Справочная / НДС на УСН и патенте

Электронная отчетность по НДС с 2014 года

Декларацию по НДС сдают только в электронном виде, вне зависимости от количества сотрудников и формы организации бизнеса — см. 134-ФЗ. Это означает, что при работе с НДС необходима бухгалтерская программа. Например, Контур.Эльба подойдёт предпринимателям без бухгалтерских знаний: она сама будет формировать отчётность по НДС и поможет создавать счета-фактуры. 

Кто обязан отчитываться по НДС?

1. Фирмы на ОСНО

Прежде всего плательщиками НДС являются организации и ИП на общей системе налогообложения. У них нет возможности не платить НДС, даже если очень хочется. 

2. Фирмы на УСН, ЕНВД, патенте, которые добровольно или по ошибке выставили покупателю счет-фактуру с НДС

Если вы — собственник организации или ИП на одном из спецрежимов налогообложения, то законодательством вы освобождены от налога на добавленную стоимость. Вы не обязаны выставлять счета-фактуры, соответственно, вам не нужно платить налог и, как следствие, отчитываться по НДС.

Предприниматели на спецрежимах имеют право платить НДС добровольно. Ситуация такая: покупатель просит выставить счёт-фактуру с НДС, вы выставляете — и заодно получается обязанность уплатить удержанный НДС в бюджет, а затем своевременно подать декларацию в электронном виде.

3. Налоговые агенты

Налоговые агенты по НДС обязаны платить налог на добавленную стоимость в бюджет и сдавать декларацию за налогоплательщика. В том числе, обязанности налогового агента могут исполнять и фирмы на спецрежимах.

Вам необходимо отчитаться по НДС, если:

  • вы приобрели товары (работы или услуги) у иностранных компаний, которые не состоят на налоговом учете в РФ;
  • арендуете государственное имущество;
  • покупаете имущество банкрота;
  • реализуете по посредническим договорам товары (работы, услуги) иностранных фирм, которые не состоят на учете в России;
  • другие менее распространенные случаи описаны в статье 161 НК РФ.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она поможет выставлять счёт-фактуры, сформирует декларацию по НДС и отчётность по УСН.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев

Посредники обязаны вести журнал учета счетов-фактур

Речь идет об агентах и комиссионерах, применяющих спецрежимы налогообложения, которые от своего имени реализуют товары (услуги) доверителя, стоящего на учете по ОСНО.

Когда предприятия-посредники выставляют или получают счета-фактуры, они должны регистрировать их в журнале учёта. Журнал необходимо сдавать в налоговую в электронном виде до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. В Эльбе журнал учёта сдают в рамках декларации по НДС. Он будет формироваьтся автоматически, главное — создавать счета-фактуры с правильными типами операций:

1. Покупка с НДС по агентскому договору от своего имени для клиентов-принципалов на ОСНО.

2. Продажа с НДС по агентскому договору от своего имени.

Статья актуальна на 05.02.2021

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
20 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (20)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Написать
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
  • Павел 29 октября 2015, 17:31
    Скажите как мне через Вас отправить декларацию по ндс?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 29 октября 2015, 20:41
      Добрый вечер.
      Уточните, пожалуйста, на какой системе налогообложения вы находитесь? По какой причине возникла необходимость отчитаться по НДС?
      Ответить
  • Сергей 26 декабря 2015, 11:17
    Добрый день! Подскажите я ИП УСН, ЕНВД арендую помещение у администрации, мне нужно составить Декларацию по НДС арендная плата за предшествующие периоды, как это можно предоставить в налоговую через Контур Эльба
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 11:35
      Сергей, добрый день!

      Для этого вам необходимо создать счет-фактуру с типом операции - "покупка или аренда государственного имущества" в разделе "Документы".
      Пожалуйста, не забудьте показать дату формирования счет-фактуры за нужный вам период и ставку налога (НДС).

      После этого в разделе "Отчетность" должна появиться задача по оплате и отправке НДС за опр. квартал.

      Напомню, что для электронного документооборота в Эльбе у вас должна быть выпущена электронная подпись :)
      Ответить
  • Илья 31 марта 2016, 10:03
    Добрый день! С 01.01.2016 перешел на ОСНП. При заполнении реквизитов в Эльбе нет выбора - ОСНП, только УСН, ЕНВД и Налоговый агент. Подскажите что выбирать? Спасибо!
    Ответить
  • Гость 7 апреля 2016, 15:04
    Добрый день. Пользуюсь Эльбой с 2015 года. С июля перешел на УСН и стал везти всю документацию через Эльбу. Все нравится. Вот только при сдаче декларации по НДС, Эльба не формирует третий раздел и такой отчет для налоговой считается не корректным. Пришлось вновь обращаться к помощи бухгалтеров. Есть вероятность, что в Эльбе появится в декларации третий раздел? Просто Эльба мне очень понравилась, сдесь все просо и понятно, хотя я и не бухгалтер. Не хочу уходить от Вас и искать программу где есть все.
    С Уважением к Вам. Сагит (ИНН 660300163748).
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 7 апреля 2016, 19:44
      Добрый день. Сагит, возможно вас разочарую, но 3 раздел заполняют только организации/ИП на общей системе налогообложения. Работу с общей системой налогообложения в Эльбе, увы, мы не планируем.
      Ответить
      • Сагит 7 апреля 2016, 20:19
        Кирилл, Доброго дня. Посоветуйте, как быть. Мне Ваша программа понравилась из всех, которые я протестировал. Даже во всем Контуре, Эльба самая простая и доступная для такого пользователя как я. И таких очень много. Просто, если функционал программы станет лучше, Вы тоже от этого выиграете. Поймите, это не мой каприз, для налоговой отчет без третьего раздела не корректен и требуется корректирующих отчет повторно. Вот и приходится искать программу в катороей есть все как у Вас и третий раздел.
        С Уважением к Вам, Сагит
        Ответить
        • Сагит 7 апреля 2016, 20:26
          PS. Я на УСН и налоговая требует от меня отчет с третьим разделом. Отчет сдавал через Эльбу. Пришлось делать корректирующий отчет за 3 и 4 квартал 2015 года и обращаться к бухгалтуру за помощью. За 1 квартал 2016 года сдал через Эльбу, скорее такой отчет опять не устроит налоговую.
          Ответить
        • Ишеев Кирилл 9 апреля 2016, 20:35
          Уточните, а какие операции у вас облагаются НДС? В связи с чем возникает обязанность отчитываться?
          Ответить
          • Сагит 10 апреля 2016, 20:20
            Кирилл, Доброго дня. Я выставляю счета-фактуры выгодным клиентам, которые работают с НДС, чтобы быть востребованным на рынке грузоперевозок.
            Строка 030 декларации по НДС раздела 3 заполняется теми плательщиками НДС, у которых была реализация в отчетном периоде.ФНС России утвердила новую форму декларации по НДС (приказ ФНС России от 29.10.2014 г. № ММВ-7-3/558), которую начиная с I квартала 2015 года необходимо представлять в электронном виде до 25 числа месяца, следующего за текущим. Раздел 3 – один из самых важных в этом документе.
            И еще, ИФНС обязала нас предоставлять книгу учета доходов и расходов. В Эльбе этого к сожалению нет. Приходится отдельно отправлять письмом через Эльбу. В Контур Бухгалтерия при сдаче декларации книга прилагается.
            "Формат представления сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу;" (Приказ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@)
            Ответить
            • Ишеев Кирилл 28 апреля 2016, 10:17
              В этом же приказе есть требование, согласно которому неплательщики НДС (т.е. спецрежимники) заполняют титульный лист и раздел 1 декларации (приложение 2, раздел "общие положения"). Эльба для работы тех, кто находится на общей системе (собственно те, кто заполняют раздел 3) не подходит, мы не формируем третий раздел.
              Ответить
  • Яна 28 апреля 2016, 06:56
    Добрый день.Как сдать отчет по НДС за первый квартал 2016?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 28 апреля 2016, 09:33
      Яна, добрый день. У вас какая система налогообложения?
      Ответить
      • Яна 29 апреля 2016, 12:17
        До 31 декабря 2015 года был патент.С ЕНВД снялась 1 сентября 2015 года.С января на патент не успела сдать. В налоговой сказали отчитываться за 1 квартал по общему,а как это сделать не объяснили,сказали в интернете искать.
        Ответить
        • Ишеев Кирилл 29 апреля 2016, 12:36
          Увы, но Эльба помочь вам уже не сможет: общую систему налогообложения мы не поддерживаем (подходим только для специальных режимов налогообложения). Придется отчитаться через какой-то другой сервис или через тетенек-бухгалтеров, которые работают в специальных бухгалтерских фирмах.
          Ответить
  • Иван 23 сентября 2016, 14:52
    У меня ИП на ОСНО, но никакой деятельности не ведется, и мне необходимо отправлять нулевые отчеты по НДС. Как мне это сделать через Вас?
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 сентября 2016, 15:09
      Здравствуйте, Иван. Для того, чтобы подготовить отчет по НДС в Эльбе, нужно создать хотя бы 1 счет-фактуру. Важно: при создании счета-фактуры необходимо корректно выбрать дату документа и тип операции, и заполнить обязательные поля. Дата документа должна быть в пределах того квартала, за который нужно подготовить отчет. После в разделе «Отчетность» появиться задача «Заплатите налог и отчитайтесь по НДС». В задаче по НДС на первом шаге выбрать тип «Не учитывать в декларации». И нулевой отчет будет готов для отправки.
      Ответить
  • Айгуль 22 февраля 2019, 13:49
    Здравствуйте!у меня патентная СН, в течение года были подписаны договоры купли-продажи с бюджетным организациями, и были переведены на счёт. А теперь требуют по этим ₽ платить НДС? Правы ли налоговики? Я думала, что договор купли продажи входит в патент
    Ответить

Устали от предпринимательской рутины?