Новый контрагент — это зачастую загадка. За привлекательным партнёром может скрываться фирма в долгах, от которой даже судебные приставы отчаялись получить деньги. Да и прежде успешная компания могла ввязаться в авантюры и приблизиться к банкротству. Чтобы предотвратить риски, перед важной сделкой проверьте потенциальных контрагентов на благонадёжность. В статье разберём, что можно узнать об ИП или ООО по ИНН, какие сервисы могут в этом помочь, на что обратить внимание и приведём пошаговую инструкцию, как это сделать.
Что можно узнать по ИНН при проверке
Регистрационные и контактные данные
Прежде всего по ИНН вы можете легко получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, а в ней увидеть многое. Например, как давно компания или ИП зарегистрированы или соответствуют ли коды ОКВЭД заявленному бизнесу. Ведь покупка стройматериалов у фирмы с ОКВЭДами ветеринарной клиники должна вызвать вопросы.
Большое число кодов ОКВЭД из разных групп — повод заподозрить участие потенциального контрагента в сомнительных схемах.
Используя адрес компании, реквизиты учредителей и директора, можно провести углублённую проверку.
Финансовая и правовая информация
По ИНН доступна бухгалтерская отчётность — ФНС выкладывает её на Едином информационном ресурсе. Насколько ответственно предприниматель относится к своим обязательствам можно узнать, например, на сайте судебных приставов и в картотеке арбитражного суда.
Как проверить ИП или ООО по ИНН: пошаговая инструкция
Поиск и базовая проверка
Обменяйтесь документами
Перед заключением сделки будущие партнёры обычно обмениваются уставными документами и передают друг другу карточки предприятия. Попросите предоставить копии:
- свидетельства или листа записи из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
- свидетельства ИНН;
- карточки предприятия;
- для юрлица — устава и протокола о назначении руководителя.
Статья. Карточка предприятия ИП.
Если такое простое предложение вызовет у контрагента настороженность, подумайте, стоит ли начинать сотрудничество.
Закажите выписку
Вы можете получить выписку из реестра самостоятельно, зная лишь ИНН или ОГРН/ОГРНИП. Это можно сделать через сайт ФНС, портал госуслуги или сервис налоговой Прозрачный бизнес. «Прозрачный бизнес» кроме выписки из реестра ЮЛ или ИП предложит выписку из реестра МСП.
Если деятельность лицензируемая, в выписке из реестра будет её номер. Проверить её подлинность можно на сайте выдавшей её организации.
Углубленная проверка рисков
Проверьте директора
Если окажется вдруг, что директор не имеет право занимать руководящие должности, ваша сделка окажется ничтожной. Это можно проверить в реестре дисквалифицированных лиц на сайте ФНС или на том же сервисе налоговой Прозрачный бизнес — воспользуйтесь кнопкой «Дисквалификация».
Сервис Прозрачный бизнес поможет узнать, у каких ещё юрлиц руководитель работает директором. Иногда тот факт, что таких компаний много, говорит о том, что вы общаетесь с фирмой-однодневкой. Мошенники могут использовать для регистрации юрлица украденные паспорта или заплатить человеку за использование его паспортных данных.
Узнайте профессиональную оценку надёжности контрагента в простом телеграм-боте
Проверьте адрес
На сервисе Прозрачный бизнес есть возможность проверить адрес, не относится ли он к месту массовой регистрации.
Проверьте, не банкрот ли контрагент
Узнать, не находится ли ваш контрагент в стадии банкротства, можно на сайте Федресурс. Но обратите внимание на стадию процесса. Если в отношении компании назначено наблюдение или внешнее управление, значит она работает в обычном режиме, поскольку её пытаются спасти. В стадии конкурсного производства фирма практически банкрот — связываться не стоит.
Проверьте долги
Изучите сайт судебных приставов — есть ли у будущего партнёра долги, которые подлежат взысканию.
Проверьте судебные дела
Важный вопрос — участвует ли компания в судах и по каким причинам судится. Не лишним будет узнать, не судится ли она со своими поставщиками по поводу оплаты. Узнать это можно в картотеке арбитражного суда.
Автоматизированная проверка
Если вы заключаете много сделок, разумнее будет пользоваться специальными сервисами. Например, Контур.Фокус собирает информацию из десятков источников: вы вводите ИНН — и сразу получаете все данные в удобном интерфейсе.
Во все тарифы Эльбы старше «Эконома» входит доступ к упрощённой версии Контур.Фокуса. Вы можете просто зайти в список контрагентов и нажать «Проверить».
Сведения о контрагенте, полученные в Контур Фокусе, можно распечатать как отдельный документ. Он послужит доказательством, что вы проявили при сделке «должную осмотрительность» — это на случай, если у налоговой или банка будут вопросы.
На что обратить внимание при проверке: критерии рисков
Критичные риски
Компании нет в реестре
Если компания официально не зарегистрирована, в худшем случае перед вашим мошенник, которые может взять деньги и не выполнить обязательства. Предъявить иск будет некому, потому что юрлицо не существует, останется только идти в полицию с заявлением о мошенничестве.
Также возможно, что контрагента принудительно исключили из реестра. Например, компания не сдавала отчётность и не подавала признаки жизни. Даже если компания по факту работает, к вам могут быть вопросы от налоговой. Особенно, если вы учли расходы в расходах.
Ликвидация
Решение о ликвидации может быть принято компанией добровольно или она может быть ликвидирована по решению суда ― ст. 61 ГК РФ. Длится процесс ликвидации месяцами, и в сервисах вроде Контур.Фокуса вы будете видеть отметку о том, что организации скоро не будет.
Как минимум, такой статус — повод задать вопрос контрагенту.
Банкротство
Если банкрот откажется от оплаты, вам придётся вставать в очередь кредиторов по п. 2 ст. 134 закона о банкротстве. Сначала банкрот будет платить государству и сотрудникам. Обычным компаниям придётся долго ждать, и в конце концов многие ничего не получат.
Если наоборот, вы платите кредитору, может возникнуть другая проблема. Сделку может отменить временный управляющий или оспорить кредиторы. Тогда придётся вернуть всё, что вы получили от банкрота.
Серьезные предупреждения
Недостоверный адрес или адрес массовой регистрации
Если у инспекции возникают сомнения в достоверности сведений в реестре, она проводит проверку — пытается связаться с организацией по указанному юридическому адресу. При отсутствии ответа компания получает в реестре отметку о «недостоверных сведениях».
Или рядом с адресом может стоять отметка «адрес массовой регистрации». Налоговая ставит её, если адресом пользуется много фирм сразу. Раньше это были адреса, по которым регистрировались 50 компаний, потом показатель снизили до 10, а потом до 5 ― Приказ ФНС России от 11/02/2016 №ММВ-7-14/72@.
В худшем случае это означает, что у компании вообще нет офиса, в лучшем — вы не сможете связаться с ним по юридическому адресу.
Номинальный директор
“Черная метка” относительно сведений о гендиректоре может появиться, если гендиректор номинальный. Номинальными директорами называют людей, которые исполняют обязанности формально, а фактически фирмой руководит другой человек. Номинальных директоров чаще всего находят по объявлениям в соцсетях, рядом со студенческими общежитиями. Узнать, кто реально стоит за такой фирмой, обычно невозможно. Как и в случаях с адресом, руководитель может быть “массовым”. То есть один и тот же директор может значиться в нескольких компаниях. Эта проблема характерна и для учредителей.
Также может оказаться, что гендиректор уже уволен или умер, а сведения о новом руководителе в налоговую не представили.
Либо может оказаться, что гендиректор дисквалифицирован. Если от имени фирмы-контрагента заключит договор дисквалифицированный директор, то договор будет считаться заключенным от имени и в интересах дисквалифицированного директора, если только фирма потом не одобрит сделку ― ст. 183 ГК РФ.
Фирма-однодневка
Даже один неблагонадежный фактор, например, адрес массовой регистрации, вызывает подозрение у налоговой. А если таких факторов несколько, то проблемы с инспекцией будут однозначно.
Минфин России в Письме от 17.12.2014 № 03-02-07/1/65228 разъяснил какие признаки могут свидетельствовать о наличии фирмы однодневки. Это «массовый» руководитель или учредитель, компании нет по адресу регистрации, нет персонала или только 1 человек, налоговая отчетность не сдается или представляется с минимальными показателями, нет собственных или арендованных основных и транспортных средств.
Если контрагент окажется фирмой-однодневкой, то инспекция заявит, что при выборе контрагента не проявили должную осмотрительность и осторожность.
По сделкам с фирмами-однодневками налоговые отказывают в вычете НДС и исключают расходы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, или по налогу на прибыль.
Виды деятельности
Заключать договор с контрагентом, у которого вид деятельности совсем другой рискованно. Например, опасно заключать договор на оказание юридических услуг с компанией, которая занимается общепитом. Такие сделки вызывают сомнение у налоговой. Внимание инспекции привлекают и предприниматели, у которых заявлено слишком много видов деятельности. Этим обычно грешат фирмы-однодневки.
Лицензия
Некоторые виды деятельности, например, медицинская, требуют наличия лицензии. Без лицензии предприниматель не вправе заключать сделки. Если контрагент осуществляет деятельность, которая требует наличия лицензии, то необходимо проверить есть ли она у него. В противном случае можно иметь проблемы как с исполнением контрагентом обязательств, так и с претензиями налоговых органов. Отсутствие у контрагента лицензии может стать основанием для отказа в вычетах и признании расходов по сделкам.
Реестр недобросовестных поставщиков
Информация об участии предпринимателя в тендерах характеризует его положительно. Прежде чем государственная организация заключит с предпринимателем контракт, он проходит многоступенчатую проверку. Да и стоимость госконтрактов, чаще всего, не маленькая. Это говорит о серьезности предпринимателя. Банкротство, ликвидация ― редкость для фирм, которые работают с госконтрактами.
Но бывают предприниматели, которые выиграют тендер, а свои обязательства перед заказчиком не выполняют. Таких предпринимателей заносят в реестр недобросовестных поставщиков. В реестр попадают не только поставщики, но и подрядчики и исполнители, которые нарушили обязательства.
Дополнительные факторы
Новичок
При проверке также обращают внимание на дату регистрации. Да, не все новые компании — фирмы-однодневки. Но если компания зарегистрирована неделю назад — это вызывает вопросы. С покупателей-новичков обычно требуют предоплату, поставщикам — стараются платить по факту поставки.
Связи
Гендиректор или учредители могут быть связаны и с другим компаниями, где также являются руководителями или учредителями. Возможно, контрагент, которого проверяют по ИНН, еще не успел заработать плохую репутацию, но за его руководителем или учредителем числятся другие фирмы с отрицательной историей. Кто знает, может быть и “пробиваемый” контрагент вскоре испортит свою репутацию.
Финансы
Посмотрите, о чём говорит бухгалтерская отчетность контрагента. Если она показывает рост прибыли, это хороший знак. Если же прибыль, наоборот, падает, это говорит о финансовых трудностях контрагента. Сможет ли он расплачиваться по контрактам вовремя? Будет ли исполнять принятые на себя обязательства?
Обратите внимание, сдает ли контрагент налоговую отчетность, есть ли у него долги по налогам, страховым взносам, штрафам и пеням.
Судебные дела
Узнать, насколько контрагент добросовестно исполняет свои обязательства можно, если проверить информацию о наличии в отношении него судебных дел. Если к предпринимателю предъявлено много исков, то, скорее всего придется взыскивать с него долги через суд.
Предприниматель может не только судиться с контрагентами, но и не исполнять решения судов, принятые не в его пользу. Судебные приставы прекращают исполнительное производство, если невозможно обнаружить должника или если у него отсутствует имущество ― пп.3, 4 ч. 1 ст. 46 закона об исполнительном производстве.
Частые вопросы о проверке по ИНН
Как проверить, действует ли ИП?
Ответ: Закажите выписку из ЕГРИП. Если ИП не действующий, в выписке будет указана дата прекращения деятельности. Сделать это можно бесплатно на сайте ФНС, портале госуслуги или сервисе налоговой Прозрачный бизнес.
Можно ли узнать дату рождения ИП по ИНН?
Ответ: В выписке даты рождения нет. По ИНН дату рождения ИП узнать нельзя.
Как узнать ОГРНИП по ИНН?
Ответ: ОГРНИП можно посмотреть в выписке из ЕГРНИП. Закажите выписку.
Как проверить ИП на банкротство?
Проверить ИП на банкротство можно на сайте Федресурс
Что означает недостоверный адрес?
Это адрес, который компания не планирует использовать для связи. Например, адрес массовой регистрации — от 5 юрлиц, несуществующий адрес или, если здание разрушено.
Как часто нужно проверять контрагентов?
Лучше проверять контрагента всегда перед заключением договора, для действующих — хотя бы раз в год и обязательно, если появились подозрения.
