Чтобы отправиться на налоговые каникулы, не придётся подавать никаких заявлений и собирать пакет документов. Достаточно проверить, что вы попадаете под условия, перечисленные ниже.

Как понять, что у вас «каникулы»?

  1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы;
  2. Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
  3. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент;
  4. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе;
  5. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.

Дополнительно региональные власти могут установить ограничения по сотрудникам и размеру выручки.

В каких регионах ввели каникулы

Как вы уже поняли, вводить налоговые каникулы это дело каждого региона. На данный момент своим правом воспользовались несколько регионов страны.

Налоговые каникулы введены с 1 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы на УСН можно применять, если доходы от льготного вида деятельности не больше 20 млн рублей, а средняя численность сотрудников не больше 20 человек.


Налоговые каникулы введены с 1 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы на УСН можно применять, если доходы от льготного вида деятельности не больше 20 млн рублей, а средняя численность сотрудников не больше 20 человек.


Налоговые каникулы введены с 06 мая 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 07 апреля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 03 октября 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 10 мая 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 1 января 2016 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении к закону Белгородской области от 02.11 2015 №10;
  • для патента в приложении к закону Белгородской области от 02.11 2015 №11.

Каникулы можно применять, если доходы не превышают лимит по УСН или патенту, уменьшенный в 10 раз, а средняя численность сотрудников не больше 5 человек.


Налоговые каникулы введены для патента с 1 января 2016 года. 

Льготные виды деятельности утверждены в приложении 4 к закону Брянской области от 06.10.2015 № 84-З.

Для применения налоговых каникул должны быть соблюдены условия:

  1. Средняя численность сотрудников не больше 10 человек.
  2. Доходы от льготного вида деятельности не больше 10 млн рублей.
  3. Среднемесячная зарплата на одного работника не меньше МРОТ в первый год и не меньше двухкратного МРОТ во второй год.

Налоговые каникулы введены с 11 июля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доходы не превышают 6 млн рублей, а средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 5 марта 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если cредняя численность сотрудников не более 5 человек, и выручка за год не превышает 6 000 000 рублей.


Налоговые каникулы введены для УСН с 20 июля 2015 года, а для патента с 21 сентября 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 06 мая 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении к закону Республики Дагестан от 01.12.2015 N 108;
  • для патента в статье 2 закона Республики Дагестан от 01.12.2015 N 108.

Каникулы можно применять, если доходы по УСН не больше 8 млн рублей, а средняя численность сотрудников не больше 10 человек.


Налоговые каникулы введены с 20 ноября 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении 1 к закону Еврейской автономной области от 02.11.2015 № 795-ОЗ;
  • для патента в приложении 2 к закону Еврейской автономной области от 02.11.2015 № 795-ОЗ.

Налоговые каникулы введены с 27 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены для УСН с 12 ноября 2015 года, для патента с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены на УСН с 02 декабря 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены в статье 1 закона Республики Ингушетия от 29.08.2015 № 42-рз.

Каникулы можно применять, если доходы не превышают 10 млн рублей.


Налоговые каникулы введены с 1 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении к закону Калининградской области от 25.11.2015 № 469;
  • для патента в статье 2 закона Калининградской области от 25.11.2015 № 469.

Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 11 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность работников не больше 10 человек.


Налоговые каникулы введены с 29 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доход не превышает 30 млн рублей, а также средняя численность сотрудников не более 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 16 мая 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Для того, чтобы применять налоговые каникулы, нужно соответствовать условиям:

  • средняя численность работников не больше 10 человек;
  • доходы не превышают лимит по УСН или патенту, уменьшенный в 10 раз.

Налоговые каникулы введены с 23 апреля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доход не больше лимита по УСН или патенту, уменьшенного в 10 раз, а средняя численность не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 20 мая 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении 1 к закону Костромской области от 18.05.2015 №676-5-ЗКО;
  • для патента в приложении 2 к закону Костромской области от 18.05.2015 №676-5-ЗКО.

Налоговые каникулы введены для УСН с 15 мая 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены для УСН в приложении к закону Краснодарского края от 08.05.2015 № 3169-КЗ.

Для того, чтобы применять налоговые каникулы, нужно соответствовать условиям:

  • средняя численность работников не больше 15 человек;
  • доходы не превышают лимит по УСН, уменьшенный в 4 раза.

Налоговые каникулы введены с 1 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 29 мая 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 16 сентября 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доходы по УСН не больше 15 млн рублей.


Налоговые каникулы введены с 27 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении к закону Ленинградской области от 20.07.2015 № 73-оз;
  • для патента в приложении к закону Ленинградской области от 20.07.2015 № 73-оз, кроме видов деятельности, перечисленных в статье 2.

Налоговые каникулы введены с 24 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 18 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если:

  • на УСН доходы не превышают 15 млн рублей в первый год и 30 млн рублей во второй год, а также средняя численность сотрудников не более 15 человек;
  • на патенте средняя численность сотрудников не более 5 человек.

Налоговые каникулы введены с 18 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доходы не превышают лимит по УСН или патенту, уменьшенный в 4 раза, а также средняя численность сотрудников не более 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доход не превышает 6 млн рубле й, а средняя численность сотрудников не более 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 25 марта 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не более 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 13 апреля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 17 марта 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены для УСН с 1 января 2016 года.

Льготные виды деятельности по УСН утверждены в приложении к закону Нижегородской области от 5 августа 2015 г. N 106-З.

Каникулы можно применять, если доход по льготным видам деятельности не превышает 8 000 000 рублей, а средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 29 апреля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены для УСН и патента в статье 2 закона Новгородской области от 27.04.2015 № 757-ОЗ.  

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 01 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в пункте 3 статьи 1 закона Новосибирской области от 30.06.2015 № 572-ОЗ,
  • для патента в пункте 2 статьи 1 закона Новосибирской области от 30.06.2015 № 572-ОЗ, кроме видов деятельности, перечисленных в статье 2.

Налоговые каникулы введены с 17 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 30 апреля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 12 марта 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доходы от реализации в течение первого года не превысят 12 млн рублей, а в течение второго года — 24 млн рублей. .


Налоговые каникулы введены с 16 марта 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 07 апреля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не больше 15 человек. .


Налоговые каникулы введены для УСН с 24 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены в приложении 1 к закону Приморского края от 23.06.2015 № 645-КЗ.


Налоговые каникулы введены с 01 января 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 01 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 06 сентября 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доходы от льготного вида деятельности не больше 8 млн рублей, а средняя численность сотрудников не больше 5 человек.


Налоговые каникулы введены с 1 января 2016 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не больше 15 человек. .


Налоговые каникулы введены с 05 июня 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доходы от реализации на УСН не превышают 18 млн рублей в год, а на патенте не более 1 млн в год.


Налоговые каникулы введены с 23 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в пункте 3 статьи 1 закона Республики Саха от 15.06.2015 № 533;
  • для патента в пункте 4 статьи 1 закона Республики Саха от 15.06.2015 № 533.

Налоговые каникулы введены с 14 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 16 марта 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 10 июня 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены для УСН с 07 ноября 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены в статье 1 закона Тамбовской области от 05.11.2015 № 577-З.

Каникулы можно применять, если доходы по льготному виду деятельности не превышают 30 млн рублей в год, а средняя численность работников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 08 декабря 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 20 мая 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Для того, чтобы применять налоговые каникулы на УСН, нужно соответствовать условиям:

  1. средняя численность работников не больше 15 человек;
  2. доходы не превышают лимит по УСН, уменьшенный в 10 раз;
  3. среднемесячная зарплата одного работника не меньше трехкратного МРОТ.

Применять налоговые каникулы на патенте можно, если среднемесячная зарплата одного работника не меньше двухкратного МРОТ.


Налоговые каникулы введены с 27 апреля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 11 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 31 марта 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доходы от реализации не превышают лимит по УСН или патенту, уменьшенный в 10 раз, а средняя численность сотрудников не больше 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 01 января 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 08 апреля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 13 марта 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 15 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Каникулы можно применять, если доход не превышает лимит по УСН или патенту, уменьшенный в 10 раз, а также средняя численность сотрудников не более 15 человек.


Налоговые каникулы введены с 24 февраля 2015 года. 

Льготные виды деятельности утверждены:

На УСН налоговые каникулы можно применять, если средняя численность работников не превышает 50 человек.


Налоговые каникулы введены с 29 января 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:


Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении 1 к закону Чеченской Республики от 13.11.2015 N 46-РЗ,
  • для патента в приложении 2 к закону Чеченской Республики от 13.11.2015 N 46-РЗ.

Налоговые каникулы введены с 7 июля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в пункте 6 статьи 1 закона Чувашской Республики от 22.06.2015 № 27;
  • для патента в пункте 4 статьи 1 закона Чувашской Республики от 22.06.2015 № 27.

Для применения налоговых каникул должны быть соблюдены условия:

  1. Отсутствие задолженности по налогам.
  2. Средняя зарплата сотрудника не менее двух МРОТ.
  3. Доход за год не больше 12 млн рублей;
  4. Представление в налоговую КУДиР по УСН или книги учета доходов по патенту, а также документа, подтверждающего зарплату сотрудника. По УСН дополнительно нужно предоставить расчет доли доходов от реализации товаров и услуг по льготному виду деятельности (доля доходов должна быть не менее 70%).

Налоговые каникулы введены с 01 января 2016 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении 3 к закону Чукотского автономного округа от 18.05.2015 №47‑ОЗ;
  • для патента в приложении 5 к закону закону Чукотского автономного округа от 18.05.2015 №47‑ОЗ.

Налоговые каникулы введены с 23 апреля 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

  • для УСН в приложении к закону Ямало-Ненецкого автономного округа от 20.04.2015 № 30-ЗАО;
  • для патента в приложении к закону Ямало-Ненецкого автономного округа от 20.04.2015 № 29-ЗАО.

Налоговые каникулы введены с 09 июня 2015 года.

Льготные виды деятельности утверждены:

Для того, чтобы применять налоговые каникулы на УСН доходы не должны превышать лимита, уменьшенного в 10 раз.

Статья актуальна на 01.03.2016
347 комментариев
Представьтесь через
фейсбук контакте твиттер
Написать комментарий
  • яна 21 октября 2015, 15:47
    Добрый день, должна ли я платить торговый сбор и енвд, и есть ли у меня налоговые каникулы.ип на упрощение 6%,дата регистрации 20.05.15
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 октября 2015, 16:54
      Добрый день.
      Налоговые каникулы распространяются только на УСН и Патент, следовательно платить торговый сбор и ЕНВД вам надо.
      Ответить
    • Виктория 4 июня, 12:37
      Добрый день! Подскажите пожалуйста, мой муж является учредителем и генеральным директором малого предприятия, может ли он одновременно оформить ИП по литью изделий из пластмасс, будет ли он попадать под налоговые каникулы?
      Ответить
      • Isheev Kirill 6 июня, 15:04
        Добрый день. Возможность регистрации в качестве ИП руководителя/учредителя никак не ограничена, следовательно муж может открыть ИП. Если деятельность, которой он планирует заняться, попадает под каникулы в вашем регионе, то этим правом можно также воспользоваться
        Ответить
  • Михаил 22 октября 2015, 10:46
    Здравствуйте, могу ли я быть на налоговых каникулах? Что для этого нужно сделать? Что делать во время налоговых каникул?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 11:30
      Добрый день.

      Попадаете ли вы на "каникулы" или нет зависит:
      1. от того, когда вы открыли ИП и когда в вашем регионе принят закон о "каникулах".
      2. режима налогообложения: под "каникулы" попадают только УСН и Патент.
      3. от вида деятельности. Под каникулы попадают льготные виды деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Об этом написано в региональном законе. Ссылки на законы есть выше по статье.
      4. доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
      5. других особенностей.

      Если вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. На "каникулах" платить налоги в течение двух налоговых периодов не надо.
      Ответить
      • Александр. 24 октября 2015, 22:51
        Вы можете об это сразу в статье писать? Я не могу понять, не ужели трудно статьи оформлять по простому алгоритму.

        1. Предмет статьи: Налоговые каникулы
        2. Условия получения: Регистрация до, подходящий вид деятельности.
        3. КАК ПОЛУЧИТЬ!: Куда бежать, куда звонить, кому писать!?

        Почему информацию надо из вас надо клещами в комментариях вытаскивать.
        Ответить
        • Isheev Kirill 25 октября 2015, 15:54
          Александр, спасибо, что не остались равнодушны и оставили отзыв.
          Если внимательно прочитаете статью целиком, то общие условия для "каникул" мы перечислили. Также даны ссылки на региональные законы, в которых установлены дополнительные ограничения и поименно названы все виды деятельности.
          Вы правы в одном: нет информации "как получить" каникулы и что делать. Исправим.
          Ответить
          • Stepan 1 апреля, 12:04
            >> Вы правы в одном: нет информации "как получить" каникулы и что делать. Исправим.

            Исправили?
            Ответить
  • Антон 22 октября 2015, 11:54
    А если как у ИП по УСН у меня два вида деятельности, один из которых соответствует условиям налоговых каникул, а другой не соответствует, — я таки попадаю под них или нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 12:08
      Тогда надо смотреть: если доходы по льготному виду деятельности в общих доходах составляют не менее 70 %, то вы полностью попадаете на "каникулы".
      Ответить
  • Марина 22 октября 2015, 16:26
    Доброго времени суток. Если я зарегистрировалась в качестве ИП 21.01.2015 г. в Москве , а закон принят по Москве 25 марта 2015 года. Попадаю ли я под налоговые каникулы ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 18:16
      Здравствуйте.
      К сожалению, нет. Если ИП зарегистрирован до принятия закона, то на него "каникулы" не распространяются.
      Ответить
  • Нечаев Дмитрий 22 октября 2015, 16:34
    Приветствую!
    В конце августа зарегистрировал ИП. Еще пока не пользовался. Основной вид деятельности подпадает под каникулы.
    В связи с этим вопросы:
    1) С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет), когда действуют каникулы? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?
    2) Контур.Эльба прямо сейчас предлагает оплатить ЕСН за 9 месяцев (до 26 октября надо успеть). Мне в итоге платить или нет? :) Ответ на второй вопрос вытекает из первого.

    Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 18:58
      Добрый вечер.
      1. Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период - 2015 год, второй налоговый период - 2016 год. Поэтому для вас каникулы начали действие с 1 января 2015 года.
      2. Налог вам платить не надо, так как ставка по УСН на "каникулах" равна 0.
      Ответить
  • Лимонов Виктор 22 октября 2015, 21:07
    Здравствуйте Кирилл!
    Я ИП и под каникулы попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, так в чем тогда каникулы?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 23 октября 2015, 09:19
      Добрый день.
      Стоимость патента это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход)*6%. На налоговых каникулах ставка равно 0, следовательно налог тоже равен 0. И платить ничего не надо :)
      Ответить
  • Дмитрий 23 октября 2015, 17:13
    Добрый вечер.
    Подскажите пожалуйста.Если я сейчас оформлю ИП по УСН, я поподаю под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:25
      Добрый вечер.
      Возможность применять налоговые каникулы зависит от условий, о которых мы рассказали в статье. Если в вашем регионе принят соответствующий закон и вы подпадаете под все ограничения, вам повезло и для вас будут действовать каникулы. Сообщать об этом в инспекцию не надо, они сами знают о том, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам.
      Ответить
  • Гость 23 октября 2015, 17:17
    Подскажите, пожалуйста, если у меня основной вид деятельности "Организация комплексного туристического обслуживания", дополнительный "Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу". ИП открыто 24.07.2015. Я попадаю под действие закона о налоговых каникул?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:45
      Добрый вечер.
      В статье обозначен список регионов, в которых установлены налоговые каникулы. Список мы снабдили ссылками на законы для каждого региона. Рекомендую уточнить по списку и ознакомиться с текстом закона вашего региона.
      Если возникнут вопросы - пишите!
      Ответить
      • Мария 25 октября 2015, 22:47
        ИП зарегистрированно в Москве. Ссылки на закон видела, с самим текстом закона ознакомилась. Но там не указаны конкретные ОКВЭД коды, поэтому уточняю.
        Ответить
        • Isheev Kirill 26 октября 2015, 08:38
          К сожалению, под налоговые каникулы вы не попадаете.
          Ответить
  • Евгения 23 октября 2015, 20:09
    Здравствуйте! ИП зарегистрировано 22.06.2015 в в Москве, основной вид деятельности - оказание услуг ухода и присмотра за детьми (детский сад), ОКВЭД - 85.32 "предоставление социальныхуслуг без обеспечения проживания", выбран, т.к. включает в числе прочих "- дневной уход за детьми (детские ясли, сады), в том числе дневной уход за детьми с отклонениями в развитии"
    В законе г. Москвы перечислены виды деятельности без кодов ОКВЭД, один из них - "Здравоохранение и предоставление социальных услуг". Вроде как, моя деятельность - это предоставление социальных услуг как раз, верно? Я попадаю под каникулы?
    Какие действия я должна совершить, чтобы объявить каникулы (заявление, заполнение каких-нибудь форм)?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 17:20
      Добрый вечер.
      Если другие условия (о них мы писали в статье) соблюдены, то вы на "каникулах" :)
      Дополнительно налоговую уведомлять о том, что вы применяете нулевую ставку, не надо.
      Ответить
  • Валерия 23 октября 2015, 20:31
    Добрый день! Я впервые открыла ИП (УСН) и подхожу под список льготных видов деятельности. Подскажите, пожалуйста, нужно ли сообщить в налоговую, что я нахожусь на налоговых каникулах?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:16
      Добрый вечер.
      Дополнительно сообщать в налоговую не надо. Они сами об этом знают :)
      Ответить
    • Никита 9 августа, 11:18
      Некоторые налоговые требуют отдельное заявление на "налоговые каникулы" при регистрации. Обязательно уточните в налоговой!
      Ответить
  • Екатерина 25 октября 2015, 05:01
    Доброго времени суток.В июле этого года впервые зарегистрировалась как ИП,перешла на УСН,занимаюсь транспортными услуга.Подхожу ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:01
      Добрый вечер.
      Надо понять два момента: относятся транспортные услуги к льготным видам деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Скорее всего, нет.
      И второе: введены ли налоговые каникулы в вашем регионе по тексту сообщения непонятно. В статье приведен список регионов, в которых каникулы введены. Также есть ссылка на региональный закон.
      Рекомендую ознакомиться с законом. Если возникнет вопрос, буду рад вам помочь.
      Ответить
  • Анна 29 октября 2015, 13:37
    Добрый день!
    Зарегистрировано ИП на УСН доходы минус расходы, работник один, 29 мая 2015 года(впервые). Попадаю ли я под каникулы, если вид деятельности - розничная торговля гсм?
    спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 29 октября 2015, 20:32
      Добрый вечер.
      К сожалению, нет. Ваш вид деятельности не относится одной из трех льготных сфер (производство, социальная или научная).
      На всякий случай, уточните в каком регионе открыт ИП.
      Ответить
      • Анна 29 октября 2015, 21:13
        спасибо за ответ! Я так и поняла, но надеялась на чудо))) Москва.
        Ответить
  • Сергей 29 октября 2015, 17:56
    Здравствуйте, я всё прочитал и сделал вывод, что "каникулы" распространяются и на меня.
    Возникли вопросы
    1. Если я использую ОКВЭД" Производство стекла и изделий из стекла" и далее я устанавливаю это стекло, обязан ли платить налог именно с продажи (монтажа) этого стекла, если я его произвожу/обрабатываю?
    2. Распространяется ли 0 налог на то, если я не произвожу стекло, а покупаю и обрабатываю (например, крашу, тонирую)?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 октября 2015, 18:52
      Добрый вечер.
      Применять каникулы можно в том случае, если доля льготного вида деятельности в общих доходах больше 70 %. Если же доля в доходах будет меньше 70 %, то и права на каникулы у вас уже нет.

      Уточните, пожалуйста, а каком регионе вы зарегистрировали ИП. Без этой информации я не могу сказать, попадает ли обработка стекол по каникулы или нет.
      Ответить
      • Сергей 1 ноября 2015, 17:21
        Мой регион - Московская область. А если точнее точнее - у нас не стекло, а оргстекло (акрил). Мы его закупаем, обрабатываемых и продаем заказчикам.
        Ответить
        • Isheev Kirill 3 ноября 2015, 12:50
          Боюсь, что нет.
          Во-первых, ОКВЭД по обработке стекла в списке нет.
          Во-вторых, текущий ОКВЭД 26.1 «Производство стекла и изделий из стекла» не включает в себя закупку и обработку стекла.
          Ответить
          • Никита 9 августа, 11:28
            Обычные стеклодувы тоже закупают сырье, они же не из воздуха его выдувают))
            Обработка изделий из стекла также входит в раздел производства изделий из стекла.
            Другое дело, что оргстекло только формально именуются стеклом и относится к совершенно иному классу веществ! Только поэтому не подходит данный ОКВЭД
            Ответить
  • наталья 6 ноября 2015, 18:25
    Добрый день скажите пожалуйста, я зарегистрировала ИП 28 августа 2015году.По УСН какие налоги и взносы я обязана оплатить в этом году и какие сроки.
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 ноября 2015, 19:42
      Наталья, добрый вечер.
      Если вы подпадаете под налоговые каникулы (условия перечислены выше), то налог платить не надо :)
      Если же под каникулы ваша деятельность не попадает, то вы обязаны до конца года заплатить страховые взносы (порядок расчета за неполный год есть в нашей статье http://goo.gl/WwPtp), квартальный платеж по усн за 3 квартал (если деятельность не велась, то ничего платить не надо). Размер налога зависит от ставки и объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы").
      Налог за четвертый квартал (год) вы должны заплатить уже до 30 апреля 2016 года. В этот же срок надо подать годовую декларацию.
      Ответить
  • Алексей 6 ноября 2015, 22:07
    Здравствуйте! Я был зарегистрирован в качестве ИП в июле, нахожусь на УСН . Узнал о законе,предусматривающим 0% ставку для определенных видов деятельности до 2020 года. К сожалению, в качестве основного вида деятельности указан код не подпадающий в список льготных направлений, но он указан как дополнительный вид деятельности и по сути является основным видом деятельности. Могу ли я рассчитывать на снижение налоговой ставки b необходимо ли изменить основной вид деятельности на тот что находится в льготном списке?
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 ноября 2015, 20:03
      Добрый вечер. Я правильно понимаю, что один из льготных видов деятельности у вас указан как дополнительный?
      Если доля доходов от льготного вида деятельности больше 70 %, то вы имеете право на каникулы.
      Налоговые каникулы применяются в целом по налогоплательщику, а не по отдельным видам деятельности.
      Ответить
      • Алексей 7 ноября 2015, 20:17
        Да, все верно, один из льготных видов деятельности по региону указан как дополнительный вид деятельности, но доходы по нему составляют более 70%, т.е. нет необходимости в замене его на основной вид деятельности? Нужно ли писать какое-либо заявление в налоговую или достаточно будет просто заполнить налоговую декларацию указав в ней нужный код ОКВЭД и рассчитывать налоги по льготной ставке?
        Ответить
        • Isheev Kirill 7 ноября 2015, 20:20
          В налоговую ничего писать не надо. Инспекция все увидит и проверит по годовой декларации. Можно, на всякий случай, уточнить у налоговиков, но это не обязательно :)
          Ответить
          • Алексей 7 ноября 2015, 21:39
            Спасибо Вам огромное за помощь! Всего наилучшего!!!!
            Ответить
  • Максим 13 ноября 2015, 14:57
    Здравствуйте, я ИП. Зарегистрировался 11.11.2015 и подал заявление на налоговые каникулы. Прочитал что в законе написано следующее:

    2. Налогоплательщики, указанные в части 1 настоящей статьи,
    вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей
    непрерывно в течение двух налоговых периодов.

    Правильно ли я понял, что каникулы для меня будут действовать только до 11.11.2016 ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 ноября 2015, 16:21
      Добрый день.

      Правом на налоговые каникулы можно пользоваться в течение налоговых периодов. По УСН налоговым периодом является год, поэтому вы не будете платить налог в течение 2015 и 2016 годов.
      Ответить
  • Сергей 20 ноября 2015, 13:21
    Здравствуйте, добавьте в список Астраханскую область!
    На основании http://astroblduma.ru/vm/zakonodat_deyat/zakonodatelstvo/perechen_zakonov
    Номер закона 61/2015-ОЗ, дата подписания 01.10.2015
    Ответить
  • Алексей 26 ноября 2015, 15:43
    Добрый день! Рязанская область - "Льготные виды деятельности по УСН перечислены в приложении 1 и 2 закона" - ссылка "закона" ведет на Чувашию
    Ответить
  • инна 29 ноября 2015, 12:24
    если я открыла ип в мае и еще не приступила к работе, это считаются каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 29 ноября 2015, 16:48
      Добрый день.

      Да, это уже каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя, начали вы деятельность или нет - не имеет значения.
      Ответить
      • Любовь 4 декабря 2015, 10:24
        У меня ИП на УСН 6%, в Пермском крае есть налоговые каникулы, но мне сказали, что я не попадаю под действие налоговые каникул, Почему так? ИП зарегистрировано в мае
        Ответить
        • Isheev Kirill 4 декабря 2015, 13:07
          Добрый день.

          Возможно, дело не только в дате регистрации, но и в виде деятельности.
          Напомню, что под каникулы попадают предприниматели, который заняты в производственной, социальной или научной сфере. Список таких видов деятельности утверждается в региональном законе. Проверьте, пожалуйста, что ваш вид есть в этом списке (ссылка на закон есть в статье).
          Ответить
          • Любовь 4 декабря 2015, 15:25
            36.50 попадает под действие налоговых каникул, но мне все равно сказали, что у вас нет налоговых каникул.
            Ответить
            • Isheev Kirill 4 декабря 2015, 17:28
              Хорошо. Это у вас единственный вид деятельности?Если нет, то какова его доля в общих доходах?А сотрудники есть? Если есть, то сколько?Напомню, что доля в доходах должна быть не менее 70%, а сотрудников должно быть не более 15 человек.
              Если по всем остальным условиям вы подходите под каникулы, то уточнять надо будет все-таки в налоговой.
              Ответить
              • Любовь 5 декабря 2015, 13:40
                Это основной вид деятельности, есть ещё виды деятельности, но они не основные и по ним дохода нет. Сотрудников нет.
                Ответить
  • Юлия Волокас 21 декабря 2015, 17:21
    ссылка не работает почему-то. Основной вид деятельности - дополнительное образование детей. 80.10.3. Дополнительные - связаны с торговлей своими учебными материалами через интернет. УСН 6%, зарегистрировалась 5 декабря 2015 года в Москве. Имею ли я право на налоговые каникулы? и что нужно сделать, чтобы их получить?
    Простите, если в сотый раз вопрос. я блондинка, не могу разобраться...
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 10:55
      Юлия, добрый день! :)

      Уточните, пожалуйста, какая именно ссылка не работает?
      Если не срабатывает ссылка на московский закон об установлении ставок налогов для УСН, можете посмотреть его по следующему адресу:
      https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=3&documentId=89648

      Думаю, под "каникулы" вы попадаете, потому что ваш основной вид деятельности входить в перечень льготных ("Услуги в системе образования" или "Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству").

      Дополнительно ничего предпринимать не требуется, налоговая должна знать о ваших "каникулах".
      Ответить
  • Екатерина 24 декабря 2015, 09:47
    Добрый день!
    Скажите, у меня ОКВЭД 18.24.1 Производство трикотажной одежды для новорожденных детей, спортивной одежды и аксессуаров одежды, Москва, УСН 15%, доходов нет (в отпуске по уходу за ребенком), ИП открыто в апреле 2015. Я попадаю под налоговые каникулы?
    Звонила в налоговую справочную, они засомневались, что данный ОКВЭД попадает под каникулы.
    Ответить
    • Таскаев Алексей 29 декабря 2015, 13:32
      Добрый день, Екатерина!
      Ваш вид деятельности входит в список льготных. Возможно, вам стоит уточнить в налоговой почему у них возникают сомнения.
      Ответить
  • Вячеслав 26 декабря 2015, 11:41
    Добрый день!
    Основной вид деятельности - рекламная деятельность.
    ИП зарегистрирован в мае 2015 года
    на упрощенке

    Подпадаю ли я под налоговые каникулы
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 11:43
      Вячеслав, добрый день!

      Уточните, пожалуйста, в каком регионе вы осуществляете деятельность?
      Ответить
      • Вячеслав 2 января, 21:16
        Добрый день!
        Республика Коми
        Ответить
        • Рязанов Михаил 11 января, 19:22
          Вячеслав, добрый вечер!
          К сожалению, но в вашем регионе налоговые каникулы еще не утвердили.
          Актуальный список регионов, где уже действуют налоговые каникулы можно посмотреть в начале статьи.
          Ответить
  • Тамара 2 января, 19:01
    Здравствуйте. ИП с 29.10.2015 , УСН, Доходы, 72.20. Попадаю под "Налоговые каникулы". Подскажите,пожалуйста, как оформить "налоговые каникулы" в Лен обл? нужно ли писать заявление о применении налоговой ставки в размере 0 процентов или просто подать нулевую декларацию в налоговую. Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 января, 19:05
      Тамара, добрый вечер!

      Нет, извещать налоговую не требуется, вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что ваша налоговая ставка = 0.
      Ответить
  • Сергей 10 января, 16:48
    Здравствуйте. В решении администрации Санкт- Петербурга написано, что под каникулы попадают ИП в обрабатывающей промышленности, потом идут исключения, а потом исключения из исключений. Я и мой партнер собираемся открывать ИП. Партнер в сфере консультирование в управлении, а так же ведение бух. учета. Я хочу открыть ИП в сфере обработки древесины (распиловка, не мебель). Мы попадем под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Всеволод Минаев 12 января, 19:22
      Здравствуйте. Согласно закону Санкт-Петербурга можно сделать вывод, что вы попадаете под налоговые каникулы, т.к ваш вид деятельности не указан в исключениях, относящихся к Обрабатывающей промышленности.
      Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января, 19:26
      Сергей, добрый вечер!

      Добавлю, что ваш партнер под налоговые каникулы не попадает, поскольку его вид деятельности указан в исключениях.
      Ответить
  • Альберт 12 января, 18:01
    У меня вид деятельности 72.20 не является основным. Скажите, пожалуйста, попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 13 января, 15:17
      Альберт, добрый вечер!

      Если по этому ОКВЭДу у вас доля дохода не менее 70%, а сотрудников не более 15 человек, то под налоговые каникулы вы попадаете.
      Ответить
  • Александр 13 января, 19:15
    Ссылка на документы для Башкортостана не работает
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 января, 14:34
      Александр, добрый день!

      Спасибо за вашу внимательность.

      Исправим :)
      Ответить
  • Дмитрий 19 января, 14:08
    здравствуйте вчера получил документы ип завтра подаю заявление на усн 15% как получить налоговые каникулы что для этого нужно? в поправках Волгоградской области моя сфера деятельности есть! заранее спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 января, 14:05
      Дмитрий, добрый день!
      Кроме этого, доходы от льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Напомню, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
      Последний шаг - это показать Эльбе, что у вас действует налоговые каникулы.
      Для этого необходимо открыть раздел "Реквизиты", перейти в подраздел "Для отчетности", выбрать УСН (доходы минус расходы) и вручную показать ставку налога, то есть поставить 0%.
      Ответить
  • Михаил 20 января, 23:29
    23 регион г. Краснодар в 2011 г. ИП было закрыто. В январе 2016 года открыто заново. УСН 6%. Пунктам 4 и 5 не соответствую. Есть ли у меня налоговые каникулы? На что влияет установкаа/не установка флажка "налоговые каникулы" в настройках облачной бухгалтерии КонтурЭльба? Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 16:17
      Михаил, добрый вечер!
      К сожалению, но под налоговые каникулы вы не попадаете.
      Вам нужно проходить по всем пунктам из статьи.
      Эта настройка влияет на возможность установить процентную ставку, равную нулю на УСН с объектом налогообложением доходы.
      Ответить
  • Юрий 22 января, 17:07
    Доброго времени суток, а в республике Кабардино-Балкария не ввели Налоговые каникулы. И еще бы не плохо было бы отображать список льготных видов деятельности по кодам в регионах или ссылки на законы в регионах. Заранее благодарен.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января, 19:15
      Юрий, здравствуйте!
      Большое спасибо за информацию.
      Как говорится, возьмем на вооружение.
      Ответить
  • Наталья 26 января, 13:46
    Добрый день! В Санкт-Петербургском Законе о налоговых льготах напрямую не указано ограничение предельного размера дохода. Правильно ли я понимаю, что в этом случае данного ограничения нет?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 27 января, 14:23
      Добрый день, Наталья!
      В законе Санкт-Петербурга нет ограничений по размеру дохода, но установлено ограничение по численности работников. Налоговые каникулы не смогут применять ИП, у которых средняя численность работников превышает 15 человек. Также стоит помнить о предельном размере дохода для применения УСН, его тоже превышать нельзя.
      Ответить
      • Наталья 27 января, 14:25
        Дарья, благодарю!
        Ответить
  • Михаил ПОЛЯКОВ 26 января, 15:54
    Т.е в Татарстане нет никаких возможностей обеспечить ИП налоговыми каникулами?
    Ответить
    • Коробицина Дарья 27 января, 14:27
      Здравствуйте, Михаил!
      К сожалению, пока в Татарстане введения налоговых каникул не предвидится.
      Ответить
  • Антон 28 января, 00:21
    Здравствуйте! Скажите пожалуйста, каким образом ИП на "каникулах" необходимо отчитываться о доходах, расходах и доказывать реальную деятельность? Какие проверки можно ожидать? Ведь на месте налоговой, я бы всех ИП на каникулах подозревал в оказывании услуг обналичивания денег ООО.
    Ответить
    • Коробицина Дарья 29 января, 12:30
      Добрый день, Антон!
      Плательщикам УСН на налоговых каникулах, как и всем, по итогам года нужно сдать налоговую декларацию. Если у инспекции возникнут какие-либо подозрения и вопросы, то она может потребовать предоставления документов, которые подтвердят, что вы занимаетесь льготной деятельностью и получаете от неё доход.
      Ответить
      • Александр 13 ноября, 09:49
        Здравствуйте зарегистрирован ИП 2 сентября 2016 года, попадаю ли я под каникулы?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 15 ноября, 19:18
          Александр, добрый день.
          Для того, чтобы ответить на ваш вопрос, пожалуйста, уточните следующие моменты:
          1. Какой у вас вид деятельности?
          2. В каком регионе страны вы проживаете?
          3. Какая у вас система налогообложения?
          Ответить
  • Владимир 10 февраля, 16:19
    Здравствуйте,подходят ли мои коды ОКВЭД 20.10 и 52.61 под налоговые каникулы в г. Омск.Я в январе зарегистрировал ИП и у меня УСН.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля, 18:04
      Владимир, здравствуйте!
      К сожалению, но под налоговые каникулы указанные виды деятельности не подходят.
      Ответить
      • Владимир 11 февраля, 18:11
        Вы не правы,я сегодня уже все выяснил,и я попадают под нулевую ставку,так что выш комментарий не верен,будьте более компетентны в ваших ответах.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 11 февраля, 19:47
          Владимир, добрый вечер!
          Прошу прощения, признаю, что поторопился с первоначальным ответом.
          Сейчас перепроверил и выяснил, что под налоговые каникулы вы попадаете.
          Ответить
          • Владимир 11 февраля, 20:25
            Спасибо за ответ. Будьте внимательнее к вашим комментариям.
            Ответить
  • Мария 12 февраля, 18:13
    Добрый день. Сдала доки на регистр. Ип.Вид деятельности 93.02 следовательно соц. , я по умолчанию попаду на каникулы когда отнесу декларацию на усн? И платить буду исключительно 23 с чем то тысяч ??? И какие и с какой периодичностью я должна буду отчеты сдавать? И я бы ещё хотела уточнить когда надо оплачивать эти взносы чтоб они вычитались из налогов (это на будущее). Я планирую работать по биглиону ( имею ли я право не заводить всякие там книги ккм и прочее?) - оплата будет только с биглиона на счёт.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 февраля, 18:22
      Мария, здравствуйте.
      Вы автоматически попадаете под налоговые каникулы, если соблюдаются следующие условия:
      1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы;
      2. Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
      3. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент;
      4. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Список утверждается в региональном законе;
      5. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Кроме этих основных критериев, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
      Если сумма ваших доходов не превысит 300 т.р., то за 2016 год вы должны будете уплатить обязательные страховые взносы в размере 23 153 рубля 33 копейки.
      Уточните, о каких именно отчетах идет речь?
      Декларация по УСН сдается один раз по итогам годам.
      Мы рекомендуем оплачивать страховые взносы поквартально для уменьшения суммы налога.
      КУДиР для банка или для налоговой вам может сформировать Эльба.
      Если все расчеты идут через расчетный счет (по безналу), то в этом случае ККМ не обязательна.
      Ответить
  • Гость 13 февраля, 11:51
    как и где оформить налоговые каникулы. и могу ли я их оформить, если зарегистрировалась 24.11.15
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 февраля, 19:40
      Добрый вечер.
      Уточните, пожалуйста, из какого вы региона и какой у вас вид деятельности?
      Ответить
  • Предприниматель 18 февраля, 17:52
    В Красноярском крае введены налоговые каникулы.
    Налоговые каникулы начнут действовать с 01 июля 2015 года.

    news.mail.ru/politics/22461822/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля, 16:17
      Предприниматель, здравствуйте.
      Большое спасибо за информацию!
      Мы обязательно обновим статью в ближайшее время.
      Ответить
  • Аминат 20 февраля, 01:51
    Здравствуйте, я в Москве, ИП по УСН без сотрудников с 30.04.2015. Попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
  • Аминат 20 февраля, 01:53
    Уточняю ИП с 30,04.2015 по УСН код 74.83, Москва. Попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 февраля, 14:21
      Аминат, добрый день.

      К сожалению, ваш вид деятельности под каникулы не попадает :-(
      Ответить
  • и 25 февраля, 08:35
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, подпадает ли вид деятельности 92.62 под налоговые каникулы? буду очень благодарен, так как в моей налоговой они ни бэ ни мэ.
    И хотелось бы уточнить сразу. Вот получил я патент, а дальше как его оплачивать (если допустим подпадаю под Нал. Кан.)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля, 18:25
      И, добрый вечер.
      Уточните, пожалуйста, из какого вы региона?
      Ответить
      • и 28 февраля, 14:49
        Новосибирск, Новосибирская область
        Ответить
        • Рязанов Михаил 29 февраля, 18:56
          И, добрый вечер.
          Думаю, что под патент вы попадаете, поскольку в региональном законе есть упоминание деятельности, связанной с проведением занятий по физической культуре и спорту.
          Сейчас вам нужно подать специальную форму № 26.5-1
          От обычной это форма отличается цифрами штрих-кода (0920 5017) и полем для указания реквизитов регионального закона.
          Форму можно скачать на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/html/docs/1150010_1.pdf
          Ответить
          • Евгений 7 марта, 12:55
            Спасибо!
            Но мной патент уже получен и я не знаю как его, получается, не оплачивать так, чтобы не возникло налоговой задолженности?
            Ответить
            • Isheev Kirill 9 марта, 17:12
              Евгений, не совсем вас понял: вы на налоговых каникулах, так? Это значит, что у вас стоимость патента (налог) равен 0. Уточните: о каких платежах вы ведете речь?
              Ответить
              • Евгений 4 апреля, 17:38
                Редко захожу сюда, добавьте в копию на почту пожалуйста, вопрос до сих пор актуальный. Спасибо за прошлые ответы!
                А ситуация вообще такая:
                1. Мною был получен патент на один месяц - декабрь 2015. За него я уплатил 750 рублей. Налоговики сказали, что лучше заплатить, так как они ничего не знали о налоговых каникулах. Каким способом могу я вернуть излишне уплаченную сумму? Ведь я попал под НК
                2. В январе я получил патент на срок с января по конец апреля. Правильно ли я понимаю, что с меня ждут его оплаты, декларации или еще чего (уже после его получения!) или нет?
                3. На данный момент ИП оправдал себя, хочу его закрыть до окончания срока действия патента. Какие препятствия могут возникнуть?
                Вот таких 3 вопроса..
                Заранее спасибо!
                Ответить
                • Евгений 6 апреля, 22:46
                  Выяснил, что заявление по форме 26.5-1 которое я заполнял не содержало в себе строки о применении 0 процентной ставки. Как быть сейчас?
                  Ответить
                  • Isheev Kirill 7 апреля, 14:45
                    Добрый день.

                    Вернуть излишне уплаченную сумму можно только по письменному заявлению. Хотя уверенности в том, что сумму вернут, нет. Могут и отказать :( Ситуация странная, особенно в той части, что налоговики не знали о налоговых каникулах.

                    А вот второй патент, который приобретен в январе, придется оплатить. И заплатить страховые взносы. Плюс в том, что сдавать декларацию на патентной системе налогообложения не надо :)

                    Особых препятствий при досрочном закрытии ИП (до окончания срока действия патента) не будет. Но стоит помнить, что вы обязаны заявить о прекращении деятельности в налоговую инспекцию по месту учета в течение 10 календарных дней со дня прекращения соответствующей деятельности. При этом, стоимость патента пересчитана не будет и вы должны будет заплатить первоначальную стоимость.

                    Что касается последнего вопроса: какая у вас была указана ставка в заявлении?
                    Ответить
                    • Евгений 7 апреля, 19:21
                      Почему я должен оплачивать патент?
                      В то время когда я подавал заявление на патент (декабрь 2015) в форме заявления 26.5-1 не было строки об указании нулевой процентной ставки, как это есть сейчас (обновленная форма с 9 февраля 2016 г.). В связи с этим я написал обращение в инспекцию по поводу отметить меня, что я на налоговых каникулах и платить ничего не должен на законных основаниях. Жду ответа)
                      Ответить
                      • Евгений 17 июня, 20:02
                        Вчера пришло письмо из ИФНС, уведомляющее что я утратил право на патент в связи с неуплатой. Как я уже писал выше, по сути мой вид деят-ности подпадает под НК.

                        Мной было подано обращение, на него не ответили. К сожалению копия обращения не сохранилась..
                        Реально ли сейчас что-либо доказать?? Спасибо
                        Ответить
  • Ярослав 25 февраля, 17:42
    Доброго времени суток! УСН 72.20 оквэд основной. Попадает ли он под каникулы в городе Сургут(ХМАО-Югра)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 февраля, 14:51
      Ярослав, добрый день.
      Вашей деятельности в региональном законе, к сожалению, я не нашел.
      Возможно, что вы разрабатываете ПО для научных исследований, тогда можно попробовать пройти по деятельности "научные исследования и разработки".
      Ответить
      • Ярослав 26 февраля, 14:57
        Вся проблема в том, что в нашем законе, для хмао который, нет объяснения, какие именно виды деятельности подходят, в то время как в тюменской области, точно такой же закон как и у нас, только с табличкой, где 72.20 подходит под научную деятельность
        Ответить
        • Рязанов Михаил 26 февраля, 15:37
          Тогда рекомендую обратиться в налоговую за уточнением деятельности.
          Возможно, что и для 72.20 предусмотрены налоговые каникулы.
          Ответить
  • Таша 25 февраля, 22:33
    Добрый вечер!
    В моём случае (регистрация ИП в этом году, г. Москва ) ОКВЭД: основной 80.42 , попадает под льготный.
    Есть еще дополнительные 73.20 и 73.10, так же являющиеся льготными. Поступления по этим видам деятельности будет приблизительно равное.
    Подскажите, возможны ли какие то претензии со стороны налоговой относительно того, что большая часть (более 70%) поступающего дохода идет не по основному ОКВЭД и соответственно снятие с льгот с применением ставки "0" ?
    Заранее благодарю.
    Ответить
    • Борголова Елена 2 августа, 12:22
      Поддерживаю вопрос, очень актуально!
      Ответить
  • ОЛЕГ 2 марта, 23:33
    Добрый день... У меня заявлено 14 видов деят-сти (ОКВЭД). Основной 74.11 - Деятельность в области права... Его для "каникул" вроде не заявлено, а вот среди второстепенных - большая часть подпадает (научная дея-сть и пр.). Как в этом случае понимать - у меня каникулы или нет ))).
    У меня УСН и работаю один...
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 марта, 13:53
      Олег, добрый день.
      Уточните, из какого вы региона?
      Если среди дополнительных кодов есть вид деятельности, по которому доходы составляют не менее 70% среди общего дохода, то вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
  • Евгений 11 марта, 12:57
    Добрый день!
    Я из Новосибрска, зарегистрировал ИП на УСН в августе 2015г и занимаюсь разработкой ПО, работаю через фрилансерскую биржу (Upwork.com) по договору публичной оферты. ОКВЭД 72.20.

    Как я понимаю моя деятельность попадает под налоговые каникулы и я могу не платить налог на доход по УСН. Правильно?

    Интересует следущий вопрос, в договоре оферты по которому я работаю с биржей не указано, что я занимаюсь разработкой ПО. Могут ли в этом случае у меня возникнуть проблемы при проверке? как доказывать, что ты занимаешься именно разработкой ПО?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта, 15:38
      Евгений, добрый день.
      Да, все верно, ваша деятельность попадает под налоговые каникулы, поэтому для УСН в вашем регионе устанавливается нулевая ставка.
      Предугадать поведение налоговой в этой ситуации трудно.
      Для доказательства при выездной проверке вы можете предоставить первичные документы (например, счета или акты).
      Ответить
  • Елена 16 марта, 00:37
    Добрый день! Отдала документы на регистрацию ип, будут готовы 18.03.2016, основной оквэд не попадает под предусмотренные оквэды по усн в Мурманской области, но могу ли я после регистрации добавить оквэд, который подходит под 0 %- будет ли это считаться налоговыми каникулами?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта, 15:35
      Елена, добрый день.
      Да, вы можете внести изменения в ЕГРИП и добавить дополнительный код ОКВЭД.
      Но для того, чтобы попасть под налоговые каникулы доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Ответить
      • Елена 16 марта, 16:13
        Спасибо большое! т.е при получении свидельства о регистрации ип- я отдаю заявление на изменение и через 5 дней будет оквэд, который попадает под каникулы, но по отчетности я должна буду за эти 5 дней отчитаться по упрощенке, и начиная с изменения по 0 %?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 16 марта, 17:56
          Елена, добрый день.
          Вам придется отчитаться за эти 5 дней только в том случае, если сумма дохода по исходному виду деятельности превысит 30% среди общего дохода к моменту наступления срока для уплаты авансового платежа по УСН.
          Ответить
  • Владимир 17 марта, 11:58
    У вас в статье указано про Свердловскую область "для патента в статье 2-1 к закона Свердловской области от 20.03.2015 № 21-ОЗ." Не нашел в этом законе упоминание патента. Я что-то не понял или ссылка неверна?
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 марта, 18:31
      Владимир,добрый день. Все вроде бы на месте, патент никуда не делся: если открыть вторую ссылку, то в Законе на первой странице есть упоминание, что это правило распространяется именно на патент. На всякий случай, прикладываю ссылочку на скриншот: http://joxi.ru/a2XQjoNsyJ4zbA
      Ответить
  • Андрей 17 марта, 23:26
    Доброго времени суток!
    У меня УСН, ОКВЭД 93.01, Ульяновск. Я так понимаю что нулевая ставка мне не светит. А если я получу патент по своему виду деятельности, могу ли расчитывать на каникулы? Или неважно УСН или патент будет в моем случае?
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 марта, 17:17
      Добрый день. К сожалению, не поможет, так как вашего кода/вида деятельности нет в льготном списке :(
      Ответить
      • Антон 18 мая, 20:29
        Верно ли понимаю, что при нового УСН Доходы всего 1% будет в Ульяновске?
        Ответить
        • Isheev Kirill 19 мая, 13:44
          Антон, не совсем понимаю откуда вы взяли это значение? В региональном законе Ульяновской области в части налоговых каникул для упрощенной системы налогообложения установлена ставка в виде 0%.
          Ответить
          • Антон 20 мая, 18:21
            Здравствуйте. В этом законе https://www.nalog.ru/rn73/about_fts/docs/5880084/ :
            1) в случае, если объектом налогообложения являются доходы, - в размере 1 процента:
            ...
            б) для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 1.1 настоящего Закона), - в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода

            Дублируется информация здесь: https://www.nalog.ru/rn73/taxation/taxes/usn/

            Все верно, для новых ИП с 1 января этого года 1% на УСН доходы на 2 налоговых периода?
            Ответить
            • Isheev Kirill 20 мая, 18:36
              Да, ставка в отношении упрощенной системы налогообложения с "доходами" снижена до 1%, но к налоговым каникулам эта льгота не относится. В законе также есть условия применения сниженной ставки :)
              Ответить
              • Антон 20 мая, 19:41
                >В законе также есть условия применения сниженной ставки :)
                Вижу только про впервые зарегистрированных и ограничение в 2 периода, ну и до 2021 года только, какие-то еще условия есть?
                Ответить
                • Isheev Kirill 21 мая, 20:51
                  "для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и получивших в установленном Правительством Российской Федерации порядке документ о государственной аккредитации, предусмотренный пунктом 6 статьи 259 Налогового кодекса Российской Федерации, при условии, что в доходе таких налогоплательщиков от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчетного (налогового) периода доля дохода от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности, классифицируемых в соответствии с группировками 62 и 63 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (далее - ОКВЭД2), составила не менее 70 процентов;"
                  Ответить
                  • Антон 23 мая, 15:42
                    Это пункт а), я же про пункт б) той же статьи:
                    б) для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 1.1 настоящего Закона), - в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода

                    Т.е. для новых ИП никаких доп. ограничений нет? Любой деятельностью можно заниматься и получить 1% на УСН Доходы?
                    Ответить
                    • Isheev Kirill 23 мая, 17:28
                      ага, просто изначально была мысль, что это условия, которые должны выполняться одновременно ;-)
                      Ответить
  • Любовь 30 марта, 12:45
    Здравствуйте. Подпадает ли производство мебели основной оквэд 36.1 , УСН доходы минус расходы под налоговые каникулы? Свердловская область.
    Ответить
  • Алексей 1 апреля, 09:21
    Добрый день
    Какая отчетность в налоговую будет при налоговых каникулах? Можно ли ее будет подать через Эльбу?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 23:02
      Добрый день. Если вы на упрощенной системе налогообложения, то по итогам года сдать декларацию все равно надо будет сдать, на патенте отчетность в налоговую не сдается. На отчетность по сотрудникам налоговые каникулы никак не влияют :)
      Ответить
  • Татьяна 1 апреля, 09:40
    Добрый день! ИП на УСН 6% ("доходы"), зарегистрировано в 2016г. в Свердловской области. Основной вид деятельности 45.21 (Строительство). Как я поняла, в соответствии с законом, строительство попадает под налоговые каникулы. Но не ясен один момент: попадает ли мое ИП под льготы, если объект налогообложения - доходы?
    Ответить
  • ирина 1 апреля, 12:02
    обязательно ли платить ежеквартально платежи ИП усн или можно единоразово заплатить по итогам года?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая, 23:03
      Добрый вечер. Авансовые платежи по налогу платить каждый квартал обязательно, иначе за каждый день просрочки налоговая начислит пени.
      Ответить
  • Дмитрий 1 апреля, 16:52
    Здравствуйте. ИП с февраля 2016. УСН. Доходы. Основной код ОКВЭД 72.20 - т.е. занимаюсь в Нижнем Новгороде разработкой ПО на заказ. Можете подсказать, тут многие пишут, что с таким же кодом ОКВЭД попадают под налоговые каникулы, но судя по нажему законодательству в НН я не попадаю (http://www.glavbukh.ru/npd/edoc/81_221809), я ничего не путаю ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 мая, 04:01
      Дмитрий, добрый день.
      Можете попробовать попасть под налоговые каникулы, если в качестве ОКВЭДа укажите: "Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук".
      Ответить
  • Иван 1 апреля, 17:07
    Добрый день!
    Здесь в ответах на комментарии вижу упоминание о "двух налоговых периодах", однако в законе для нашего региона (Омская область) сказано, что он действует до определенной даты (1 января 2018г.) и ничего про налоговые периоды. Откуда берутся два налоговых периода и до какой в итоге даты всё-таки действуют каникулы?
    Ответить
  • Михаил 2 апреля, 20:37
    Доброго времени суток! У вас ошибка в статье "Удмурдская республика"
    Ответить
  • алексей 2 апреля, 21:02
    Добрый день. Не могу понять, попадает ли мой вид деятельности ( 01.41.2 ) под налоговые каникулы? В коментарии к закону в нашей Волгоградской обл. под этим ОКВД 01.41.2 обозначен совсем другой вид деятельности! И еще, если я попадаю под налоговые каникулы, налог в пенсионный фонд всё равно платить?
    Ответить
  • Ивайло 4 апреля, 08:17
    Здравствуйте.

    Основной код деятельности 72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области, регион 69 Тверская область http://e.rnk.ru/npd-doc.aspx?npmid=97&npid=252245
    Не могу понять, попадаю ли под налоговые каникулы по пункту 6, и есть ли ограничения если разработки (разработка и сопровождение сайтов и программных комплексов) ведутся для организации из разных видов деятельности (торговые, здравоохранения, спортивные)?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля, 17:03
      Добрый день. К сожалению, под налоговые каникулы вы не попадаете :(
      Для научных исследований есть отдельный код - 73.10, а у вас 72.20.
      Ответить
  • Дмитрий 4 апреля, 18:17
    Здравствуйте! Я зарегистрировался как ИП впервые и после введения каникул в Москве 19/06/2015. Применяю УСН. У меня нет льготных видов деятельности. Распространяются ли на меня налоговые каникулы? Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 апреля, 14:05
      Добрый день. Если ваш вид деятельности не относится к тем, которые перечислены в законе (т.е. льготным), то под каникулы вы не попадаете. Эта льгота распространяется на ограниченный круг людей.
      Ответить
  • Евгений 5 апреля, 12:30
    Скажите пожалуйста, если я приобрел патент на срок мнее 6 месяцев, то я не подпадаю под налоговые каникулы?
    Ответить
  • Константин 6 апреля, 23:09
    Добрый день.
    ИП, Свердловская область. Зарегистрирован 01.04.2016. Вид деятельности 92.31.2
    Не подскажите, подпадает ли он под налоговые каникулы.

    По описанию есть деятельность в области художественного творчества. По факту это мой ОКВЭД.
    Спасибо.
    Ответить
  • Константин 14 апреля, 09:57
    Добрый день!Я на налоговых каникулах по основному виду деятельности. В первом квартале у меня основной доход стал приносит другой вид деятельности. В этом случае, что мне необходимо менять?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 апреля, 17:20
      Добрый день. А другой вид деятельности относится к льготным (которые попадают под каникулы) или нет? Он у вас указан в государственном реестре?
      Ответить
      • Константин 14 апреля, 21:23
        Указан в реестре, но к льготному не относится.
        Ответить
        • Isheev Kirill 11 мая, 14:45
          Если по льготному не добираете до доли в 70% об общей суммы дохода, то право на каникулы вы потеряете.
          Ответить
  • Инна 17 апреля, 13:47
    Здрвствуйте, по всем параметрам я попадаю под налоговые каникулы:
    - впервые оформила ИП 02.02.2016 в Москве и сразу перешла на УСН
    - занимаюсь репититорством и это единственный источник дохода
    - ОКВЭД 80.42 / в соответствие с законом это соответствует №25 услуги в системе образования
    Вопрос: нужно ли предоставлять нулевую отчетность в налоговую или ближайшие два года (2016 и 2017) я с ними не контактирую и только плачу ОМС и ОПС? Так же могу я как то подтвердить, что нахожусь на Налоговых каникулах, тк при оформлении ИП даже не знала о таком законе, чтобы не нарваться на штрафы. Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 апреля, 14:19
      Добрый день. Вы молодец, что решились на открытие бизнеса.

      По сути вопроса; сдать нулевую декларацию вы все равно должны, несмотря на освобождение от обязанности платить налоги (именно так, по декларации они поймут (по ставке 0%), что вы на каникулах). Отдельного способа подтвердить каникулы нет.Ну и взносы за себя/за сотрудников платите.
      Ответить
      • Инна 18 апреля, 20:50
        Спасибо за ответ! Я поняла, что декларацию подаю один раз в год. Уточните, а как быть с авансовыми платежами для ИП, подходит к концу первый отчетный период, нужно мне что-то отсылать в налоговую инспекцию?
        Ответить
  • Алексей 20 апреля, 13:43
    Добрый день, подскажите пожалуйста код 74.14 попадает под каникулы
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 апреля, 17:45
      Добрый день. А в каком из 85 регионов вы зарегистрированы как ИП?
      Ответить
  • Михаил 21 апреля, 11:35
    Добрый день. Зарегистрировал ИП в декабре 205 года.
    Распространяются на меня налоговые квникулы?
    Занимаюсь предосавлением услуг по застройке площадок под мероприятия. Мой код 92.72, 74.84, 20.30.2, 92.34
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 апреля, 14:19
      Михаил, в каждом из регионов налоговые каникулы могут быть установлены по разным видам деятельности. Уточните, в каком регионе вы зарегистрированы?
      Ответить
      • Михаил 21 апреля, 14:22
        Кирилл, мы ведем деятельность в Москве.
        Ответить
        • Isheev Kirill 22 апреля, 09:09
          Под каникулы ваши оквэд не попадают :(
          Ответить
          • Михаил 22 апреля, 11:24
            Можно ли подобрать и зарегистрировать новые ОКВЭД? Если мы поймем, что они подходят и закрывают 70% выручки?
            Ответить
            • Isheev Kirill 23 апреля, 17:13
              Можно. Одним из условий применения каникул является фактическое осуществление деятельности по этим кодам.
              Ответить
          • Михаил 23 апреля, 15:29
            Подскажите, пожалуйста.
            Что будет, если не оплатить вовремя налог УСН?
            Как долго можно не оплачивать его?
            Где можно прочитать данную информацию?

            Спасибо
            Ответить
            • Isheev Kirill 23 апреля, 17:17
              И на этот случай у нас есть в справочной статья :) http://www.e-kontur.ru/enquiry/28
              Если коротко: за несвоевременную уплату вам грозит штраф и пени за каждый день просрочки; чем дольше срок задолженности, тем больше пени и тем сильнее последствия.
              Ответить
  • Алексей 21 апреля, 14:02
    Добрый день!
    г. Новосибирск.
    В ФНС сегодня мне сообщили, что в Новосибирской области отсутствуют Налоговые каникулы, хотя с текстом закона я ознакомился :)
    Что делать? Если в ФНС не знают, что Налоговые каникулы существуют -- они не могут знать, что мое ИП под них попадает :D
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 апреля, 14:22
      Добрый день. Сюрприз, конечно, не самый приятный. Стоит все-таки обратиться в инспекцию еще раз, но уже с нормативной базой. А еще можно оставить жалобу на сотрудников инспекции через сайт налоговой (www.nalog,ru) через раздел "контакты и обращения".
      Ответить
      • Владимир 22 апреля, 09:26
        Как понять, что у вас «каникулы»?
        Приходишь в налоговую с заявлением на патент, а они говорят, мол, у вас же налоговые каникулы на два года могут быть, давайте-давайте ваше заявление и приходите через неделю за патентом. Вот это сервис! :)
        Ответить
  • Денис 22 апреля, 15:32
    Здравствуйте!

    Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП зарегистрировал в Москве 8 сентября 2015 года. Занимаюсь обучением взрослых людей (бизнес-обучение, тренинги). По ОКВЭД указан код 80.42 "Образование для взрослых и прочие виды образования, не включенные в другие группировки". Имею ли я право на налоговые каникулы?

    Как налоговая узнаёт, действительно ли я всё это время занимался обучением взрослых, а не продажей картошки, например? Заключая договора с клиентами, иногда в пункте "Предмет договора" указывается не "Обучение взрослых", а "Консультационные услуги". А это уже совсем другой код ОКВЭД и под налоговые каникулы такая деятельность может не попадать.

    В случае, если я имею право на налоговые каникулы, нужно ли писать заявление об этом в налоговую и как-то их информировать?

    Как мне однозначно понять, на каникулах я или не на каникулах? Я ведь в декларации могу написать 0% и буду спокойно жить, а потом мне штраф налоговая выпишет, т.к. они будут совсем другого мнения по вопросу величины%.

    Буду Вам очень благодарен за прояснение этого вопроса!

    Второй вопрос: как оплачивать аванс по УСН за1 квартал, если я претендую на налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля, 15:06
      Добрый день. Денис, вам не стоит волноваться: ваш вид деятельности 100% попадает под налоговые каникулы, ведь в законе Москвы четко указана группа 80.ХХ "Услуги в системе образования". И платить налоги по усн не надо, иначе теряется сам смысл каникул.

      Что касается отдельного подтверждения права на каникулы и освобождения от уплаты налогов, то специальной формы нет, поэтому и подавать/отдельно уведомлять налоговую не надо. Если в инспекции от вас будут все-таки требовать уплаты налога, то без разбирательств, в т.ч. через суд, обойтись не получится.
      Ответить
      • Денис 23 апреля, 16:13
        Кирилл! Большое спасибо за Ваш ответ!
        Остался вопрос:

        Как налоговая узнаёт, действительно ли я всё это время занимался
        обучением взрослых, а не оптовыми продажами картофеля, например?
        Заключая договора с клиентами, иногда в пункте "Предмет договора"
        указывается не "Обучение взрослых", а "Консультационные услуги". А это
        уже совсем другой код ОКВЭД и под налоговые каникулы такая
        деятельность может не попадать.

        Получается, чтобы попасть под налоговые каникулы, при регистрации нужно указать "правильный" льготный код, а дальше можно заниматься чем угодно - всё равно можно будет рассчитывать на налоговые каникулы?
        Ответить
        • Isheev Kirill 23 апреля, 16:16
          Никто же не отменял проверки со стороны налоговой. Они имеют право придти к вам и поднять документы. Если вы все-таки будете продавать картофель (условно), то проблем с доказательством нарушения законодательства у них не будет.
          Ответить
          • Денис 25 апреля, 13:25
            Кирилл, подскажите, пожалуйста:

            1. Я на налоговых каникулах. Значит, мне не нужно оплачивать все авансы по УСН за все кварталы 2016 года. Как налоговая узнает, по какой причине я не плачу эти авансы? По моей декларации за 2015 год, где будет стоять 0%?

            2. Как долго продлятся мои каникулы, если ИП зарегистрирован в сентябре 2015 года? Я сам могу выбрать период начала моих налоговых каникул или они начались автоматически с момента регистрации ИП?

            Заранее благодарю!
            Ответить
            • Isheev Kirill 30 апреля, 21:36
              Все верно: в декларации у вас будет указана нулевая ставка, по которой инспекция и определит вашу возможность не платить авансовые платежи (налог). Каникулы начались именно с даты регистрации и продлятся два года: 2015 и 2016, а в 2017 вы перейдете на общие основания расчета и уплаты налога.
              Ответить
  • Наталья 25 апреля, 15:24
    Здравствуйте! А если ИП одновременно принимает УСН и патент?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля, 22:05
      Добрый вечер. Условием применения каникул является 70% доля льготного вида деятельности в общей выручке. Если оба вида деятельности (по патенту и УСН) будут льготными, то каникулы можно применять только по одной из систем/видов деятельности.
      Ответить
      • Татьяна 2 мая, 08:23
        Добрый день! ИП на УСН 6% ("доходы"), зарегистрировано в 2016г. в Свердловской области. Основной вид деятельности 45.21 (Строительство). Как я поняла, в соответствии с законом, строительство попадает под налоговые каникулы. Но не ясен один момент: попадает ли мое ИП под льготы, если объект налогообложения - доходы?
        Ответить
        • Isheev Kirill 2 мая, 18:49
          Добрый день. Татьяна, налоговые каникулы распространяются как на "доходы", так и на "доходы минус расходы". Но есть нюанс: в списке видов деятельности не обнаружил группу «Строительство» :(
          Ответить
  • Мария 26 апреля, 10:59
    Добрый день, подскажите, как указать в своих реквизитах налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля, 19:30
      Добрый день. Нулевую ставку вы можете указать самостоятельно в разделе "реквизиты"-"для отчетности"-"система налогообложения".
      Ответить
  • Гость 26 апреля, 20:02
    Добрый день
    Попадает ли код 96.02 под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 29 апреля, 14:59
      Гость, добрый день, В каждом регионе каникулы устанавливаются относительно разных видов деятельности. Если подскажете в каком субъекте был зарегистрировались, то с радостью отвечу на ваш вопрос.
      Ответить
  • Мария Иванова 27 апреля, 15:24
    Здравствуйте! ИП открыто 01.09.2015,Свердловская область, усн доходы, код оквэд основной 15.72. Попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
  • Рузбек 29 апреля, 19:51
    Здравствуйте. Зарегистрировался как Ип 15.12.15, сделал упрощенку, и выбрал направление деятельности , продажа замороженной рыбы. Скажите мне нужно составлять отчетность? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля, 15:37
      Добрый день. Налоговые каникулы предполагают освобождение от уплаты налога. От обязанности сдавать отчетность они не освобождают. Это если вы на упрощенной системе налогообложения, У тех предпринимателей, кто приобрел патент на ведение деятельности, обязанности сдавать отчетность вообще отсутствует.
      Ответить
  • Эльвин 3 мая, 22:28
    Скажите ИП зарегестрировал 25,07,2014,основной вид деятельности 55,30.УСН.Санкт-Петербург.Попадаю ли я под налоговые каникулы и надо ли декларацию сдавать в этот период.Или можно сдать просто "0"
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая, 08:11
      Эльвин, добрый день. В Петербурге закон о налоговых каникулах вступил в силу с 1 января 2016 года и распространяется на предпринимателей, которые встали на учет после 1 января 2016 года.
      Ответить
  • Влада 4 мая, 17:02
    Добрый день! Подскажите и мне тоже, пожалуйста.
    ИП зарегистрировала 25 января 2016 года в Москве. УСН доходы.
    Основной вид деятельности 74.20.11.
    Доходы у моего ИП уже есть. Попадаю ли я под эти каникулы и сколько они длятся?
    Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая, 18:33
      Если правильно расшифровал ваш код, то это "деятельность в области архитектуры". К льготным видам он не относится и каникулы на вас не распространяются.
      Ответить
      • Влада 4 мая, 19:24
        Кирилл, все верно. Спасибо за ответ!
        Ответить
  • Денис 9 мая, 11:10
    Добрый день!
    Зарегистрирован ИП в августе 2015г, ОКВЭД 28.12. Попадаю под налоговые каникулы. В 2015 году не было ни одной реализации, только затраты. Только по банку был возврат излишне уплаченных средств, которые упали в прибыль при составлении отчета за 2015 год. Налоговая просит уплатить 6 % с них.Но это ладно, я докажу, что это возврат излишне уплаченных средств, а не прибыль. Вопрос в другом. Консультант-бухгалтер в Эльбе ответила мне, что в 2016 году я налоговые каникулы применять уже не могу и должен платить 6 процентов, потому что не выполнил условие 70 % прибыли попадающих по "0" ставку. Но у меня же вообще не было реализации, что теперь лишаться каникул?
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая, 09:39
      Денис, добрый день, Увы, но это так: условием перехода на каникулы является получение дохода. Если дохода нет, то и права на каникулы теряется.
      Ответить
      • Зезюля Иван 11 мая, 10:24
        Добрый день!
        Подскажите, откуда у вас такая информация?

        В тексте закона 117-ФЗ в статье 346.20 в пункте 4 последним абзацем идёт такая фраза:
        "В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения."
        Т.е. в случае "нарушения ограничения" нужно платить налог по полной ставке только за тот период, в который это нарушение было. Фразу о том, что в случае нарушения ограничений в одном из налоговых периодов, нулевая ставка автоматически отменяется в последующих, нигде в законе (117-ФЗ) не нашёл.
        Ответить
        • Isheev Kirill 11 мая, 17:26
          Это утверждение вытекает из толкования Налогового кодекса и статьи: "считается утратившим право на ее применение" - действие однократное и не подразумевает восстановление права на применение каникул в дальнейшем. В законе также не сказано, что после уплаты налога по нельготной ставке право восстанавливается.
          Ответить
          • Денис 11 мая, 18:25
            Спасибо за ответ. Пошел в 2015 год, чего нибудь "продавать", раз уж без этого никак))
            Ответить
  • Наталья 10 мая, 05:28
    Здравствуйте! Хочу открыть в январе 2016 ателье по пошиву одежды из тканей. В Омске под каникулы попадает только деятельность при патенте. Не совсем ясно, как надо делать -то- открыть ИП и уведомить налоговую, что я выбираю патентовую систему? И при этом ничего не оплачивать? А по прошествии 2 лет я могу перевестись на усн? И еще может у вас есть статьи поподробней, где можно прочитать про патентную систему- мне также не ясно, как доказывать налоговой, что у меня основной вид деятельности - пошив, через бланки строгой отчетности?
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая, 10:09
      Наталья, добрый день. Процедура простая: открываете ИП, уведомляете налоговую о своем желании приобрести патент на эту деятельность, вам выдается уведомление, в котором ставка патента указана "0", сам патент вам оплачивать не надо, если право на каникул точно на вас распространяется.

      Налоговая может запросить у вас Книгу учета доходов, в которой будут отражены ваши доходы на основании документов, подтверждающих оплату - товарные чеки, квитанции и т.д. Как только срок патента истечет, перейти на упрощенку можно.

      Подробной статьи про патентную систему налогообложения у нас пока нет :( Воспользуйтесь информацией с сайта налоговой (https://www.nalog.ru/rn55/taxation/taxes/patent/)
      Ответить
  • Екатерина 19 мая, 10:30
    Добрый день.
    Мне не понять 4 пункт - 4. доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 мая, 13:51
      Екатерина, мне пока тоже не понятно что именно вам не понятно :) Можете подробнее расписать вопрос?
      Ответить
      • Екатерина 19 мая, 15:28
        что такое общий доход? и что такое доход от льготного вида?
        Ответить
        • Isheev Kirill 19 мая, 15:35
          Допустим, у вас два вида деятельности. Один из них является льготным, а второй нет. И по каждому у вас есть доход. В общей сумму он равен 100%. Получить право на каникулы можно только в том случае, если доля льготного вида деятельности от общей суммы дохода будет не менее 70%, а остальная часть придется на нельготный вид деятельности.

          Условно; деятельность А (льготная), доход - 100 000, деятельность Б (нельготная), доход - 20 000; общий доход-120 000, 84% из которого приходится на деятельность А, а 16%-деятельность Б.
          Ответить
  • Наталья 25 мая, 10:29
    Здравствуйте, собираюсь в качестве ИП зарегистрироваться в Москве но деятельность буду вести в МО. Под "каникулы" какого региона я попадаю Москвы или МО?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 мая, 11:09
      Наталья, добрый день. Какую систему налогообложения планируете использовать?
      Ответить
      • Наталья 25 мая, 11:10
        УСН - 6%
        Ответить
        • Наталья 25 мая, 11:11
          Кирилл, получается такая ситуация, что в этом году в закон МО области "0" добавили и для некоторых бытовых услуг, а в Москве все осталось по-прежнему...
          Ответить
          • Isheev Kirill 25 мая, 11:14
            В этом случае вам надо ориентироваться на законодательство Москвы, по месту регистрации.
            Ответить
  • Гость 1 июня, 23:22
    Подскажите, я из Калуги. Хочу открыть ип по розничной продаже по усн детской одежды. Согласно Вашей статье (и законам по калужск обл) я не попадаю под налоговые каникулы? Можете объяснить так ли это?
    Ответить
    • Isheev Kirill 2 июня, 10:17
      Добрый день. Это так: в законе перечислены разделы справочника по ОКВЭД, которые относятся к льготным. В частности, это разделы A, С и Q. Розничная торговля относится к классу G («Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования»), следовательно применять нулевую налоговую ставку с видами деятельности, включенными в эту группу, нельзя.
      Ответить
  • татьяна 10 июня, 06:40
    Добрый день! Санкт- Петербург ,планирую открытие ИП на усно,подходят ли коды оквэд 93.02 и 70.31 под налоговые каникулы в нашем регионе. Заранее благодарна за ответ
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 июня, 11:48
      Татьяна, добрый день. Эти виды деятельности под налоговые каникулы не попадают, увы.
      Ответить
  • Максим. 10 июня, 22:33
    Здраствуйте. Зарегестрировал ип несколько дней назад по не знанию написал много окведов "на всякий случай" могу ли я поменять убрать окведы лишние и написать оквед производство ? Попаду ли я род налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня, 12:01
      Максим, добрый день. Каникулы распространяются только на определенные коды; в регионах эти коды могут отличаться, поэтому без дополнительной информации ответить сложно. Не стоит забывать, что по льготному виду доходы должны быть не менее 70% от совокупного дохода.
      Ответить
  • Гость 12 июня, 23:48
    Добрый день. Подскажите, ОКВЕД 18.24 "Производство прочей одежды и аксессуаров" попадает под налоговые каникулы? Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня, 13:32
      Добрый день. Попадание кода в список льготных зависит от решения региональных властей. В статье вы найдете ссылку на закон именно вашего региона, открыть его текст и проверить.
      Ответить
  • ольга 28 июня, 01:08
    Здравствуйте, я ничего не понимаю в налогах, зарегистрирована 20.06.16 ИП по УНС , вид деятельности 93.02, 85.14, 52.33, 93.05 как мне воспользоваться каникулами. Москва
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 июня, 18:23
      Добрый день. Под каникулы попадает только один код из всего перечня - 85.14, остальные под льготы не попадают. Каникулы проявляются в том, что в течение двух лет (включая год регистрации), вы применяете нулевую ставку по налогу УСН. Отдельно подавать уведомление в налоговую не надо.
      Ответить
      • Олег 1 июля, 15:27
        Здравствуйте!У меня вопрос,недавно открыл ип с патентом и попал под нулевую процентную ставку,а мои товарищи зарегистрировавшиеся чуть раньше,но тоже как и я впервые попали под 6% налога,деятельность одна и также. Как это возможно?!
        Ответить
        • Ишеев Кирилл 3 июля, 17:17
          Добрый день. Возможно, например, если вы встали на учет после принятия закона о налоговых каникулах, а друзья - до принятие закона. Конечно, могут быть и другие причины, но в таких делах важна каждая деталь, а мы можем только предполагать
          Ответить
  • Леопольд 2 июля, 01:07
    Добрый день!
    Хочу открыть ИП (впервые) по оказанию услуг по распиловке дров для предприятий в республике коми, но являюсь директором и учредителем ООО (оквэд другой), попадаю ли я под "каникулы"? при усн или на патенте. и не будут ли меня потом так сказать напрягать с днфл (9%)?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 3 июля, 18:21
      Добрый день. Ведение учета, уплата налогов, сдача отчетности у ИП и ООО ведется отдельно (они никак не связаны между собой), следовательно у ИП право на каникулы есть. Ваш случай в законодательстве нигде не упоминается (ничего подобного не перечислено в нормативной базе в качестве ограничений), поэтому чтобы точно не "попасть" на санкции от налоговой, стоит уточнить у налоговиков, они должны помочь.
      Ответить
  • Любовь 4 июля, 13:37
    Добрый день, ранее было зарегистрировано ИП на девичью фамилию. Могу ли я претендовать на налоговые каникулы теперь? По всем остальным признакам я подхожу под налоговые каникулы.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 4 июля, 15:49
      Добрый день! Скажите, пожалуйста, а вы закрывали и открывали ИП заново? Если просто фамилию сменили, то вы не считаетесь вновь зарегистрированным ИП и у вас не возникает права на налоговые каникулы.
      Ответить
      • Любовь 15 июля, 17:27
        Я открывала и закрывала ИП . Ранее на девичью фамилию Ип было открыто в Кемеровской области, сейчас ИП открыто в Москве.
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 июля, 14:36
          К сожалению, нет так как в законе ясно указано, что под налоговые каникулы попадает "впервые открытые индивидуальные предприниматели".
          Ответить
      • Любовь 15 июля, 17:49
        ОКВД 17.40
        Ответить
  • Елена 7 июля, 18:33
    Здравствуйте.
    Вопросы такие:
    1. ИП зарегистрировано с 12.01.16, каникулы в Питере введены с 01.01.16. Основной вид моей деятельности - рекламная деятельность, код по ОКВЭД 74.40. Система УСН. Занимаюсь только этой деятельностью, и если она льготная, то доля ее в доходе 100% получается. В законе попадает под каникулы следующий вид деятельности "Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка". Вопрос- я в эту категорию вхожу, если у меня про исследования рынка в виде деятельности ничего не указано?
    2. Если вдруг я счастливчик на каникулах, но за первый квартал уже оплатила налог с дохода и пенсионные отчисления всякие, то обратно деньги уже не вернуть?
    3. Только УСН платить не надо, а все отчисления в пенсионный фонд остаются, так?
    Ответить
  • Настя 10 июля, 14:39
    Добрый день. В статье не указано, как попасть на налоговые каникулы? По идее я под них попадаю, но как их оформить, куда бежать и что делать нигде не написано(
    Расскажите пожалуйста.
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 июля, 12:27
      Добрый день Анастасия. Извещать налоговую о применении каникул не нужно, она сама уже в курсе :) Если вы убедились, что попадаете под налоговые каникулы, вы просто ведёте предпринимательскую деятельность. А по итогам года (для УСН) нужно сдать нулевую декларацию, если применяете патент и вовсе ничего сдавать не нужно.
      Ответить
  • Елена 15 июля, 15:49
    Увы, на прошлый вопрос ответ так и не получила, поэтому, собрав новую информацию, задаю новый вопрос. В налоговой мне подтвердили, что я попадаю под каникулы по всем критериям, только надо уточнить на счет классификации моей деятельности. Вопрос: у какой инстанции и как мне узнать, одно ли и то же моя просто "рекламная деятельность" и указанная в законе о каникулах "деятельность рекламная и исследования конъюнктуры рынка"? Включает ли одно другое??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 июля, 09:30
      Елена, добрый день.
      Прошу прощения за длительное ожидание ответа.
      В данном вопросе налоговая выступает для вас последней инстанцией, куда нужно обращаться, чтобы выяснить правомерность применения налоговых каникул.
      На мой взгляд, под каникулы вы попадаете, потому что в местном законе о каникулах рекламная деятельность упоминается.
      Ответить
      • Елена 19 июля, 21:15
        Налоговая отправила меня в Госстандарт и потом в Минэкономразвития уточнять, входит ли моя рекламная деятельность в ту рекламную деятельность, которая в законе подразумевается!:( В итоге обратилась к знакомому бухгалтеру и мне сказали, что я не прохожу, так как просто рекламная деятельность- это не научно-исследовательская рекламная деятельность, которая подразумевается в законе. Похоже на бред и не понятно, кто же должен сообщить окончательное и бесспорное решение по этому вопросу, а не просто предположение высказал. Может есть возможность написать запрос в налоговую так, чтоб они обязаны были обработать этот запрос и предоставить письменный ответ на него?
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 июля, 14:44
          Если вы уже работаете в Эльбе, то она позволит отправить письмо в налоговую. Рекомендую написать не просто электронное письмо, а на бланке с подписью и печатью (при наличии), чтобы оно имело официальный вид.

          Отправить письмо можно с вкладки "Отчетность"-"Письма ФНС и ПФР", кнопка "Письмо в ФНС".
          Ответить
  • Евгений 22 июля, 16:44
    Добрый день!
    Я попадаю под налоговые каникулы,месяц регистрации ИП июль 2015,но в начале 2016 года после подачи годового отчета,мне прислали грозное письмо из налоговой об срочной уплате налога УСН,что я и сделал!о налоговых каникулах узнал только сейчас,подскажите естьли возможность вернуть и деньги и к ему обратиться с этой проблемой!спасибо
    Ответить
    • Швецова Анастасия 25 июля, 12:17
      Евгений, добрый день. Вам нужно обратиться в вашу налоговую, дать им разъяснение по поводу того, что вы попадаете под налоговые каникулы. Уже с инспектором решите, как будет оформлен возврат. Либо вы пишите заявление и вам вернут деньги, либо в счет будущих платежей зачтут. Еще нужно будет подать корректировку декларации с нулевой ставкой.
      Ответить
  • Екатерина 28 июля, 11:34
    Добрый день!

    Зарегистрировала ИП в январе 2016 в Санкт-Петербурге. Основной код деятельности 93.05, дополнительные 74.14, 74.50, 74.83. Нужно ли платить УСН? У меня был сделал авансовый платеж. Если не нужно, то как я могу вернуть аванс. Каким образом подавать нулевую отчетность? Спасибо!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 29 июля, 11:30
      Екатерина, добрый день.
      Если находитесь на налоговых каникулах, то налог платить не нужно. Вам нужно обратиться в ФНС и написать заявление на возврат.
      Ответить
  • Жанна 29 июля, 23:18
    Добрый день. ИП (регистрация в июле 2016 в Кировской области) с ОКВЕД 85.41 доп образование детей и взрослых на УСН попадает ли под налоговые каникулы? В документе непонятно написано про образование.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 августа, 11:55
      Жанна, добрый день.
      В региональном законе есть пункт 5 - образование. Думаю, это говорит о том, что вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
      • Жанна 1 августа, 14:33
        Спасибо за ответ! да, видела! но что означает раздел P в графе образование?
        Ответить
        • Швецова Анастасия 3 августа, 11:47
          В классификаторе ОКВЭД своя структура. Она представляет собой разделы. Например:
          Раздел A. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство
          Раздел В. Добыча полезных ископаемых и т.д.

          Образование относится к Разделу Р.
          Ответить
  • Степан 14 августа, 13:07
    Добрый день. ИП зарегистрировал в апреле 2016 года. Вопрос: попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Основная деятельность - интернет-маркетинг. Основной ОКВЭД 52,61 - розничная торговля по заказам.

    Однако из-за того, что деятельность довольно обширна + есть мысли в будущем заняться новой деятельностью, то всего указано 37 кодов ОКВЭД. Поэтому пытаюсь во всём этом разобраться - я должен платить налоги с интернет-маркетинговой деятельности или нет? Спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 августа, 07:38
      Степан, добрый день.
      Для того, чтобы разобраться в правомерности применения налоговых каникул для вашего случая, подскажите, пожалуйста, из какого вы региона?
      Напомню, что налоговые каникулы можно применять только, если вы работаете на УСН и ПСН (патент).
      Ключевой момент - доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода, это является одним из обязательных условий для налоговых каникул.
      Ответить
      • Степан 16 августа, 10:37
        Добрый день, Михаил.

        Ивановский регион.
        УСН 6%

        Да, данная деятельность и есть мой основной доход на данный момент.
        Ответить
        • Вологдин Павел 17 августа, 13:08
          Если, на текущий момент более 70% составляет именно интернет-маркетинг (класс ОКВЭД – 73), то да, этот вид деятельности попадает под налоговые каникулы, согласно подпункту «Г» статьи 1 закона Ивановской области от 10.11.2015 № 117-ОЗ. Также, дополнительно информацию можно уточнить в налоговой.
          Ответить
          • Степан 17 августа, 13:15
            А причём тут 73 код? Я не обучаю людей интернет-маркетингу, а предоставляю услуги по продвижению бизнеса с полного нуля и до стабильных клиентов. Разработка продающих систем, схем и последующее внедрение.
            Ответить
            • Швецова Анастасия 19 августа, 12:39
              Степан, добрый день. Извините, это Паша вам сказал по старому классификатору ОКВЭД.
              Интернет-маркетинг не попадает под налоговые каникулы. Отправляю вам ссылку на закон https://goo.gl/QOSMYy в пункте 4 подпункт 2 данного вида деятельности, к сожалению нет.
              Ответить
  • Нина 20 августа, 11:49
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я занимаюсь грузоперевозками, дата регистрации 21.07.2015 Лен.Обл., усн 6% - попадаю я под налоговые каникулы или это только для льготных видов деятельности?
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 августа, 15:13
      Здравствуйте, Нина. Увы, но грузоперевозки не входят в перечень льготных видов деятельности. Согласно приложению к закону Ленинградской области от 20.07.2015 № 73-оз.
      Ответить
  • Бордюг Ольга 25 августа, 14:32
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Я живу в Новосибирске. У нас принят закон о налоговых каникулах (Закон Новосибирской области от 30 июня 2015 года № 572-ОЗ «О внесении изменений в Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»).
    В феврале 2016 г. зарегистрировалась первый раз как ИП, вид деятельности репетиторство. Подала в налоговую заявление на патент, но в то время, когда подавала нигде не нашла специальной формы на патент с нулевой ставкой. Но, т.к. моя деятельность подходит под налоговые каникулы, была уверена, что платить за патент не должна. Но в налоговой мне сказали, что ничего про этот закон не знают. Про специальную форму заявления также ничего не знают. В итоге мне пришлось оплачивать патент за первый год.
    Вопрос: могу ли я подать заявление на патент с нулевой ставкой в следующие два налоговые периода ( каждый по одному году)? Заранее спасибо за Ваш ответ!
    Ответить
  • Бордюг Ольга 25 августа, 14:52
    Добавлю, что пока оплатила только треть стоимости патента. В налоговой мне сказали, что раз не было подано специального заявления на патент с нулевой ставкой, то я обязана его оплатить.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 30 августа, 19:38
      Ольга, добрый день.
      Сейчас сумму по патенту придется заплатить, потому что в заявлении на нужно было указать ставку 0%. Так как вы можете применять нулевую ставку только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации, то в следующем заявлении на патент поставьте 0%. Далее уже нужно будет снова платить по обычной ставке.
      Ответить
      • Никита 12 октября, 22:02
        Я попадаю под налоговые каникулы - это 100%. Но зарегистрировавшись я написал заявление на УСН 6%. От сюда вопрос надо было писать специальное заявление на УСН 0%?
        Ответить
        • Вологдин Павел 25 октября, 17:05
          Никита, здравствуйте. Приношу извинения за долгий ответ. Вы все сделали верно, специального заявление не требуется =)
          Ответить
  • руслан 5 сентября, 13:28
    открыл ИП еще не прошло пол года а уже пришли инспектора.что делать?требуют налог с автомагазина.подскажите как быть?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 сентября, 11:14
      Руслан, добрый день.
      Вероятно, визит инспекторов связан с тем, что вы не платили налог по вашей системе налогообложения.
      Если платежи в пользу налоговой действительно были, рекомендую предоставить платежки инспекторам.
      Дополнительно вам необходимо убедиться в том, что все ежеквартальные декларации (например, по ЕНВД) на данный момент у вас сданы.
      Если есть пропущенная отчетность, то ее нужно отправить в инспекцию в ближайшее время.
      Ответить
  • Сергей Р 12 сентября, 13:00
    Добрый день! Зарегистрировал ИП в Москве в 2016 г., УСН 6%. Подпадают ли мои виды деятельности 29.40 и 31.20 по ОКВЭД под налоговые каникулы? Если при регистрации ИП у меня указан вид деятельности 29.40, а реально веду деятельность по 29.40.1 и 29.40.9, то мне за это ничего не будет? Каникулы в этом случае останутся?
    Ответить
    • Александр 21 сентября, 22:48
      Добрый день! Зарегистрировал ИП в Пермb в22.07. 2016 г., УСН 6%. Подпадает ли мой вид деятельности 09,10,1 по ОКВЭД под налоговые каникулы?
      Ответить
      • Вологдин Павел 26 сентября, 09:49
        Здравствуйте, Александр. К сожалению, нет, так как ваша деятельность относиться к добыче полезных ископаемых. Среди льготных видов деятельности, которые указаны в пункте 3 статьи 1 закона Пермского края от 01.04.2015 № 466-ПК, такого нет.
        Ответить
  • Лидия 27 сентября, 12:16
    Здравствуйте!
    Зарегистрирована как ИП на УСН 6% в мае 2016 года в Лен.обл, доп.образование детей. Позвонила в налоговую уточнить на счет налоговых каникул, сказали, что надо было сразу подавать заявление на переход на 0% вместе с заявлением на переход на УСН 6%, и что сейчас уже ничего нельзя сделать.
    Действительно ли это так? В законе я ничего не нашла прописанного по поводу заявлений.
    Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 27 сентября, 15:41
      Здравствуйте. Налоговый кодекс РФ не предусматривает обязанность для ИП получать разрешение или уведомлять налоговые органы о применении налоговых каникул. Поэтому стоит уточнить, на чем основывался инспектор, отказывая вам.
      Ответить
  • Мария 29 сентября, 19:08
    Добрый день! Регион ввел систему налоговых каникул. Зарегистрировала ИП в августе 2016. Занимаюсь производством, но этот код - не основной вид деятельности. Основной - оптовая торговля. Подскажите, подпадаю ли я под налоговые каникулы? Заранее, благодарю!
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября, 11:21
      Здравствуйте, Мария. Если не менее 70% вашего дохода приносит вид деятельности, попадающий под каникулы, то вы можете их применять. Даже если это не основная деятельность.
      Ответить
  • Леся 2 октября, 16:41
    Здравствуйте!
    Подходят ли коды:
    1.Основная деятельность 95.22.1
    2.допольнительная 95.29
    Г.Москва
    И возможно ли остаться с налоговыми каникулами добавив к этому ещё продажу)
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 октября, 15:14
      Добрый день. Оба кода подходят под налоговые каникулы только для патентной системы налогообложения. Вы также можете заниматься торговлей, но с условием: 70% дохода должна приносить льготная деятельность. Если пропорция (70/30) нарушится, то вы "слетаете" с каникул.
      Ответить
      • Леся 3 октября, 16:27
        Большое спасибо!
        То есть если УСН 6%, то под налоговых каникулы ИП не попадает?
        Ответить
        • Isheev Kirill 3 октября, 16:33
          по этим видам деятельности не попадает. В законе Москвы четко прописаны виды деятельности по каждой системе налогообложения, которые относятся к льготным. Ссылка на закон есть в статье.
          Ответить
  • Елена 3 октября, 12:53
    Здравствуйте!
    У меня до введения каникул было ИП, около 2-х лет. Потом я закрыла свое дело. Прошло примерно 5 лет. После введения каникул я снова его зарегистрировала. Могу ли я рассчитывать на налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 октября, 13:59
      Елена, здравствуйте. На налоговые каникулы могут попасть только те ИП, которые регистрируются впервые и после введения закона о каникулах. Если в госреестре уже содержится информация о факте регистрации и снятия с учета, то права на каникулы нет.
      Ответить
  • Алена 4 октября, 10:18
    Зарегистрировала ИП 18.08.2016 на УСН, если правильно понимаю, то попадаю под каникулы. Вопрос: как это отметить в сервисе Эльба и сколько времени это будет длиться если смотреть на календарный год? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 10 октября, 13:30
      Здравствуйте. В Эльбе, достаточно в разделе "реквизиты" указать налоговую ставку 0%. Применять такую ставку можно только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации.
      Ответить
  • Алексей 11 октября, 12:00
    Подскажите, пожалуйста, распространяются ли налоговые каникулы на ИП на УСН "6% от дохода" с основным видом деятельности (по новому ОКВЭД) "85.41.2" (Образование в области культуры), зарегистрированное в Московской области?
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября, 17:18
      Здравствуйте, Алексей. В региональном законе есть пункт 24 – «Дошкольное и начальное общее образование». Класс ОКВЭД 80.10 (старый справочник), который соответствует классу 85.41 (новый справочник). Думаю, это говорит о том, что вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
  • алекс 12 октября, 14:07
    Здравствуйте какой допустимый лимит оборота при льготном виде деятельности
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября, 18:09
      Здравствуйте. Ограничения устанавливаются не в отношении льготного вида деятельности, а в целом для системы налогообложения. Например, для УСН установлен лимит 60 млн рублей, а с учетом ежегодного коэффициента еще больше. в 2016 году эта сумма составляет более 79 млн рублей. Регионы могут снижать этот лимит, но не более, чем в 10 раз.
      Ответить
  • Эдуард 13 октября, 14:38
    Могу ли я уйти на каникулы если у меня нет деятельности а ип уже зарегистрировал
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября, 18:38
      Здравствуйте. Если ваша деятельность попадает под налоговые каникулы, то фактически вы их уже применяете. Ведь уведомлять налоговую о их применении не нужно.
      Ответить
  • Ирина 14 октября, 12:58
    Здравствуйте. Я скоро регистрирую ИП, буду на УСН,живу на ЯНАО.Попадаю под налоговые каникулы.У меня вопрос: нужно ли делать какие-то отчеты в течении этих 2 лет ? Или достаточно уведомить налоговую,что я льготник? Если да,то каким документом?
    Ответить
    • Ирина 14 октября, 13:00
      Пришлите пожалуйста ответ на почту ) [email protected]
      Ответить
  • Анна 16 октября, 16:03
    Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста!Открыла ИП в июле 2016г. в Москве,впервые зарегистрированное.УСН 6%,код ОКВЭД 18.22(по-новому 14.13) производство верхней одежды.Работаем на давальческом сырье только с ООО и ИП по безналу.Получается,что это уже услуги?И мы должны перейти на патент?Или при работе с юр.лицами как-то по-другому?Как быть с налоговыми каникулами,по кодам подходим,а по деятельности?Какие документы подтверждают производство?Помогите разобраться,пожалуйста.Совсем запуталась(((
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября, 16:20
      Здравствуйте, Анна. Извините, пожалуйста, за долгий ответ. Если я вас правильно понял, то вам передают переработанные материалы (давальческое сырье) для производства одежды? Если да, то это производство. А вот если вы будете перерабатывать, тогда это услуги.

      По поводу перехода, это не обязательно. Ваш вид деятельности попадает как под патент, так и под УСН. Согласно закону, г. Москвы от 18.03.2015 N 10:
      • По патенту есть пункт «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий»;
      • А по УСН «Производство одежды; выделка и крашение меха».

      Думаю, это говорит, что по обеим системам налогообложение вы можете применять налоговые каникулы. По документам подтверждающим производство, к сожалению, не можем подсказать.
      Ответить
      • Анна 25 октября, 22:01
        Павел,здравствуйте!Не совсем поняла,что вы имели ввиду под "переработанными материалами".Нам предоставляют ткани и фурнитуру,а мы изготавливаем из этого продукцию,то есть мы не вкладываемся в сырьё.При передаче готовой продукции выписываю акт о выполненных работах и накладную(так просят заказчики).Все расчёты по б/н,касса нам не нужна,т.к. не будем работать с населением.Если ПСН,то я так понимаю,это больше для услуг населению(ателье).
        В ст.38 НК:
        п.4. Работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.
        п.5. Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
        Что тогда "производство"?Мы же производим товар,а не берём его из ниоткуда.В общем...Голова кругом.
        Ответить
        • Михаил Рязанов 27 октября, 09:52
          Анна, добрый день.
          Я, конечно, не Павел, но попробую вам ответить :)
          Думаю, под переработанным сырьем Павел подразумевал следующую формулировку - сырье, которое заказчик продукции непосредственно или по договору с третьей стороной поставляет изготовителю.
          Если вы производите из такого сырья товар (вещи), то это считается производством. Безусловно, если все расчеты происходят безналичным способом, то кассовую технику можно не ставить.
          На мой взгляд, ваша деятельность попадает под понятие "производство".
          Ответить
          • Анна 27 октября, 12:59
            Спасибо,Михаил!
            Уже более-менее разобралась:) Поискала информацию,нашла следующее:
            При исчислении налога на прибыль в соответствии с пунктом 5 статьи 154 Налогового кодекса налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья (материалов) определяется как стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее налога.
            Ещё раз спасибо за помощь!
            Ответить
  • Белова Виктория 17 октября, 23:35
    Добрый день! ИП зарегистрировано в июне 2016 года, Регион - Липецк. УСН (6%) Есть ли у нас налоговые каникулы?Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября, 16:29
      Здравствуйте. В Липецкая области налоговые каникулы введены с 24 июня 2015 года. Для УСН льготные виды деятельности утверждены в статье 2 закона Липецкой области от 15.06.2015 № 413-ОЗ.
      Ответить
  • Юлия 19 октября, 20:33
    Здравствуйте. Открыла ИП 08.07.2016 г. в городе Омск. Выбрала упрощенную систему налогообложения 6%. Основно вид деятельности - 45.41 - производство штукатурных работ, дополнительные виды - 45.45 - производство прочих отделочных и завершающих работ, 45.44 - производство малярных и стекольных работ. Подскажите пожалуйста - подхожу ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября, 16:36
      Здравствуйте. В пункте 1 статьи 3 закона Омской области от 16.07.2015 № 1768-ОЗ, есть пункт «Подклассом 45.4 "Производство отделочных работ" раздела F "Строительство"». Думаю, это говорит, что вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
  • Петр 22 октября, 11:44
    Добрый день.Открыл ИП 27 сентября, поступления на счет пошли только с 18 октября. Сейчас (22 октября) Эльба предлагает мне в течение 4-х дней заплатить налог, но при нажатии на кнопку заплатить налог, и выгрузке файла из банка, пишет что сумма налога 0р. Так нужно мне его оплачивать или нет? Спасибо за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября, 16:37
      Добрый день. Петр, налог платить не надо: Эльба формирует задачку для всех, даже если дохода не было, но платежку не формирует :)
      Ответить
  • Ирина 12 ноября, 04:17
    Добрый день. Я регистрировала ИП в июне 2016 года. ОКВЭДы выбирала по классификатору ОК029-2001. Насколько я поняла, с июля текущего года выбор ОКВЭДов происходит по классификатору ОК029-2014. В этом классификаторе выбранный мной ОКВЭД 15.89 (производство прочих пищевых продуктов по 2001) означает производство кожи и изделий из меха. Я хочу перейти на налоговые каникулы. Знаю, что они распространяются на производство пищевых продуктов. Нужно ли мне добавлять ОКВЭДы по классификатору 2014? Или я смогу с этими ОКВЭДами перейти на налоговые каникулы?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 14 ноября, 16:11
      Ирина, добрый день. Вы можете перейти со старыми ОКВЭД на патент, вам нужно будет просто указать ОКВЭД из нового справочника.
      Это можно сделать по ключам перехода, которые находятся на сайте Минэкономразвития — http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/classificators/
      В нём каждому старому коду соответствует новый код.
      Ответить
  • Александр 13 ноября, 16:04
    Здравствуйте для для ярославской области есть приписка что "Для того, чтобы применять налоговые каникулы на УСН доходы не должны превышать лимита, уменьшенного в 10 раз."
    под доходами имеется ввиду оборот? (т.е. доходы + расходы ) , или только доходы? или прибыль? разжуйте пожалуйста
    Ответить
    • Александр 13 ноября, 17:18
      Город Якутск зарегистрировал ИП второй раз 2 сентрября 2016г. оквэд 47.59.9 попадаю ли я под каникулы?
      Ответить