Налоговые каникулы ИП в 2017 году
Налоговые каникулы — легальный способ не платить налоги. Такая возможность есть только у ИП, которые попадают под требования закона.
Как понять, что у вас каникулы?
- Власти вашего региона ввели налоговые каникулы.
- Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе.
- Применяете упрощенную систему налогообложения или патент.
- Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе.
- Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
Дополнительно региональные власти могут установить ограничения по сотрудникам и размеру выручки.
В каких регионах ввели каникулы?
- Зайдите на сайт Минфина.
- Найдите в таблице свой регион по поиску на странице — CTRL+F.
- Если ваш регион есть в спике, посмотрите виды деятельности, которые попадают под каникулы.
- Проверьте, не попадаете ли вы под ограничения по размеру доходов и количеству сотрудников. Об этом тоже написано в таблице.
Как перейти на налоговые каникулы?
Если вы поняли, что попадаете под налоговые каникулы, — просто не платите налог УСН или патент. Сообщать об этом в налоговую не нужно. Сдавайте декларацию по УСН раз в год: в ней укажите ставку налога 0% и все доходы и расходы, которые получили. А с патентом всё совсем просто: ни платить, ни отчитываться не нужно.
Но не забывайте платить страховые взносы ИП, налоговые каникулы от них не освобождают.
Когда каникулы закончатся?
Вы применяете каникулы два календарных года или до тех пор, пока попадаете под требования закона.
Если вы зарегистрировали ИП в марте 2017 года и попали под налоговые каникулы, то не платите налог до конца 2017 и весь 2018 год.
Налоговые каникулы распространяются только на УСН и Патент, следовательно платить торговый сбор и ЕНВД вам надо.
Попадаете ли вы на "каникулы" или нет зависит:
1. от того, когда вы открыли ИП и когда в вашем регионе принят закон о "каникулах".
2. режима налогообложения: под "каникулы" попадают только УСН и Патент.
3. от вида деятельности. Под каникулы попадают льготные виды деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Об этом написано в региональном законе. Ссылки на законы есть выше по статье.
4. доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
5. других особенностей.
Если вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. На "каникулах" платить налоги в течение двух налоговых периодов не надо.
1. Предмет статьи: Налоговые каникулы
2. Условия получения: Регистрация до, подходящий вид деятельности.
3. КАК ПОЛУЧИТЬ!: Куда бежать, куда звонить, кому писать!?
Почему информацию надо из вас надо клещами в комментариях вытаскивать.
Если внимательно прочитаете статью целиком, то общие условия для "каникул" мы перечислили. Также даны ссылки на региональные законы, в которых установлены дополнительные ограничения и поименно названы все виды деятельности.
Вы правы в одном: нет информации "как получить" каникулы и что делать. Исправим.
Исправили?
К сожалению, нет. Если ИП зарегистрирован до принятия закона, то на него "каникулы" не распространяются.
В конце августа зарегистрировал ИП. Еще пока не пользовался. Основной вид деятельности подпадает под каникулы.
В связи с этим вопросы:
1) С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет), когда действуют каникулы? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?
2) Контур.Эльба прямо сейчас предлагает оплатить ЕСН за 9 месяцев (до 26 октября надо успеть). Мне в итоге платить или нет? :) Ответ на второй вопрос вытекает из первого.
Спасибо!
1. Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период - 2015 год, второй налоговый период - 2016 год. Поэтому для вас каникулы начали действие с 1 января 2015 года.
2. Налог вам платить не надо, так как ставка по УСН на "каникулах" равна 0.
Я ИП и под каникулы попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, так в чем тогда каникулы?
Стоимость патента это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход)*6%. На налоговых каникулах ставка равно 0, следовательно налог тоже равен 0. И платить ничего не надо :)
Подскажите пожалуйста.Если я сейчас оформлю ИП по УСН, я поподаю под налоговые каникулы?
Возможность применять налоговые каникулы зависит от условий, о которых мы рассказали в статье. Если в вашем регионе принят соответствующий закон и вы подпадаете под все ограничения, вам повезло и для вас будут действовать каникулы. Сообщать об этом в инспекцию не надо, они сами знают о том, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам.
В статье обозначен список регионов, в которых установлены налоговые каникулы. Список мы снабдили ссылками на законы для каждого региона. Рекомендую уточнить по списку и ознакомиться с текстом закона вашего региона.
Если возникнут вопросы - пишите!
В законе г. Москвы перечислены виды деятельности без кодов ОКВЭД, один из них - "Здравоохранение и предоставление социальных услуг". Вроде как, моя деятельность - это предоставление социальных услуг как раз, верно? Я попадаю под каникулы?
Какие действия я должна совершить, чтобы объявить каникулы (заявление, заполнение каких-нибудь форм)?
Если другие условия (о них мы писали в статье) соблюдены, то вы на "каникулах" :)
Дополнительно налоговую уведомлять о том, что вы применяете нулевую ставку, не надо.
Дополнительно сообщать в налоговую не надо. Они сами об этом знают :)
Надо понять два момента: относятся транспортные услуги к льготным видам деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Скорее всего, нет.
И второе: введены ли налоговые каникулы в вашем регионе по тексту сообщения непонятно. В статье приведен список регионов, в которых каникулы введены. Также есть ссылка на региональный закон.
Рекомендую ознакомиться с законом. Если возникнет вопрос, буду рад вам помочь.
Зарегистрировано ИП на УСН доходы минус расходы, работник один, 29 мая 2015 года(впервые). Попадаю ли я под каникулы, если вид деятельности - розничная торговля гсм?
спасибо!
К сожалению, нет. Ваш вид деятельности не относится одной из трех льготных сфер (производство, социальная или научная).
На всякий случай, уточните в каком регионе открыт ИП.
Возникли вопросы
1. Если я использую ОКВЭД" Производство стекла и изделий из стекла" и далее я устанавливаю это стекло, обязан ли платить налог именно с продажи (монтажа) этого стекла, если я его произвожу/обрабатываю?
2. Распространяется ли 0 налог на то, если я не произвожу стекло, а покупаю и обрабатываю (например, крашу, тонирую)?
Применять каникулы можно в том случае, если доля льготного вида деятельности в общих доходах больше 70 %. Если же доля в доходах будет меньше 70 %, то и права на каникулы у вас уже нет.
Уточните, пожалуйста, а каком регионе вы зарегистрировали ИП. Без этой информации я не могу сказать, попадает ли обработка стекол по каникулы или нет.
Во-первых, ОКВЭД по обработке стекла в списке нет.
Во-вторых, текущий ОКВЭД 26.1 «Производство стекла и изделий из стекла» не включает в себя закупку и обработку стекла.
Обработка изделий из стекла также входит в раздел производства изделий из стекла.
Другое дело, что оргстекло только формально именуются стеклом и относится к совершенно иному классу веществ! Только поэтому не подходит данный ОКВЭД
Если вы подпадаете под налоговые каникулы (условия перечислены выше), то налог платить не надо :)
Если же под каникулы ваша деятельность не попадает, то вы обязаны до конца года заплатить страховые взносы (порядок расчета за неполный год есть в нашей статье http://goo.gl/WwPtp), квартальный платеж по усн за 3 квартал (если деятельность не велась, то ничего платить не надо). Размер налога зависит от ставки и объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы").
Налог за четвертый квартал (год) вы должны заплатить уже до 30 апреля 2016 года. В этот же срок надо подать годовую декларацию.
Если доля доходов от льготного вида деятельности больше 70 %, то вы имеете право на каникулы.
Налоговые каникулы применяются в целом по налогоплательщику, а не по отдельным видам деятельности.
2. Налогоплательщики, указанные в части 1 настоящей статьи,
вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей
непрерывно в течение двух налоговых периодов.
Правильно ли я понял, что каникулы для меня будут действовать только до 11.11.2016 ?
Правом на налоговые каникулы можно пользоваться в течение налоговых периодов. По УСН налоговым периодом является год, поэтому вы не будете платить налог в течение 2015 и 2016 годов.
На основании http://astroblduma.ru/vm/zakonodat_deyat/zakonodatelstvo/perechen_zakonov
Номер закона 61/2015-ОЗ, дата подписания 01.10.2015
Да, это уже каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя, начали вы деятельность или нет - не имеет значения.
Возможно, дело не только в дате регистрации, но и в виде деятельности.
Напомню, что под каникулы попадают предприниматели, который заняты в производственной, социальной или научной сфере. Список таких видов деятельности утверждается в региональном законе. Проверьте, пожалуйста, что ваш вид есть в этом списке (ссылка на закон есть в статье).
Если по всем остальным условиям вы подходите под каникулы, то уточнять надо будет все-таки в налоговой.
Простите, если в сотый раз вопрос. я блондинка, не могу разобраться...
Уточните, пожалуйста, какая именно ссылка не работает?
Если не срабатывает ссылка на московский закон об установлении ставок налогов для УСН, можете посмотреть его по следующему адресу:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=3&documentId=89648
Думаю, под "каникулы" вы попадаете, потому что ваш основной вид деятельности входить в перечень льготных ("Услуги в системе образования" или "Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству").
Дополнительно ничего предпринимать не требуется, налоговая должна знать о ваших "каникулах".
Скажите, у меня ОКВЭД 18.24.1 Производство трикотажной одежды для новорожденных детей, спортивной одежды и аксессуаров одежды, Москва, УСН 15%, доходов нет (в отпуске по уходу за ребенком), ИП открыто в апреле 2015. Я попадаю под налоговые каникулы?
Звонила в налоговую справочную, они засомневались, что данный ОКВЭД попадает под каникулы.
Ваш вид деятельности входит в список льготных. Возможно, вам стоит уточнить в налоговой почему у них возникают сомнения.
Основной вид деятельности - рекламная деятельность.
ИП зарегистрирован в мае 2015 года
на упрощенке
Подпадаю ли я под налоговые каникулы
Уточните, пожалуйста, в каком регионе вы осуществляете деятельность?
Республика Коми
К сожалению, но в вашем регионе налоговые каникулы еще не утвердили.
Актуальный список регионов, где уже действуют налоговые каникулы можно посмотреть в начале статьи.
Нет, извещать налоговую не требуется, вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что ваша налоговая ставка = 0.
Добавлю, что ваш партнер под налоговые каникулы не попадает, поскольку его вид деятельности указан в исключениях.
Если по этому ОКВЭДу у вас доля дохода не менее 70%, а сотрудников не более 15 человек, то под налоговые каникулы вы попадаете.
Спасибо за вашу внимательность.
Исправим :)
Кроме этого, доходы от льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.
Напомню, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
Последний шаг - это показать Эльбе, что у вас действует налоговые каникулы.
Для этого необходимо открыть раздел "Реквизиты", перейти в подраздел "Для отчетности", выбрать УСН (доходы минус расходы) и вручную показать ставку налога, то есть поставить 0%.
К сожалению, но под налоговые каникулы вы не попадаете.
Вам нужно проходить по всем пунктам из статьи.
Эта настройка влияет на возможность установить процентную ставку, равную нулю на УСН с объектом налогообложением доходы.
Большое спасибо за информацию.
Как говорится, возьмем на вооружение.
В законе Санкт-Петербурга нет ограничений по размеру дохода, но установлено ограничение по численности работников. Налоговые каникулы не смогут применять ИП, у которых средняя численность работников превышает 15 человек. Также стоит помнить о предельном размере дохода для применения УСН, его тоже превышать нельзя.
К сожалению, пока в Татарстане введения налоговых каникул не предвидится.
Плательщикам УСН на налоговых каникулах, как и всем, по итогам года нужно сдать налоговую декларацию. Если у инспекции возникнут какие-либо подозрения и вопросы, то она может потребовать предоставления документов, которые подтвердят, что вы занимаетесь льготной деятельностью и получаете от неё доход.
Для того, чтобы ответить на ваш вопрос, пожалуйста, уточните следующие моменты:
1. Какой у вас вид деятельности?
2. В каком регионе страны вы проживаете?
3. Какая у вас система налогообложения?
К сожалению, но под налоговые каникулы указанные виды деятельности не подходят.
Прошу прощения, признаю, что поторопился с первоначальным ответом.
Сейчас перепроверил и выяснил, что под налоговые каникулы вы попадаете.
Вы автоматически попадаете под налоговые каникулы, если соблюдаются следующие условия:
1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы;
2. Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
3. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент;
4. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Список утверждается в региональном законе;
5. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
Кроме этих основных критериев, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
Если сумма ваших доходов не превысит 300 т.р., то за 2016 год вы должны будете уплатить обязательные страховые взносы в размере 23 153 рубля 33 копейки.
Уточните, о каких именно отчетах идет речь?
Декларация по УСН сдается один раз по итогам годам.
Мы рекомендуем оплачивать страховые взносы поквартально для уменьшения суммы налога.
КУДиР для банка или для налоговой вам может сформировать Эльба.
Если все расчеты идут через расчетный счет (по безналу), то в этом случае ККМ не обязательна.
Уточните, пожалуйста, из какого вы региона и какой у вас вид деятельности?
Налоговые каникулы начнут действовать с 01 июля 2015 года.
news.mail.ru/politics/22461822/
Большое спасибо за информацию!
Мы обязательно обновим статью в ближайшее время.
К сожалению, ваш вид деятельности под каникулы не попадает :-(
И хотелось бы уточнить сразу. Вот получил я патент, а дальше как его оплачивать (если допустим подпадаю под Нал. Кан.)?
Уточните, пожалуйста, из какого вы региона?
Думаю, что под патент вы попадаете, поскольку в региональном законе есть упоминание деятельности, связанной с проведением занятий по физической культуре и спорту.
Сейчас вам нужно подать специальную форму № 26.5-1
От обычной это форма отличается цифрами штрих-кода (0920 5017) и полем для указания реквизитов регионального закона.
Форму можно скачать на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/html/docs/1150010_1.pdf
Но мной патент уже получен и я не знаю как его, получается, не оплачивать так, чтобы не возникло налоговой задолженности?
А ситуация вообще такая:
1. Мною был получен патент на один месяц - декабрь 2015. За него я уплатил 750 рублей. Налоговики сказали, что лучше заплатить, так как они ничего не знали о налоговых каникулах. Каким способом могу я вернуть излишне уплаченную сумму? Ведь я попал под НК
2. В январе я получил патент на срок с января по конец апреля. Правильно ли я понимаю, что с меня ждут его оплаты, декларации или еще чего (уже после его получения!) или нет?
3. На данный момент ИП оправдал себя, хочу его закрыть до окончания срока действия патента. Какие препятствия могут возникнуть?
Вот таких 3 вопроса..
Заранее спасибо!
Вернуть излишне уплаченную сумму можно только по письменному заявлению. Хотя уверенности в том, что сумму вернут, нет. Могут и отказать :( Ситуация странная, особенно в той части, что налоговики не знали о налоговых каникулах.
А вот второй патент, который приобретен в январе, придется оплатить. И заплатить страховые взносы. Плюс в том, что сдавать декларацию на патентной системе налогообложения не надо :)
Особых препятствий при досрочном закрытии ИП (до окончания срока действия патента) не будет. Но стоит помнить, что вы обязаны заявить о прекращении деятельности в налоговую инспекцию по месту учета в течение 10 календарных дней со дня прекращения соответствующей деятельности. При этом, стоимость патента пересчитана не будет и вы должны будет заплатить первоначальную стоимость.
Что касается последнего вопроса: какая у вас была указана ставка в заявлении?
В то время когда я подавал заявление на патент (декабрь 2015) в форме заявления 26.5-1 не было строки об указании нулевой процентной ставки, как это есть сейчас (обновленная форма с 9 февраля 2016 г.). В связи с этим я написал обращение в инспекцию по поводу отметить меня, что я на налоговых каникулах и платить ничего не должен на законных основаниях. Жду ответа)
Мной было подано обращение, на него не ответили. К сожалению копия обращения не сохранилась..
Реально ли сейчас что-либо доказать?? Спасибо
Вашей деятельности в региональном законе, к сожалению, я не нашел.
Возможно, что вы разрабатываете ПО для научных исследований, тогда можно попробовать пройти по деятельности "научные исследования и разработки".
Возможно, что и для 72.20 предусмотрены налоговые каникулы.
В моём случае (регистрация ИП в этом году, г. Москва ) ОКВЭД: основной 80.42 , попадает под льготный.
Есть еще дополнительные 73.20 и 73.10, так же являющиеся льготными. Поступления по этим видам деятельности будет приблизительно равное.
Подскажите, возможны ли какие то претензии со стороны налоговой относительно того, что большая часть (более 70%) поступающего дохода идет не по основному ОКВЭД и соответственно снятие с льгот с применением ставки "0" ?
Заранее благодарю.
У меня УСН и работаю один...
Уточните, из какого вы региона?
Если среди дополнительных кодов есть вид деятельности, по которому доходы составляют не менее 70% среди общего дохода, то вы попадаете под налоговые каникулы.
Я из Новосибрска, зарегистрировал ИП на УСН в августе 2015г и занимаюсь разработкой ПО, работаю через фрилансерскую биржу (Upwork.com) по договору публичной оферты. ОКВЭД 72.20.
Как я понимаю моя деятельность попадает под налоговые каникулы и я могу не платить налог на доход по УСН. Правильно?
Интересует следущий вопрос, в договоре оферты по которому я работаю с биржей не указано, что я занимаюсь разработкой ПО. Могут ли в этом случае у меня возникнуть проблемы при проверке? как доказывать, что ты занимаешься именно разработкой ПО?
Да, все верно, ваша деятельность попадает под налоговые каникулы, поэтому для УСН в вашем регионе устанавливается нулевая ставка.
Предугадать поведение налоговой в этой ситуации трудно.
Для доказательства при выездной проверке вы можете предоставить первичные документы (например, счета или акты).
Да, вы можете внести изменения в ЕГРИП и добавить дополнительный код ОКВЭД.
Но для того, чтобы попасть под налоговые каникулы доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.
Вам придется отчитаться за эти 5 дней только в том случае, если сумма дохода по исходному виду деятельности превысит 30% среди общего дохода к моменту наступления срока для уплаты авансового платежа по УСН.
У меня УСН, ОКВЭД 93.01, Ульяновск. Я так понимаю что нулевая ставка мне не светит. А если я получу патент по своему виду деятельности, могу ли расчитывать на каникулы? Или неважно УСН или патент будет в моем случае?
1) в случае, если объектом налогообложения являются доходы, - в размере 1 процента:
...
б) для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 1.1 настоящего Закона), - в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода
Дублируется информация здесь: https://www.nalog.ru/rn73/taxation/taxes/usn/
Все верно, для новых ИП с 1 января этого года 1% на УСН доходы на 2 налоговых периода?
Вижу только про впервые зарегистрированных и ограничение в 2 периода, ну и до 2021 года только, какие-то еще условия есть?
б) для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 1.1 настоящего Закона), - в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода
Т.е. для новых ИП никаких доп. ограничений нет? Любой деятельностью можно заниматься и получить 1% на УСН Доходы?
Какая отчетность в налоговую будет при налоговых каникулах? Можно ли ее будет подать через Эльбу?
Можете попробовать попасть под налоговые каникулы, если в качестве ОКВЭДа укажите: "Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук".
Здесь в ответах на комментарии вижу упоминание о "двух налоговых периодах", однако в законе для нашего региона (Омская область) сказано, что он действует до определенной даты (1 января 2018г.) и ничего про налоговые периоды. Откуда берутся два налоговых периода и до какой в итоге даты всё-таки действуют каникулы?
Основной код деятельности 72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области, регион 69 Тверская область http://e.rnk.ru/npd-doc.aspx?npmid=97&npid=252245
Не могу понять, попадаю ли под налоговые каникулы по пункту 6, и есть ли ограничения если разработки (разработка и сопровождение сайтов и программных комплексов) ведутся для организации из разных видов деятельности (торговые, здравоохранения, спортивные)?
Для научных исследований есть отдельный код - 73.10, а у вас 72.20.
ИП, Свердловская область. Зарегистрирован 01.04.2016. Вид деятельности 92.31.2
Не подскажите, подпадает ли он под налоговые каникулы.
По описанию есть деятельность в области художественного творчества. По факту это мой ОКВЭД.
Спасибо.
- впервые оформила ИП 02.02.2016 в Москве и сразу перешла на УСН
- занимаюсь репититорством и это единственный источник дохода
- ОКВЭД 80.42 / в соответствие с законом это соответствует №25 услуги в системе образования
Вопрос: нужно ли предоставлять нулевую отчетность в налоговую или ближайшие два года (2016 и 2017) я с ними не контактирую и только плачу ОМС и ОПС? Так же могу я как то подтвердить, что нахожусь на Налоговых каникулах, тк при оформлении ИП даже не знала о таком законе, чтобы не нарваться на штрафы. Спасибо
По сути вопроса; сдать нулевую декларацию вы все равно должны, несмотря на освобождение от обязанности платить налоги (именно так, по декларации они поймут (по ставке 0%), что вы на каникулах). Отдельного способа подтвердить каникулы нет.Ну и взносы за себя/за сотрудников платите.
Распространяются на меня налоговые квникулы?
Занимаюсь предосавлением услуг по застройке площадок под мероприятия. Мой код 92.72, 74.84, 20.30.2, 92.34
Что будет, если не оплатить вовремя налог УСН?
Как долго можно не оплачивать его?
Где можно прочитать данную информацию?
Спасибо
Если коротко: за несвоевременную уплату вам грозит штраф и пени за каждый день просрочки; чем дольше срок задолженности, тем больше пени и тем сильнее последствия.
г. Новосибирск.
В ФНС сегодня мне сообщили, что в Новосибирской области отсутствуют Налоговые каникулы, хотя с текстом закона я ознакомился :)
Что делать? Если в ФНС не знают, что Налоговые каникулы существуют -- они не могут знать, что мое ИП под них попадает :D
Приходишь в налоговую с заявлением на патент, а они говорят, мол, у вас же налоговые каникулы на два года могут быть, давайте-давайте ваше заявление и приходите через неделю за патентом. Вот это сервис! :)
Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП зарегистрировал в Москве 8 сентября 2015 года. Занимаюсь обучением взрослых людей (бизнес-обучение, тренинги). По ОКВЭД указан код 80.42 "Образование для взрослых и прочие виды образования, не включенные в другие группировки". Имею ли я право на налоговые каникулы?
Как налоговая узнаёт, действительно ли я всё это время занимался обучением взрослых, а не продажей картошки, например? Заключая договора с клиентами, иногда в пункте "Предмет договора" указывается не "Обучение взрослых", а "Консультационные услуги". А это уже совсем другой код ОКВЭД и под налоговые каникулы такая деятельность может не попадать.
В случае, если я имею право на налоговые каникулы, нужно ли писать заявление об этом в налоговую и как-то их информировать?
Как мне однозначно понять, на каникулах я или не на каникулах? Я ведь в декларации могу написать 0% и буду спокойно жить, а потом мне штраф налоговая выпишет, т.к. они будут совсем другого мнения по вопросу величины%.
Буду Вам очень благодарен за прояснение этого вопроса!
Второй вопрос: как оплачивать аванс по УСН за1 квартал, если я претендую на налоговые каникулы?
Что касается отдельного подтверждения права на каникулы и освобождения от уплаты налогов, то специальной формы нет, поэтому и подавать/отдельно уведомлять налоговую не надо. Если в инспекции от вас будут все-таки требовать уплаты налога, то без разбирательств, в т.ч. через суд, обойтись не получится.
Остался вопрос:
Как налоговая узнаёт, действительно ли я всё это время занимался
обучением взрослых, а не оптовыми продажами картофеля, например?
Заключая договора с клиентами, иногда в пункте "Предмет договора"
указывается не "Обучение взрослых", а "Консультационные услуги". А это
уже совсем другой код ОКВЭД и под налоговые каникулы такая
деятельность может не попадать.
Получается, чтобы попасть под налоговые каникулы, при регистрации нужно указать "правильный" льготный код, а дальше можно заниматься чем угодно - всё равно можно будет рассчитывать на налоговые каникулы?
1. Я на налоговых каникулах. Значит, мне не нужно оплачивать все авансы по УСН за все кварталы 2016 года. Как налоговая узнает, по какой причине я не плачу эти авансы? По моей декларации за 2015 год, где будет стоять 0%?
2. Как долго продлятся мои каникулы, если ИП зарегистрирован в сентябре 2015 года? Я сам могу выбрать период начала моих налоговых каникул или они начались автоматически с момента регистрации ИП?
Заранее благодарю!
Попадает ли код 96.02 под налоговые каникулы?
ИП зарегистрировала 25 января 2016 года в Москве. УСН доходы.
Основной вид деятельности 74.20.11.
Доходы у моего ИП уже есть. Попадаю ли я под эти каникулы и сколько они длятся?
Спасибо!
Зарегистрирован ИП в августе 2015г, ОКВЭД 28.12. Попадаю под налоговые каникулы. В 2015 году не было ни одной реализации, только затраты. Только по банку был возврат излишне уплаченных средств, которые упали в прибыль при составлении отчета за 2015 год. Налоговая просит уплатить 6 % с них.Но это ладно, я докажу, что это возврат излишне уплаченных средств, а не прибыль. Вопрос в другом. Консультант-бухгалтер в Эльбе ответила мне, что в 2016 году я налоговые каникулы применять уже не могу и должен платить 6 процентов, потому что не выполнил условие 70 % прибыли попадающих по "0" ставку. Но у меня же вообще не было реализации, что теперь лишаться каникул?
Подскажите, откуда у вас такая информация?
В тексте закона 117-ФЗ в статье 346.20 в пункте 4 последним абзацем идёт такая фраза:
"В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения."
Т.е. в случае "нарушения ограничения" нужно платить налог по полной ставке только за тот период, в который это нарушение было. Фразу о том, что в случае нарушения ограничений в одном из налоговых периодов, нулевая ставка автоматически отменяется в последующих, нигде в законе (117-ФЗ) не нашёл.
Налоговая может запросить у вас Книгу учета доходов, в которой будут отражены ваши доходы на основании документов, подтверждающих оплату - товарные чеки, квитанции и т.д. Как только срок патента истечет, перейти на упрощенку можно.
Подробной статьи про патентную систему налогообложения у нас пока нет :( Воспользуйтесь информацией с сайта налоговой (https://www.nalog.ru/rn55/taxation/taxes/patent/)
Мне не понять 4 пункт - 4. доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
Условно; деятельность А (льготная), доход - 100 000, деятельность Б (нельготная), доход - 20 000; общий доход-120 000, 84% из которого приходится на деятельность А, а 16%-деятельность Б.
Хочу открыть ИП (впервые) по оказанию услуг по распиловке дров для предприятий в республике коми, но являюсь директором и учредителем ООО (оквэд другой), попадаю ли я под "каникулы"? при усн или на патенте. и не будут ли меня потом так сказать напрягать с днфл (9%)?
Вопросы такие:
1. ИП зарегистрировано с 12.01.16, каникулы в Питере введены с 01.01.16. Основной вид моей деятельности - рекламная деятельность, код по ОКВЭД 74.40. Система УСН. Занимаюсь только этой деятельностью, и если она льготная, то доля ее в доходе 100% получается. В законе попадает под каникулы следующий вид деятельности "Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка". Вопрос- я в эту категорию вхожу, если у меня про исследования рынка в виде деятельности ничего не указано?
2. Если вдруг я счастливчик на каникулах, но за первый квартал уже оплатила налог с дохода и пенсионные отчисления всякие, то обратно деньги уже не вернуть?
3. Только УСН платить не надо, а все отчисления в пенсионный фонд остаются, так?
Расскажите пожалуйста.
Прошу прощения за длительное ожидание ответа.
В данном вопросе налоговая выступает для вас последней инстанцией, куда нужно обращаться, чтобы выяснить правомерность применения налоговых каникул.
На мой взгляд, под каникулы вы попадаете, потому что в местном законе о каникулах рекламная деятельность упоминается.
Отправить письмо можно с вкладки "Отчетность"-"Письма ФНС и ПФР", кнопка "Письмо в ФНС".
Я попадаю под налоговые каникулы,месяц регистрации ИП июль 2015,но в начале 2016 года после подачи годового отчета,мне прислали грозное письмо из налоговой об срочной уплате налога УСН,что я и сделал!о налоговых каникулах узнал только сейчас,подскажите естьли возможность вернуть и деньги и к ему обратиться с этой проблемой!спасибо
Зарегистрировала ИП в январе 2016 в Санкт-Петербурге. Основной код деятельности 93.05, дополнительные 74.14, 74.50, 74.83. Нужно ли платить УСН? У меня был сделал авансовый платеж. Если не нужно, то как я могу вернуть аванс. Каким образом подавать нулевую отчетность? Спасибо!
Если находитесь на налоговых каникулах, то налог платить не нужно. Вам нужно обратиться в ФНС и написать заявление на возврат.
В региональном законе есть пункт 5 - образование. Думаю, это говорит о том, что вы попадаете под налоговые каникулы.
Раздел A. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство
Раздел В. Добыча полезных ископаемых и т.д.
Образование относится к Разделу Р.
Основная деятельность - интернет-маркетинг. Основной ОКВЭД 52,61 - розничная торговля по заказам.
Однако из-за того, что деятельность довольно обширна + есть мысли в будущем заняться новой деятельностью, то всего указано 37 кодов ОКВЭД. Поэтому пытаюсь во всём этом разобраться - я должен платить налоги с интернет-маркетинговой деятельности или нет? Спасибо.
Для того, чтобы разобраться в правомерности применения налоговых каникул для вашего случая, подскажите, пожалуйста, из какого вы региона?
Напомню, что налоговые каникулы можно применять только, если вы работаете на УСН и ПСН (патент).
Ключевой момент - доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода, это является одним из обязательных условий для налоговых каникул.
Ивановский регион.
УСН 6%
Да, данная деятельность и есть мой основной доход на данный момент.
Интернет-маркетинг не попадает под налоговые каникулы. Отправляю вам ссылку на закон https://goo.gl/QOSMYy в пункте 4 подпункт 2 данного вида деятельности, к сожалению нет.
В феврале 2016 г. зарегистрировалась первый раз как ИП, вид деятельности репетиторство. Подала в налоговую заявление на патент, но в то время, когда подавала нигде не нашла специальной формы на патент с нулевой ставкой. Но, т.к. моя деятельность подходит под налоговые каникулы, была уверена, что платить за патент не должна. Но в налоговой мне сказали, что ничего про этот закон не знают. Про специальную форму заявления также ничего не знают. В итоге мне пришлось оплачивать патент за первый год.
Вопрос: могу ли я подать заявление на патент с нулевой ставкой в следующие два налоговые периода ( каждый по одному году)? Заранее спасибо за Ваш ответ!
Сейчас сумму по патенту придется заплатить, потому что в заявлении на нужно было указать ставку 0%. Так как вы можете применять нулевую ставку только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации, то в следующем заявлении на патент поставьте 0%. Далее уже нужно будет снова платить по обычной ставке.
Вероятно, визит инспекторов связан с тем, что вы не платили налог по вашей системе налогообложения.
Если платежи в пользу налоговой действительно были, рекомендую предоставить платежки инспекторам.
Дополнительно вам необходимо убедиться в том, что все ежеквартальные декларации (например, по ЕНВД) на данный момент у вас сданы.
Если есть пропущенная отчетность, то ее нужно отправить в инспекцию в ближайшее время.
Зарегистрирована как ИП на УСН 6% в мае 2016 года в Лен.обл, доп.образование детей. Позвонила в налоговую уточнить на счет налоговых каникул, сказали, что надо было сразу подавать заявление на переход на 0% вместе с заявлением на переход на УСН 6%, и что сейчас уже ничего нельзя сделать.
Действительно ли это так? В законе я ничего не нашла прописанного по поводу заявлений.
Спасибо!
Подходят ли коды:
1.Основная деятельность 95.22.1
2.допольнительная 95.29
Г.Москва
И возможно ли остаться с налоговыми каникулами добавив к этому ещё продажу)
То есть если УСН 6%, то под налоговых каникулы ИП не попадает?
У меня до введения каникул было ИП, около 2-х лет. Потом я закрыла свое дело. Прошло примерно 5 лет. После введения каникул я снова его зарегистрировала. Могу ли я рассчитывать на налоговые каникулы?
По поводу перехода, это не обязательно. Ваш вид деятельности попадает как под патент, так и под УСН. Согласно закону, г. Москвы от 18.03.2015 N 10:
• По патенту есть пункт «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий»;
• А по УСН «Производство одежды; выделка и крашение меха».
Думаю, это говорит, что по обеим системам налогообложение вы можете применять налоговые каникулы. По документам подтверждающим производство, к сожалению, не можем подсказать.
В ст.38 НК:
п.4. Работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.
п.5. Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
Что тогда "производство"?Мы же производим товар,а не берём его из ниоткуда.В общем...Голова кругом.
Я, конечно, не Павел, но попробую вам ответить :)
Думаю, под переработанным сырьем Павел подразумевал следующую формулировку - сырье, которое заказчик продукции непосредственно или по договору с третьей стороной поставляет изготовителю.
Если вы производите из такого сырья товар (вещи), то это считается производством. Безусловно, если все расчеты происходят безналичным способом, то кассовую технику можно не ставить.
На мой взгляд, ваша деятельность попадает под понятие "производство".
Уже более-менее разобралась:) Поискала информацию,нашла следующее:
При исчислении налога на прибыль в соответствии с пунктом 5 статьи 154 Налогового кодекса налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья (материалов) определяется как стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее налога.
Ещё раз спасибо за помощь!
Это можно сделать по ключам перехода, которые находятся на сайте Минэкономразвития — http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/classificators/
В нём каждому старому коду соответствует новый код.
под доходами имеется ввиду оборот? (т.е. доходы + расходы ) , или только доходы? или прибыль? разжуйте пожалуйста
Налоговыми каникулами могут воспользоваться только те ИП, которые зарегистрировались впервые. К сожалению, вы не попадаете под эту льготу =(
Доходы - это налоговая база - это то с чего вы платите налог и что показываете в декларации УСН.
2. При отсутствии дохода в первом налоговом периоде (2015г), если я правильно поняла читая всю переписку, ИП теряет льготу на налоговые каникулы в 2016г.?
Спасибо!
1. Да, ИП на налоговых каникулах должен уплачивать 1%, если сумма доходов от предпринимательской деятельности превысила 300 тысяч рублей.
2. Вы можете "слететь" с налоговых каникул, если будете осуществлять несколько видов деятельности и доходы от деятельности, которая не попадает под налоговые каникулы превысят 30%. А раз у вас не было доходов, то и проценты не считаются. Таким образом, вы остаетесь на налоговых каникулах и в 2016 году.
Но смотрите, что было ранее написано в чате про ответ на второй вопрос:
Денис 9 мая, 11:10
Добрый день!
Зарегистрирован ИП в августе 2015г, ОКВЭД 28.12. Попадаю под налоговые каникулы. В 2015 году не было ни одной реализации, только затраты. Только по банку был возврат излишне уплаченных средств, которые упали в прибыль при составлении отчета за 2015 год. Налоговая просит уплатить 6 % с них.Но это ладно, я докажу, что это возврат излишне уплаченных средств, а не прибыль. Вопрос в другом. Консультант-бухгалтер в Эльбе ответила мне, что в 2016 году я налоговые каникулы применять уже не могу и должен платить 6 процентов, потому что не выполнил условие 70 % прибыли попадающих по "0" ставку. Но у меня же вообще не было реализации, что теперь лишаться каникул?
Ответить
Isheev Kirill
Isheev Kirill 11 мая, 09:39
Денис, добрый день, Увы, но это так: условием перехода на каникулы является получение дохода. Если дохода нет, то и права на каникулы теряется.
Ответить
Зезюля Иван
Зезюля Иван 11 мая, 10:24
Добрый день!
Подскажите, откуда у вас такая информация?
В тексте закона 117-ФЗ в статье 346.20 в пункте 4 последним абзацем идёт такая фраза:
"В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения."
Т.е. в случае "нарушения ограничения" нужно платить налог по полной ставке только за тот период, в который это нарушение было. Фразу о том, что в случае нарушения ограничений в одном из налоговых периодов, нулевая ставка автоматически отменяется в последующих, нигде в законе (117-ФЗ) не нашёл.
Ответить
Isheev Kirill
Isheev Kirill 11 мая, 17:26
Это утверждение вытекает из толкования Налогового кодекса и статьи: "считается утратившим право на ее применение" - действие однократное и не подразумевает восстановление права на применение каникул в дальнейшем. В законе также не сказано, что после уплаты налога по нельготной ставке право восстанавливается.
Ответить
Денис 11 мая, 18:25
Спасибо за ответ. Пошел в 2015 год, чего нибудь "продавать", раз уж без этого никак))
Ответить
Справедливое наблюдение! ;)
Если следовать букве закона, то без дохода по льготному виду деятельности (70%) применять налоговые каникулы не получится.
Думаю, что тут все зависит от позиции вашей налоговой в данном вопросе.
Возможно, что вам пойдут навстречу и не будут упразднять для вас налоговые каникулы.
С другой стороны, вы можете показать условный доход для выполнения формальностей.
Так или иначе, окончательное решение остается за вами.
Дело в том, что в НК РФ четко не урегулирован данный вопрос, то есть детально не проработана ситуация с нулевым доходом при налоговых каникулах.
Вероятно, вы уже сдали декларацию по УСН за 2015 год, в которой была указана нулевая ставка и не было никаких доходов.
На данный момент отчет должен был пройти камералку. Если вопросы при сдаче отчета не возникли, это значит, что налоговая его формально приняла и согласилась по 2015 году на ставку 0% с нулевым доходом. Понимаю, что это не гарантия, но все же! ;)
Повторюсь, что такой случай в НК РФ явно не проработан, в случае споров у вас (налогоплательщика) будет преимущество. Безусловно, до разбирательств ситуацию лучше, конечно, не доводить. Самый безопасный вариант - это запросить письменное разъяснение по вашей ситуации с нулевым доходом за 2015 год в местной налоговой.
Хотел бы уточнить один момент по налоговым каникулам.
А если я был зарегистрирован в другом регионе, где они не действуют, а после переехал в Москву, где они действуют.
Попаду ли я под налоговые каникулы?
Какая процедура:
-писать заявление?
-автоматически?
Для того, чтобы разобраться в ситуации, рекомендую обратиться в налоговую и запросить у инспекторов письменное разъяснение для вашего сценария, потому что на данный момент явного ответа на ваш вопрос в законе нет.