Декрет и больничный ИП
Индивидуальные предприниматели платят взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую — они идут на бесплатную медицинскую помощь и будущую пенсию. Чтобы получать оплачиваемый больничный и пособие по беременности, нужно платить взносы в фонд социального страхования. За наёмных работников взносы платит работодатель, а ИП сами решают — страховаться в ФСС добровольно или нет.
Выплаты по беременности и родам, если вы не застрахованы в ФСС
Вы получите только два вида «детских» пособия как неработающий:
- единоразовое пособие при рождении ребёнка — 16 759,09 рублей,
- ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: на первого ребёнка — 3 142,33 рублей в месяц, а на второго и следующих — 6 284,65 рублей.
Чтобы получать больничный и пособие по беременности и родам, добровольно зарегистрируйтесь в ФСС и платите туда страховые взносы.
Размер добровольных взносов в ФСС
Сумма взносов за год равна МРОТ на начало года × 2,9% × 12. В 2018 году = 9489 х 2,9% х 12 = 3 302,17 рублей. Заплатите их до 31 декабря 2018 года — можно разбить на части или перечислить всю сумму сразу.
Как зарегистрироваться в ФСС
- Лично. Для этого скачайте и заполните заявление, приложите к нему копии паспорта и выписки из ЕГРИП. Подайте заявление документы через многофункциональный центр.
- Электронно через сайт госуслуг.
Вас зарегистрируют за 3 рабочих дня. Но пособия из ФСС вы начнёте получать только со следующего года. Если заболеете в этом году, то больничный не оплатят.
Больничный ИП
Пособия рассчитываются из МРОТ, который равен:
- с 1 января до 1 мая 2018 года — 9849 рублей,
- с 1 мая 2018 года — 11 163 рубля.
Также на размер больничного влияет страховой стаж — период, когда вы работали по трудовому договору или добровольно платили взносы в ФСС. Если стаж меньше 5 лет, то в расчёт берут 60% МРОТ, от 5 до 8 лет — 80%, более 8 лет — все 100% МРОТ. Пример расчёта больничного 1) Посчитайте средний дневной заработок. Для этого разделите МРОТ на количество дней в месяце болезни: 11 163 / 30 = 372,1 рублей. 2) Определите страховой стаж:
- от 6 месяцев до 5 лет — 60% от среднего заработка
- от 5 до 8 лет — 80% от среднего заработка
- свыше 8 лет — 100% от среднего заработка.
3) Посчитайте пособие. Для этого умножьте средний дневной заработок на количество дней болезни и на процент от среднего заработка. Сумма больничного за 7 дней со страховым стажем больше 8 лет = 372,1 × 100% × 7 = 2 604,7 рублей. 4) Вычтите из больничного НДФЛ: 2 604,7 – 13% = 2 266,08 рублей.
Отпуск по беременности и родам ИП
Обычно в отпуск по беременности и родам уходят на 140 дней — 70 дней до родов и 70 дней после. Этот период увеличивается при рождении двойни или из-за осложнений. В 2018 году ФСС выплатит примерно 46 тысяч рублей за 140 дней отпуска — точнее можно сказать, зная точные даты. Пример расчёта ИП в отпуске по беременности и родам с 15 января по 3 июня 2018. Пособие за каждый месяц в декрете:
- с 15 по 31 января: 9 489 / 31 × 17 = 5 203,65 рублей
- с 1 по 28 февраля: 9 489 рублей
- с 1 по 31 марта: 9 489 рублей
- с 1 по 30 апреля: 9 489 рублей
- с 1 по 31 мая: 11 163 рублей
- 1 по 3 июня: 11 163 рублей/ 30 х 3 = 1 116,3 рублей
Итого: 45 949,95 рублей.
Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет
Равен 40% от МРОТ. С 1 мая — 4 465,20 рублей.
Это на 1 300 рублей больше, чем пособие для незарегистрированных в ФСС предпринимателей.
Взносы нельзя учесть при расчёте УСН
Взносы в ФСС не уменьшают УСН «Доходы» и не учитываются в расходах на УСН «Доходы минус расходы». Это следует из статей 346.16 и 346.21 Налогового кодекса. Минфин тоже придерживается такой позиции: письмо от 10 октября 2012 г. N 03-11-11/301.
В декрете взносы на пенсионное и медицинское страхование можно не платить
ИП в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет может не платить страховые взносы в налоговую при условии, что не ведёт бизнес и не получает доходов. Для этого обратитесь в налоговую с заявлением и документами, которые подтвердят, что вы приостановили деятельность. Перечень документов не утверждён, уточните его в своей налоговой. Вот примерный список:
- заявление в свободной форме
- свидетельство о рождении ребёнка
- выписку с расчётного счёта
Если вы ведёте бизнес в декрете и получаете доходы, страховые взносы в налоговую придётся платить полностью.
Выгодно ли добровольно регистрироваться в ФСС?
Ради получения больничного регистрироваться в ФСС не выгодно — добровольные взносы могут оказаться больше, чем вы получите при болезни. Вы заплатите 3 302,17 рублей взносов за год. Эта сумма окупится, если вы будете на больничном дольше 11 дней в году — и это при условии, что ваш страховой стаж больше 8 лет.
А вот если вы собираетесь завести ребёнка, добровольная регистрация в ФСС окажется полезной. За 3 302,17 рублей добровольных взносов в год вы сможете пособие за отпуск по беременности и родам — общая сумма около 46 тысяч рублей за 140 дней.
Кроме этого, пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет будет больше, чем если бы вы не зарегистрировались в ФСС: 4 465,20 вместо 3 142,33 рублей.
Но важно помнить о том, что пособие начинают выдавать только со следующего года после добровольной регистрации в ФСС. Если ребёнок родится в 2019 году, зарегистрируйтесь в ФСС в 2018.
Устали от предпринимательской рутины?
Справочная / Сотрудники: наём, зарплата, документы
Декрет и больничный ИП
Индивидуальные предприниматели платят взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую — они идут на бесплатную медицинскую помощь и будущую пенсию. Чтобы получать оплачиваемый больничный и пособие по беременности, нужно платить взносы в фонд социального страхования. За наёмных работников взносы платит работодатель, а ИП сами решают — страховаться в ФСС добровольно или нет.
Выплаты по беременности и родам, если вы не застрахованы в ФСС
Вы получите только два вида «детских» пособия как неработающий:
- единоразовое пособие при рождении ребёнка — 16 759,09 рублей,
- ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: на первого ребёнка — 3 142,33 рублей в месяц, а на второго и следующих — 6 284,65 рублей.
Чтобы получать больничный и пособие по беременности и родам, добровольно зарегистрируйтесь в ФСС и платите туда страховые взносы.
Размер добровольных взносов в ФСС
Сумма взносов за год равна МРОТ на начало года × 2,9% × 12. В 2018 году = 9489 х 2,9% х 12 = 3 302,17 рублей. Заплатите их до 31 декабря 2018 года — можно разбить на части или перечислить всю сумму сразу.
Как зарегистрироваться в ФСС
- Лично. Для этого скачайте и заполните заявление, приложите к нему копии паспорта и выписки из ЕГРИП. Подайте заявление документы через многофункциональный центр.
- Электронно через сайт госуслуг.
Вас зарегистрируют за 3 рабочих дня. Но пособия из ФСС вы начнёте получать только со следующего года. Если заболеете в этом году, то больничный не оплатят.
Больничный ИП
Пособия рассчитываются из МРОТ, который равен:
- с 1 января до 1 мая 2018 года — 9849 рублей,
- с 1 мая 2018 года — 11 163 рубля.
Также на размер больничного влияет страховой стаж — период, когда вы работали по трудовому договору или добровольно платили взносы в ФСС. Если стаж меньше 5 лет, то в расчёт берут 60% МРОТ, от 5 до 8 лет — 80%, более 8 лет — все 100% МРОТ. Пример расчёта больничного 1) Посчитайте средний дневной заработок. Для этого разделите МРОТ на количество дней в месяце болезни: 11 163 / 30 = 372,1 рублей. 2) Определите страховой стаж:
- от 6 месяцев до 5 лет — 60% от среднего заработка
- от 5 до 8 лет — 80% от среднего заработка
- свыше 8 лет — 100% от среднего заработка.
3) Посчитайте пособие. Для этого умножьте средний дневной заработок на количество дней болезни и на процент от среднего заработка. Сумма больничного за 7 дней со страховым стажем больше 8 лет = 372,1 × 100% × 7 = 2 604,7 рублей. 4) Вычтите из больничного НДФЛ: 2 604,7 – 13% = 2 266,08 рублей.
Отпуск по беременности и родам ИП
Обычно в отпуск по беременности и родам уходят на 140 дней — 70 дней до родов и 70 дней после. Этот период увеличивается при рождении двойни или из-за осложнений. В 2018 году ФСС выплатит примерно 46 тысяч рублей за 140 дней отпуска — точнее можно сказать, зная точные даты. Пример расчёта ИП в отпуске по беременности и родам с 15 января по 3 июня 2018. Пособие за каждый месяц в декрете:
- с 15 по 31 января: 9 489 / 31 × 17 = 5 203,65 рублей
- с 1 по 28 февраля: 9 489 рублей
- с 1 по 31 марта: 9 489 рублей
- с 1 по 30 апреля: 9 489 рублей
- с 1 по 31 мая: 11 163 рублей
- 1 по 3 июня: 11 163 рублей/ 30 х 3 = 1 116,3 рублей
Итого: 45 949,95 рублей.
Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет
Равен 40% от МРОТ. С 1 мая — 4 465,20 рублей.
Это на 1 300 рублей больше, чем пособие для незарегистрированных в ФСС предпринимателей.
Взносы нельзя учесть при расчёте УСН
Взносы в ФСС не уменьшают УСН «Доходы» и не учитываются в расходах на УСН «Доходы минус расходы». Это следует из статей 346.16 и 346.21 Налогового кодекса. Минфин тоже придерживается такой позиции: письмо от 10 октября 2012 г. N 03-11-11/301.
В декрете взносы на пенсионное и медицинское страхование можно не платить
ИП в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет может не платить страховые взносы в налоговую при условии, что не ведёт бизнес и не получает доходов. Для этого обратитесь в налоговую с заявлением и документами, которые подтвердят, что вы приостановили деятельность. Перечень документов не утверждён, уточните его в своей налоговой. Вот примерный список:
- заявление в свободной форме
- свидетельство о рождении ребёнка
- выписку с расчётного счёта
Если вы ведёте бизнес в декрете и получаете доходы, страховые взносы в налоговую придётся платить полностью.
Выгодно ли добровольно регистрироваться в ФСС?
Ради получения больничного регистрироваться в ФСС не выгодно — добровольные взносы могут оказаться больше, чем вы получите при болезни. Вы заплатите 3 302,17 рублей взносов за год. Эта сумма окупится, если вы будете на больничном дольше 11 дней в году — и это при условии, что ваш страховой стаж больше 8 лет.
А вот если вы собираетесь завести ребёнка, добровольная регистрация в ФСС окажется полезной. За 3 302,17 рублей добровольных взносов в год вы сможете пособие за отпуск по беременности и родам — общая сумма около 46 тысяч рублей за 140 дней.
Кроме этого, пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет будет больше, чем если бы вы не зарегистрировались в ФСС: 4 465,20 вместо 3 142,33 рублей.
Но важно помнить о том, что пособие начинают выдавать только со следующего года после добровольной регистрации в ФСС. Если ребёнок родится в 2019 году, зарегистрируйтесь в ФСС в 2018.
-
Любимов Александр 22 декабря 2015, 07:20А зачем Вы вводите в заблуждение людей!!???Ответить
Можно ли добровольные взносы в ФСС учесть при расчете налога УСН?
Нет, страховые взносы, которые ИП уплачивает добровольно в ФСС не учитываются при расчете налога УСН. Добровольные взносы нельзя учесть ни в качестве вычета на УСН “Доходы”, ни в составе расходов на УСН “Доходы минус расходы”. Такие выплаты не соответствуют положениям НК РФ, которые регламентируют расчет налога УСН (ст.346.16, ст.346.21 НК РФ).
Это кто ещё Вам это сказал?
Ведь ИП страхуется добровольно, НО:
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством!
Поскольку это ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ страхование, то и учитывать в расходах можно. А то что Добровольно уплачено - это уже другая история. Мы за работников тоже платим Добровольно или не платим (до первой проверки например).
Исправьте, спасибо!-
Рязанов Михаил 31 декабря 2015, 11:48Александр, здравствуйте!Ответить
Уточните, пожалуйста, на какие нормативно-правовые акты вы ссылаетесь?-
Любимов Александр 13 января 2016, 11:58Добрый день! Из статьи:Ответить
Можно ли добровольные взносы в ФСС учесть при расчете налога УСН?
Нет, страховые взносы, которые ИП уплачивает добровольно в ФСС не учитываются при расчете налога УСН. Добровольные взносы нельзя учесть ни в качестве вычета на УСН “Доходы”, ни в составе расходов на УСН “Доходы минус расходы”. Такие выплаты не соответствуют положениям НК РФ, которые регламентируют расчет налога УСН (ст.346.16, ст.346.21 НК РФ).
Из законов:
ст.346.16 НК РФ
6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 31.12.2002 N 190-ФЗ)
7) расходы на все виды ОБЯЗАТЕЛЬНОГО страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федеральных законов от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ)
ст.346.21 НК РФ
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)ст.346.21 НК РФ
Теперь смотрим что и как страхуется ИП!
29 декабря 2006 года N 255-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ СОЦИАЛЬНОМ СТРАХОВАНИИ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ
Статья 2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
3. Адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивают за себя страховые взносы в соответствии со статьей 4.5 настоящего Федерального закона.
То есть Нотариусы - страхуются на ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ социальное страхование, а то что они ДОБРОВОЛЬНО оплачивают данную сумму страховки, так это не имеет отношения к тому что-бы получать или не получать данную сумму в расход!-
Любимов Александр 13 января 2016, 12:08То есть Нотариусы - страхуются на ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ социальное страхование, а то что они ДОБРОВОЛЬНО оплачивают данную сумму страховки, так это не имеет отношения к тому что-бы получать или не получать данную сумму в расход!Ответить
Нотариусы и другие ИП. Не могу редактировать свои комментарии!
И ещё: Не водите людей в заблуждение, текстами:
Находясь в декрете, страховые взносы можно не платить
ИП обязан платить страховые взносы в ПФР независимо от ведения деятельности, полученного дохода, социального статуса и прочих факторов. Но еще с 1 января 2013 года закон ввел исключения для ИП в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Вы имеете право не платить страховые взносы, если в период декрета деятельность не ведется и доходы вы не получаете. Законодатели ввели возможность «заморозить» бизнес без ликвидации.
Для того, чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется. Точный перечень пакета документов нужно предварительно уточнить в своем отделении ПФР.
Примерный список такой:
заявление в свободной форме;
свидетельство о рождении ребенка;
банковскую выписку с расчетного счета;
справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
Если предпринимательская деятельность ведется, есть движение денежных средств по расчетному счету, то страховые взносы в ПФР уплачиваются в полном объеме.
Враньё чистой ВОДЫ!
1) Но еще с 1 января 2013 года закон ввел исключения - исключения были и ДО 1 января 2013 года, или Вы законы не читали, или не знаете решения Конституционного суда?
2) Вы имеете право не платить страховые взносы, если в период декрета деятельность не ведется и доходы вы не получаете. - не в декрете, а в отпуске по уходу за ребёнком до 1.3 (3) лет!
3) Для того, чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется. - не всегда так в соответствии с законом (например это совсем не так с тем когда происходят выплаты по БИР! там не важен доход был или нет!).
4) Точный перечень пакета документов нужно предварительно уточнить в своем отделении ПФР. - не так, есть установленный список, например можно ознакомиться с ним на сайте ПФРФ, но он не верный!
5) Примерный список такой:
заявление в свободной форме; - Заявление установленной формы уже как пару лет!
5) а
банковскую выписку с расчетного счета;
справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
Необязательно по ЗАКОНУ предоставлять эти документы!
6) Если предпринимательская деятельность ведется, есть движение денежных средств по расчетному счету, то страховые взносы в ПФР уплачиваются в полном объеме. - далеко не всегда, и далеко не факт, освобождают по суду за дни когда не было дохода (например по отпуску по уходу за ребёнком до 3 лет), то есть например у ИП был доход в Январе только 3, 16 и 27 - то он платит только за 3 дня, а за остальные освобождается!
И список "льготников" у Вас не полный!
За данные периоды, можно не платить обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФ РФ), Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФМОС), если нет Дохода (деятельности):
1) период прохождения военной службы, а также другой приравненной к ней службы, предусмотренной Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей";
2) период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности (отпуск по Беременности и родам, и период больничных листов, в том числе за детей);
3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;-
Любимов Александр 13 января 2016, 12:084) период содержания под стражей лиц, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы и ссылке;Ответить
5) период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
6) период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
7) период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности;
8) период, засчитываемый в страховой стаж в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности".
9) Период ухода за ребёнком до 3 лет.
10) обстоятельства экстраординарного характера - когда деятельность фактически прекращена, но исключительные обстоятельства не позволили предпринимателю своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации ее прекращения (К таким исключительным обстоятельствам суды относят продолжительный уход за больным членом семьи, смерть родных, преклонный возраст страхователя, инвалидность, неудовлетворительное состояние здоровья после перенесенной травмы, нахождение в местах лишения свободы, тяжелое состояние здоровья и прочие факторы)-
Avvakumova Olga 14 января 2016, 17:47Здравствуйте, Александр!Ответить
Что касается уменьшения налога УСН на добровольные взносы ИП: вы безусловно правы в том, что предприниматель, который подает в ФСС заявление о добровольной уплате взносов, вступает в правоотношения по обязательному социальному страхованию. Несмотря на то, что в НК РФ не уточняется, в каком порядке должны быть уплачены эти взносы - в добровольном или нет, существует обратное мнение Минфина. Например, в своем письме от 10.10.2012 N 03-11-11/301 чиновники чиновники выразили свою позицию против уменьшения налога на добровольные взносы. Более того и суды поддерживают позицию чиновников против уменьшения налога на взносы, уплаченные добровольно. Посмотрите п.1 Информационного письма ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. N 123. Кроме него есть Определение Конституционного Суда РФ от 06.03.2008 N 430-О-О и еще несколько постановлений судов с аналогичными позициями.
Пожалуйста, не вводите в заблуждение читателей своей однозначной позицией по этому вопросу, тем более которая несет за собой спор с налоговой почти со 100% вероятностью. Мы в Эльбе всегда советуем придерживаться наиболее безопасной позиции. В спорах с налоговиками приятного мало, да и сумма добровольных взносов не настолько большая, чтобы покрыть судебные издержки.
Второй момент, который касается освобождения от уплаты страховых взносов и пакета документов:
1) До 2013 года 212-ФЗ не содержал освобождения от уплаты страховых взносов. ИП удавалось отстаивать свои позиции только через суды. Судьи КС и ВАС сделали упор только на фиксированные взносы, в то время как взносы в ФФОМС остались без внимания. Норма, позволяющая не платить страховые взносы в периоды, когда не засчитывается стаж, вступила в силу только с 2013 года. О чем и сказано в статье. Почитайте, пожалуйста, закон внимательнее, прежде чем говорить о вранье.
2) большинство людей, которые не читают законы, в понятие "декрет" вкладывают отпуск по беременности и родам и отпуск по уходу за ребенком. Эльба создана для людей, которые не читают законы, а занимаются бизнесом. В контексте статьи читатель понимает что подразумевается под словом "декрет". Если для вас понятнее отпуск по уходу за ребенком , то да, вы правы, именно это и имеется в виду, только до 1,5 лет.
ст.11 п. 1 пп.3 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ
"3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более четырех с половиной лет в общей сложности"
3) приведите, пожалуйста, основание почему вы БиР приводите?
4) Да, список подтверждающих документов установлен в законе, но ПФР зачастую может потребовать еще свое.
5) Часто на практике эти документы требуются.
6) Как я уже вам говорила, мы в Эльбе всегда советуем следовать наиболее безопасной позиции. Но все же, буду благодарна, если приведете ссылки на подобные судебные прецеденты.
Что касается списка льготников, основная цель наших статей – просто и понятно дать представление читателю как действовать в самых распространенных бизнес-ситуациях, а не переписывать закон. Поэтому мы рассмотрели самую распространенную причину.-
Любимов Александр 15 января 2016, 08:28Добрый день!Ответить
Опять вводите в заблуждение людей!
Читаем:
1) ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 18 декабря 2007 г. N 123
1. Согласно пункту 3 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) индивидуальным предпринимателям, применяющим упрощенную систему налогообложения и выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, предоставляются вычеты в пределах 50 процентов от суммы налога, в частности, в размере сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Указанный вычет состоит как из суммы страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем за своих работников, так и из суммы страховых взносов, уплаченных им за свое страхование.
Для индивидуальных предпринимателей обязательный характер носят только страховые взносы в виде фиксированного платежа (пункт 1 статьи 28 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Закон о пенсионном страховании).
Уплата страховых взносов в части, превышающей сумму установленного фиксированного платежа, осуществляется на основании договора с Пенсионным фондом Российской Федерации, заключаемого добровольно (пункт 3 статьи 29 Закона о пенсионном страховании). При этом такие платежи производятся физическими лицами не в связи с наличием их регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Ввиду изложенного индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, при применении налогового вычета в размере суммы страховых взносов, уплаченных за свое страхование, вправе учитывать только взносы, уплачиваемые в обязательном порядке.
Для индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками единого налога на вмененный доход, также установлена возможность осуществления налогового вычета только на сумму страховых взносов в виде фиксированного платежа, но не добровольно уплачиваемых страховых взносов (пункт 2 статьи 346.32 НК РФ).
Здесь нет НИКАКОЙ информации про страховые взносы в ФСС и ФФОМС!
А говорится только про страховые взносы в ПФРФ (страховые взносы на пенсионное страхование)!
2) письме от 10.10.2012 N 03-11-11/301
1) письмо не является обязательном к исполнению (я Вам вот напишу письмо что Вы обязаны мне передать своё имущество - Вы обязаны будите исполнить его?!)
2) Письмо противоречит закону, а значит вообще вне закона!
3) Я отпишусь сейчас к ним, пускай мне дадут разъяснения - на основании закона, Вам ответ выложу!
3) КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 6 марта 2008 г. N 430-О-О
В своей жалобе в Конституционный Суд Российской Федерации А.С. Больших утверждает, что абзац второй пункта 3 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации - с учетом смысла, придаваемого ему правоприменительной практикой, - исключает право избравшего объектом налогообложения доходы плательщика единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на уменьшение суммы налога на сумму страховых взносов на пенсионное страхование, уплаченных им в добровольном порядке в соответствии с пунктом 3 статьи 29 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", и просит признать его не соответствующим статьям 6 (часть 2), 7, 19 (части 1 и 2), 35 (части 1 и 2), 39 (части 1 и 2), 54 (часть 1), 55 (части 2 и 3), 56 (часть 3) и 57 Конституции Российской Федерации.
Где здесь про Страховые взносы как ИП в ФСС?!
Вы читаете что отправляете мне хотя-бы?!?????*****
Вы юрист по страховым взносам???
Мы в Эльбе всегда советуем придерживаться наиболее безопасной позиции.
Я не вижу в данной статье информации что можно зачесть в расходы, но возможно проблемы со стороны ФНС!!!! -
Любимов Александр 15 января 2016, 08:40Вы сами пишите однозначно, и категорично что НАДО платить, то есть подстрекаете людей нарушать закон, и платить ИЗЛИШНИЕ налоги, когда можно их не платить, не очень хорошо для компании, в которой МНОГО юристов, и бухгалтеров!!!
Второй момент, который касается освобождения от уплаты страховых взносов и пакета документов:
1) До 2013 года 212-ФЗ не содержал освобождения от уплаты страховых взносов. ИП удавалось отстаивать свои позиции только через суды. Судьи КС и ВАС сделали упор только на фиксированные взносы, в то время как взносы в ФФОМС остались без внимания. Норма, позволяющая не платить страховые взносы в периоды, когда не засчитывается стаж, вступила в силу только с 2013 года. О чем и сказано в статье. Почитайте, пожалуйста, закон внимательнее, прежде чем говорить о вранье.
Я говорю о вранье когда его ВИЖУ! Вы не разбираетесь в Законах о страховых взносах и пытаетесь мне что-то доказать, за моими плечами несколько лет консультаций ИП в декрете, и отпуске по уходу за ребёнком до 1.5 и 3 лет, и десятки выигранных дел о освобождении от страховых взносов на период отпуска по Беременности и Родам, Отпуску по уходу за ребёнком до 1.5 лет, отпуску по уходу за ребёнком до 3 лет, освобождение от страховых взносов по Экстраординарным обстоятельствам, и прочее! Так что Ваши слова, против Моих законов, и решений суда - мало что значат!
Освобождение от страховых взносов в ФФОМС - например не регулируется (не регулировался) 212-ФЗ, если Вы не знаете вопроса то Вот ВАМ закон, который даёт (давал) освобождение от страховых взносов в ФФОМС (и ТФОМС) и ДО (!!!) 2013 года без суда!
В соответствии с п. 2, 5 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» к застрахованным лицам относятся, в том числе лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели), и неработающие граждане.
Согласно положений п. б ч. 1 ст. 11 указанного закона страхователями для работающих граждан, указанных в пунктах 1 - 4 статьи 10 настоящего Федерального закона, являются, в том числе индивидуальные предприниматели. Частью 2 указанной статьи предусмотрено, что страхователями для неработающих граждан, указанных в пункте 5 статьи 10 настоящего Федерального закона, в том числе за лиц указанных в подпункте д) один из родителей или опекун, занятые уходом за ребенком до достижения им возраста трех лет; являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченные высшими исполнительными органами государственной власти субъектов Российской Федерации, иные организации, определенные Правительством Российской Федерации. Указанные страхователи являются плательщиками страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.
2) Надо писать "Декрет" для Людей, но надо им рассказывать что Декрет - это декретный о
-
-
-
-
-
-
Можно ли добровольные взносы в ФСС учесть при расчете налога УСН?
Нет, страховые взносы, которые ИП уплачивает добровольно в ФСС не учитываются при расчете налога УСН. Добровольные взносы нельзя учесть ни в качестве вычета на УСН “Доходы”, ни в составе расходов на УСН “Доходы минус расходы”. Такие выплаты не соответствуют положениям НК РФ, которые регламентируют расчет налога УСН (ст.346.16, ст.346.21 НК РФ).
Это кто ещё Вам это сказал?
Ведь ИП страхуется добровольно, НО:
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством!
Поскольку это ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ страхование, то и учитывать в расходах можно. А то что Добровольно уплачено - это уже другая история. Мы за работников тоже платим Добровольно или не платим (до первой проверки например).
Исправьте, спасибо!
Уточните, пожалуйста, на какие нормативно-правовые акты вы ссылаетесь?
Можно ли добровольные взносы в ФСС учесть при расчете налога УСН?
Нет, страховые взносы, которые ИП уплачивает добровольно в ФСС не учитываются при расчете налога УСН. Добровольные взносы нельзя учесть ни в качестве вычета на УСН “Доходы”, ни в составе расходов на УСН “Доходы минус расходы”. Такие выплаты не соответствуют положениям НК РФ, которые регламентируют расчет налога УСН (ст.346.16, ст.346.21 НК РФ).
Из законов:
ст.346.16 НК РФ
6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 31.12.2002 N 190-ФЗ)
7) расходы на все виды ОБЯЗАТЕЛЬНОГО страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федеральных законов от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ)
ст.346.21 НК РФ
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)ст.346.21 НК РФ
Теперь смотрим что и как страхуется ИП!
29 декабря 2006 года N 255-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ СОЦИАЛЬНОМ СТРАХОВАНИИ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ
Статья 2. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
3. Адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивают за себя страховые взносы в соответствии со статьей 4.5 настоящего Федерального закона.
То есть Нотариусы - страхуются на ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ социальное страхование, а то что они ДОБРОВОЛЬНО оплачивают данную сумму страховки, так это не имеет отношения к тому что-бы получать или не получать данную сумму в расход!
Нотариусы и другие ИП. Не могу редактировать свои комментарии!
И ещё: Не водите людей в заблуждение, текстами:
Находясь в декрете, страховые взносы можно не платить
ИП обязан платить страховые взносы в ПФР независимо от ведения деятельности, полученного дохода, социального статуса и прочих факторов. Но еще с 1 января 2013 года закон ввел исключения для ИП в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Вы имеете право не платить страховые взносы, если в период декрета деятельность не ведется и доходы вы не получаете. Законодатели ввели возможность «заморозить» бизнес без ликвидации.
Для того, чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется. Точный перечень пакета документов нужно предварительно уточнить в своем отделении ПФР.
Примерный список такой:
заявление в свободной форме;
свидетельство о рождении ребенка;
банковскую выписку с расчетного счета;
справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
Если предпринимательская деятельность ведется, есть движение денежных средств по расчетному счету, то страховые взносы в ПФР уплачиваются в полном объеме.
Враньё чистой ВОДЫ!
1) Но еще с 1 января 2013 года закон ввел исключения - исключения были и ДО 1 января 2013 года, или Вы законы не читали, или не знаете решения Конституционного суда?
2) Вы имеете право не платить страховые взносы, если в период декрета деятельность не ведется и доходы вы не получаете. - не в декрете, а в отпуске по уходу за ребёнком до 1.3 (3) лет!
3) Для того, чтобы сэкономить на взносах, нужно обратиться в ПФР с заявлением и документами, подтверждающими, что деятельность не осуществляется. - не всегда так в соответствии с законом (например это совсем не так с тем когда происходят выплаты по БИР! там не важен доход был или нет!).
4) Точный перечень пакета документов нужно предварительно уточнить в своем отделении ПФР. - не так, есть установленный список, например можно ознакомиться с ним на сайте ПФРФ, но он не верный!
5) Примерный список такой:
заявление в свободной форме; - Заявление установленной формы уже как пару лет!
5) а
банковскую выписку с расчетного счета;
справка из налоговой, которая подтверждает отсутствие дохода.
Необязательно по ЗАКОНУ предоставлять эти документы!
6) Если предпринимательская деятельность ведется, есть движение денежных средств по расчетному счету, то страховые взносы в ПФР уплачиваются в полном объеме. - далеко не всегда, и далеко не факт, освобождают по суду за дни когда не было дохода (например по отпуску по уходу за ребёнком до 3 лет), то есть например у ИП был доход в Январе только 3, 16 и 27 - то он платит только за 3 дня, а за остальные освобождается!
И список "льготников" у Вас не полный!
За данные периоды, можно не платить обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФ РФ), Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФМОС), если нет Дохода (деятельности):
1) период прохождения военной службы, а также другой приравненной к ней службы, предусмотренной Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей";
2) период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности (отпуск по Беременности и родам, и период больничных листов, в том числе за детей);
3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;
5) период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
6) период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
7) период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности;
8) период, засчитываемый в страховой стаж в соответствии с Федеральным законом от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности".
9) Период ухода за ребёнком до 3 лет.
10) обстоятельства экстраординарного характера - когда деятельность фактически прекращена, но исключительные обстоятельства не позволили предпринимателю своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации ее прекращения (К таким исключительным обстоятельствам суды относят продолжительный уход за больным членом семьи, смерть родных, преклонный возраст страхователя, инвалидность, неудовлетворительное состояние здоровья после перенесенной травмы, нахождение в местах лишения свободы, тяжелое состояние здоровья и прочие факторы)
Что касается уменьшения налога УСН на добровольные взносы ИП: вы безусловно правы в том, что предприниматель, который подает в ФСС заявление о добровольной уплате взносов, вступает в правоотношения по обязательному социальному страхованию. Несмотря на то, что в НК РФ не уточняется, в каком порядке должны быть уплачены эти взносы - в добровольном или нет, существует обратное мнение Минфина. Например, в своем письме от 10.10.2012 N 03-11-11/301 чиновники чиновники выразили свою позицию против уменьшения налога на добровольные взносы. Более того и суды поддерживают позицию чиновников против уменьшения налога на взносы, уплаченные добровольно. Посмотрите п.1 Информационного письма ВАС РФ от 18 декабря 2007 г. N 123. Кроме него есть Определение Конституционного Суда РФ от 06.03.2008 N 430-О-О и еще несколько постановлений судов с аналогичными позициями.
Пожалуйста, не вводите в заблуждение читателей своей однозначной позицией по этому вопросу, тем более которая несет за собой спор с налоговой почти со 100% вероятностью. Мы в Эльбе всегда советуем придерживаться наиболее безопасной позиции. В спорах с налоговиками приятного мало, да и сумма добровольных взносов не настолько большая, чтобы покрыть судебные издержки.
Второй момент, который касается освобождения от уплаты страховых взносов и пакета документов:
1) До 2013 года 212-ФЗ не содержал освобождения от уплаты страховых взносов. ИП удавалось отстаивать свои позиции только через суды. Судьи КС и ВАС сделали упор только на фиксированные взносы, в то время как взносы в ФФОМС остались без внимания. Норма, позволяющая не платить страховые взносы в периоды, когда не засчитывается стаж, вступила в силу только с 2013 года. О чем и сказано в статье. Почитайте, пожалуйста, закон внимательнее, прежде чем говорить о вранье.
2) большинство людей, которые не читают законы, в понятие "декрет" вкладывают отпуск по беременности и родам и отпуск по уходу за ребенком. Эльба создана для людей, которые не читают законы, а занимаются бизнесом. В контексте статьи читатель понимает что подразумевается под словом "декрет". Если для вас понятнее отпуск по уходу за ребенком , то да, вы правы, именно это и имеется в виду, только до 1,5 лет.
ст.11 п. 1 пп.3 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ
"3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более четырех с половиной лет в общей сложности"
3) приведите, пожалуйста, основание почему вы БиР приводите?
4) Да, список подтверждающих документов установлен в законе, но ПФР зачастую может потребовать еще свое.
5) Часто на практике эти документы требуются.
6) Как я уже вам говорила, мы в Эльбе всегда советуем следовать наиболее безопасной позиции. Но все же, буду благодарна, если приведете ссылки на подобные судебные прецеденты.
Что касается списка льготников, основная цель наших статей – просто и понятно дать представление читателю как действовать в самых распространенных бизнес-ситуациях, а не переписывать закон. Поэтому мы рассмотрели самую распространенную причину.
Опять вводите в заблуждение людей!
Читаем:
1) ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 18 декабря 2007 г. N 123
1. Согласно пункту 3 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) индивидуальным предпринимателям, применяющим упрощенную систему налогообложения и выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, предоставляются вычеты в пределах 50 процентов от суммы налога, в частности, в размере сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Указанный вычет состоит как из суммы страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем за своих работников, так и из суммы страховых взносов, уплаченных им за свое страхование.
Для индивидуальных предпринимателей обязательный характер носят только страховые взносы в виде фиксированного платежа (пункт 1 статьи 28 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (далее - Закон о пенсионном страховании).
Уплата страховых взносов в части, превышающей сумму установленного фиксированного платежа, осуществляется на основании договора с Пенсионным фондом Российской Федерации, заключаемого добровольно (пункт 3 статьи 29 Закона о пенсионном страховании). При этом такие платежи производятся физическими лицами не в связи с наличием их регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Ввиду изложенного индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, при применении налогового вычета в размере суммы страховых взносов, уплаченных за свое страхование, вправе учитывать только взносы, уплачиваемые в обязательном порядке.
Для индивидуальных предпринимателей, являющихся плательщиками единого налога на вмененный доход, также установлена возможность осуществления налогового вычета только на сумму страховых взносов в виде фиксированного платежа, но не добровольно уплачиваемых страховых взносов (пункт 2 статьи 346.32 НК РФ).
Здесь нет НИКАКОЙ информации про страховые взносы в ФСС и ФФОМС!
А говорится только про страховые взносы в ПФРФ (страховые взносы на пенсионное страхование)!
2) письме от 10.10.2012 N 03-11-11/301
1) письмо не является обязательном к исполнению (я Вам вот напишу письмо что Вы обязаны мне передать своё имущество - Вы обязаны будите исполнить его?!)
2) Письмо противоречит закону, а значит вообще вне закона!
3) Я отпишусь сейчас к ним, пускай мне дадут разъяснения - на основании закона, Вам ответ выложу!
3) КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 6 марта 2008 г. N 430-О-О
В своей жалобе в Конституционный Суд Российской Федерации А.С. Больших утверждает, что абзац второй пункта 3 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации - с учетом смысла, придаваемого ему правоприменительной практикой, - исключает право избравшего объектом налогообложения доходы плательщика единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на уменьшение суммы налога на сумму страховых взносов на пенсионное страхование, уплаченных им в добровольном порядке в соответствии с пунктом 3 статьи 29 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", и просит признать его не соответствующим статьям 6 (часть 2), 7, 19 (части 1 и 2), 35 (части 1 и 2), 39 (части 1 и 2), 54 (часть 1), 55 (части 2 и 3), 56 (часть 3) и 57 Конституции Российской Федерации.
Где здесь про Страховые взносы как ИП в ФСС?!
Вы читаете что отправляете мне хотя-бы?!?????*****
Вы юрист по страховым взносам???
Мы в Эльбе всегда советуем придерживаться наиболее безопасной позиции.
Я не вижу в данной статье информации что можно зачесть в расходы, но возможно проблемы со стороны ФНС!!!!
Второй момент, который касается освобождения от уплаты страховых взносов и пакета документов:
1) До 2013 года 212-ФЗ не содержал освобождения от уплаты страховых взносов. ИП удавалось отстаивать свои позиции только через суды. Судьи КС и ВАС сделали упор только на фиксированные взносы, в то время как взносы в ФФОМС остались без внимания. Норма, позволяющая не платить страховые взносы в периоды, когда не засчитывается стаж, вступила в силу только с 2013 года. О чем и сказано в статье. Почитайте, пожалуйста, закон внимательнее, прежде чем говорить о вранье.
Я говорю о вранье когда его ВИЖУ! Вы не разбираетесь в Законах о страховых взносах и пытаетесь мне что-то доказать, за моими плечами несколько лет консультаций ИП в декрете, и отпуске по уходу за ребёнком до 1.5 и 3 лет, и десятки выигранных дел о освобождении от страховых взносов на период отпуска по Беременности и Родам, Отпуску по уходу за ребёнком до 1.5 лет, отпуску по уходу за ребёнком до 3 лет, освобождение от страховых взносов по Экстраординарным обстоятельствам, и прочее! Так что Ваши слова, против Моих законов, и решений суда - мало что значат!
Освобождение от страховых взносов в ФФОМС - например не регулируется (не регулировался) 212-ФЗ, если Вы не знаете вопроса то Вот ВАМ закон, который даёт (давал) освобождение от страховых взносов в ФФОМС (и ТФОМС) и ДО (!!!) 2013 года без суда!
В соответствии с п. 2, 5 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» к застрахованным лицам относятся, в том числе лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели), и неработающие граждане.
Согласно положений п. б ч. 1 ст. 11 указанного закона страхователями для работающих граждан, указанных в пунктах 1 - 4 статьи 10 настоящего Федерального закона, являются, в том числе индивидуальные предприниматели. Частью 2 указанной статьи предусмотрено, что страхователями для неработающих граждан, указанных в пункте 5 статьи 10 настоящего Федерального закона, в том числе за лиц указанных в подпункте д) один из родителей или опекун, занятые уходом за ребенком до достижения им возраста трех лет; являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченные высшими исполнительными органами государственной власти субъектов Российской Федерации, иные организации, определенные Правительством Российской Федерации. Указанные страхователи являются плательщиками страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.
2) Надо писать "Декрет" для Людей, но надо им рассказывать что Декрет - это декретный отпуск по Беременности и Родам, а Отпуск по уходу за ребёнком - это другой период (Вы же консультируете ИП, так надо их Просвещать, а не только собирать деньги с них, что бы они были образованными, и понимали что говорят).
2) а)
период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более четырех с половиной лет в общей сложности" - с какого закона Вы это взяли?????
28 декабря 2013 года N 400-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О СТРАХОВЫХ ПЕНСИЯХ
Статья 12. Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж
п. 3) период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более ШЕСТИ ЛЕТ в общей сложности;
Если Вы не компетентны в данном вопросе - лучше не надо позорить всю свою компанию!
Статья 12. Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж
1. В страховой стаж наравне с периодами работы и (или) иной деятельности, которые предусмотрены статьей 11 настоящего Федерального закона, засчитываются:
2) период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности;
Решения судов, ДО и ПОСЛЕ 2013 года много.
И как бонус:
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 2 октября 2014 г. N 1015 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ПОДСЧЕТА И ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТРАХОВОГО СТАЖА ДЛЯ УСТАНОВЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ПЕНСИЙ
Утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 2 октября 2014 г. N 1015 ПРАВИЛА ПОДСЧЕТА И ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТРАХОВОГО СТАЖА ДЛЯ УСТАНОВЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ПЕНСИЙ
2. В страховой стаж включаются (засчитываются):
в) иные периоды:
период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности;
период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более 6 лет в общей сложности;
То есть стаж по уходу за ребёнком и по БИР - однозначно входит в стаж, и не надо за него ещё дополнительно платить! Поскольку и так стаж ЕСТЬ!
4) Да, список подтверждающих документов установлен в законе, но ПФР зачастую может потребовать еще свое.
В законе не установлен перечень документов, и ПФРФ не имеет права требовать "свои документы" - это не законно (не по закону)!
5) Часто на практике эти документы требуются.
Мне это не надо рассказывать, я об этом прекрасно знаю, и борюсь с этим произволом постоянно!
6) Как я уже вам говорила, мы в Эльбе всегда советуем следовать наиболее безопасной позиции. Но все же, буду благодарна, если приведете ссылки на подобные судебные прецеденты.
Если что-то советуете, то пишите как по закону это происходит, как на практике, и как бывает (нюансы) Вы для того и Бухгалтера и Юристы что-бы консультировать, и защищать (по закону) права ИП, ведь Вы по закону работаете, и по закону должны консультировать (считать страховые взносы и прочее).
Что касается списка льготников, основная цель наших статей – просто и понятно дать представление читателю как действовать в самых распространенных бизнес-ситуациях, а не переписывать закон. Поэтому мы рассмотрели самую распространенную причину.
- То есть получается отпуск по уходу за ребёнком до 1.5 лет это Стандартная и Распространённая бизнес-ситуация, а например отпуск по уходу за ребёнком до 3 лет, и по Беременности и родам, и отпуск по больничному листу нет?
Я сомневаюсь очень сильно что люди болеют РЕЖЕ чем Рожают детей!
ну а тон "возмущенного эксперта" просто раздражает.
Если для Вас информация что на голову падает сосулька или кирпичь - не имеют никакого смысла, то это не означает что таких как Вы толпы большие! Если Вы не пользуетесь своими правами - это Ваш выбор, и Ваши проблемы. Посколтку таких как Вы много, мы и живем в таком не правовом государстве!
Я ИП. Родила недавно и нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5. Из данной статьи поняла, что могу не платить взносы в ПФР. Позвонила в ПФР, они сказали, что все вопросы к налоговой. В налоговой сказали, что ничего подобного. Нет никаких освобождений от взносов в ПФР.
Напишите пожалуйста закон и пункт, на основании которого дана информация в этой статье. На что я могу ссылаться?
И сумма пособия по временной нетрудоспособности, и сумма пособия по БиР в примере рассчитаны не верно, поскольку средний дневной заработок для расчёта пособий определён абсолютно неправильно. Для ИП-"добровольцев" он определяется не как МРОТ*24/730, а "путем деления минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай" (п.15.4 ПП 375).
Исходя из вышесказанного, утверждение о том, что "если рассчитать пособие по больничному за неделю вы получите максимум 1 278, 20 рублей" вообще абсурдно, поскольку в каждом месяце "максимум" свой. Например: в январе 2014 за неделю болезни будет начислено пособие в размере 5554/31*7 = 1254.13, а в феврале - 5554/28*7 = 1388.50.
Странно, что команда разработчиков Эльбы не знает таких элементарных вещей...
Может стоит пройти ликбез у коллег из Контур-Зарплаты?
в том, что есть в Эльбе, мы разбираемся на отлично, а вот расчета пособия по добровольным взносам в Эльбе нет, и с этим пришлось разбираться впервые для статьи. Спасибо, что подсказали, поправим. Кстати, обмениваться опытом – хорошая идея, думаю, вы тоже смогли бы многому научиться у команды Эльбы ;)
ПФРФ, ФФМОС, ФСС - не являются правопреемниками настоящих: ПФРФ, ФФМОС, ФСС, основываясь на выписок из налогового реестра ЕГРЮЛ, и постановлений о Создании ПФРФ, ФФМОС, ФСС.
1) ПФРФ создан 22 декабря 1990 г. Постановлением Верховного совета РСФСР от 22 декабря 1990 г. N 442-1 ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РСФСР, и далее ПФ РСФСР был преобразован в ПФРФ Постановлением Верховного совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года N 2122-1 "Положение о Пенсионном фонде Российской Федерации (России)" ВЕРХОВНЫЙ СОВЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 27 декабря 1991 г. N 2122-1. А действующий ПФРФ зарегистрирован только 27.04.1994 года, в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ: п. 13 дата регистрации до 1 июля 2002 года: 27.04.1994 года.
2) ФФМОС создан 24 февраля 1993 г. Постановлением Верховного Совета Российской Федерации № 4543-1 от 24 февраля 1993 г., а действующей ФФМОС зарегистрирован только 11.08.1998 г., в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ: п. 13 дата регистрации до 1 июля 2002 года: 11.08.1998 года. ТФОМС - является юридическим лицом связным с ФФМОС, и так же является Фондом который не имеет права исчислять и взыскивать страховые взносы.
3) ФСС создан 1 января 1991 г. ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТ МИНИСТРОВ РСФСР N 600 ФЕДЕРАЦИЯ НЕЗАВИСИМЫХ ПРОФСОЮЗОВ РСФСР N 9-3 от 25 декабря 1990 года О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ УПРАВЛЕНИЯ И ПОРЯДКА ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ НА СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ТРУДЯЩИХСЯ РСФСР Список изменяющих документов (в ред. Постановления Правительства РФ от 26.10.1993 N 1094), п. 1. Образовать с 1 января 1991 г. Фонд социального страхования РСФСР, а действующей ФСС зарегистрирован только 02.12.1994 г., в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ: п. 13 дата регистрации до 1 июля 2002 года: 02.12.1994 года.
Если ПФРФ - не правоприемник настоящего "первого" ПФРФ - то почему они с меня требуют страховые взносы.
Пример:
Я создаю юридическое лицо "Пенсионный Фонд Российской Федерации" - законодательство мне это позволяет, далее я иду и требую со ВСЕХ юридических лиц, и Индивидуальных Предпринимателей - Страховые взносы!
Вопрос - законно ли будет если мне ИП-эшники и Юрики оплачивать страховые взносы?
Если - Да, то на основании чего?
Если - Нет, то у меня такое же юридическое лицо как и "сегодняшний пфрф" - а значит и он не имеет права собирать страховые взносы!
Не будет такого функционала в ближайшии 200 пятилеток. И потом не будет!!!!
И если это все реально,то почему бы и нет.государство своего не упустит и мы не должны отдавать даже копейку. Напишите пожалуйста на имейл byuf220904@gmail.ru
помогите, пожалуйста!
я ИП, в 2015 году вступила в ФСС в добров.страхование. Взносы оплатила, в феврале 2016 года принесла в ФСС больничный, дата открытия 16 февраля 2016, дата закрытия 03 июля 2016 года. ФСС мне этот больничный оплатил в полном объеме. Сейчас хочу закрыть ИП. Могу ли я это сделать прямо сейчас? либо нужно ждать 03 июля 2016г? если закрою прямо сейчас, не попросят ли потом вернуть часть выплаченной суммы ,т.к. больничный оплачен до 3 июля 2016г....?
Просьба помочь разобраться по поводу оплаты больничного листа по беременности и родам (140 дней). До января 2014 года я работала по найму с приличной официальной зарплатой, далее открыла ИП и не работала по трудовому договору до ноября 2014, когда стала совмещать работу по найму и деятельность в качестве ИП и снова у меня была довольно большая белая зарплата. Работала до ноября 2015 года. В 2015 году вступила в ФСС как ИП и заплатила взносы. На прошлой неделе получила больничный лист на 140 дней и мне нужно подать документы в ФСС. Я знаю, что если бы я работала брался бы средний заработок за 2 года и всем бы занимался мой работодатель, но, так как я уже полгода не работаю, то вопрос - могу ли я учесть свою белую з/п, которая попадает в период 2 лет при расчете выплат, которые я ожидаю от ФСС или же нет? И, если не могу, то почему, ведь взносы платили в ФСС за меня и с моей зарплаты.
Заранее благодарю!
Вам ответили на вопрос? у меня подобная ситуация.
Павел дал ответ опираясь на действующее законодательство, а не на судебные решения. В нашей стране право не прецедентное, поэтому, мы стараемся не давать консультации опираясь на решения суда.
Да, верно, решения судов опираются на законы, но, как правило, судебное дело — сложный процесс и финальное решение по делу не прописано в законе, в следствие чего происходит трактовка нормативных актов судьей, который затем принимает решение, на основании того, как он понимает ту или иную статью закона.
Так как в России нет прецедентного права, мы даем ответы, основываясь на нормативные акты, а не на решение суда.
подскажите, получит ли ИП выплаты по беременности, родам и уходу за ребенком (имея добровольное страхование в ФСС), если не будет прекращать свою деятельность на этот период? Т. е. будет продолжать получать доход, получив больничный по беременности и родам и далее?
Да, ИП должен получить выплаты. Главное, чтобы был лист нетрудоспособности, а получение дохода не может быть причиной для отказа.
Если не ошибаюсь, МРОТ с 1 июля был увеличен. Могли бы вы привести новые расчеты в статье?
Да, статью актуализируем обязательно! =)
Прошу помочь разобраться в ситуации.
Супруга работает по найму. Сейчас находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, который заканчивается в октябре 2016.
Планируем уходить с основанного места работы в сентябре 2016, в т.ч. потому что предложили лучший заработок, но на новом месте надо оформляться как ИП.
Если наши планы по смене работы будут реализованы, то у меня есть следующие вопрооы:
1. Правильно ли я понимаю, что для того чтобы получить хоть что-то от ФСС в случае беременности вторым, необходимо добровольно платить взносы?
2. Как будут рассчитываться выплаты по БиР и по уходу за ребенком до 1,5? Будут ли учтены доходы, полученные ранее (по которым делался расчет при рождении первого), если, к примеру, рожаем в июне 2017?
3. Какие документы и куда необходимо будет подать для получения выплат?
4. Можно ли перестать делать добровольные взносы ФСС, после того как будет получена последняя выплата по уходу за ребенком до 1,5?
1. Да, все верно. Выплата этого пособия возможна лишь в случае, если ИП добровольно застраховался и выплачивал страховые взносы в течение предыдущего календарного года.
2. Принцип расчета пособия описан в статье выше. Что касается предыдущих доходов, то да, для расчета их можно будет учесть. Для этого необходима справка о доходах с предыдущего места работы.
3. Если я вас правильно понял в этом пункте речь идёт о том, как возместить выплаты в ФСС? Так как пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет выплачивается полностью за счет средств ФСС РФ. Для этого предлагаю статью http://www.e-kontur.ru/enquiry/132.
4. Да, так как взносы являются добровольными.
К сожалению, из вашего вопроса не совсем ясно, о каком пересчете декретных идет речь.
Примерная методика расчета отпуска по беременности и родам указана в статье выше ленты с комментариями.
Да, если отпуск по уходу за ребенком начался после 1 июля 2016 года, то за каждый месяц вы (ИП) получите от государства 3 000 рублей.
При добровольной регистрации, как страхователь в ФСС, кроме вышеуказанных пособий для неработающих (пособие на рождение ребёнка и пособие по уходу до 1,5 лет) вы получаете право получать обеспечение по следующим выплатам: пособие по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам, пособие по ранним срокам беременности, пособие на погребение.
Если в расчетном периоде вы находилась в декретном отпуске/в отпуске по уходу за ребенком, вы можете по заявлению заменить соответствующие календарные годы из расчетного периода на предшествующие календарные годы.
При этом заменяющие годы не обязательно должны предшествовать непосредственно расчетному периоду (для замены можно использовать и более ранние годы), а также следовать один за другим, поскольку Закон № 255-ФЗ таких ограничений не устанавливает.
На нашем смежном портале "Бухгалтерия Онлайн" есть подробная статья "Минтруд выступил против сложившихся правил переноса расчетного периода при выплате пособия в ситуации «из декрета в декрет»", посвященная вашему вопросу, рекомендую с ней ознакомиться.
Статья доступна по ссылке:
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/10/10394
Я ИП без работников, добровольно плачу взносы в ФСС.
Если В этом году заплатите страховой взнос в ФСС, то в следующем году через суд, можно будет получить по крайней мере - выплату по БИР, с 1 января 2017 года (а в общем конечно лучше в суде требовать за ведь период БИР), плюс можно не платить страховые взносы в пфрф (там свою нюансы)!
У меня лично есть решения судов, которые выплачивают пособия по БИР, даже если декрет начался с этом году (когда страхования не было ещё).
Благодарю вас за помощь!
Безусловно, что в каждом вопросе есть свои "подводные камни" и исключения, которые могу быть известны только узким специалистам, например, вам.
Как говорится, век живи, век учись! ;)
В случае больничного, нужно ли удержать и перечислить НДФЛ, а так же отчитаться в ФНС? Спасибо!
Будет ли удерживаться НДФЛ зависит от вида больничного. Например, больничный по беременности и родам НДФЛ не облагается, а больничный по временной нетрудоспособности и несчастному случаю НДФЛ облагается. НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет отделением ФСС, поскольку оно является налоговым агентом по НДФЛ.
В 2016 г. я открываю ИП и одновременно с этим работаю (и буду продолжать работать) официально. В 2016 г. уплачиваю взнос в ФСС как ИП, и еще работодатель за меня платит.
Предыдущие 2 года работала по найму.
В 2017 г выхожу в декрет.
Выплаты по БиР я получу и как ИП и через работодателя или только через работодателя.
Все пособия, которые платят в Собесе! Плюс Декретные выплаты, если Вы застрахуетесь в ФСС. Налог 6% - его можно уменьшить на сумму страховых взносов в ФСС (хотя у некоторых здесь есть другое мнение). Можно ли уменьшить УСН 6%, на сумму больничного листа, я смогу Вам позже ответить (никто никогда не интересовался у меня этим). Отпишитесь мне, и я поищю в законах.
А после рождения приостановить выплату страховых взносов (в ПФР) на время отпуска по уходу за ребенком, если деятельность не планируете вести.
Ради 581,73 судиться с ФСС?
И приостановка выплат в ПФР (страховые взносы в ПФРФ, и страховые взносы в ФФОМС) - с 1 января будет уже оплата в ФНС, а не ПФР.
И не на время отпуска по уходу за ребёнком, а на время отпуска по Беременности и Родам, и далее отпуска по уходу за ребёнком до 1.5 лет, иногда до 3 лет
Цитата (СПС "Консультант Плюс" Издательство "Главная книга", 2016 ):КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГ ПРИ УСН
НА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И БОЛЬНИЧНЫЕ?
Если вы выбрали объект обложения "доходы", то налог при УСН (в т.ч. авансовые платежи, исчисленные по итогам отчетных периодов) уменьшается на:
- страховые взносы, уплачиваемые за работников (в т.ч. физлиц, работающих по ГПД) в ПФР, ФСС и ФФОМС, независимо от того, по каким тарифам - пониженным или общим - вы их начисляете;
- пособия по больничным листам, выплаченные за счет работодателя (за первые три дня болезни работника).
Вот что Вам положено - это сумма страхования в ФСС, которую Вы за себя заплатите в ФСС. Вы её можете вычесть из налога. Стоимость выплат по больничному листу, Вы не можете вычесть из налога, в данной ситуации.
Чтобы мы помогли вам разобраться, пожалуйста, уточните следующие моменты: вы зарегистрировались в качестве ИП в декабре 2015 года, о каких именно выплатах в пользу ИП идет речь?
Благодарю вас за содействие.
Если вы являетесь предпринимателем и официально трудоустроены у определенного работодателя, вы можете пройти добровольное страхование ИП в ФСС и получить выплаты в фонде, но уже в адрес ИП.
Для добровольного страхования в ФСС потребуются следующие документы:
- заявление;
- копия паспорта;
- копия свидетельства о постановке на учёт в налоговой;
- копия свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП.
Важно: копии нужно заверить у нотариуса или лично предоставить в отделение ФСС по месту прописки ИП вместе с оригиналами, тогда их заверит сотрудник ФСС. В течение 5 дней вас зарегистрируют и выдадут уведомление.
Более подробную информацию по добровольному страхованию можно узнать в данной статье чуть выше ленты с комментариями.
В итоге она согласилась с ними, что раз не хотите по хорошему, то через суд, составляю иск.
И они сказали - ну ок, все пересчитаем =)
и действительно все пересчитали чтобы не возиться с этим.
Примерный расчет отпуска по беременности и родам для ИП приведен в данной статье чуть выше ленты с комментариями.
Вероятно, что при таком сценарии у вас будет два больничных листа.
Точный список документов и сроки, необходимые для оформления декретного отпуска вам лучше уточнить в самом фонде.
Мне известно, что для получения декретных ИП должен предоставить следующие документы:
заявление ИП в ФСС с просьбой о назначении пособия по БиР;
больничный лист.
Да, все верно.
Сделать это нужно не позже чем через полгода после того, как срок больничного пройдет. Если не опоздать с обращением, то ФСС оплатит больничный лист в полном объеме. Если пропустить срок, то декретное пособие начислено и выплачено не будет.
Я ИП. Родила недавно и нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5. Из данной статьи поняла, что могу не платить взносы в ПФР. Позвонила в ПФР, они сказали, что все вопросы к налоговой. В налоговой сказали, что ничего подобного. Нет никаких освобождений от взносов в ПФР.
Напишите пожалуйста закон и пункт, на основании которого дана информация в этой статье. На что я могу ссылаться?
Вы можете пожалуйста конкретную статью назвать в этих законах? Я не могу найти ничего в них.
Такая ситуация с более подробными комментариями к законодательным актам рассмотрена на форуме наших партнеров Правовед.ru: https://pravoved.ru/question/521666/
Вы можете пожалуйста конкретную статью назвать в этих законах? Я не могу найти ничего в них.
Тогда вопрос- Куда идет обязательная часть страховых взносов в ФСС , которые ИП платит за себя ежегодно даже если не ведется деятельность? Объясните пожалуйста.
И правильно ли я понимаю, что часть обязательного страхового взноса в ПФР идет в счет будущей пенсии и должна отражаться на пенсионном счету, верно? мои отчисления за 2016 год так нигде и не появились. Куда тогда идут те 23 тысячи за 2016 год (отчисления в ПФР иФСС)
Спасибо большое !!!
23 400 рублей — на пенсионное страхование;
4 590 рублей — на медицинское страхование.
Отчисления на пенсионное страхование идут в счет будущей пенсии.
Если вы зарегистрируетесь в ФСС сейчас, то вам придется дополнительно платить взносы в ФСС. Кроме того, пособия из ФСС вы получите только в случае болезни или декрета в следующем году.
1) Регистрация в ФСС - автоматом не означает оплату страховых взносов, хочешь платишь, хочешь не платишь! Может ты передумал, это не страховые взносы в ПФРФ, и ФФОМС, которые платишь почти всегда!
2) Не обязательно в следующем году, декрет или болезнь может начатся в этом году! И минимум за следующий год выплатят, а по хорошему всё выплатят (пока таких субедных решений у меня нет, поскольку никто не судился).
в ФСС до конца 2017г заплачу взнос и планирую в 2018 году получить выплату БИР
Ответ на ваш вопрос есть в нашей статье.
ИП, которые одновременно работают по трудовому договору, могут получить получить пособие по нетрудоспособности и пособие по беременности и родам два раза - по месту работы как сотрудник и как ИП, а пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет только один раз.
Заранее спасибо!
Если вы регистрируетесь в ФСС в 2017 году и оплачиваете сумму взносов, то пособия можно будет получить только в 2018 году. Если дата начала больничного (по вашему примеру) будет 20 декабря 2017 года, то пособие по беременности получить не сможете, и частично (за 2018 год) оно тоже выплачено не будет, потому что важна дата начала нетрудоспособности, а она приходится на 2017 год.
Вероятно, что вам действительно будет необходимо обратиться в соц. защиту, чтобы продолжить получать пособие до 1.5 лет. Рекомендую для начала связаться с сотрудниками соц. защиты, например, по телефону и запросить перечень необходимых документов.
К сожалению, вы сообщили слишком мало информации для приблизительного расчета. Например, если вы добровольно платите взносы в ФСС, то будете получать пособие по уходу за ребенку, равное 40% от МРОТ. Если ваш отпуск по уходу за ребенком начался после 1 июля 2017 года, то за каждый месяц государство заплатит вам 3120 рублей.
Если вы работаете по трудовому договору, то получите больничные и пособие по беременности и родам дважды - как сотрудник и как ИП. Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - один раз.
• пособие при рождении ребёнка — 16 350,33 рублей;
• ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: на первого ребёнка — 3 065,69 рублей, а на второго и следующих — 6 131,37 рублей.
При страховании в ФСС остается ли выплата пособия при рождении 16350р. Или заменятся Пособием по беременности и родам в сумме 36 000р. ? Или выплачивается и то и другое?
Про ежемесячное пособие понятно, что оно как было так и будет, хоть страхуйся, хоть нет)
"ИП, который работает по трудовому договору, получает больничные и пособие по беременности и родам дважды — как сотрудник по месту работы и как ИП. А пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет — только один раз."
Ребёнок второй. Т.е. до 1,5 лет ИП будет получать 6 131,37.
А так же получит:
16 350,33 х 2 = 32700,66
+ больничный?
Да, сумму нужно оплатить в полном объеме за весь год.
В случае, если вы закроете деятельность ИП и после этого уйдете на больничный по беременности и родам, то сможете рассчитывать только на минимальное пособие, а именно: пособие при рождении ребёнка — 16 350,33 рублей и ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет, на первого ребёнка — 3 065,69 рублей, а на второго и следующих — 6 131,37 рублей.
Если вы останетесь в статусе ИП, то будете получать пособие.
После закрытия ИП пособия вам выплатят, но только из расчета МРОТ, как описал выше Кирилл.
По поводу перерегистрации ИП, данный вопрос лучше уточнить в ФСС напрямую.
К сожалению, в законодательстве нет разъяснения по такой ситуации, рекомендую вам уточнить этот вопрос в вашем фонде.
Больничный лист выдадут 30.11.2017
А рожать в феврале. По беременности и родам полагаются выплаты?
Как написано в статье выше, если вы зарегистрировались в ФСС в этом году, то пособия вы начнёте получать только со следующего года. Если заболеете в этом году, то государство болезнь не оплатит.
В статье, под которой вы оставили ваш комментарий, написано, что для второго ребенка (и следующих) ежемесячное пособие составит 6 131,37 рублей.
Ответьте пожалуйста.
Рождение ребенка в августе 2018 г.
ИП зарегистрировала в конце 2017 г. (УСН 6%)
Пока нулевой доход.
В 2017 г. заключила контракт с ФСС и оплатила в взнос за 2017 г.
1. Могу ли я рассчитывать на декретные в размере примерно 36 т.р. (точную сумму не помню)
2. Зависит ли эта сумма от уплаты налогов с дохода или нет? (нулевой доход и в 17 г и в 18 г.)
3. И если мне эти декретные положены , то нужно ли оплачивать взнос в ФСС в 2018 г.
В ФСС мне сказали, что декретные положены для ИП но за 70 дней.
4. И во время декретных 140 дней я могу не уплачивать выплаты в ПФ и за мед страхование? Или даже могу до 1,5 л не платить в ПФ
4.1. Если да то кому я должна сообщить о прекращении деятельности?
4.2. И когда именно сообщать?
4.3 И должна ли я открывать расчетный счет в банке? Пока не открыт, т.к. нет пока дохода я не открыла р/сч в банке.
В нашей налоговой 1-й раз об этом слышат и сказали в ПФ нужно платить как всегда.
5. И по поводу ежемесячных выплат за первого ребенка с 18 г. по новому закону в размере 9489 р. При этом отменяется прежняя сумма выплаты до 1.5 лет за первого ребенка в размере 3163 т.
6. Будет ли зависеть эта сумма от дохода ИП?
1. Да, вы можете рассчитывать на эту сумму;
2. Сумма декретных не зависит от наличия дохода или уплаты налогов с дохода, так как расчет берётся из МРОТ;
3. Если вам необходимо будет получить суммы пособия в 2019 году, то необходимо заплатить взносы в ФСС в 2018-м году;
По поводу срока, за который положено пособие, лучше уточнить в ФСС.
4. Во время отпуска по уходу за ребенком, в случае отсутствия доходов, вы вправе не уплачивать фиксированные взносы за ИП на страховую часть пенсии и на медицинское страхование. Данную информацию необходимо сообщить в налоговую, более подробно это описано в статье;
Открывать при этом расчетный счёт для ИП не обязательно;
5. 9489 рублей - это МРОТ с 1 января 2018 года. При этом, суммы пособий в статье указаны актуальные;
6. Как и ранее было указано, сумма пособия не зависит от доходов ИП.
В 2018 году изменений не было. ИП имеет право не платить взносы в отпуске по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности.
В случае, если вы не зарегистрированы добровольно в ФСС, при рождении ребенка вам все равно полагаются следующие выплаты:
1. единоразовое пособие при рождении ребёнка — 16 759,09 рублей;
2. ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: на первого ребёнка — 3 142,33 рублей в месяц, а на второго и следующих — 6 284,65 рублей.
Если ФСС отказывает в этих выплатах, сперва рекомендую написать претензию на имя руководителя вашего отделения ФСС. В случае, если и руководитель будет придерживаться, этого мнения, стоит подавать иск в суд, но с его составлением мы помочь, к сожалению, уже не сможем. В этом случае рекомендую вам попробовать обратиться к нашим партнерам на Праврвед.ру: https://pravoved.ru/service-moscow/. Они занимаются юридической помощью и, вероятно, смогут помочь вам в составлении иска в суд.
При расчете больничного берется тот МРОТ, который действовал на дату начала нетрудоспособности. Действительно, кажется логичным, что следовало бы разбить больничный на 2 части и посчитать вторую часть с учетом обновленного МРОТа, но тем не менее для расчета суммы больничного берется только одно значение МРОТ, которое действовало изначально, в тот день, когда вы заболели.
Выплаты будут соответствовать текущему МРОТ, соответственно, будут больше, если МРОТ вырастет.
Оплаченные вами взносы на добровольное страхование в ФСС не возвращаются по аналогии, например, со взносами за сотрудников: работодатель платит взносы, но не получает их обратно, если сотрудник не болеет и не уходит в декрет.
Тем не менее, выплаты по пособию могут превысить выплаты взносов даже за несколько лет. Как указано для примера в статье, если бы вы родили ребенка в этот году, то за 3 302,17 рублей добровольных взносов в год вы получили пособие за отпуск по беременности и рода на общую сумму около 46 тысяч рублей за 140 дней.
В 2018 получить пособие и оплату больничного не получится, но с 2019 года можно, для этого в текущем году нужно произвести регистрацию в ФСС.
Давайте разберемся.
— Даже без добровольной регистрации в ФСС полагаются выплаты. Получаете их в территориальном органе соц. страха, а не в ФСС:
1. Единоразовое пособие при рождении ребёнка — 16 759,09 ₽.
2. Ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: на первого ребёнка — 3 142,33 ₽ в месяц, а на второго и следующих — 6 284,65 ₽.
— Если подали заявление на добровольную регистрацию в ФСС в том году, когда наступил страховой случай, ФСС будут выплачивать пособие только со следующего года. То есть, без регистрации в ФСС получаете 3 142,33 ₽ в 2018 году от Соц. Защиты → подали заявление в ФСС → с 2019 года начали получать 4 465,20 от ФСС. Через суд можно попробовать получить пропущенное пособие по беременности и родам.
Выплаты без добровольной регистрации в ФСС, это выплаты от органов Соц. Защиты. Выплаты положены обычным безработным, к которым фактически приравнивается индивидуальный предприниматель, если соглашения на добровольное страхование с ФСС не заключалось и официально по трудовому не работали совмещая с деятельностью ИП.
Это минимальные суммы, которые можно получить через территориальное отделение соцстраха — единовременная сумму по факту рождения ребенка, а также ежемесячное пособие по уходу до 1,5 лет.
Для сравнения у тех кто регистрировался в ФСС и платил добровольные взносы:
1. Пособие за отпуск по беременности и родам — общая сумма около 46 000 ₽ за 140 дней.
2. Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет — 4 465,20 ₽ вместо 3 142,33 ₽.
По нашим данным заявление в суд подается на органы соц. защиты. По составлению заявления проконсультировать, к сожалению, не сможем. За помощью можно обратиться на портал наших партнеров Праврвед.ру https://pravoved.ru/service-moscow/.
Равен 40% от МРОТ. С 1 мая — 4 465,20 рублей.
Это на 1 300 рублей больше, чем пособие для незарегистрированных в ФСС предпринимателей."
- А на 2 и последующих детей сумма от 6284,65 тоже увеличится?
"Также на размер больничного влияет страховой стаж — период, когда вы работали по трудовому договору или добровольно платили взносы в ФСС."
- Период в трудовой книжке плюсуется с периодом добровольного страхования в ФСС?
На второго и последующего детей сумма пособия не увеличивается.
На первого ребёнка минимальная сумма пособия — 3 142,33 ₽ в месяц. Эту сумма получают не работающие по трудовому договору и не выплачивающие добровольные взносы в ФСС.
Если работаете по трудовому, или платили добровольные взносы в ФСС, у суммы пособия другое минимальное значение — 40% от МРОТ. 11 163 ₽ * 40% = 4 465,20 ₽.
Она больше чем минимальная сумма на первого ребенка у того, кто не платил добровольные взносы. Но меньше чем минимальная сумма на второго ребенка — 6284,65 ₽. Поэтому, на второго ребенка сумма не увеличивается. Она уже больше чем 40% от текущего МРОТ.
Периода стажа по трудовой книжке суммируется с периодом добровольного страхования в ФСС. В оба эти периода вы были застрахованным лицом и это ваш страховой стаж.
Т.е. за второго и последующих детей пособия будут по 6284,65 руб., независимо застрахована я или нет (безработная).
Если я сейчас закрою ИП, тогда я получу только единовременную выплату 16759,09 руб. и ежемесячное пособие на третьего ребенка до 1,5 лет - 6284,65 руб.
Получается, я страхуюсь для получения больничных за 140 дней и пособия по беременности и родам! ("Чтобы получать больничный и пособие по беременности и родам, добровольно зарегистрируйтесь в ФСС и платите туда страховые взносы.")
А что за "пособие по беременности и родам", не совсем поняла? Это те же ежемесячные выплаты до 1,5 лет (увеличенные на первого, но не влияющие на последующих)?
Пособия по беременности и родам и по уходу за ребёнком до полутора лет - разные выплаты. Мы рассказали о них в другой нашей статье, но в контексте отношений работодателя и сотрудника:
https://e-kontur.ru/enquiry/204#_
Всё верно.
Может быть Вы сможете помочь мне, и ответить на вопрос. Я ИП, зарегистрирована и уплачивала взносы в ФСС. Декретные мне уже выплатили, а пособие по уходу я еще не оформляла. Хотела бы сняться с учета в качестве ИП. Подскажите, в таком случае пособие по уходу до 1,5 лет мне будут выплачивать в размере 4 465 или 3 142 (с того, времени как перестану быть ИП)?
Пособие начинают выдавать только со следующего года после добровольной регистрации в ФСС. То есть, чтобы получить пособие вам нужно было регистрироваться в ФСС в 2017 году.
Ещё один вопрос: если ИП начал платить взносы в ФСС только в году, в котором наступила беременность, положены ли ей декретные выплаты? Роды ожидаются только в следующем году, но дектрет наступит в ноябре этого года.
Заранее спасибо за информацию!
Да, расчет размера взносов ведется именно по МРОТ на начало года. Неважно, что он меняется в течение года.
Единоразовое пособие при рождении ребёнка и ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет ИП получит в любом случае, вне зависимости от уплаты добровольных взносов в ФСС.
Больничный и пособие по беременности и родам можно получить только на следующий год после регистрации в ФСС.
Выплата за единоразовое пособие при рождении ребёнка составит 16 759,09 рублей.
Подскажите, как получилась сумма 36 т.р.? Не совсем понятно.
То есть, нет никакого смысла платить в фсс, если декрет наступит в том же году?
Даже если декрет начнется уже в этом году, все равно выгодней зарегистрироваться в ФСС и оплатить взносы.
После регистрации начиная с 2019 года пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет будет больше, чем если бы вы не зарегистрировались в ФСС: 4 465,20 ₽ вместо 3 142,33 ₽.
Я ИП, нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, заключила с ФСС договор ДС. Пособие по уходу за ребенком в ФСС назначили с 12 июля 2018г. из расчета МРОТ на 01.02.18г. (9489,00 рублей) - 3795,60 рублей. Спросила у специалиста, которая рассчитывала пособие, почему не из нового МРОТ ( 11163,00 руб), ответила, что пособия не индексировались, Разве размер пособия не зависит от величины МРОТ? Или для ИП другие условия?
Противоречивые комментарии на странице у вас! Выше написано:
Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет
Равен 40% от МРОТ. С 1 мая — 4 465,20 рублей.
Это на 1 300 рублей больше, чем пособие для незарегистрированных в ФСС предпринимателей.
N 255-ФЗ
Статья 14
2.1. Застрахованным лицам, указанным в части 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком, принимается равным минимальному размеру оплаты труда, установленному федеральным законом на день наступления страхового случая.
На ДЕНЬ НАСТУПЛЕНИЯ СТРАХОВОГО СЛУЧАЯ, а не на начало года!
Простите за длительный ответ. В этом случае пособие переиндексируется. То есть если вы получили пособие 01.01., то рассчитываться оно будет по МРОТ до 01.02., а с 01.02. пособие будет больше, это также учтено в Эльбе.
Если правильно понял, вы работаете только как ИП и не являетесь наемным сотрудником. Обращаться нужно в ФСС по месту регистрации, то есть в Челябинске. Вы сможете получать выплаты вне зависимости от места рождения ребенка.
Вы можете заключить договор удаленно через сайт госуслуг или через многофункциональный сервис в вашем городе. Ссылки приведены в статье в разделе «Как зарегистрироваться в ФСС»
Есть 3 вида пособий получаемых по беременности и родам:
1. Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет.
2. Пособие за отпуск по беременности и родам.
3. Единоразовое пособие при рождении ребёнка.
И выплачивают пособия 2 контролирующих органа — соцзащита или ФСС.
Соцзащита выплачивает только 2 вида пособий — по уходу за ребёнком до 1,5 лет и единоразовое при рождении ребёнка, если вы не зарегистрированы в ФСС. Это 2 обязательных вида пособий.
ФСС выдает пособия только со следующего года после добровольной регистрации.
— Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет вы получаете в любом случае. Если не зарегистрироваться в ФСС сумма пособия — 3 142,33 ₽. Если зарегистрироваться в ФСС — 4 465,20 ₽.
С учетом даты родов, регистрации в ФСС и оплаты добровольных взносов в 2018 году вы будете получать 4 465,20 ₽ после родов в 2019.
— Отпуск по беременности и родам — общая сумма около 46 тысяч рублей за 140 дней. ИП добровольно не зарегистрированные в ФСС это пособие не получают.
Если первая половина отпуска по БиР перед родами начнется в этом году и перейдет на январь следующего, скорее всего вам не выплатят пособие по крайней мере за первую половину отпуска, а только за вторую, после родов в 2019 году. Лучше этот момент уточнить в вашем территориальном отделении ФСС.
Найти контакты можно в справочнике по этой ссылке — https://www.kontur-extern.ru/support/ko/fss/66
— Единоразовое пособие при рождении ребёнка — 16 759,09 ₽. Получение этого пособия не зависит от регистрации в ФСС.
Если вы зарегистрируетесь в ФСС в этом году, то при рождении ребёнка в 2019-м году сможете получить пособие.
Дополнительно можно освободиться от оплаты страховых взносов пока ребёнку не исполнилось 1.5 (или 3) года, но там тоже есть ограничения.
И ещё дополнительно если у Вас страховой стаж по работе у работодателей менее - 8 лет, то при определённых обстоятельствах - Ваше добровольное страхование в ФСС - будет основанием для Выплаты Вам большего пособия по больничных листам, и т.д.
Есть ли ограничения по количеству дней нетрудоспособности, связанных с уходом за болеющим ребенком до 7 лет?
Связи больничного с ведением деятельности нет. Вы можете находиться на больничном и вести деятельность. Или получать на р/с оплаты за период до выхода на больничный. На расчёт больничного, или его период это никак не повлияет.
Можно сказать, что ИП сам себе работодатель, и потому сам отвечает за себя и свою деятельность.
Пока налоги оплачиваются. отчёты сдаются и вам продляют лист нетрудоспособности. вы можете находиться на больничном по уходу за ребенком.
Ограничение продолжительности листка нетрудоспособности зависит от врача в больнице.
Законодательством не установлено минимальных сроков для трудоустройства перед выходом в отпуск по беременности и родам. Продолжительность трудовой деятельности повлияет лишь на размер выплат.
Верно, ИП, которые одновременно работают по трудовому договору, могут получить получить пособие по беременности и родам два раза - по месту работы как сотрудник и как ИП.
Скорее всего вам откажут, так как нужно зарегистрироваться в ФСС годом ранее (в предыдущем по отношению к году рождения ребёнка году), кроме того, вы уже закрыли ИП.
Правильно ли я понял, что у какого-либо работодателя вы также сейчас не трудоустроены и не являетесь застрахованным лицом?
В вашем случае довольно много нюансов. Рекомендую вам уточнить информацию в местном отделении ФСС, но я считаю, что вам откажут.
Пособие начинают выдавать только со следующего года после добровольной регистрации в ФСС. Если ребёнок родится в 2018 году, нужно было зарегистрироваться в ФСС в 2017 г.
Нужно оплатить всю сумму по добровольному страхованию — 3 302,17₽.