Сроки сдачи отчетности для ИП в 2023

Какие отчёты подают все предприниматели

ИП на ОСН сдают в налоговую: 3-НДФЛ ежегодно до 25 апреля и декларацию по НДС ежеквартально — до следующего 25 числа после завершения квартала.

Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 25 апреля, на ЕСХН — до 25 марта.

На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы. 

ИП на УСН и патенте освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. Но если предприниматель решил платить НДС для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе.

В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2023 году:

Что, если опоздать с декларацией

В этом случае грозит штраф. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей. Просрочка даже в один день будет считаться как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный. Также при опоздании больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать счет. 

Например: ИП Федоров сдал декларацию по УСН за 2022 год 18 июня 2023 года, 

Сумма налога к уплате по декларации — 35000 рублей.

Опоздание — 2 месяца.

Штраф составит: 3500 = 35000 * 5% *2

Если ИП успеет заплатить налог — штраф будет 1000 рублей.

Как уменьшить сумму штрафа

В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайствов свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога). Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой. В успешном случае штраф снизят в два раза.

Отчётность в Росстат

Форму 1-предприниматель сдают все ИП 1 раз в 5 лет. Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей. Последний раз предприниматели сдавали обязательный отчет в 2021 году. В остальное время Росстат формирует выборку — предприниматели, которые попали в нее, должны сдать отчеты. Подробнее о статистической отчетности читайте в статье «Как малый бизнес отчитывается в Росстат».

Отчёты работодателей в налоговую

РСВ – расчет по страховым взносам. Подается ежеквартально до 30 числа.

В 2023 году сроки сдачи РСВ будут такими:

• за 1 квартал 2023 г — 25 апреля 2023 г;
• за полугодие 2023 г — 25 июля 2023 г;
• за 9 месяцев 2023 г — 25 октября 2023 г;
• за 2023 год — 25 января 2024 г.

Штраф за опоздание со сдачей расчета такой же, как и в случае неподачи других налоговых деклараций. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 руб.

6-НДФЛ также подается каждый квартал, но до конца следующего месяца. Срок сдачи годового отчета — 25 февраля. 

Не забудьте сдать 6-НДФЛ в 2023 году:

• за 1 квартал 2023 г — 25 апреля 2023 г;
• за полугодие 2023 г — 25 июля 2023 г;
• за 9 месяцев 2023 г — 25 октября 2023 г;
• за 2023 год — 26 февраля 2024 г.

Если не сдать 6-НДФЛ, налоговая оштрафует на 1000 рублей за каждый месяц опоздания. А за ошибки в отчете предпринимателю придется заплатить 500 рублей. 

Дополнительно, если не сдать 6-НДФЛ или РСВ, через 10 дней налоговая может заблокировать расчетные счета ИП.

Персонифицированные сведения — данные о застрахованных лицах и суммы начислений за месяц. Новый отчет сдается ежемесячно до 25 числа. Первый раз — до 27 февраля. Подробнее о новом персонифицированных сведениях.

Отчёты работодателей в СФР

В 2023 году вместо ПФР и ФСС появился Социальный фонд России — СФР. Он также объединил старые формы СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС в новый отчёт — ЕФС-1. Но сдают его частями в разные сроки, так что для удобства продолжим называть отчёты по-старому.

СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчет, подается до 1 марта. 

СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности. Сдавайте СЗВ-ТД в день издания приказа или на следующий день, если наняли или уволили сотрудника. До 25 числа следующего месяца — если были случаи:

• перевода работника на другую должность; 
• подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки

Если в течение месяца в компании не было таких событий — не сдавайте отчёт. 

Если забыть сдать СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, или сдать с ошибками — грозит штраф. Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета.

4-ФСС сдают каждый квартал. Срок личной сдачи расчета отличается от электронной. На бумаге — 20 число, электронно можно сдать позже — 25:

• за 1 квартал 2023 г — до 25 апреля 2023 г;
• за полугодие 2023 г — до 25 июля 2023 г;
• за 9 месяцев 2023 г — до 25 октября 2023 г;
• за 2023 год — до 25 января 2024 г.

Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.

Штраф можно уменьшить в два раза. Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в ФСС ходатайство о смягчении ответственности в свободной форме. Например, можно указать такие причины: ​

• тяжелые личные или семейные обстоятельства;
• тяжелое финансовое положение предпринимателя;
• срок подачи нарушен незначительно, например, опоздали на 1 день.

В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.

Статья актуальна на  07.02.2023