Как взять взаймы у своей организации
Организация может помочь не только учредителю, но и любому сотруднику. Многие успешные фирмы оказывают финансовую поддержку своим работникам и предоставляют займы на более выгодных условиях, чем кредит в банке. Вы как учредитель можете взять деньги в долг независимо от того, являетесь работником или нет.
Оформите договор займа
Для получения займа оформите договор. Его типовую форму можно найти в интернете и переделать под себя. Если вы — и учредитель, и генеральный директор одновременно, поставьте две подписи в договоре от лица каждой из сторон. После оформления договора вы можете взять деньги наличными из кассы организации, выписав РКО, либо перевести сумму займа на банковскую карту.
Согласуйте в договоре:
- сумму займа и период пользования;
- срок возврата денег: можно погашать долг частями или вернуть всю сумму сразу;
- порядок возврата: можно удерживать долг из зарплаты, перечислять деньги на счёт организации или вносить наличными в кассу;
- размер и условия погашения процентов: ООО может предоставить беспроцентный заём или выдать его под проценты. Конечно, хотелось бы пользоваться деньгами без дополнительных затрат, но с процентами не всё так просто — слишком выгодный заём обяжет вас заплатить НДФЛ с материальной выгоды.
НДФЛ государству или проценты ООО
Если вы получаете беспроцентный заём или под проценты ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (в 2016 ниже чем под 7% годовых), то у вас возникает материальная выгода. Её считают в последний день каждого месяца, пока вы пользуетесь займом. С материальной выгоды нужно заплатить НДФЛ по ставке 35%.
Посчитаем материальную выгоду при беспроцентном займе.
Вы берёте у своей ОООшки беспроцентный заём 100 000 рублей на период с 15 марта по 30 апреля 2016 года. Возвращать собираетесь всю сумму сразу. В последний день каждого месяца пользования займом нужно посчитать материальную выгоду по формуле:
Сумма займа × ⅔ ставки ЦБ РФ / 365 (366) дней в году × количество дней пользования займом в этом месяце.
Подставляем в формулу числа:
Материальная выгода на 31 марта = 100 000 × 7 % / 366 дней × 17 дней пользования займом в марте = 325,14 рублей. НДФЛ с материальной выгоды — 325,14 × 35% = 113,80 рублей
Материальная выгода на 30 апреля = 100 000 × 7% / 366 дней × 30 дней пользования займом в апреле = 573,77 рубля. НДФЛ с материальной выгоды — 573,77 рублей × 35% = 200,82 рублей.
Так, за полтора месяца пользования займом придётся заплатить государству 314,62 рублей НДФЛ.
Исключение: заём на покупку жилья
НДФЛ платить не нужно, если заём вы потратили на покупку жилья, и у вас есть право на имущественный вычет. Для этого после покупки квартиры нужно получить в налоговой по прописке уведомление об имущественном вычете и передать организации. До получения уведомления о вычете организация считает и удерживает НДФЛ с материальной выгоды, после — удержанный НДФЛ можно вернуть.
Как заплатить НДФЛ
По закону НДФЛ с вашего дохода должна удержать и перечислить государству организация. Но с материальной выгодой всё не так просто. Удержать НДФЛ можно только при выплате денег. Вы же сэкономили на процентах, но реальных денег не получили. Поэтому у организации два варианта:
- Если вы получаете от ООО зарплату или дивиденды, организация удерживает из них НДФЛ с материальной выгоды. Сделать это можно в том году, когда материальная выгода получена.
- Если до конца года ООО не платила вам деньги, у неё не получится удержать НДФЛ. Об этом организация сообщает налоговой до 1 марта следующего года, подав справку 2-НДФЛ с цифрой 2 в поле «Признак». Налоговая пришлёт вам уведомление об уплате НДФЛ, и вам придётся заплатить его самостоятельно до 1 декабря.
Как видите, запросто взять в долг у организации не получится. Придётся либо заплатить НДФЛ государству — 2,45% годовых, либо 7% своей ОООшке. Зачастую, выгоднее сделать выбор в пользу своей компании и взять заём под 7% годовых.
Устали от предпринимательской рутины?
Справочная / Бизнес-будни
Как взять взаймы у своей организации
Организация может помочь не только учредителю, но и любому сотруднику. Многие успешные фирмы оказывают финансовую поддержку своим работникам и предоставляют займы на более выгодных условиях, чем кредит в банке. Вы как учредитель можете взять деньги в долг независимо от того, являетесь работником или нет.
Оформите договор займа
Для получения займа оформите договор. Его типовую форму можно найти в интернете и переделать под себя. Если вы — и учредитель, и генеральный директор одновременно, поставьте две подписи в договоре от лица каждой из сторон. После оформления договора вы можете взять деньги наличными из кассы организации, выписав РКО, либо перевести сумму займа на банковскую карту.
Согласуйте в договоре:
- сумму займа и период пользования;
- срок возврата денег: можно погашать долг частями или вернуть всю сумму сразу;
- порядок возврата: можно удерживать долг из зарплаты, перечислять деньги на счёт организации или вносить наличными в кассу;
- размер и условия погашения процентов: ООО может предоставить беспроцентный заём или выдать его под проценты. Конечно, хотелось бы пользоваться деньгами без дополнительных затрат, но с процентами не всё так просто — слишком выгодный заём обяжет вас заплатить НДФЛ с материальной выгоды.
НДФЛ государству или проценты ООО
Если вы получаете беспроцентный заём или под проценты ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (в 2016 ниже чем под 7% годовых), то у вас возникает материальная выгода. Её считают в последний день каждого месяца, пока вы пользуетесь займом. С материальной выгоды нужно заплатить НДФЛ по ставке 35%.
Посчитаем материальную выгоду при беспроцентном займе.
Вы берёте у своей ОООшки беспроцентный заём 100 000 рублей на период с 15 марта по 30 апреля 2016 года. Возвращать собираетесь всю сумму сразу. В последний день каждого месяца пользования займом нужно посчитать материальную выгоду по формуле:
Сумма займа × ⅔ ставки ЦБ РФ / 365 (366) дней в году × количество дней пользования займом в этом месяце.
Подставляем в формулу числа:
Материальная выгода на 31 марта = 100 000 × 7 % / 366 дней × 17 дней пользования займом в марте = 325,14 рублей. НДФЛ с материальной выгоды — 325,14 × 35% = 113,80 рублей
Материальная выгода на 30 апреля = 100 000 × 7% / 366 дней × 30 дней пользования займом в апреле = 573,77 рубля. НДФЛ с материальной выгоды — 573,77 рублей × 35% = 200,82 рублей.
Так, за полтора месяца пользования займом придётся заплатить государству 314,62 рублей НДФЛ.
Исключение: заём на покупку жилья
НДФЛ платить не нужно, если заём вы потратили на покупку жилья, и у вас есть право на имущественный вычет. Для этого после покупки квартиры нужно получить в налоговой по прописке уведомление об имущественном вычете и передать организации. До получения уведомления о вычете организация считает и удерживает НДФЛ с материальной выгоды, после — удержанный НДФЛ можно вернуть.
Как заплатить НДФЛ
По закону НДФЛ с вашего дохода должна удержать и перечислить государству организация. Но с материальной выгодой всё не так просто. Удержать НДФЛ можно только при выплате денег. Вы же сэкономили на процентах, но реальных денег не получили. Поэтому у организации два варианта:
- Если вы получаете от ООО зарплату или дивиденды, организация удерживает из них НДФЛ с материальной выгоды. Сделать это можно в том году, когда материальная выгода получена.
- Если до конца года ООО не платила вам деньги, у неё не получится удержать НДФЛ. Об этом организация сообщает налоговой до 1 марта следующего года, подав справку 2-НДФЛ с цифрой 2 в поле «Признак». Налоговая пришлёт вам уведомление об уплате НДФЛ, и вам придётся заплатить его самостоятельно до 1 декабря.
Как видите, запросто взять в долг у организации не получится. Придётся либо заплатить НДФЛ государству — 2,45% годовых, либо 7% своей ОООшке. Зачастую, выгоднее сделать выбор в пользу своей компании и взять заём под 7% годовых.
-
Марина 15 февраля 2016, 15:49Здравствуйте,Ответить
Подскажите, на февраль 2016г условия остались прежними? Или законодательство изменилось?-
Isheev Kirill 15 февраля 2016, 16:02Добрый день.Ответить
В этом году условия такие же, ничего не поменялось. Так что можете смело пользоваться нашей рекомендацией.-
Наталья 2 марта 2016, 10:56С этого года применяется ключевая ставка ЦБ. А по данному вопросу мы всё-таки применяем ставку рефинансирования?Ответить
-
Денис 2 марта 2016, 11:28С 01.01.2016 Значение ставки рефинансирования ЦБ соответствует значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату. Так что без разницы. http://www.cbr.ru/print.asp?file=/statistics/credit_statistics/refinancing_rates.htmОтветить
-
Наталья 3 марта 2016, 01:40Спасибо. А я думала, что ставка рефинансирования всё-таки будет применяться для каких-либо случаев. По принципу как с МРОТ - один для штрафов, другой - для всего остального. :)Ответить
-
-
Денис 2 марта 2016, 11:28С 01.01.2016 Значение ставки рефинансирования ЦБ соответствует значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату. Так что без разницы.Ответить
-
-
-
-
-
юлия 21 марта 2016, 11:16Здравствуйте. помогите пожалуйстаОтветить
ДОГОВОР БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА как учитывается в ООО, ИП - на усн, фл?
ИП /усн д-р/, он же один из учредителей ООО - взял беспроцентный займ у своего ООО на 2 года.
Как должны отразить эти суммы в книге доходы-расходы у ип???
Как будут отражены суммы у ООО?
надо ли ООО платить ндфл за фл/учредителя/??
выдача кредита - это расходы? а получение кредита это доходы? -
Катя 2 августа 2016, 15:49а если учредитель владеет более чем 50% долей? вроде бы беспроцентный займ не повлечет материальную выгоду?Ответить
-
Швецова Анастасия 3 августа 2016, 15:32Катя, добрый день.Ответить
Доля учредителя не имеет значения. Для беспроцентного займа обязательно высчитывается материальная выгода.
-
-
Алена 14 августа 2016, 18:02при возврате из зп, что происходит?Ответить
1) удерживает организация перед выплатой, уменьшается ли при этом налог, раз сумма выплаты зп частично уменьшена?
или
2) возвращается из полной зп с которой уплачены все полные налоги? -
-
-
Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 15:53Юрий, добрый день.Ответить
То есть сотрудник взял взаймы у своей организации, но отказался платить долг и уволился, я правильно вас понял?
Если это так, то вы можете взыскать задолженность уволенного работника в судебном порядке.
-
-
Евгений 3 декабря 2016, 03:14Добрый день! Как обозначить в Эльбе операцию по банку - выдачу займа безналичным платежом? В списке возможных типов операций "выдача займа" отсутствует...Ответить
-
Вологдин Павел 4 декабря 2016, 11:31Здравствуйте! Для отражения выберите тип операции «Другое» и счет бухучета «76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами» http://joxi.ru/bmov7qMIM65Byr. В описании можно подробнее указать, что это перевод займа.Ответить
-
Евгений 5 декабря 2016, 02:46Спасибо - но, к сожалению, среди типов операций отсутствует пункт "Другое".Ответить
Эльба-Контур, ИП на УСН 6%.-
Гальчук Илья 5 декабря 2016, 16:53Евгений, да, для ИП такого пункта в Эльбе действительно нет. В вашем случае, Тип операции необходимо выбрать Не указан и в поле Описание вы можете указать, выдача займа.Ответить
-
-
-
-
Ольга 23 декабря 2016, 11:13А если займ под 7% годовых - каков расчет, если договор на год а вернет в марте или апреле? СпасибоОтветить
-
Рязанов Михаил 25 декабря 2016, 09:16Ольга, добрый день.Ответить
По методике расчета, рекомендую обратиться на бухгалтерский форум "Бухгалтерия Онлайн", который доступен по ссылке:
http://www.buhonline.ru/forum/index (кнопка "Задать вопрос").
-
-
Владимир 27 декабря 2016, 20:38Вопросы:Ответить
1. Из 7% по кредиту компания на УСН должна платить 6% налог?
2. Директор может взять взаймы? Договор сам с собой подписывает? Или нужно учредителя привлекать?-
Ольга 28 декабря 2016, 08:18ООО на ОСНО. Директор подписывает договор займа с двух сторон.Ответить
-
-
Эльвира 26 января 2017, 08:45Здравствуйте! Скажите, если ООО на ЕНВД без работников (нет директора, просто учредитель), оформил займ у ООО учредитель (сам у себя), кем договор подписывать ? С одной стороны просто ООО без фамилии а с другой учредительОтветить
-
Гальчук Илья 26 января 2017, 16:28Эльвира, здравствуйте. Договор подписывается учредителем в двух сторон. С одной стороны он будет выступать от имени ООО, а с другой стороны от своего имени.Ответить
-
-
Екатерина 14 марта 2017, 08:07А если беспроцентный заем выдает ИП, уплатить налоги тоже необходимо?Ответить
-
Рязанов Михаил 14 марта 2017, 15:07Екатерина, добрый день.Ответить
На расчет УСН деньги или имущество, выданные по договору беспроцентного займа и возвращенные обратно, не влияют. Таким образом, включать такие деньги в состав расходов или доходов по УСН не нужно.
Уточните, пожалуйста, кому именно ИП выдает беспроцентный займ?
-
-
Елена Викторовна 5 апреля 2017, 23:38Длбрый день уважаемая Эльба! Учредитель он же генеральный директор, ООО на усн 6% выдал свм себе безпроцентный займ на 3 года. Сейчас обозначил, что выплвчивать не собирается. Какие у него риски, когда наступит ответственность, и рискует ли чем то бухгалтер этой же орнанизации? Большое спасибо!Ответить
-
Гальчук Илья 12 апреля 2017, 09:23Здравствуйте, Елена Викторовна. Думаю, что в договоре на предоставление займа у вас должны быть оговорены сроки погашения полученного займа и ответственность за не в срок возвращенный заем. Бухгалтер организации при этом не рискует ни чем.Ответить
-
-
Альберт 15 мая 2017, 13:32ООО выдает займ ИП на УСН 6%. Если беспроцентный, то какие для кого последствия из сторон сделки?Ответить
-
Вологдин Павел 15 мая 2017, 19:56Здравствуйте, Альберт. Если вы получаете беспроцентный заём или под проценты ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (в 2016 ниже чем под 7% годовых), то у вас возникает материальная выгода. При этом для ИП никаких последствий нет, т.к. согласно п. 3 статьи 346.11 НК РФ ИП на УСН освобождается от уплаты НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности). То есть, платить налог с доходов в виде материальной выгоды не надо. Также Министерство финансов разъяснило это в своем письме от 27.08.2014 N 03-11-11/42697. Для ООО никаких последствий не будет.Ответить
-
Ирина 10 января, 13:14Добрый день. Учредитель взял у организации займ и не отдал его в срок. Возвращать не собирается. Какой процент НДФЛ надо начислить 13 или 35? Вроде бы весь займ является материальной выгодой?Ответить
-
Кириченко Юлия 23 января, 11:46Добрый день, Ирина.Ответить
Уточните, пожалуйста, беспроцентный или процентный был займ? И если процентный, то какая ставка?
-
-
-
-
Алия 23 мая 2017, 18:35Добрый день! ООО, УСН 6% ед учредитель и генеральный директор в одном лице.Ответить
В 2015 был выдан беспроцентный займ. Сейчас ООО прощает ему этот долг в полном объеме. Соглашение о прощении займа - это понятно. Какие действия ООО при этом в учете? Сколько и куда платить?-
Савельев Александр 24 мая 2017, 12:16Добрый день, Алия! Уточните, пожалуйста, заем был выдан контрагенту или сотруднику?Ответить
-
-
Евгеньева Полина 24 мая 2017, 23:59Здравствуйте, Алия.Ответить
Если говорить только об отражении самого заема, затем о прощении долга по нему и удержанию НДФЛ с сотрудника, то проводки будут следующие:
ДТ 73.1 - КТ 50 (или 51) - Предоставление заема.
ДТ 91.2 - КТ 73.1 - Признание в прочих расходах суммы прощенного долга.
У сотрудника возникает доход, с которого вы должны удержать НДФЛ. Если сотрудник в том году, в котором прощается долг, не получал от организации подарков на сумму 4 000, то сумму для начисления НДФЛ можно уменьшить на 4 000.
ДТ 70 - КТ 68.фл - Удержание НДФЛ с прощенной суммы. -
-
-
-
-
Екатерина 23 августа 2017, 21:47У меня такой вопрос. Я брала займ у своей организации в размере материнского капитала на покупку квартиры. Часть денег мы отдали наличными, остальное этим займом. Через месяц пенсионный фонд перечислил организации сумму займа, т.е. материнский капитал. Я не взяла вовремя справку в организации, что займ погашен. И в свидетельстве у меня прописано ограничение ипотека. Прошло 3 года. Вопрос такой: в юстицию достаточно предоставить эту справку и всё? Они говорят, что им нужен лично представитель организации. Это законно?...... Спасибо за ответ)Ответить
-
Александров Кирилл 25 августа 2017, 16:55Добрый день, Екатерина.Ответить
Вопрос весьма не стандартный. Мы попробуем ответить на него, но потребуется больше информации.
Уточните, пожалуйста, в каком свидетельстве указано ограничение "ипотека"? Для чего нужно посещение лично представителя организации? Попробуйте, пожалуйста, более подробно описать ситуацию.
-
-
Юрий 26 января, 01:25Надо ли в договоре обосновывать для каких целей берешь кредит? Под что можно писать, а под что нежелательно?Ответить
Подскажите, на февраль 2016г условия остались прежними? Или законодательство изменилось?
В этом году условия такие же, ничего не поменялось. Так что можете смело пользоваться нашей рекомендацией.
ДОГОВОР БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА как учитывается в ООО, ИП - на усн, фл?
ИП /усн д-р/, он же один из учредителей ООО - взял беспроцентный займ у своего ООО на 2 года.
Как должны отразить эти суммы в книге доходы-расходы у ип???
Как будут отражены суммы у ООО?
надо ли ООО платить ндфл за фл/учредителя/??
выдача кредита - это расходы? а получение кредита это доходы?
Доля учредителя не имеет значения. Для беспроцентного займа обязательно высчитывается материальная выгода.
1) удерживает организация перед выплатой, уменьшается ли при этом налог, раз сумма выплаты зп частично уменьшена?
или
2) возвращается из полной зп с которой уплачены все полные налоги?
То есть сотрудник взял взаймы у своей организации, но отказался платить долг и уволился, я правильно вас понял?
Если это так, то вы можете взыскать задолженность уволенного работника в судебном порядке.
Эльба-Контур, ИП на УСН 6%.
По методике расчета, рекомендую обратиться на бухгалтерский форум "Бухгалтерия Онлайн", который доступен по ссылке:
http://www.buhonline.ru/forum/index (кнопка "Задать вопрос").
1. Из 7% по кредиту компания на УСН должна платить 6% налог?
2. Директор может взять взаймы? Договор сам с собой подписывает? Или нужно учредителя привлекать?
На расчет УСН деньги или имущество, выданные по договору беспроцентного займа и возвращенные обратно, не влияют. Таким образом, включать такие деньги в состав расходов или доходов по УСН не нужно.
Уточните, пожалуйста, кому именно ИП выдает беспроцентный займ?
Уточните, пожалуйста, беспроцентный или процентный был займ? И если процентный, то какая ставка?
В 2015 был выдан беспроцентный займ. Сейчас ООО прощает ему этот долг в полном объеме. Соглашение о прощении займа - это понятно. Какие действия ООО при этом в учете? Сколько и куда платить?
Если говорить только об отражении самого заема, затем о прощении долга по нему и удержанию НДФЛ с сотрудника, то проводки будут следующие:
ДТ 73.1 - КТ 50 (или 51) - Предоставление заема.
ДТ 91.2 - КТ 73.1 - Признание в прочих расходах суммы прощенного долга.
У сотрудника возникает доход, с которого вы должны удержать НДФЛ. Если сотрудник в том году, в котором прощается долг, не получал от организации подарков на сумму 4 000, то сумму для начисления НДФЛ можно уменьшить на 4 000.
ДТ 70 - КТ 68.фл - Удержание НДФЛ с прощенной суммы.
Вопрос весьма не стандартный. Мы попробуем ответить на него, но потребуется больше информации.
Уточните, пожалуйста, в каком свидетельстве указано ограничение "ипотека"? Для чего нужно посещение лично представителя организации? Попробуйте, пожалуйста, более подробно описать ситуацию.