слов менеджера этой организации. И очевидно что их бухгалтерия ни когда не принимала платежи от самозанятых.
        Ответить
        • Здравствуйте.
          Как и указано в статье, если вы не являетесь бывшим сотрудником этого юр.лица, не являетесь агентом или курьером, то юр.лицо может работать с самозанятыми, так как это разрешено законом. На основании каких нормативно-правовых актов юр.лицо отказываем вам в работе - подсказать не сможем. Общую информацию о работе самозанятых с юр.лицами можете прочитать в статье: https://glavkniga.ru/situations/s509578
          Ответить
  • Ирина 27 мая, 13:22
    Добрый день! Я ИП и с самозанятым заключён договор. Замощанятый сменил паспорт и новые реквизиты не сообщил. Была оплата за месяц, но у него были другие реквизиты. Как это может повлиять на мой учёт или при проверке документов?
    Ответить
    • Здравствуйте.

      Если контрагент не известил об изменении своих банковских реквизитов, то вы вправе оплатить по известным реквизитам контрагента. В этом случае все возможные трудности, связанные, например, с нахождением денежных средств на счёте неработающего банка, лягут на контрагента.
      На ваш учёт это не влияет, как и на проверку документов налоговой.
      Ответить
  • Каринэ 30 мая, 14:01
    Здравствуйте.
    Подскажите, пожалуйста, Я-ИП на патенте "Присмотр и уход за детьми и людьми пожелого возраста". В документе (Патент), который я получила на этот год, указано, что количество сотрудников "0". В февраля, в мае я заключила договора с самозанятыми на оказание услуг по присмотру и уходу за детьми. Нужно ли переделывать документ (Патент) с указанием кол-ва сотрудников?Или самозанятые сотрудники не числятся у ИП как сотрудники?
    Ответить
    • Бабин Артём 30 мая, 17:43
      День добрый.

      При принятии сотрудников на работу (в том числе, самозанятых), нужно получать новый патент, с указанием количества сотрудников.

      Налоговое законодательство не предлагает пересчёта стоимости патента в подобных ситуациях, также нужно получать новый патент. (самозанятый сотрудник или нет - обычно роли не играет),

      Рекомендуем связаться с ФНС для уточнения дальнейших действий, т.к., судя по февралю - похоже, что вы работали с патентом без указания сотрудников.
      Ответить
  • Седов 1 июня, 12:22
    Я покупаю товар или услугу у юридического лица, какие последствия будут у этого юридического лица, какие он должен подготовить документы для свершения сделки? Многие юридические лица отказывают предоставлять мне свои услуги из-за малой компетенции бухгалтеров этих юридических лиц.
    Ответить
    • Щитаев Максим 6 июня, 09:10
      Здравствуйте.
      Самозанятый может быть и ИП, и просто физ. лицом. Вы приобретаете товар/услугу как физ.лицо или как ИП (в зависимости от наличия у вас этого статуса).
      Некоторые юр. лица не работают с физическими лицами в силу особенностей их видов деятельности, но при наличии статуса ИП такой ситуации возникнуть не должно.
      Если вы ИП, то документы ничем не отличаются от стандартного документооборота контрагента с покупателем-предпринимателем.
      Ответить
  • Ирина 1 июня, 12:47
    Здравствуйте я хочу открыть бизнес по производству полиграфических и сувенирных услуг ( печать на футболках, кружках, чехлах и часть полиграфических услуг типа печати визиток и т.п.) изначально планирую работать на дому, нет возможности аренды, могу ли я стать самозанятым в такой сфере или мне нужно открывать ИП? И какая форма отчета для самозанятого, есть вопросы по отчетности по НПД?
    Ответить
    • Щитаев Максим 6 июня, 09:22
      Здравствуйте, Ирина.
      ИП открывать не обязательно. При печати изображений на приобретенной продукции, самозанятый приложил усилия по изменению, создал уникальный продукт и может продавать его как самостоятельно изготовленный товар. Если самозанятый купил товар, вообще ничего с ним не сделал и пытается снова его продать — это не изготовление, а перепродажа. Такое самозанятым делать запрещено по закону. Самозанятые не подают отчётность, а доходы отражают в приложении "Мой налог".
      Подробнее про самозанятых в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/1321/npd
      Ответить
  • Седов 2 июня, 13:05
    Здравствуйте! Могут ли самозанятые организовать совместное производство не объединяя собственных ресурсов (деньги и оборудование)?
    Ответить
    • Щитаев Максим 6 июня, 15:21
      Здравствуйте.
      Согласно статье 1041 ГК РФ, по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели.
      Доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом не признаются объектом налогообложения самозанятого.
      Если же вклады в деятельность объединяться не будут, вы будете производить, после чего продавать услуги/товары как отдельные лица и это ограничение на вас не распространяется.
      Ответить
      • Седов 6 июня, 16:23
        Спасибо! Забыл о такой форме. По второй части ответа. Вы пишете: "Доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом не признаются объектом налогообложения самозанятого." Однако товарищи распределяют полученную прибыль, а значит после распределения полученные средства могут облагаться. Или я не прав?
        Ответить
        • Васильев Степан 9 июня, 14:52
          Добрый день.

          Лучше по налогообложению проконсультироваться в налоговой. Также можете попробовать задать вопрос в сервисе Бухонлайн https://www.buhonline.ru/ .

          Еще уточнение - договор простого товарищества могут заключить только ИП. Просто физлица не могут.
          Ответить
  • Анна 7 июня, 17:59
    Ребят , всем привет , у нас произошла такая ситуация . Мы перестали быть самозанятыми и не знали что нужно снимать себя с учета нпд, какой штраф будет ? Сейчас нам пришло письмо о судебном постановлении , что нужно оплатить штрафы
    Ответить
    • Васильев Степан 9 июня, 16:59
      Добрый день, Анна.

      Не совсем понятно, за что именно штраф. Можете подробнее описать? Вы просто перестали вести деятельность или перестали попадать под НПД (превысили лимит доходов, например)?
      Ответить
  • Юлия 16 июня, 10:12
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации. В фитнес клуб требуется инструктор. Кандидат, который нас устраивает отказывается оформлять трудовой договор. Он самозанятый и предлагает заключить с ним договор как с самозанятым. Есть ли у компании риски в данном случае? Могут ли быть претензии со стороны гос инспекции по труду, что должность есть в штатном расписании, а человек оказывает услуги как самозанятый?
    Ответить
    • Арский Александр 17 июня, 12:13
      Добрый день, Юлия!
      Ознакомьтесь, пожалуйста, со статьей выше, которую вы прокомментировали: в ней указаны риски, написаны признаки наёмного труда, по которым могут посчитать, что нужно было заключить трудовой договор.
      Если всё-таки возникнут сомнения, то рекомендую обращаться к юристу.
      По юридическим вопросам можете обращаться в сервис Правовед — https://pravoved.ru/. Если вы перейдете из Эльбы в Правовед по ссылке «Задайте вопрос» в разделе «Вопросы экспертам» → «Вопросы юристу», то первый вопрос сможете задать бесплатно, а на все последующие получить скидку 25%.
      Ответить
  • Егор 17 июня, 20:24
    Добрый день!
    Физ лицо оказывало услуги предприятию по гпд, ему произвели одну выплату с которой был удержан НДФЛ и взносы. По окончанию оказания услуг, когда пришел срок окончательного расчета предприятие попросило исполнителя зарегистрироваться самозанятым, чтобы оформить с ним новый договор и прописать оговорку о том, что договор распространяет свое действие на правоотношения возникшие до заключения договора (сделано это было в целях экономии). Подскажите, пожалуйста, правомерно ли это?
    Ответить
    • Седов 17 июня, 22:06
      Ушлые заказчики! Да вот только нормы Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ не имеют обратной силы, как и иное законодательство без на то оговорки. Скорее всего, заказчик хочет расторгнуть договор с исполнителей по инициативе исполнителя и кинуть на деньги. Если все таки будет заключен новый договор с указанной оговоркой о предшествующих правоотношениях, то заказчику придется все равно выплатить за исполнителя НДФЛ + штрафы за просрочку по отчетности и выплатам. Мне непонятно почему с исполнителя были удержаны взносы.
      Ответить
      • Егор 18 июня, 09:53
        Огромное Вам спасибо! Я немного некорректно выразился, взносы были удержаны не с исполнителя, а просто выплачены заказчиков за исполнителя в фонды.
        Ответить
  • Алла 20 июня, 19:05
    Здравствуйте ! Подскажите, может ли самозанятый заниматься вырубкой мелколесья под ЛЭП ?
    Ответить
    • Пинжуро Алексей 21 июня, 08:41
      Здравствуйте.

      В законе о примении НПД не запрещён этот вид деятельности, но рекомендую дополнительно проконсультироваться в налоговой, чтобы избежать споров в будущем.
      Ответить
  • Мона 24 июня, 12:25
    День добрый. Могут ли три преподавателя оформить себе самозанятость, но работать объединившись в одном помещении и под одним названием?
    Ответить
    • Гусева Ксения 24 июня, 16:35
      Здравствуйте.
      Могут. Например, когда возникает вопрос – может ли самозанятый арендовать помещение под парикмахерскую либо открыть салон, то, согласно согласно ГК РФ – это его право. Но, если он планирует нанимать сотрудников, то придется переквалифицироваться в ИП.

      Самозанятый гражданин вправе арендовать помещение для осуществления профессиональной деятельности — закон не содержит запретов в отношении подобных сделок, совершаемых физическими лицами, оказывающими платные услуги, но не имеющими статуса предпринимателя. Ограничения могут возникнуть только в том случае, если к помещению предъявляются определенные требования, соответствие которым проверяется государственными контролирующими органами (например, Роспотребнадзором).

      Например, если самозанятый хочет арендовать помещение, чтобы проводить в нем занятия с несовершеннолетними детьми, ему потребуется получить разрешение от Роспотребнадзора, а сделать это, не имея статуса ИП, не получится.
      Ответить
  • Георгий 25 июня, 05:51
    Добрый день! Могу ли я как самозанятой,оказывать услуги промоутера другому самозанятому на постоянной основе? Если да,то нужно ли это оформлять договором?
    Ответить
    • Вилисова Ольга 27 июня, 11:07
      Здравствуйте, Георгий.
      Закон не запрещает самозанятым работать с друг другом. Однако, работа на постоянной основе является признаком трудовых отношений. Для избежания рисков стоит уделить особое внимание содержанию и оформлению договора с самозанятым.
      Ответить
      • Георгий 27 июня, 11:32
        Ясно.Благодарю за ответ!
        Ответить
  • Гость 26 июня, 14:13
    Я самозанятый преподаватель. Помимо своих учеников один человек приводит мне некоторых других и платит за их обучение. Это законно,
    Ответить
    • Вилисова Ольга 27 июня, 17:50
      Здравствуйте.

      Из вопроса, к сожалению, не ясно какую роль играет этот человек в вашей работе. Он получает свою комиссию за то, что приводит к вам учеников? Опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее.

      Обращаю внимание, на НПД нельзя работать по агентскому договору, заниматься посреднической деятельностью по договорам поручения и комиссии.
      Ответить
  • Елена 30 июня, 13:46
    Добрый день! Могу ли я, будучи самозанятой, являться представителем интересов истца в третейском суде? если да, какой договор\доверенность нужно составить с истцом? работа не разовая, юридические услуги по подготовке искового заявления тоже на мне. Спасибо
    Ответить
    • Пинжуро Алексей 4 июля, 15:50
      Добрый день.

      Самозанятый вправе оказывать услуги юридического характера, заключая гражданско-правовые договора на оказание услуг.
      Заказчиками услуг не должны выступать работодатели или бывшие ими менее двух лет назад.

      Также обратите внимание, что самозанятым запрещено работать в интересах других предпринимателей и юридических лиц по договорам поручения, комиссии и агентским соглашениям.
      Ответить
  • Ганина Марина 1 июля, 16:24
    Здравствуйте!

    Я - фотограф, оформилась как самозанятый. Для проведения фотосессий физ. лиц по их запросу я приглашаю других привлеченных специалистов: визажистов, парикмахеров, стилистов.
    Подскажите, пожалуйста:
    1. Могу ли я заключать договор с клиентом, включая в него полную смету со стоимостью работ всех специалистов, работающих на съемке? Один договор удобен для клиента, потому что позволяет не подписывать несколько договоров с каждым специалистом. Один договор удобен и мне как фотографу и организатору съемки, поскольку я беру с клиента предоплату от полной стоимости услуг.
    2. Или такая ситуация будет по закону расцениваться как то, что у меня работают сотрудники, что запрещено для самозанятых?
    3. Буду ли я в такой ситуации считаться посредником (между клиентом и привлеченными специалистами)?
    4. Должна ли я оформлять гражданско-правовые договоры с каждым из привлеченных специалистов, если каждый из них является самозанятым?
    Ответить
    • Комелина Таня 5 июля, 15:46
      Добрый день, Марина.
      Нельзя применять НПД, если вы имеете работников с трудовыми договорами. Брать помощников по договорам ГПХ можно, они не считаются — Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@.
      Закон также не запрещает самозанятым работать с друг другом. Но нужно учесть, что работа на постоянной основе является признаком трудовых отношений. Поэтому по вопросу оформления договора с другими самозанятым, которых вы будете привлекать для работы, рекомендую обратиться в юристам. Вам подскажут как правильно составить договор и какие нюансы нужно учесть.

      Исходя из этого уже можно будет составлять договор для клиента. Скорее всего, можно будет заключить один договор по всем предоставляемым услугам сразу. Однако мы не специалисты в юридических вопросах, поэтому также рекомендую обсудить с юристами данный вопрос. Например, на сайте Правовед.ру — https://pravoved.ru/.
      Ответить
  • Гость 15 июля, 18:42
    Добрый день! Правильно ли я понимаю, что при оказании ИП услуг по видеосъемке / дизайну, нанимать разовых специалистов на конкретные работы (разработка логотипа, монтаж ролика, съемка ролика) можно работая с самозанятыми по договору ГПХ? Можно ли работать с самозанятыми без договора ГПХ на разовые работы?
    Ответить
    • Комелина Таня 16 июля, 16:01
      Добрый день.

      Да, вы можете нанимать самозанятых для выполнения услуг/работ. С самозанятым заключается договор ГПХ, в котором вы прописываете, что физическое лицо является самозанятым и платит налог сам за себя. Если не заключить договор, то можно попасть под статью 120 НК РФ, где говорится, что отсутствие первичных документов, договора в том числе — грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Налоговая при проверке также может запросить договор с самозанятым.
      Поэтому лучше не рисковать и заключить договор.
      Ответить
  • Василий 16 июля, 13:55
    Может ли ИП работать с самозанятым как физическое лицо?
    Ответить
    • Шайн Лена 18 июля, 10:27
      Добрый день, Василий!

      Имеете в виду, может ли ИП вести деятельность на НПД и работать с другим самозанятым?
      Ответить
      • Василий 23 июля, 15:06
        ИП на УСН без сотрудников работает как физическое лицо без договора с самозанятым и выплачивает ему деньги с личной карты.

        Можно ли так делать?
        Ответить
        • Гусева Ксения 26 июля, 12:27
          Здравствуйте, Василий.
          Заключать договор с самозанятым необязательно
          Компания и самозанятый могут не заключать договор. Главным документом для них будет чек от исполнителя. Именно его компания предоставит в налоговую, если нужно будет подтвердить платеж или расходы на оплату самозанятому. Договор никто не попросит.
          Ответить
  • Юлия 23 июля, 14:38
    Поясните, пожалуйста, как конкретно сотрудник оценивается как бывший? Если он, скажем, за полгода до начала работы как самозанятый работал по договору ГПХ - он бывший или нет?
    Ответить
    • Комелина Таня 23 июля, 17:48
      Добрый день.

      Данный вопрос более подробно рассмотрен в статье — https://e-kontur.ru/blog/15736/kak-s-samozanyatymi
      В пп.8 п.2 ст.6 ФЗ-422 сказано, что доход от бывшего работодателя не попадает под доходы самозанятого в течение двух лет после увольнения. Данное ограничение распространяется на сотрудников по трудовому договору. Если самозанятый ранее работал у вас по ГПХ, то последствий для вас не будет. Можете работать с ним, как с самозанытям.
      Ответить

Устали от предпринимательской рутины?