Налоговые каникулы на УСН и патенте

В каждом регионе есть льготные условия по налогам для определённых видов бизнеса, которые местные власти считают приоритетными. Популярнее всего — пониженная ставка по УСН: например, в Коми на «Доходах» 3% вместо 6%, в Петербурге на «Доходах минус расходах» 7% вместо 15%.

Налоговые каникулы — это полное освобождение от налога для новых ИП. Другими словами, это ставка УСН или патента в размере 0%. Узнать о каникулах можно в разделе «Особенности регионального законодательства» на сайте налоговой. 

Если вы попали в местный список, важно, чтобы доход от указанного вида деятельности был не меньше 70%. Если условие выполняется, уведомлять налоговую не нужно. Вы просто не платите налог первые два года и в случае с УСН сдаёте нулевые декларации.

Налоговые каникулы не освобождают от страховых взносов за ИП и обязательных платежей за сотрудников. 

Освобождение от НДС

Предприниматели на УСН и патенте освобождены от уплаты НДС. Исключений мало, например, импорт товара. В остальных случаях вы сами решаете, платить НДС или нет. Если контрагент просит выставить счёт-фактуру и заплатить — вам не запрещено соглашаться. Но тогда придётся отчитаться по НДС. 

Отчёты по НДС удобнее всего будет сдать в Эльбе. 

На общей системе предприниматели обычно платят НДС. Но небольшой бизнес тоже освобождён: если доход за последний квартал меньше 2 млн ₽, предприниматель обращается в налоговую и получает льготу. 

Пониженный тариф страховых взносов

Крупный бизнес платит 30% взносов с зарплаты сотрудникам. Для малого бизнеса действует льготный тариф: 30% с части зарплаты меньше МРОТ и 15% с части больше МРОТ по пп. 17 п. 1 ст. 427 НК РФ:

  • на пенсионное страхование — 10%;
  • на соцстрахование — 0%;
  • на медстрахование — 5%.

Мораторий на плановые проверки

К малому бизнесу запрещено приходить с плановыми проверками. Исключение — если компания генерирует большие риски, как, например, химическое производство с опасными отходами. 

Предпринимателям больше стоит опасаться внеплановых проверок. Если сотрудники жалуются в трудовую инспекцию, а потребители — в Роспотребнадзор, ведомства будут обязаны отреагировать и прийти с проверкой. Проверка не обязательно бывает выездной: часто просто запрашивают документы.

Квота по участию в госзакупках

Госзаказчики обязаны закупать у субъектов малого и среднего предпринимательства товары и услуги в объёме минимум 15% от годового объема закупок. С 1 января 2022 года минимальный объём увеличивается до 25, а предельные сроки оплаты по госконтрактам сокращаются с 15 до 7 дней. По другим договорам сроки оплаты снизятся с 30 до 15 рабочих дней.

Для субъектов малого предпринимательства проводятся торги без представителей крупного бизнеса. На таких торгах сумма обеспечения заявки и срок оплаты контракта меньше, чем в обычных закупках.

Страхование вкладов

У субъектов МСП есть право на страховое возмещение по вкладам — 100 % суммы всех застрахованных обязательств банка перед вкладчиком, за вычетом суммы встречных требований банка к вкладчику, в общей сложности не больше 1,4 млн рублей.

Предельная сумма возмещения установлена для счетов, которые открыты в одном банке. Если у предпринимателя есть счета в разных банках, он вправе рассчитывать на возмещение в пределах максимального размера в каждом из них.

Компенсация банковских комиссий

Малому бизнесу компенсируют комиссию системы быстрых платежей (СБП). Принимать оплату по номеру телефона или модным способом по QR-коду можно бесплатно до конца 2021 года — Постановление Правительства РФ от 30.06.2021 № 1103.

Субсидии на развитие бизнеса

Бывает три популярных вида:

  1. Для уже работающих молодых предпринимателей. Выдается на конкурсной основе для расширения бизнеса в размере от 300 до 500 тысяч рублей. Надо предоставить бизнес-план с описанием нынешнего состояния бизнеса и планируемыми изменениями. Государство готово оплатить до 50% предполагаемых расходов, но только если у предпринимателя есть собственные деньги для инвестирования в проект.
  2. На возмещение ставок по кредитам. Государство компенсирует затраты на уплату процентов по кредитам, которые были получены на поддержку и развитие деятельности.
  3. На лизинг оборудования. Государство оплатит до 70% первого взноса при заключении договора лизинга оборудования. Получить можно по конкурсному отбору.

Условия можно узнать на сайте Мой бизнес.

Гранты для социальных предпринимателей

Предприниматель может пройти обучение в центре «Мой бизнес» в течение 1 года, впервые получить статус социального предприятия и представить свой социальный проект на конкурс. В случае победы он получит от 100 до 500 тыс. рублей.

Гранты для социальных предприятий

Льготное кредитование

В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» предприниматели могут получить льготные кредиты по ставкам 3%, 7,25% и 9,25%.

Статья актуальна на