Одна из причин, почему россияне не спешат оформлять самозанятость — у самозанятых не формируется трудовой стаж, как на обычной работе. Если стажа недостаточно, человек будет получать пенсию в размере прожиточного минимума. Но самозанятые по аналогии с ИП могут сами делать отчисления в Социальный фонд. Рассказываем, как у самозанятых граждан идёт стаж и на какие выплаты они могут рассчитывать в старости.
Где самозанятым взять стаж
Если человек работает по трудовому договору или ГПХ, взносы на пенсионное страхование за него перечисляет работодатель. Когда работник достигает пенсионного возраста, ему назначается пенсия. Её размер зависит от количества отработанных лет и суммы взносов. Чем выше зарплата, тем больше будущая пенсия.
ИП и специалисты частной практики — нотариусы, адвокаты, оценщики, частные детективы — самостоятельно делают взносы в Социальный фонд и тем самым формируют будущую пенсию. Это их обязанность.
Самозанятые платят только налог на доход — 4% или 6%, часть которого идёт на медицинское обеспечение. Обязательные взносы в СФР для них не предусмотрены. Но есть два способа сформировать страховой стаж и будущую пенсию.
Делать добровольные взносы в СФР. Чтобы получить стаж 12 месяцев, в Социальный фонд надо перечислить не меньше, чем 22% от МРОТ за 12 месяцев. В 2024 году: 19 242 * 22 / 100 * 12 = 50 798,88 ₽. — ст. 430 НК РФ. Если заплатить меньше, стаж будет пропорционально уменьшен — п. 5 ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 №167-ФЗ.
Установлен и максимальный размер взносов за год — 22% от МРОТ, установленного на начало финансового года, в восьмикратном размере. Например, в 2024 году: (8 * 19 242 ₽ * 22% * 12) = 406 391,04 ₽.
Самозанятые, которые делают добровольные взносы в СФР, могут рассчитывать только на страховой стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент. Остальные пенсионные права для них недоступны. Например, получать «северную пенсию» они не могут, даже если живут и работают за полярным кругом.
В отличие от ИП и трудоустроенных граждан, отчисления в СФР ради трудового стажа — это право, а не обязанность самозанятого.
Устроиться на работу по трудовому договору. Например, человек днём работает продавцом в торговом центре, а вечером подрабатывает на создании сайтов как самозанятый. В этом случае пенсионные взносы платит работодатель, а пенсия формируется стандартно.
Как самому перечислять пенсионные взносы
Чтобы начал идти трудовой стаж, самозанятому гражданину нужно подать заявление на добровольное страхование в СФР. Сделать это можно в отделении Социального фонда, в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Если фрилансер обращается через интернет, достаточно отправить заявку. Если он решил подойти в СФР лично, нужно взять с собой паспорт и справку о статусе плательщика налога на профессиональный доход.
После этого необходимо делать взносы в Социальный фонд. Взносы за текущий год надо заплатить до 31 декабря. Периодичность переводов может быть любой — раз в месяц, квартал или год. Самозанятые сами определяют размер отчислений, но ориентироваться надо на сумму, указанную в Налоговом кодексе — это минимум для стажа длительностью 12 месяцев.
Если самозанятый подал заявку в Социальный фонд в середине года, стаж будет считаться с даты заключения договора. Например, если он обратится в СФР 1 ноября, до 31 декабря 2024 года можно перечислить 8 466,48 ₽ и получить 2 месяца стажа. Или можно ничего не перечислять, но тогда и стаж начисляться не будет.
Сервис напомнит, что пора платить налоги, подготовит уведомления и декларации
После оплаты пенсионные баллы отобразятся на индивидуальном лицевом счёте не позднее 1 марта следующего года. Проверить их можно на сайте СФР, в приложении «Мой налог» и на «Госуслугах».
В любой момент самозанятый имеет право отказаться от добровольных взносов на пенсию — например, если он устроился на работу, перешёл в статус ИП или просто передумал. Для этого ему нужно расторгнуть договор — подать заявку можно в отделении СФР или в личном кабинете на сайте ведомства.
Обратите внимание, что снятие самозанятого с учёта не означает автоматическое расторжение договора с Социальным фондом.
Как назначают пенсию самозанятым
Для получения пенсии по старости надо соответствовать минимальным требованиям:
- возраст — 65 лет для мужчин, 60 лет для женщин;
- стаж — не менее 15 лет;
- пенсионный коэффициент — в 2024 году не менее 28,2 баллов.
Если самозанятый не отвечает этим требованиям, ему будут платить только социальную пенсию в размере прожиточного минимума. А пенсионный возраст увеличится на 5 лет — женщины смогут уйти на пенсию только в 65 лет, а мужчины в 70 лет.
У самозанятых нет ограничения на «покупку» стажа. Они могут все 15 лет трудиться на фрилансе и делать добровольные взносы, а потом получать пенсию по старости.
Плюсы и минусы добровольных взносов на пенсию
Зачем самозанятым делать добровольные взносы в Социальный фонд:
- можно рассчитывать на пенсию выше МРОТ;
- можно влиять на будущую пенсию — она зависит от того, какие суммы переводит человек;
- в отличие от ИП, можно самому определять размер и периодичность взносов.
Недостатки взносов на свою пенсию:
- для самозанятого это дополнительные расходы;
- нужно самому высчитывать, когда платить взносы и в каком размере.
Также если ИП на УСН планирует стать самозанятым, ему нужно сначала хорошо подумать. Дело в том, что предприниматель имеет право вычесть из налога сумму страховых взносов, которые он платит за себя — ст. 346.21 НК РФ. А вот у самозанятых такой возможности нет. В результате их расходы могут оказаться выше, чем у ИП.
