Уголовная ответственность предпринимателей

Незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство — это ведение деятельности без образования юридического лица, регистрации ИП или самозанятости. К этой категории также относится работа без лицензий и других разрешительных документов.

Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ наступает, когда доход или ущерб от деятельности достигает крупного размера — 2,25 млн руб. Меру наказания определяет суд:

• арест на полгода;
• до 480 часов обязательных работ;
• штраф — до 300 тыс. руб.

За нарушение, совершенное организованной группой, или в особо крупном размере — от 9 млн руб. — наказывают:

• штрафом до 80 тыс. руб. и лишением свободы — до 5 лет;
• принудительными работами — до 5 лет;
• штрафом — 100-500 тыс. руб.

За первое нарушение в крупном размере прощают, если предприниматель уплачивает штраф в размере незаконно полученного дохода и двукратную компенсацию — п.2 ст. 76.1 УК РФ.

4 августа 2022 года Минюст предложил отменить уголовное преследование предпринимателей за бизнес без регистрации. По мнению ведомства, принятие законопроекта улучшит деловой климат в России.

Уклонение от уплаты налогов

Для ИП и самозанятых уголовная ответственность за неуплату налогов наступает с недоимки в 2,7 млн руб. за последние три года, а для юридических лиц — с 15 млн руб.

Последствия для ИП — ст. 198 УК РФ:

• штраф — 100−300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за 1-2 года;
• принудительные работы или лишение свободы — до 1 года;
• арест до полугода.

Последствия для юридических лиц — ст. 199 УК РФ:

• штраф — 100−300 тыс. руб.;
• до 2 лет принудительных работ или лишения свободы;
• арест на полгода.

Наказание для предпринимателей за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере — от 13,5 млн руб. за три года:

• штраф — 200−500 тыс. руб.;
• до 3 лет принудительных работ или лишения свободы.

Наказание для должностных лиц организаций за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере — от 45 млн руб. за три года:

• штраф — 200−500 тыс. руб.;
• до 5 лет принудительных работ;
• до 6 лет лишения свободы.

При назначении принудительных работ или лишения свободы лицу могут запретить занимать определённые должности в течение трёх лет.

Задержка зарплаты

За задержку зарплаты уголовная ответственность наступает, если работодатель — ст. 145.1 УК РФ:

• три месяца подряд платит сотрудникам меньше 50% от положенного дохода;
• два месяца подряд ничего не платит.

За частичную невыплату зарплаты в течение трёх месяцев назначают:

• штраф — до 120 тыс. руб.;
• до года ограничения работать на определённых должностях;
• до 2 лет принудительных работ;
• до года лишения свободы.

За полную невыплату зарплаты в течение двух месяцев назначают:

• штраф — 100−500 тыс. руб.;
• до 3 лет принудительных работ или лишения свободы.

Если нарушение привело к тяжким последствиям, суд назначает:

• штраф — 200−500 тыс. руб.;
• от 2 до 5 лет лишения свободы.

Тяжкие последствия — причинение вреда здоровью или жизни человека. Например, если сотрудник не мог покупать лекарства из-за отсутствия зарплаты.

Уголовная ответственность наступает за задержку зарплаты в корыстных или личных целях. За нарушение правил из-за стихийных бедствий не накажут. Но если руководитель пустил фонд оплаты труда на покупку нового особняка, ответственности не избежать.

Коммерческий подкуп

Коммерческий подкуп или откат — это передача материальных ценностей должностному лицу коммерческой организации с целью повлиять на его решение. Например, когда снабженцу платят для заключения договора поставки с нужной фирмой.

Наказание зависит от величины отката — ст. 204 УК РФ:

Если откат меньше 25 тыс. руб., наказание хоть и мягче, но все равно есть:

• штраф — до 400 тыс. руб.;
• до 2 лет принудительных работ или ограничения свободы.

Взяточничество

Взятка — тот же откат, только чиновнику. Например, чтобы депутат выдал разрешение на строительство торгового центра. 

Как и в случае с коммерческим подкупом, уголовная ответственность наступает по всех случаях. За взятку до 25 тыс. руб. минимальные последствия — ст. 291 УК РФ:

• штраф — до 500 тыс. руб.;
• до 2 лет исправительных работ или лишения свободы;
• до 3 лет принудительных работ.

Дальше наказания классифицируют по тяжести преступления:

Предпринимателя освободят от ответственности за взятку, если он подвергся вымогательству или активно помогал следствию в раскрытии преступления.

Незаконное кредитование

Незаконное получение кредита — это предоставление банку документов с ложными данными. Например, если ИП отправил декларацию по УСН с завышенными показателями.

Уголовная ответственность наступает, когда сумма кредита превышает 2,25 млн руб. — ст. 176 УК РФ:

• штраф — до 200 тыс. руб.;
• до 480 часов обязательных работ;
• до 5 лет принудительных работ или лишения свободы;
• арест на полгода.

За незаконное получение государственного кредита наказывают строже:

• штраф — до 300 тыс. руб.;
• до 3 лет ограничения свободы;
• до 5 лет принудительных работ или лишения свободы.

Под ст. 176 УК РФ попадают правонарушения, когда заёмщик не отказывался платить кредит. Если организация изначально не планировала рассчитываться с банком, руководителя могут лишить свободы на срок до 10 лет — ст. 159 УК РФ.

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Фиктивное банкротство — это фальсификация финансовых данных, чтобы отсрочить или уклониться от обязательств. То есть у организации есть средства для расчёта с кредиторами, но собственники заявляют об обратном.

Уголовное преследование за фиктивное банкротство начинают от 2,25 млн руб. Меру наказания избирает суд — ст. 197 УК РФ:

• штраф — 100−300 тыс. руб.;
• до 5 лет принудительных работ;
• до 6 лет лишения свободы и штраф на 80 тыс. руб. 

Преднамеренное банкротство — это умышленное доведение предприятия до точки, в которой нет средств для расчёта с кредиторами. Обычно к этому прибегают ради незаконного вывода активов.

Уголовная ответственность аналогично наступает с ущерба от 2,25 млн руб. Наказание определяет суд — ст. 196 УК РФ:

• штраф — 200−500 тыс. руб.;
• до 5 лет принудительных работ;
• до 6 лет лишения свободы и штраф на 200 тыс. руб.

Характер банкротства определяют после анализа отчётности и хозяйственных операций. Иногда проверяют документы за весь период существования фирмы или ИП.

Отмывание денег

Отмывание денег — это ввод в оборот незаконно полученных средств с целью их легализации. Например, на счёт ИП отправляют 500 тыс. руб. за товар, который он не будет отгружать. Предприниматель снимает деньги и передает злоумышленникам — имеем транзитную операцию, которая относится к отмывочным.

Уголовная ответственность начинается с любой суммы и грозит штрафом до 120 тыс. руб. Когда отмывание превышает 1,5 млн руб., наказание ужесточается:

• штраф — до 200 тыс. руб.;
• до 2 лет принудительных работ или лишения свободы.

За операции в особо крупном размере — от 6 млн руб. — наказывают:

• принудительными работами на срок до 5 лет с возможным ограничением свободы на 2 года;
• лишением свободы на срок до 7 лет и штрафом до 1 млн руб.

Коротко

1. Уголовная ответственность для предпринимателей и должностных лиц организаций наступает за нарушения в значительных, крупных и особо крупных размерах.
2. Самое суровое наказание в виде лишения свободы на срок до 15 лет — за взятку чиновникам на сумму от 1 млн руб.
3. По некоторым статьям предпринимателей прощают, но только с полным возмещением ущерба.

Статья актуальна на  08.11.2022