Нормативная основа
Выдача займов сторонним организациям — это дополнительный доход, который повышает финансовую устойчивость предприятия. И способ расширить деловые связи, чтобы рассмотреть перспективные направления развития.
Предоставление денег сопровождают договором займа. Во многом от него зависит, насколько ответственно заёмщик подойдет к выполнению обязательств.
Выдача займов юридических лиц опирается на статьи 807-814 ГК РФ:
- ст. 807 ГК РФ — определяет, что одна сторона передает имущество, а вторая обязуется вернуть такое же в полном объёме;
- ст. 808 ГК РФ — договор займа между организациями всегда составляют в письменном виде, даже если сумма не превышает несколько тысяч рублей.
Если нет письменного договора, выдачу займа в суде не подтвердят даже свидетельские показания. Но возможно использовать прочие письменные и документальные подтверждения — например, платёжные поручения.
В договоре две стороны:
- заимодавец — организация, которая предоставляет деньги или другое имущество;
- заёмщик — фирма, которая получает средства и обязуется вернуть их в полном объёме.
Далее подробно рассмотрим, как составить договор, подтвердить передачу имущества и расторгнуть соглашение.
Как составить договор займа
Стандартная структура:
- дата, номер и место подписания соглашения;
- преамбула — описание сторон, руководителей, характер займа: процентный или беспроцентный;
- сумма займа — в деньгах или прочем имуществе;
- права и обязанности сторон, порядок и сроки возврата займа;
- ответственность сторон за нарушение правил;
- действия при форс-мажорах;
- условия расторжения договора, в том числе досрочного;
- порядок рассмотрения споров;
- реквизиты сторон, платёжные данные для выдачи и возврата займа.
Существенное условие договора займа — предмет: сумма денег, модель переданного оборудования и т.п. К важным пунктам соглашения относятся цель, проценты, срок и порядок возврата.
Для защиты интересов заимодавец добавляет в договор штрафы за нарушение обязательств. Например, за просрочку ежемесячного платежа или нецелевое использование средств.
Предмет договора
Предмет договора — денежные средства. Прописывают сумму, начисление процентов, срок и порядок возврата.
Разрешено указать сумму в иностранной валюте, но расчёты проводить в рублях. Тогда в договоре указывают, как определять величину очередного платежа: по актуальному курсу на момент подписания соглашения или перечисления средств.
Если займ вещественный, в этом пункте отражают передаваемое имущество с подробным описанием: название, технические характеристики, состояние, единицу измерения и т.п. Некоторые организации сразу дают стоимостную оценку объектов.
Проценты
Процентную ставку фиксируют в «Предмете договора» после суммы займа. Далее описывают порядок выплаты процентов: равными долями раз в месяц вместе с долгом или в конце срока договора.
Стороны могут согласовать любой вариант определения процентной ставки. Но чаще пользуются:
- фиксированной — не меняется на протяжении всего срока.
- плавающей — меняется в зависимости от внешних факторов. Например, из-за ключевой ставки ЦБ РФ или какого-нибудь экономического показателя. Чтобы не было разночтений, указывают формулу расчёта ставки.
Если заём беспроцентный, в договоре так и пишут. Без уточнения займ при разбирательствах признают процентным в соответствии с ключевой ставкой ЦБ РФ на момент заключения соглашения.
Цель
Если деньги предоставляют для конкретных целей, их описывают в порядке предоставления и возврата займа.
Например, заимодавец выдает деньги на покупку грузового автомобиля. Требует, чтобы заёмщик подтвердил расходы письменным отчётом и закрывающими документами.
Компания может оставить за собой право лично убедиться в приобретении транспорта — посетить площадку компании или потребовать видеозвонок. Любые условия, которые посчитает нужными.
Если в договоре нет подобных пунктов, его признают нецелевым, за заёмщиком остаётся право произвольно распорядиться деньгами.
За нарушение условий целевого соглашения заимодавец может инициировать расторжение договора в одностороннем порядке и потребовать от второй стороны досрочно вернуть средства с процентами.
Срок и порядок возврата
Срок возврата указывают датой в формате «ДД.ММ.ГГГГ». Обычно к договору делают приложение с графиком платежей — по основной сумме и процентам.
Здесь же описывают возможность досрочного возврата средств и пересмотра процентов — например, при резком снижении или увеличении ключевой ставки.
Ответственность
Штрафы за нарушение обязанностей указывают для обеих сторон: для заимодавца — за несоблюдение сроков предоставления средств, а для заемщика — за несвоевременные платежи.
Штрафы указывают в рублях или процентах от определённой величины. Можно обязать заёмщика платить 0,1% от суммы ежемесячного платежа за каждый день просрочки.
Как подтвердить передачу денег
Если займ предоставлен безналичным способом, для подтверждения используют платежные поручения и выписку по расчетному счету. Операции с наличными доказывают кассовые ордера и т.п.
Когда займ представляет собой имущество, для подтверждения составляют акт приёма-передачи в свободной форме. В него включают:
- дату и номер договора займа;
- сведения о сторонах;
- момент передачи средств и номер платёжного поручения в качестве подтверждения;
- описание предмета займа: сумму денежных средств, перечень оборудования, ресурсов и т.п.
Образец акта приёма-передачи денежных средств
Альтернатива — расписка, она похожа на акт, но несёт больше информации. В ней указывают цели финансирования, порядок возврата средств, процентов и другие важные для сторон пункты.
Как расторгнуть договор
Договор расторгают по соглашению сторон, в одностороннем порядке или через суд:
1. По соглашению сторон. Когда обе стороны выполнили обязательства до истечения срока. Например, если заёмщик досрочно погасил долг.
2. В одностороннем порядке. Займодавец может расторгнуть соглашение до предоставления средств, если считает невозможное выполнение обязательств второй стороной. Законные основания одностороннего расторжения договора описаны в п. 3 ст. 807 ГК РФ.
Также это возможно в иных обстоятельствах, которые указаны в соглашении. Например, стороны договорились: прекратить сотрудничество, если заемщик три раза нарушит сроки уплаты более чем на семь дней.
3. Через суд. Когда возникла конфликтная ситуация и стороны не могут решить её мирным путём.
В договоре займа обычно указывают ситуации, когда и на каких условиях возможно досрочное расторжение. Это упрощает процедуру и минимизирует вероятность конфликтов.
Коротко
- По договору займа одна сторона передаёт имущество, а вторая обязуется вернуть такое же в полном объёме. Соглашение между юрлицами всегда оформляют письменно.
- Существенные условия — предмет. К важным относятся цель, проценты, срок и порядок возврата.
- Для подтверждения передачи средств используют платежные поручения, выписки по расчетным счетам, кассовые документы, акты и расписки.
- Досрочное расторжение соглашения возможно по соглашению сторон, в одностороннем порядке или через суд.
Статья актуальна на