Это инструкция для тех, уменьшал налог по ЕНВД за IV квартал 2020 года на взносы, оплаченные в 2021 году. Речь идёт о страховых взносах за ИП и сотрудников, занятых в деятельности по вменёнке. Почему так можно — мы рассказывали в другой статье.

Проверьте суммы взносов с датой оплаты в 2021 году

Предположим, в январе 2021 года вы заплатили 1% взносов за себя (или взносы с декабрьской зарплаты сотрудников) — 1500 рублей. Тогда Эльба автоматически уменьшит последний налог ЕНВД на эту сумму. В задаче такие взносы легко найти по дате. Здесь никаких корректировок не потребуется.

В задаче по УСН за 1 квартал 2021 года скорректируйте сумму взносов для уменьшения налога

По умолчанию Эльба относит все взносы с датой уплаты в 2021 году к УСН. Но уменьшать ЕНВД и упрощенку на одни и те же взносы нельзя. Поэтому необходимо вычесть из суммы взносов для уменьшения УСН те взносы, на которые уменьшали ЕНВД (только с датой в 2021 году).

В нашем примере получается так: 11 719 - 1500 = 10 219. Добавляем эту сумму в поле «‎В УСН учитывается». Этого будет достаточно для правильного расчёта налога. Удалять списание на 1500 рублей из списка платежей не нужно.

Что делать, если по ссылке не открывается задача по ЕНВД

Если вы не завершили задачу по ЕНВД за IV квартал 2020 года и сняли галочку в Реквизитах, то при переходе по ссылке окажетесь во вкладке Отчетность. Чтобы вернуть задачу, просто поставьте галочку ЕНВД в реквизитах.

Статья актуальна на 05.02.2021