Вы заключили сделку на поставку офисной мебели. Клиент — индивидуальный предприниматель — хочет заплатить наличными. Сумма по счёту — 150 000 рублей. Не спешите брать у него деньги. Закон установил ограничения по расчётам наличными, о которых мы расскажем в статье.
Лимит расчётов наличными
Вы можете рассчитываться наличными как с обычными физиками, так с ИП и ООО.
Но при расчётах с ИП или ООО соблюдайте ограничение — не больше 100 000 рублей по одному договору. Основание: Указание Центрального банка РФ от 9.12.2019 г.
Ограничение не распространяется на:
- Таможенные платежи.
- Выдачу зарплаты сотрудникам
- Выдачу денег под отчёт.
- Получение оплаты от обычных физиков.
За нарушение лимита расчётов грозит штраф:
- для ИП — от 4 000 до 5 000 рублей,
- для ООО — от 40 000 до 50 000 рублей.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Загружать платежи поможет связь с банками и онлайн-кассами.
Способы получения наличных
- Через кассовую технику. Применять кассу должны все предприниматели, которые принимают оплату наличными и банковской картой через pos-терминал. Законами установлено несколько исключений и отсрочек, о которых пойдёт речь в следующих пунктах.
- Без документов. Если вы ведёте бизнес из списка в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, можно принимать наличные без кассы.
- По документам с установленными законом реквизитами. Если вы не работаете на патенте по деятельности из списка в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, вместо чека или БСО выдавайте клиентам документ об оплате, содержащий реквизиты из статьи 4.7 Закона.
Статья актуальна на 05.02.2021
Уточните, пожалуйста, какие товары или услуги вы будете продавать через ваш интернет-магазин?
Да, накладная вам подойдет.
Если вы оказываете услуги населению, то можно использовать БСО.
Боюсь, что без ККМ вам не обойтись.
Интернет-магазин попадает под УСН.
Не применять ККМ могут только те, кто работает на ЕНВД.
Прошу прощения, что не сообщил сразу.
Кассовый аппарат обязателен только при приеме наличных.
Если деньги принимаются виртуальным способом, например, с помощью электронного кошелька, то можно обойтись без ККМ.
Думаю, что и для безналичных расчетов работает правило, упомянутое в шапке статьи.
"Предприниматели могут осуществлять наличные расчёты с физическими и юридическими лицами (согласно ст. 861 ГК РФ). При этом в расчётах с юр. лицами и другими ИП предприниматели могут рассчитываться в пределах 100 000 руб. по одному договору (Указание Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У)".
ИП могут использовать денежные средства со своего расчетного счета на любые цели. Лимитов для расчетов наличными с физическими лицами тоже не установлено. Ограничение по сумме наличных, которые можно снять со счета, могут быть установлены самим банком.
Вы можете задать этот вопрос нашему штатному специалисту в области бухучета и налогов на портале «Бухгалтерия Онлайн» http://www.buhonline.ru/.
Заранее благодарю за ответ
Если ИП на ОСНО продает товары ЮЛ/ИП, то он должен применять ККТ.
Исключение являются ситуации, когда ИП на ОСНО оказывает услуги населению, тогда можно обойтись обычным БСО.
Первоисточник: Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ
Я проработал такой вариант- ИП платит с карточки. Налоговики будут не против, т.к. запрещены расчёты НАЛИЧНЫМИ без ККТ, Центробанк пишет, что это НЕДОПУСТИМО!, , но санкций за это не предусмотрено, что скажете на это?
А где именно об этом пишет Центробанк? Может быть, они ссылаются на определенный НПА?
Такого письма я не встречал, поэтому вариант проходной.
ООО, УСН доход 6%.
Могу ли я покупать у поставщика кондиционеры до 100 т.р. по безналу и продавать физ. лицам за наличные, выписывая БСО?
Спасибо!
На УСН придётся применять ККТ
Да, все верно.
Но иногда бывают исключения, когда и плательщики ЕНВД обязаны иметь и применять ККТ, например, в случае продажи алкогольной продукции в городе.
Уточните, пожалуйста, какой вид деятельности вы планируете использовать для продаж кондиционеров?
Напомню, что БСО можно использовать только, если вы оказываете услуги населению.
ИП на УСН доход - расход. Не нашла в статье детальное наличных расчетов ИП с ЮЛ/ИП. Правильно ли я понимаю, что в данном случае ПКО или РКО и лимит 100000 руб.?
Дело в том, что при оплате банковской картой пробивается и обычный кассовый чек с помощью ККТ.
Источник: п.1 ст.2 закона №54-ФЗ.
Ознакомиться с документом можно по ссылке:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=206163
Уточните, пожалуйста, какая система налогообложения у поставщика оборудования?
Применение ККМ для налогоплательщиков ЕНВД является добровольным, поэтому контрольно-кассового чека при такой сделке может и не быть.
Из документов должно быть понятно, что расход оплачен, а налогоплательщик благодаря этому расходу что-то получил. Таким образом, для признания расхода подойдет и накладная.
Подскажите, мы - ООО (УСН). Работаем только по безналу. Нам необходимо закупить редкие гаджеты, которые продаются только у одного продавца (ООО) и только за наличные. Стоимость всей покупки 40 000 рублей. Как нам вывести со счета сумму 40 000 на эту покупку. Как отразить по бухгалтерии? Можно ли это считать хозяйственным расходом? Гаджеты нужны в качестве приза в рекламной акции, которую мы проводим для клиента по договору оказания услуг. То есть закупаем на свои средства.
Спасибо!
Вопрос: может ли комиссионный магазин обойтись одними БСО для расчетов с поставщиками и клиентами(без использования ККМ)?
Применять БСО при получении оплаты наличными при розничной торговле нельзя.
Очень уж не хочется заводить ККТ
Получил деньги наличными за оказание мной услуг по фотосъемке и обработке.
Договор и Акт с накладной есть.
Без кассового оборота это не законно?
Это единственная оплата услуг совершенное через мое ИП.
Каким образом правильно оплатить налоги и взносы учитывая сей факт?
Огромное спасибо заранее!
Да, эта операция является незаконной.
Вы должны самостоятельно сопоставить риски, которые грозят за нарушение кассовой дисциплины и принять решение по учету этой суммы в налогах.
В качестве альтернативы ККТ советую рассмотреть вариант применения бланков строгой отчетности (БСО), поскольку ваша деятельность заключается в оказании услуг населению (см. ОКУН, код 18100 - "Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий").
Рекомендую рассмотреть упрощенку (УСН) с объектом налогообложения "только доходы".
У нас в справочной есть отдельная рубрика, посвященная УСН, где можно ознакомиться с особенностями этой системы налогообложения.
Адрес: http://www.e-kontur.ru/enquiry/rub-46
Но в этом случае, по мнению чиновников, у продавца, применяющего упрощенную систему, не будет первичного документа, подтверждающего полученную выручку. Ведь заменить кассовые чеки бланками строгой отчетности или иными документами, когда речь идет о торговле при упрощенке, законодательство о ККТ не позволяет. БСО можно выписывать только при оказании услуг населению. А товарные чеки можно выдавать, если продавец платит ЕНВД.
Таким образом, упрощенщикам, которые занимаются разносной торговлей, лучше не отказываться от ККТ.
У меня хостел, я оказываю гостиничные услуги. Режим УСН 6%. Могу ли я применять БСО при наличных расчетах с клиентами (физлицами)?
Спасибо.
Упращенка доход-расход
Возможен ли такой обход: я предоставляю счет, и ТОРГ-12 за товар, забираю наличные, сам иду в банк и оплачиваю по счету себе на р/с от лица компании купившей товар? Возможен ли такой вариант? Какие могут понадобиться документы дополнительно?
Кассовая выручка не обязательно должна поступать на расчетный счет безнальный? Нужно вести документооборот за каждый день - розничная выручка ежедневная? Просто за квартал платится фиксированный налог ЕНВД? Спасибо
На ЕНВД применять кассовую технику не обязательно, вы освобождены от такой необходимости. Предоставлять документы, подтверждающие оплату (товарный чек, квитанцию) обязательно, но только в том случае, если покупатель попросит вас об этом. На ЕНВД можно выдавать Бланки Строгой Отчетности (БСО).
Налог платится по итогам квартала, декларация также сдается по итогам трех месяцев. Таким образом, четыре раза в год вам необходимо будет платить налог и сдавать декларацию.Что касается ведения учета, то конечно лучше вести его каждый день, чтобы не допустить возможных упущений/нарушений.
Уточните, пожалуйста, что вы имели в виду под "Кассовая выручка не обязательно должна поступать на расчетный счет безнальный?"
дополнительные 74.14. (Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.), 74.15 (Деятельность по управлению финансово-промышленными группами и холдинг-компаниями), 74.20. (Деятельность в области архитектуры; инженерно-техническое проектирование: геолого-разведочные и геофизические работы; геодезическая и картографическая деятельность; деятельность в области стандартизации и метрологии; деятельность в области гидрометеорологии и смежных с ней областях; виды деятельности, связанные с решением технических задач, не включенные в другие группировки.), 74.84 (Предоставление прочих услуг).
Если есть сомнения, всегда можно обратиться в налоговую с официальным запросом в свою налоговую.
ИП, УСН, без ККМ.
Могут ли физ.лица оплачивать услуги (создание, поддержка сайтов) оплатой сразу на расчетный счет. Какими документами закреплять данные платежи?
Спасибо!
Необходим ли ккм, либо можно выписывать товарный чек и договор поставки на продажу строительных материалов (какие возможно еще документы) , а для турагенства какие документы нужны для оплаты туристом?
Подскажите пожалуйста, собираюсь открыть ИП, продажа и монтаж различных металлоконструкций физическим лицам. Своего производства нет, проектировать буду сам, а изготовление всех железяк буду заказывать. Вопрос в следующем, какую лучше выбрать систему налогооблажения (я так понимаю лучше УСН доход минус расход) и каким образом производить расчет с клиентами, обязательно ли иметь ККТ или возможен вариант оплаты безналом имея расчетный счет?
Заранее спасибо!
Уточните, пожалуйста, вы ИП на ЕНВД?
код 121100│ 1│Услуги розничной торговли
Поэтому рекомендую сделать официальный запрос в налоговую инспекцию и получить официальное разъяснение.
Если ИП на патенте оказывает услуги по разработке сайтов и программ для ЭВМ для других ИП, можно ли использовать для отчётности БСО?
Изготовление мебели - это услуга населению. Поэтому, если её продажа связана с изготовлением (например, всё происходит в рамках договора подряда, предмет которого - изготовление мебели для заказчика), можно вместо ККТ применять БСО.
В этой ситуации рекомендую сделать письменный запрос в налоговую и получить официальное разъяснение по этому вопросу.
Вроде видел что есть договор оферты, в котором сказано что если покупатель согласен с условиями оплаты то можно принимать наличные без ккм и бсо для интернет магазина на усн 15%.
Данное правило должно быть указанно на сайте.
Вопрос так ли это или все же нет?.
Выбрал форму собственности УСН 15%
Как лучше проводить наличные платежи? через БСО?
Или есть другие варианты. кроме кассы.
Вопрос!
Нужно ли регистрировать кассовый(фискальный) аппарат если мы будем работать по ЕНВД + по УСН подавать "0" декларацию?
Или можно отказаться от УСН при подаче заявления на ЕНВД ?
Т.е. мы не хотим покупать фискальный аппарат и регистрировать его в налоговой чего требует УСН, а хотим использовать чекопечатующую машинку , которая дешевле стоит и не требует регистрации!
Вы можете не регистрировать кассовую технику, если по УСН действительно не будет дохода, а только по ЕНВД.
Могу ли не использовать ККТ? И оказываю услуги не только населению, но и ИП, Юр.лицам
Планируется открытие супермаркета 400-450 кв.,с персоналом 3-4 человека.Не подскажете как проще все организовать?
Вас интересует подбор системы налогообложения или оптимизация бизнеса? Если есть возможность опишите вопрос подробней.
В связи с принятием Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ, который внес существенные изменения в ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН № 54-ФЗ от 22.05.2003 года «О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА» применение кассовых аппаратов для многих налогоплательщиков, которые ранее могли работать без ККМ, стало обязательным.
Исключения указаны в ст. 2 ФЗ-54. Услуги, оказываемые по списку ОКУН в текущей редакции не значатся.
В связи с этим ,применение ККМ в указанном Вами случае – обязательно.
Новая редакция закона о кассах вступает в силу не сразу, а по частям.
В закон о кассах N 54-ФЗ последние изменения были внесены N 290-ФЗ.
Например, в 7 статье N 290-ФЗ есть следующая информация:
"Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ".
Таким образом, вы можете применять БСО до 1 июля 2018 года, а уже после этой даты вам понадобится специальная касса для печати БСО и отправка бланков в режиме онлайн в налоговую.
Рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Переход на онлайн-кассы с 2017 года":
http://www.e-kontur.ru/blog/15634
Заранее огромное спасибо за ответ!
Если вы принимаете наличные, нужно выбивать кассовый чек. Можно делать это непосредственно перед выдачей товара (если ККМ дома) или приобрести переносной кассовый аппарат.
"сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности."
Верно ли что БСО мне не нужно выдавать? И нужно ли мне вести без БСО кассовую книгу и КУДиР?
И что будет если по просьбе клиента я все таки выпишу БСО - накладывает ли это на меня сразу обязанность вести какой то доп. кассовый учет?
На основании п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ вы освобождены от обязанности по выдаче БСО и использования кассовой техники. Соответственно и кассовую книгу вести вам не нужно, а вот КУДиР вы вести обязаны согласно статье 346.24 НК РФ. В случае, если вы предоставите контрагенту БСО, то вам нужно будет вести Книгу учета бланков строгой отчетности.
Сейчас я сделала так - получила наличные, и в Эльбе ввела - Поступление - Наличных- Оприходование розничной выручки.... Это верно? И нужно ли еще какую то операцию отражать когда я эту наличку понесу в банк на свой счет ИП? Не будет ли дублироваться приход?
Списание наличных с типом операции «Внесение наличных в банк»(в расходах не учитываем);
Поступление по банку с типом операции «Внесение наличных в банк» (В доходах не учитываем);
Если операции занесете таким образом, то остатки по банку и наличным будут верными, а в книге учета доходов и расходов суммы не задвоятся.
Я ИП на УСН 6%, без работников.
Как я понял из статьи, то я имею право использовать БСО при оказании услуг физическим лицам:
"804100 Услуги по программному обеспечению" или "804200 Консультативные услуги по вопросам систем и программного обеспечения". Стоимость такой консультации 1-му физ. лицу будет составлять порядка 1...2 миллионов рублей. Соответственно вопрос: не будет ли проблем с налоговой при таких суммах? Порядка 30 миллионов в год (все расчеты за наличные из-за специфики таких консультаций/услуг, т.к. буду настраивать прием платежей в обменниках (не официальных, т.е. не ИП, и не Юрлица) через криптовалюты, статус которых в России до конца не ясен и никто не хочет оплачивать такие услуги по договорам, включая меня).
Если вы будете выдавать БСО физическим лицам при оказании услуг, то ограничений по суммам не существует.
Ограничение при наличном расчете в размере 100.000 рублей распространяется, когда расчет происходит между индивидуальными предпринимателями (ИП), организациям (ООО) или между ООО и ИП.
Если лимит расчетов наличными превышен, ответственность ложится как на продавца, так и на покупателя. Штраф, предусмотренный административным кодексом РФ, обойдется вам в сумме от 40 до 50 тысяч рублей.
Иной ответственности за нарушение кассовой дисциплины, кроме указанной выше, нормы российского права не содержат.
Подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения вы планируете выбрать для вашей деятельности?
Предприниматель (организация) может применять БСО, если оказывает услуги населению (п. 2 ст.2 Федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003).
На данный момент вы можете самостоятельно разработать форму бланка, указав в ней ряд обязательных реквизитов (перечень см. в нашей статье "Бланки строгой отчетности" по ссылке: http://www.e-kontur.ru/enquiry/19). Печать бланков рекомендуется заказывать в типографии.
Для того, чтобы ответить на ваш вопрос, пожалуйста, сообщите мне на какой системе налогообложения вы планируете работать?
При этом, если клиент готов оплатить банковской картой через интернет, в Эльбе есть отличная функция - оплата счета онлайн через Яндекс. Лимит - 15 000 руб с учетом комиссии. Комиссия 3%, но не менее 30 руб. Чтобы оплатить клиенту таким способом, достаточно выставить из Эльбы счет и отправить клиенту ссылку на вебсчет. Если сумма с комиссией не превышает лимит - в веб-счете клиента автоматически появится кнопка на оплату.
Вот пример счета из моей тестовой учетной записи. https://elba.kontur.ru/Documents/5d6473be968943db93a9acba9b50c6df
Ведение КУДиР обязательно для УСН или патента. На ЕВНД книга не ведётся. А вот по поводу отчетности на ЕВНД, предлагаю почитать в статье http://www.e-kontur.ru/enquiry/83.
Возможно припоздал я с вопросом, но так вышло.
ИП на УСН 6% оказывает услуги физ. лицам организации сделок (консультации + делопроизводство).
Выдаю только приходный кассовый ордер, это соответствует закону?
ИП, УСН, без ККМ.
Могут ли физ.лица оплачивать услуги оквэд 62.01 и 72.01 оплатой сразу на расчетный счет. Какими документами закреплять данные платежи?
Все верно, такое ограничение действительно существует.
В частности, об этом упоминается в нашей статье:
"при расчетах наличными с юр. лицами и другими ИП нужно соблюдать ограничение - 100 000 рублей по одному договору (Указание Банка России № 3073-У)".
Для того, чтобы выявить превышение, рекомендую просмотреть банковскую выписку и кассовые документы по определенному контрагенту.
Да, если с вами рассчитываются в наличной форме, то на каждые 100 тысяч рублей нужно делать отдельный договор.
С другой стороны, если вы уверены, что сумма по договору превысит 100 тысяч рублей, рекомендуем проводить такие платежи целиком по безналу.
Вы можете выдавать квартирантам бланки строгой отчетности (БСО), чтобы узаконить прием платежей в наличной форме.
Более подробно про БСО можно почитать в нашей тематической статье по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/19
Для перечисленных видов деятельности, советую рассмотреть патентную систему налогообложения. Основное преимущество патента в том, что вы не платите налог по итогам квартала и не подаете отчет в налоговую. Вы просто покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Все, что требуется - вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на нее не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы. Отмечу, что на данный момент ИП на патенте может не использовать кассовую технику, а выдавать своим покупателям, например, БСО.
Предприниматель (организация) может применять БСО, если оказывает услуги населению (п. 2 ст.2 Федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003).
Более подробно про БСО почитать в нашей тематической статье:
https://e-kontur.ru/enquiry/19
В вашем случае нужно обязательно регистрировать кассовый аппарат.
Подскажите пожалуйста!
Закупаем товар у поставщика только через расчётный счёт,т.к. Поставщик не принимает наличные.Открыто ип доходы-расходы. Оптовая торговля
Но товар покупают 50% через р/с и 50 за наличные.
Как мне наличные денежные средства положить на р/с?
И какие бумаги нужны чтобы у банка и налоговой не было вопросов?
Покупатели ип и физ.лица
Открыто ип доходы- расходы оптовая торговля.
Закупаем товар у поставщика только через р/с.
Но покупают товар ип,ооо,физ. Лица 50% через р/с и 50 отдают наличные.
Подскажите как оприходовать наличные?
И положить их на р/с чтобы не было вопросов у банка и налоговой?
Заранее благодарю.
И еще можно ли принимать оплату налом в долларах? Или только в рублях по курсу ЦБ?
Расчёты в иностранной валюте жёстко регулируются законом. Сперва деньги должны поступить на транзитный счет, где, потом выполняется проверка, что деньги были получены законною. А при наличном расчете они не проверяются и поэтому принимать их в таком виде запрещено.
Заранее благодарен за ответ!
Ваша организация в течение 2017 года может работать без ККМ, но покупателям при таком сценарии нужно будете предоставлять БСО. Подтверждением является тот факт, что в действующей редакции ОКУН упоминается код "014100 - Изготовление мебели".
Важно: с 1 июля 2018 года вам необходимо будет применять специальную онлайн-кассу для БСО.
Более подробно про онлайн-кассы можно почитать в нашей статье "Переход на онлайн-кассы с 2017 года": https://e-kontur.ru/blog/15634
Действующая редакция ОКУН доступна по ссылке: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=121077&cwi=113
У меня интернет-магазин, УСН 6. Наличные получает курьерская служба или пункт выдачи заказов. По новым правилам у меня должна быть ККМ? Если я сама получаю наличные от покупателя, то какой документ должен мною выдаваться и как зачислять наличные на свой р/с?
В случае, если все платежи проходят через интернет (Яндекс.Касса) и я не беру наличные, то достаточно выдавать покупателю накладную? Или нужен БСО?
Правильно ли я понимаю, что с 1.02.18 нужно будет даже с таком случае оплаты, предоставлять чек, напечатанный на ккм?
Да, после оформления сделки вы можете предоставить покупателю товарную накладную.
Дополнительно для подтверждения платежа можно отправить чек покупателю на его электронную почту через систему Яндекс.Касса.
Сейчас нет определенной позиции про необходимость онлайн-кассы при приеме платежей через Яндекс.Кассу.
Безусловно, это злободневный вопрос, поэтому официальные разъяснения со стороны налоговой должны поступить в обозримом будущем.
По данному вопросу, рекомендую обратиться на форум "Бухгалтерия Онлайн": http://www.buhonline.ru/forum/index , поскольку в такой ситуации могут быть свои подводные камни, которые известны только узким специалистам. ;)
может ли гендиректор ООО на ОСНО оплатить печать, программу по бухгалтерии, канцтовары и другие мелкие покупки купить за наличные, а потом учесть эти расходы при расчете налога на прибыль? Как лучше это сделать, если наличных у ООО нет, все проходит по расчетному счету. Спасибо.
Вы можете выдать деньги под отчет генеральному директору, осуществив перевод на его карточку. Когда директор совершит покупки, он будет должен принести в бухгалтерию авансовый отчет, чтобы отчитаться по приобретенным товарам.
Я ИП получил патент на 2017 "Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными". У меня частный детский сад. код основной ОКВЭД 88.91
Вопрос: могу ли я брать с родителей деньги наличными без применения ККТ и БСО.
Статью п2 ст2 Закона №54-ФЗ прочитал, но уж как-то не вериться в это счастье.
Спасибо
А как быть с БСО? Я могу вообще брать оплату за детский сад только наличкой? Не используя ККТ и БСО.
Спасибо.
На мой взгляд, при получении наличных от родителей, вы должны выдавать БСО, оставляя себя копию бланка.
Данный вопрос лучше уточнить в местной налоговой, чтобы избежать путаницы в будущем.
По второму не так все просто. При оказании услуг населению, то есть физическим лицам можно выдавать бланки, а вот при расчетах с организациями БСО применять нельзя! И придётся зарегистрировать кассовый аппарат.
• название, т.е. «Товарный чек»;
• индивидуальный порядковый номер;
• дата совершения покупки с указанием точного времени;
• название индивидуального предпринимателя, его идентификационный номер налогоплательщика;
• наименование товара или предоставленных услуг, кол-во таковых;
• итоговая сумма;
• подпись и ее полная расшифровка лица, которым был оформлен и предоставлен чек.
Если вы принимаете наличные и не используете кассовую технику, то нужно применять БСО. Ограничения по расчету наличными с физическими лицами нет, поэтому вы можете получить оплату большей суммы таким способом.
Организация может применять БСО, если оказывает услуги населению (п. 2 ст.2 Федерального закона №54-ФЗ от 22.05.2003). БСО можно применять и в расчетах с ИП. Те организации и ИП, которые до вступления в силу закона были вправе не применять ККТ, и далее могут ее не применять вплоть до 1 июля 2018 года. Более подробная информация о переходе на онлайн-кассы есть в нашем блоге: https://e-kontur.ru/blog/15634
Ответ предоставлен под первым сообщением от вас.
Предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем не должен превышать 100 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов. Данное ограничение не распространяется на наличные расчеты по договору между организацией и физическим лицом.
Я ИП, 6% занимаюсь свадебной фотосъемкой. Работаю за наличный расчет. Обязательна ли выдача БСО в моем случае и нужно ли мне будет с 2018г. переходить на работу через онлайн кассу? Или как вариант открыть расчетный счет и вести дела по безналу?
Если вы будете принимать оплату наличными, то пока вы можете применять БСО, но позднее все равно придется приобрести онлайн-кассу. Если же оплата будет поступать только по безналу, то кассу можно будет не использовать.
Еще вопрос. Хорошо, я открываю расчетный счет. Подключаю Яндекс кассу, Робокассу или нечто подобное. Клиенты будут совершать платежи с моего сайта через эти системы. Такой вариант подходит?
Или же лучше подключать интернет-эквайринг?
При расчетах с организациями БСО применять нельзя. Попробуйте согласовать оплату по безналу. Иначе придется приобретать кассовую технику.
-Накладная торг 12 с позицией товара, к примеру 1шт,чего-то 1500руб.
-акт, поскольку доставка это услуга, то есть 300р.
-выбиваю чек на ккм.
Все три документа я отдаю, правильно?
Нужно ли делать копии и сохранять их в бумажном виде?
Важно помнить, что согласно Указанию Банка России от 20.06.2007 N 1843-У, расчеты наличными могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей. Поэтому, если наличные расчеты с арендодателем в рамках одного договора превысят лимит, это будет являться нарушением.
Здравствуйте, Андрей. Опишите, подробнее, как именно осуществляется получение наличных? Вы самостоятельно доставляете товар до клиента и принимаете наличные, или как-то иначе?
Да, товар доставляю самостоятельно. Работаю один, наличные принимаю сам.
Да, организация должна выписать доверенность на имя сотрудника/физ.лица, который будет получать ТМЦ.
Если вы принимаете наличные и находитесь на общей системе налогообложения, то эта операция сопровождается Приходно-кассовым ордером и кассовым чеком.
Если вы продаете товары или оказываете услуги физическим лицам через торговую точку, то достаточно выдавать покупателям чек, то есть накладные и акты оформлять для вашего случая не требуется .
Да, по итогам дня вы можете показать в КУДиР Z-отчет.
Выписывать закрывающие документы для вашего случая не требуется, поскольку покупатели получают кассовый чек.
С другой стороны, по локальному требованию определенного покупателя вы можете оформить накладную/акт.
Да, такая возможность у вас есть.
Рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Правила списания расходов на УСН": https://e-kontur.ru/enquiry/50
На вашем примере:
У вас по итогам 1 квартала получился налог УСН 3 000 рублей.
Также в марте вы заплатили 7 000 рублей страховых взносов.
Налог УСН вы можете полностью уменьшить на страховые взносы. То есть за 1 квартал УСН вы не платите.
Также вы можете заплатить 3000 рублей взносов и тоже выйти в 0 по налогу УСН.
Сколько бы взносов вы не заплатили сейчас, вы сможете учитывать их не только в этом квартале, но и до конца года. То есть при расчёте налога УСН за полугодие вы учтёте те взносы, которые заплатили с начала года до конца июня.
Все верно, в случае с оплатой наложенным платежом применять кассовую технику не требуется.
Дополнительно вы можете уточнить данный вопрос в местной налоговой.
Да, при такой схеме переходить на онлайн-кассу с 1 июля 2017 г. не требуется.
Повторюсь, что данный момент дополнительно следует уточнить в ИФНС, потому что тут могут быть свои подводные камни.
Для вашей деятельности необходимо приобрести кассовую технику, а с 1 июля 2017 г. следует перейти на онлайн-касссу. Вы можете не дожидаться июля, и перейти на новую кассу раньше.
Более подробно про онлайн-кассы можно почитать в нашей тематической статье: https://e-kontur.ru/blog/15634
Да, такая возможность у вас есть.
Если у вас УСН "Доходы - расходы" и вы перепродаете стекло ООО, то я рекомендую ознакомиться с нашей статьей "Правила списания расходов на УСН": https://e-kontur.ru/enquiry/50
Наше ООО находится на УСН (Доходы) вид деятельности - оптовая торговля и общестроительные услуги.
У нас есть терминал для безналичного расчета.
Подскажите, что нужно сделать для того, чтобы принимать деньги от физ.лиц через терминал? Надо ли присвоить еще один ОКВЭД на розничную торговлю? и какое будет налогообложение по расчетам с физ.лицам?
Открыто ип на усн 15% оптовая торговля обувью.
Ип хочет заплатить наличными сумма заказа 210 тыс рублей.
Скажите как быть?
Нужна ли касса?
И какие документы оформлять?
Можно ли при оптовой торговле брать наличные?
УСН рассчитывается нарастающим итогом, то есть взносы, уплаченные в 1 квартале будут использоваться для уменьшения налога в течение года. Из налога за 1 полугодие будут вычитаться страховые взносы, которые вы уплатили в 1 квартале.
В следующем квартале вы сможете вычесть из налога страховые взносы, которые заплатили в 1 и 2 квартале этого года.
То есть расчёт УСН будет по такой формуле: Доход за полгода * 6% – страховые взносы, которые заплатили в 1 и 2 квартале.
И следующие расчёты будут по такой же схеме.
1) В первом квартале 50.000*6% = налог 3000 минус 4000 взносов = 0 налога и ещё 1000 переходит к уменьшению в следующий квартал.
2) Во втором квартале доход нарастающим итогом 100.000*6% = 6000 налога. Вычитаем авансовый платёж за 1 кварта и минус остаток взносов, 6000-3000-1000 = 2000 налога.
3) Если взносы также каждый квартал платить, в вашем примере по 4000, то получаем: 6000-3000-1000-4000 = 0 налог и 2000 переходит в следующий квартал.
4) И так далее в остальных кварталах.
Но помните об ограничении: по одному договору можно получать до 100 тыс. рублей наличными. Затем договор нужно заключать заново. Мы писали об этом в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/17
Сейчас многие банки предоставляют услугу интернет-эквайринга за 2-3% от суммы платежа. Такая схема избавляет от необходимости иметь ККМ?
И еще два вопроса о самих ККМ. Я слышал, что сейчас вместо них можно использовать приложение для планшета или смартфона и генерировать электронные чеки. Так ли это?
Может ли ИП на УСН 6% вести расчеты с физиками в наличных и использовать ККМ (если она необходима)?
БСО можно использовать только при расчётах с физическими лицами, организациям их выдавать нельзя.
Если услугу заказал подотчетный работник, который не сообщил вам, что он действует от имени организации, то для вас это обычное физлицо, приобретающее услуги лично для себя, и ему можно выдать БСО. Но если он попросил оформить документы на имя его организации, то в этом случае заказчиком услуги выступает сама организация, и БСО использовать нельзя.
Есть разные варианты:
— через платёжные системы, например, Яндекс.Касса. Удобно для клиента, но вам понадобится кассовая техника с 1 июля 2017 года.
— обратиться в курьерскую службу, которая предоставляет услуги по получению оплату. Тогда кассу применяют они, а вы нет. Тоже удобно для клиента.
— наложенным платежом по почте. Не очень удобно для клиента, но касса вам не понадобится.
К сожалению, одной накладной для учета суммы в расходах будет недостаточно, потому что накладная подтверждает лишь факт передачи товара.
Если вы закупаете товара у физического лица, то попробуйте запросить у него закупочный акт, в котором будет прописано, что продавец получил от вас энную сумму денег.
Занимаюсь риэлторскими услугами, открыла ИП, р/с в банке Тинькофф. Клиенты вносят сумму по договору оказания услуг со своим паспортом, но по выписке по р/с я вижу,что назначение платежа "взнос собственных средств. и мое фио". Считается ли это нарушением для налоговой? Если да, значит нужно сменить банк?
Возможно, что для вашей деятельности можно применять бланки строгой отчетности (БСО), тогда кассовый чек получится заменить БСО.
Более подробно про БСО можно почитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/enquiry/19
Правильно ли я понимаю, что использование терминал для мобильного эквайринга типа Альфа-Pay онлайн-кассу все равно не заменяет, поскольку он не передает данные чеков в налоговую? С другой стороны, электронный чек, который отправляет такая система покупателю, имеет такую же силу, как и бумажный. Получается, нужно дублировать терминал еще и кассой? Нехилые затраты для тех, кто просто оказывает услуги как частный специалист.
Предприниматель (организация) может применять БСО, если оказывает услуги населению. Думаю, что для кода 49.39 получится применять БСО, потому что вы будете заниматься перевозкой пассажиров, а вот для 45.40 применять БСО не выйдет, потому что вы будете заниматься не только ремонтом и тех. обслуживанием, но еще и продажей запчастей. Дополнительно рекомендую уточнить этот вопрос в налоговой.
ИП на УСН розничная торговля (продукты питания,быт.химия и т.д.).Стоит кассовый аппарат,можем ли мы продать товар за безналичный расчет по письменному договору ,не используя кассу?
Кроме ведения КУДиР, какие первичные документы на доходы я обязан оформлять и хранить?
Спасибо за Ваш ответ.
По поводу лимита по 1 договору все верно. Ограничение — 100 000 рублей, согласно Указанию Центрального банка РФ от 07.10.2013 г.
Помимо ведения КУДиР у вас сохраняется договор на оказание услуг и все. Т.к. доходы учитываются в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов.
Подскажите, пожалуйста, планирую открыть ИП на УСН. Сфера деятельности - автосервис. Необходимо ли мне приобретать кассовый аппарат? Или же как официально принимать расчет наличными от физ. лиц?
Заранее благодарю за ответ!
Если ваша сфера деятельности будет заключаться в "Техническое обслуживание легковых автомобилей", то данный вид позволяет ИП на УСН работать без кассы. Если при оказании услуг вы не применяете кассу, вместо кассовых чеков нужно использовать БСО (бланки строгой отчетности). Их можно выдавать населению и ИП. ООО выдавать БСО нельзя.
Занимаюсь дизайном, у заказчика (ООО) проблемы с банком и подвисли все транзакции, поэтому они хотят рассчитаться со мной наличными. Правильно я понимаю, что если я не в списке из п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, не на ЕНВД и не на патенте, то без кассового аппарата не обойтись? Есть ли другие способы у заказчика перевести мне деньги (виртуальные кошельки или что-то подобное, например)?
Касса не требуется до 1.07.2018 в случаях если:
1. На ЕНВД и патенте.
2. Если вы оказываете услуги физикам и выдаёте им БСО.
3. Если вы продаёте через торговые автоматы.
4. Если вы получаете оплату электронными деньгами.
Расскажите, пожалуйста, есть ли варианты, когда в рознице на ЕНВД необходимо применение ККТ? У меня розница: книги, канцелярия, игрушки. Планирую еще добавить спорттовары и услуги по ксерокопированию и сканированию документов.
Если вы принимаете наличные по деятельности на ЕНВД, онлайн-касса понадобится только с 1 июля 2018 года, а пока можно обойтись без кассы.
Вы можете получить оплату сразу на расчетный счет от другого ИП, при этом выписывать БСО не нужно.
К сожалению, пока сложно точно сказать, есть ли у вас такая возможность. Уточните, пожалуйста, для решения вопроса ваш ОКВЭД?
Да, вы можете в данном случае выдавать БСО физ.лицам.
ООО заключило договор с ИП на обслуживание станков и оборудования.
Способ расчета - наличные
Какие документы я могу выдать как ИП после выполнения работ
Кассового аппарата у меня нет
Могу и я к Акту выполненных работ приложить БСО ?
По итогам работ вам нужно выдать ООО акт о выполненных работах.
Если вы обслуживаете промышленное оборудование и средства получаете наличными, то по новым законам вам нужно приобрести онлайн-кассу и провести через неё деньги от этой сделки. Подробнее можете почитать в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/15634.
Если кассы ещё нет, то БСО оформить как минимум не помешает.
Способы получения наличных за товары\услуги описаны в нашей статье по адресу https://e-kontur.ru/enquiry/17.
Спасибо.
Если у вас есть право работать без кассы, и сделка совершается до 1 июля 2018 года, то приобретать онлайн-кассу не нужно. Ограничение в 100 тысяч рублей по одной сделке распространяется на расчёты между ИП и юридическими лицами, но не на ваш случай.
Необходимо, чтобы галерея выдала вам расчетно-кассовый ордер (РКО) и соответственно выдала наличные из кассы.
ИП на ЕНВД, планируем закупать на рынке товары для рыбалки оптом, для реализации через магазин и интернет-магазин. Закупать будем так же у ИП рынке (Китайцы), но они никаких документов, кроме товарной накладной и торг-12 с печатью и подписью не дают (еще договор конечно могут подписать и расходники от нас), планируемый объем закупок 20 млн в год. Вопрос: Достаточно ли этих документов для осуществления поставок или нет?
Они говорят, что все ИП так берут и нормально.
Если данный товар не подлежит сертификации, то отгрузочных документов, например, накладных, достаточно.
Кассового чека достаточно для подтверждения расходов достаточно. Подробнее можете уточнить в другой статье Эльбы по ссылке: https://e-kontur.ru/enquiry/50
Продажа жалюзи на УСН не попадает под исключения Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ.
Для расчетов наличными понадобится онлайн-касса и чеки.
Только что открытое ИП на УСН 6%, услуги по ремонтно-отделочным работам. Заказчик ООО, хочет перечислить оплату по безналу. Непосредственно работу будет выполнять бригада мастеров. Можно ли с мастерами не заключать никаких договоров, а снять деньги со счета и рассчитаться с ними наличными? Нужно ли как-то оформлять выдачу этих наличных? Спасибо!
Если вы нанимаете кого-то для выполнения работ, должен быть заключен договор. Если работы будут выполняться физ. лицами, нужно заключить договор, например, ГПХ. Никак не оформлять эту ситуацию нельзя, потому что это будет вразрез законодательству.
правильно ли я понимаю, что не обязана класть эти деньги на свой р/с так как налоги я по патенту уже заплатила и отчитываться никому не обязана?
Но сдавать наличные после этого в банк, я же не должна?
Вы обязаны предоставить физ. лицу документ об оплате. Это может быть как кассовый чек, так и БСО.
Деньги на расчетный счет вы можете не вносить, такой обязанности нет.
Онлайн-кассы нужны будут с 01.07.2019 года.
Да, оплата может быть как наличной, так и безналичной. Все зависит от вашей договоренности с арендодателем.
И, если надо выдавать БСО, могу ли я, как типография, сама себе их напечатать типографским способом?
Если вы оказываете услуги физлицам, до 01.07.2019 вы можете применять БСО. После — нужна онлайн-касса.
В любом случае рекомендуем обратиться в вашу налоговую с официальным запросом. Она предоставит письменный ответ, которым вы сможете руководствоваться. Запрос отправляется через сайт налоговой https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/ .Вверху слева нужно выбрать регион.
Да, вы можете напечатать их для себя типографским способом. Подробнее о БСО мы написали в статье https://e-kontur.ru/enquiry/19
Ещё вопрос. Нигде не нашла, что означает термин "типографским способом". Если я (или кто-то ещё) буду печатать БСО на цифровой машине - это типографский способ? Или нужен только офсет?
Это типографский способ?
(при чём здесь ручное заполнение? и как мне заполнить заранее напечатанные бланки?)
Имеется в виду, что самостоятельно распечатать БСО, например, на принтере, нельзя, необходимо обращаться в типографии для получения этих бланков.
Сами же БСО заполняются вручную уже после распечатки типографией.
Для отражения данной операции достаточно отразить во вкладке Деньги поступление наличными с типом операции "Оплата товаров и услуг населением". Вносить наличные на расчётный счёт необязательно.
Если ваш кассовый аппарат может печатать чек и при приеме наличных, а не только при эквайринге, то и на прием наличных можно выдавать чек.
Если вы принимаете деньги в кассу, перечислять их сразу на расчетный счет вы не обязаны - можно сделать это тогда, когда вам будет нужно.
Если вы выдаете покупателю кассовый чек, выдавать ПКО не нужно, чека будет достаточно.
Я зашел на субподряд на гос.заказ, со мной рассчитываются перечислением на расчетный счет.
Вопрос такого характера. У меня нет устроенных работников в штате, мне приходится привлекать наемных работников со стороны и оплата с ними будет происходить наличным путем. Скажите как мне все это правильно сделать, как мне вывести наличные со своего расчетного счета для оплаты услуг физ .лицам не подпадая под строгую отчетность без трудоустройства их в штат? Спасибо!
Чтобы не было проблем с контролирующими органами, мы рекомендуем устроить сотрудников по договору подряда. О трудоустройстве сотрудников есть статья https://e-kontur.ru/enquiry/40
Можем ли мы поступить таким образом: заключить договор поручения на внесение денежных средств (т.е. ИП заключает договор с физ.лицом, своим сотрудником, как уполномоченным представителем организации), по этому договору поручения наш сотрудник принимает деньги наличными от клиента (с клиентом заключается договор от ИП с указанием того, что оплата передается наличными Поверенному лицу такому-то, действующему на основании такого-то договора), и затем сотрудник наш вносит эту сумму на расчетный счет организации.
Правомерно ли это? Будут ли действовать какие-то ограничения в этом случае (я о расчете наличными в пределах 100 тысяч)?
Спасибо за ответ!
Онлайн-касса нужна, если вы принимаете оплату одним из перечисленных способов:
— Наличными.
— Банковской картой на вашем сайте, если у вас договор интернет-эквайринга с банком или с платёжными сервисами, например, с Яндекс. Кассой, Робокассой, PayPal и другими.
— Электронными деньгами: например, через Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.
— Физлицо переводит деньги на ваш расчётный счёт по квитанции в банке или через свой мобильный банк.
Т.е. применять онлайн-кассу нужно уже с 1 июля 2018 года.
Подробнее о том, кто должен применять онлайн-кассу читайте в нашем курсе по ссылке https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
ИП УСН 6%, налоговые каникулы. Преподаватель доп.образования. Ученики платят как налом, так и переводом на карту. Как оформлять эти операции?
Вам нужно решить самостоятельно, каким способом вы будете принимать оплату. Наиболее распространенные способы:
1. Наличными
2. Эквайринг
3. Физ. лицо оплачивает через банк по квитанции (либо через свой интернет банк).
Если у вас ИП на УСН только дохода, то вам не важно какие документы будут у вас как расходы, можете тратить средства куда вам необходимо.
Если же УСН доходы минус расходы, мы рекомендуем уточнить информацию по вашему вопросу в ИФНС. А именно как работать с ИП из ДНР.
Применять онлайн кассу вам или нет, зависит ещё какую систему налогообложения вы используете, а также есть сотрудники или нет.
Очень подробно раскрыт этот вопрос в первом уроке по онлайн-кассам - https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Так как у вас есть сотрудники, то касса нужна уже сейчас. Отсрочки в вашем случае нет.
Если вы не попадает под список исключений, то вам необходимо использовать кассу при приеме наличных. Подробнее о применении кассы можно прочитать в статье https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
При покупке за наличные вам должны выдать кассовый/товарный чек/приходно-кассовый ордер
Если вы ведёте бизнес из списка в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, можно принимать наличные без кассы и БСО. В остальных случаях надо применять кассу.
Я произвожу бахилы. УСН доходы минус расходы. Иногда ко мне обращаются физ лица, которые покупают бахилы мелким оптом за наличные. Могу ли я рассчитываться по накладной, без применения кассового аппарата ?
Накладная это документ, который отражает движение товара.
В данном же случае речь идет о документе, который будет подтверждать платеж, а не факт отгрузки товара покупателю.
Если с вами рассчитываются наличными - онлайн-касса нужна. Есть небольшой список исключений, для которых действует отсрочка, но вашего вида деятельности я там не нашёл. По этому поводу можете дополнительно ознакомиться с нашей статьёй: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Ещё возможный вариант не применять онлайн-кассу - если вы находитесь в труднодоступной местности. Перечень таких мест устанавливает местное региональное законодательство.
По ОКВЭД 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых» — онлайн-касса не нужна до 1 июля 2021 года, если у ИП нет сотрудников по трудовым договорам. Выдавайте клиентам квитанции или товарные чеки в свободной форме, и только если они попросят. Остальные уроки вам не пригодятся
Документы, которые подтверждают расход при покупке у физ. лица:
- договор купли-продажи,
- расходный кассовый ордер,
- акт приема - передачи товара.
В Эльбе есть готовые шаблоны договоров, которые разработали наши эксперты. Вы можете загрузить и свой вариант, но в этом случае лучше проконсультироваться с юристом. Мы всегда готовы помочь вам с бухгалтерией и налогообложением на УСН, ЕНВД или Патенте. А с юридическими вопросами вам помогут на форуме наших партнёров Правовед https://pravoved.ru/
Ограничение в 100 тысяч относится именно к одному договору. Иными словами, по одному договору с контрагентом расчёты наличными у вас не должны превышать 100 тысяч.
Если верно поняла, вы попадаете под отсрочку и до 21 года освобождены от использования кассы → https://e-kontur.ru/blog/15745/otsrochka-2019
В этом случае вам не нужно выдавать никаких документов, но если клиент просит, можете выдавать БСО, товарные чеки или квитанции. Подробнее об этом можете почитать в первом уроке нашего курса по онлайн-кассам → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
БСО можно подготовить только в АС БСО — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности.
Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, ФИО ИП, ИНН, услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.
Квитанция может быть произвольной формы.
Каких-либо особенностей отражения дохода в КУДиР в этом случае нет. Доходы учитываются по кассовому методу, то есть считаются полученными тогда, когда деньги поступили на банковский счёт или в кассу, или при погашении контрагентом своей задолженности иным способом. В Эльбе в КУДиР попадают поступления и списания из раздела Деньги, у которых заполнено поле «Учитывать в налогах».
Учет квитанций не нужен).
ИП может распоряжаться деньгами так, как захочет, поэтому вы можете выбрать любой способ расчетов. Налоговая также напрямую не запрещает использовать личные карты физ. лиц для получения дохода от предпринимательской деятельности, однако есть и некоторые ограничения для личных карт: например, в договорах с некоторым банками на обслуживание указано, что нельзя использовать счет физ. лица для получения от дохода от предпринимательской деятельности.
Если расчёт ведётся по двум разным точкам, то на каждую точку должна быть своя онлайн-касса.
1. Расчеты наличными с физлицами производятся без ограничений по суммам. Вы можете выбивать чеки на любую сумму (п. 5 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У
2. Вы можете не вносить сумму на расчётный счёт. Главное, отразить доход для расчёта налога УСН.
Денежные средства ИП, являются денежными средствами физического лица.
Да, вы можете выставить покупателю счет с НДС, но тогда вам придется заплатить налог в бюджет и отправить декларацию. Об этом мы подробно рассказывали в статье «Счет с НДС на УСН» https://e-kontur.ru/enquiry/290/nds-usn
Я ИП на Усн 6% без сотрудников, производство мясных полуфабрикатов. Могу ли я принимать оплату за товар наличными от других Ип без применения ккм? Если да, то как отразить для налоговой? Внести на расчетный счёт от себя как торговая выручка?
Отсрочку от использования кассы получили до 01.07.2021:
— ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства.
— ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или выполняют работы.
Без сотрудников — значит, без работников с трудовыми договорами. Гражданско-правовые договоры, например, подряда и оказания услуг — не в счёт. Если предприниматель получил отсрочку, а потом всё-таки нанял сотрудников, он обязан купить и зарегистрировать кассу. Закон даёт 30 дней с даты заключения договора.
Подробно можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/1332/online-kkt
А также в первом уроке нашего курса: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Да, онлайн-кассу вы можете не применять. Подробно о том, кому нужна касса, мы рассказали в первом уроке курса по онлайн-кассам https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Вы все делаете правильно, только важно признавать доход в УСН не в день, когда деньги попали на расчетный счет, а в день, когда физ. лица заплатили вам за аренду. Если правильно понимаю, оплату вы принимаете наличными. Отразите в Эльбе поступление наличных с типом операции «Оплата товаров и услуг клиентами», заполните поле «Учитывать в налогах УСН». В поступлении по банку, когда переведете оплату на расчетный счет, укажите тип операции «Пополнение счета наличными», в УСН не учитывайте.
Спасибо.
Пожалуйста.
Если у вас нет необходимости во внесении денег на расчётный счёт ИП, то можете этого не делать. Обязанности вносить деньги на расчётный счёт у вас нет.
Разрабатываю проекты. Основные заказчики юридические лица. Правильно ли я понимаю, что мне нет необходимости применять кассовую технику и выдавать чеки?
Все зависит от того, какая у вас система налогообложения и каким способом рассчитываются с вами контрагенты. Если все расчеты по расчетному счету, то касса не нужна.
Подробно можете прочитать в статье: https://e-kontur.ru/enquiry/1332/online-kkt
И в первом уроке: https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
У меня ИП по УСН 6%, я арендую помещение у ООО для совершения своей деятельности. Оплачиваю аренду я наличными. Подскажите, пожалуйста, у ООО нет ККТ и оно требует от меня оплаты через р/с, чтобы они могли мне выдать документы об оплате (чтобы деньги фигурировали там). Есть ли какой-то другой законный способ, который позволяет мне получить от них документ, подтверждающий оплату аренды и наличными? Возможно для ООО есть какой-то лимит времени и суммы, которую оно может хранить в виде наличных, а только потом вносить
Насколько мне известно, лимита времени и суммы, которую ООО может хранить в виде наличных, а только потом вносить на расчётный счёт не установлено. Возможно в организации есть внутренние документы которые как-то регламентируют этот процесс.
Если организация с которой вы работаете освобождена от установки онлайн кассы по причине того, что принимает оплату только от предпринимателей или юрлиц по реквизитам расчётного счёта, но при этом вы всё равно можете заплатить наличными, то ООО нарушает закон.
У меня ИП УСН доходы - расходы. Закупаю табачное сырье у производителя по договору по безналияному расчету через р/с. Перепродаю затем данное сырье физическим лицам за наличные.
Как можно отчитаться перед налоговой? Какие документы выдавать физическим лицам, чтобы я мог отчитаться по налогам? И какое наказание мне грозит за то, что я так работаю уже 2 месяца и никаких подтверждающих документов на перепродажу товара у меня нет?
Заранее спасибо!
По умолчанию отчитываться перед налоговой документами не нужно. Достаточно платить страховые взносы и раз в год сдавать декларацию по УСН.
Налоговая может запросить документы, чтобы проверить, правильно ли вы учитываете доходы и расходы.
Расходы учитываются по дате последнего документа. В вашем случае это списание с расчётного счёт при закупке или кассовый чек при перепродаже. Подробнее о признании расходов рассказывали в статье → https://e-kontur.ru/enquiry/50
За неправильное отражение доходов и расходов в КУДиР можно получить штраф от 10 000 до 30 000 рублей. Если это привело к занижению налога, штраф составит 20% от неуплаченной суммы, но не меньше 40 000 рублей.
Ещё физическим лицам нужно выдавать чеки. Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года действует для ИП, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги. Для перепродажи отсрочки нет.
Штраф за отсутствие кассы составляет 25-50% от суммы расчёта, минимум 10 000 ₽.
Касательно того, как отображать арендодателя-физлицо (в том числе, оформлять поступление оплаты), пожалуйста, ознакомьтесь с нашей инструкцией → https://e-kontur.ru/faq/sotrudniki#arendodatel
Поступление оплаты можно оформить поступлением в разделе "Деньги" с типом операции "Оплата товаров или услуг".
Касательно онлайн-кассы, пожалуйста, проверьте это по данной статье с учётом особенностей вашего бизнеса → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1 Дать ответ не получится, т.к. нужно знать, как именно вы планируете принимать оплату.
Расчётный счёт для ИП в целом необязателен, но вести полноценный бизнес без расчетного счета не получится, поэтому лучше открыть его.
ИП УСН 6%. Первое время не пользовались онлайн кассой, а только терминалом. Как отчитываться перед налоговой?
Предоставляет ли банк данные налоговой о наших доходах?
Если речь о терминале эквайринга — онлайн-кассу он не заменяет, как следствие, онлайн-касса (если у вас не было отсрочки по онлайн-кассам) всё же должна была быть в наличии.
Для того, чтобы отчитываться для налоговой, нужно платить налог по всем вашим поступлениям и списаниям, по итогам года также сдать декларацию. В Эльбе это возможно, если добавить данные в раздел "Деньги", после чего выполнять задачи в разделе "Отчётность".
Банк по запросу налоговой действительно может предоставить им данные о ваших доходах.
Если речь о терминале эквайринга — онлайн-кассу он не заменяет, как следствие, онлайн-касса (если у вас не было отсрочки по онлайн-кассам) всё же должна была быть в наличии.
Для того, чтобы отчитываться для налоговой, нужно платить налог по всем вашим поступлениям и списаниям, по итогам года также сдать декларацию. В Эльбе это возможно, если добавить данные в раздел "Деньги", после чего выполнять задачи в разделе "Отчётность".
Банк по запросу налоговой действительно может предоставить им данные о ваших доходах.
ИП, УСН Доходы минус расходы, с сотрудниками, оказываем услуги студийной, павильонной и выездной фотографии и видеосъемки.
Касса имеется, по ней пробиваются чеки для физических лиц, в учетной программе заводим клиента по ФИО, считали клиентам накопительные скидки, работает эквайринг, с физическими клиентами все красиво. Было.
Для юридических лиц выставляли счета, они их оплачивали. Проблем не было.
Сейчас наши партнеры, в связи с оптимизацией бухгалтерского учета, хотят что бы мы пробивали им чеки просто как на розничного покупателя, без договора, без ФИО, и что пугает наличкой. Иногда сумма чека может достигать более 200 тыс. рублей.
Если по юридическим лицам есть разъяснение о 100 тысячах рублей по договору наличкой, то по физикам ничего подобного не видел. Не могли бы вы подсказать в данной ситуации есть ли какие либо ограничения?
Ограничения в размере 100 000₽ наличными установлены для случая, когда сторонами сделки являются «участники наличных расчетов». К ним относятся юридические лица и индивидуальные предприниматели. То есть, на физических лиц данное ограничение не распространяется. Об этом также пишут эксперты сервиса Бухглатерия Онлайн — https://www.buhonline.ru/pub/comments/2020/5/15682.
В случае, если у вас есть сомнения по данному вопросу, то вы можете также задать вопрос экспертам этого сервиса — https://www.buhonline.ru/forum/index
Действительно, сколько людей, столько и мнений. Наш бухгалтер трактует не более 100 тысяч чек и всё тут с ней. У меня сомнения были, поэтому и написал. Буду узнавать у наших налоговиков, как они это трактуют.
Партнер ЮЛ сделало заказ на сумму более 100 т.р., заказ за наличный расчет разбили на два кассовых чека на суммы, допустим, по 55 т.р. Можно ли пробить эти чеки и принять денежные средства в один день от партнера ЮЛ?
При расчёте с ООО нельзя принять в рамках одного договора больше 100 000 рублей наличными, дата значения не имеет. Вы можете принять наличными только 100 000 рублей по одному договору, а остальные средства придётся получить безналичным расчётом.
Да, можете учитывать комиссию банках в расходах.
Признать расходы в налоге УСН можно, если:
— расход направлен на получение дохода;
— соответствует списку расходов из ст. 346.16 Налогового кодекса → https://bit.ly/2ZjwMTg;
— вы полностью расплатились с поставщиком;
— вы получили предмет расхода;
— у вас есть документы, подтверждающие расход;
— если списываете расходы на покупку товаров для перепродажи, товары должны быть проданы.
С первого февраля 2021 года
Возможность оформления в чеке нескольких покупок, а также возможность указания количества товара зависит в первую очередь от функциональных возможностей ККТ. Во многих ККТ возможность проведения данных операций относится к обязательным операциям, выполняемым ККТ.
Таким образом, из Федерального закона N 54-ФЗ, а также Типовых правил четко не следует, что в кассовом чеке должны быть указаны все позиции (все покупки покупателя). В то же время необходимо учитывать, что в том случае, если покупатель приобретает несколько товаров по различной стоимости, а организация в кассовом чеке указывает только общую сумму покупки, то это может повлечь неблагоприятные последствия для продавца.
В соответствии со ст. 18 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" в случае приобретения потребителем товара ненадлежащего качества продавец осуществляет возврат потребителю уплаченной суммы при предъявлении потребителем кассового чека. Если в кассовом чеке не будет указана стоимость приобретенного товара, а будет указана только общая цена покупки (и при этом покупателем будет утерян товарный чек), то продавцу будет сложно определить стоимость товара, подлежащего возврату.
Закупаем товар в Москве (оборудование) на рынке в Митино за наличные, продавцы максимум дают какие-то накладные и все. У нас в городе необходимо реализовать это оборудование для нескольких ООО по безналичному расчету, кому-то с НДС, кому-то без НДС. Суммы все до 100 т.р. у каждого покупателя,в месяц всего около 500 т.р. У нас есть свое ИП с упрощенкой 6%. Как оформлять наличную закупку и как отчитываться, что делать с НДС? Спасибо.
Накладная, которую вам выдают, будет подтверждением приобретения товара. Рекомендую сохранять эти документы на случай, если налоговая попросит сделать подтверждение покупки товара.
Так как у вас УСН «Доходы», то расходы не учитываются, поэтому учитывать в налогах расход на приобретение вам не нужно. Достаточно иметь накладную на руках.
Вам нужно будет верно учитывать доход с перепродажи товара. Доход учитывайте в день оплаты клиента. С него будете платить налог УСН.
Так как вы работаете на УСН, то не являетесь плательщиком НДС. Платить НДС и отчитываться за него вы будете только, если выставите счет-фактуру для покупателя с выделенным НДС. Если этого не делать, то и отчитываться по НДС не потребуется. Более подобно о работе с НДС рекомендую прочитать в статьях:
— Ответы на частые вопросы по НДС https://e-kontur.ru/enquiry/1325/ne-stidno-nds
— Когда выставляется счет-фактура и как отчитаться по НДС https://e-kontur.ru/enquiry/43
Не совсем понимаю, в чём у вас возникла сложность? Можете описать вопрос подробнее?
После того, как клиент вам оплачивает товар, вы обязаны выдать ему чек. Если принимаете оплату наличными, то действовать нужно как описано в статье выше, в блоке «Способы получения наличных».
Если вопрос в том, когда признать расход, при перепродаже, то подробно об учёте расходов на УСН, рассказали в другой статье → https://e-kontur.ru/enquiry/50.
Юр.лицо может выдать накладную. Подробнее про первичные документы → https://e-kontur.ru/enquiry/129 .
1. Какие документы я должна предоставить. Достаточно ли БСО.
2. Должна ли я эти деньги положить себе на р/с. Заранее спасибо.
Рекомендуем ознакомиться с данной статьей → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Соответственно, там описано, в каких случаях онлайн-касса не нужна, а в каких — всё же нужно, как и необходимость выдавать чек.
В статье описан случай с тем, что когда ИП сдаётся в аренду собственная квартира, тогда чек не нужен. Можно выдавать квитанции или товарные чеки в свободной форме (если попросить клиент).
Обязанности класть деньги на расчётный счёт в данном случае нет.
Вы можете получать оплату наличными. Кассу в данном случае применять потребуется только если вы не попадаете под отсрочку по кассам → https://e-kontur.ru/blog/15745/otsrochka-2019 и в исключения, когда можно работать без кассы → https://e-kontur.ru/journal/kassy/lesson1
Что касается порядка оплаты — если имеете в виду, что выдавать клиентам при оплате, то выдавайте:
— чек, если должны применять кассу;
— квитанции или товарные чеки в свободной форме, если попадаете в исключения, и только если клиенты попросят подтверждающий оплату документ;
— БСО, товарные чеки или квитанции, если попадаете под отсрочку, и если клиенты попросят подтверждающий оплату документ.
Касательно документации — если речь об отчётности, то на УСН необходимо сдавать декларацию УСН. Так же потребуется вести КУДиР (книгу учёта доходов и расходов) → https://e-kontur.ru/enquiry/77 — её может запрашивать налоговая, но без запроса КУДиР сдавать не требуется
Москва
ИП на патенте. 16 - услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
ОКВЭД 88.91 - предоставление услуг по дневному уходу за детьми.
У меня детский сад. Знаю что от использования ККТ я освобожден, могу оплату принимать по безналу, переводом на карту, наличкой. Родители оплачивают услуги детского сада на расчетный счет по безналу.
Вопрос - я должен им выдавать какой-нибудь чек, электронный чек? Ведь в принципе оплата происходит через банк и платежки у всех сохраняются. Если все же должен, то тогда кто-нибудь может направит на путь истинный, где взять образец ( пример ) чека или могу в личку написать? Моя почта rosfed@mail.ru
P.S. появилась одна родительница--хочет платить только наличкой. Я так полагаю, что ей тоже должен подойти чек, как для и тех кто платит по безналу.
Спасибо
Даже при наличии освобождения вы должны выдавать клиентам документы. Пример квитанции вы можете скачать в статье по ссылке → https://e-kontur.ru/enquiry/1332/online-kkt
Это, то что я искал.
А скажите квитанцию печатать только для клиента или для "самоуспокоения" продублировать себе?
И еще, полученные наличные деньги я же могу не вносить на расчетный счет, а только отразить в Эльбе: Деньги--Поступление Наличных--оплата товаров и услуг клиентами-- и т.д.
Спасибо.
Подтверждающий оплату документ выдаётся именно покупателю, однако, нет запрета на то, чтобы оставить дубль документа себе.
По поводу вашего второго вопроса — да, вы можете не вносить наличку на счёт. Если всё же внесёте, то доходом она являться всё равно не будет. Доходом, в данном случае, являются именно полученные наличные, которые в Эльбе показываются описанным вами образом.