Налоговые каникулы ИП

Добрый день.
Налоговые каникулы распространяются только на УСН и Патент, следовательно платить торговый сбор и ЕНВД вам надо.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, мой муж является учредителем и генеральным директором малого предприятия, может ли он одновременно оформить ИП по литью изделий из пластмасс, будет ли он попадать под налоговые каникулы?

Добрый день.

Попадаете ли вы на "каникулы" или нет зависит:
1. от того, когда вы открыли ИП и когда в вашем регионе принят закон о "каникулах".
2. режима налогообложения: под "каникулы" попадают только УСН и Патент.
3. от вида деятельности. Под каникулы попадают льготные виды деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Об этом написано в региональном законе. Ссылки на законы есть выше по статье.
4. доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
5. других особенностей.

Если вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. На "каникулах" платить налоги в течение двух налоговых периодов не надо.

Тогда надо смотреть: если доходы по льготному виду деятельности в общих доходах составляют не менее 70 %, то вы полностью попадаете на "каникулы".

Здравствуйте.
К сожалению, нет. Если ИП зарегистрирован до принятия закона, то на него "каникулы" не распространяются.

Добрый вечер.
1. Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период - 2015 год, второй налоговый период - 2016 год. Поэтому для вас каникулы начали действие с 1 января 2015 года.
2. Налог вам платить не надо, так как ставка по УСН на "каникулах" равна 0.

Добрый день.
Стоимость патента это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход)*6%. На налоговых каникулах ставка равно 0, следовательно налог тоже равен 0. И платить ничего не надо :)

Добрый вечер.
Возможность применять налоговые каникулы зависит от условий, о которых мы рассказали в статье. Если в вашем регионе принят соответствующий закон и вы подпадаете под все ограничения, вам повезло и для вас будут действовать каникулы. Сообщать об этом в инспекцию не надо, они сами знают о том, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам.

Добрый вечер.
В статье обозначен список регионов, в которых установлены налоговые каникулы. Список мы снабдили ссылками на законы для каждого региона. Рекомендую уточнить по списку и ознакомиться с текстом закона вашего региона.
Если возникнут вопросы - пишите!

Добрый вечер.
Если другие условия (о них мы писали в статье) соблюдены, то вы на "каникулах" :)
Дополнительно налоговую уведомлять о том, что вы применяете нулевую ставку, не надо.

Добрый вечер.
Дополнительно сообщать в налоговую не надо. Они сами об этом знают :)

Некоторые налоговые требуют отдельное заявление на "налоговые каникулы" при регистрации. Обязательно уточните в налоговой!

Добрый вечер.
Надо понять два момента: относятся транспортные услуги к льготным видам деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Скорее всего, нет.
И второе: введены ли налоговые каникулы в вашем регионе по тексту сообщения непонятно. В статье приведен список регионов, в которых каникулы введены. Также есть ссылка на региональный закон.
Рекомендую ознакомиться с законом. Если возникнет вопрос, буду рад вам помочь.

Добрый вечер.
К сожалению, нет. Ваш вид деятельности не относится одной из трех льготных сфер (производство, социальная или научная).
На всякий случай, уточните в каком регионе открыт ИП.

Добрый вечер.
Применять каникулы можно в том случае, если доля льготного вида деятельности в общих доходах больше 70 %. Если же доля в доходах будет меньше 70 %, то и права на каникулы у вас уже нет.

Уточните, пожалуйста, а каком регионе вы зарегистрировали ИП. Без этой информации я не могу сказать, попадает ли обработка стекол по каникулы или нет.

Наталья, добрый вечер.
Если вы подпадаете под налоговые каникулы (условия перечислены выше), то налог платить не надо :)
Если же под каникулы ваша деятельность не попадает, то вы обязаны до конца года заплатить страховые взносы (порядок расчета за неполный год есть в нашей статье http://goo.gl/WwPtp), квартальный платеж по усн за 3 квартал (если деятельность не велась, то ничего платить не надо). Размер налога зависит от ставки и объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы").
Налог за четвертый квартал (год) вы должны заплатить уже до 30 апреля 2016 года. В этот же срок надо подать годовую декларацию.

Добрый вечер. Я правильно понимаю, что один из льготных видов деятельности у вас указан как дополнительный?
Если доля доходов от льготного вида деятельности больше 70 %, то вы имеете право на каникулы.
Налоговые каникулы применяются в целом по налогоплательщику, а не по отдельным видам деятельности.

Добрый день.

Правом на налоговые каникулы можно пользоваться в течение налоговых периодов. По УСН налоговым периодом является год, поэтому вы не будете платить налог в течение 2015 и 2016 годов.

Спасибо! Добавим обязательно.

Спасибо, что заметили. Поправим :)

Добрый день.

Да, это уже каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя, начали вы деятельность или нет - не имеет значения.

Юлия, добрый день! :)

Уточните, пожалуйста, какая именно ссылка не работает?
Если не срабатывает ссылка на московский закон об установлении ставок налогов для УСН, можете посмотреть его по следующему адресу:
https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=3&documentId=89648

Думаю, под "каникулы" вы попадаете, потому что ваш основной вид деятельности входить в перечень льготных ("Услуги в системе образования" или "Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству").

Дополнительно ничего предпринимать не требуется, налоговая должна знать о ваших "каникулах".

Добрый день, Екатерина!
Ваш вид деятельности входит в список льготных. Возможно, вам стоит уточнить в налоговой почему у них возникают сомнения.

Вячеслав, добрый день!

Уточните, пожалуйста, в каком регионе вы осуществляете деятельность?

Тамара, добрый вечер!

Нет, извещать налоговую не требуется, вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что ваша налоговая ставка = 0.

Здравствуйте. Согласно закону Санкт-Петербурга можно сделать вывод, что вы попадаете под налоговые каникулы, т.к ваш вид деятельности не указан в исключениях, относящихся к Обрабатывающей промышленности.

Сергей, добрый вечер!

Добавлю, что ваш партнер под налоговые каникулы не попадает, поскольку его вид деятельности указан в исключениях.

Альберт, добрый вечер!

Если по этому ОКВЭДу у вас доля дохода не менее 70%, а сотрудников не более 15 человек, то под налоговые каникулы вы попадаете.

Александр, добрый день!

Спасибо за вашу внимательность.

Исправим :)

Дмитрий, добрый день!
Кроме этого, доходы от льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.
Напомню, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
Последний шаг - это показать Эльбе, что у вас действует налоговые каникулы.
Для этого необходимо открыть раздел "Реквизиты", перейти в подраздел "Для отчетности", выбрать УСН (доходы минус расходы) и вручную показать ставку налога, то есть поставить 0%.

Михаил, добрый вечер!
К сожалению, но под налоговые каникулы вы не попадаете.
Вам нужно проходить по всем пунктам из статьи.
Эта настройка влияет на возможность установить процентную ставку, равную нулю на УСН с объектом налогообложением доходы.

Юрий, здравствуйте!
Большое спасибо за информацию.
Как говорится, возьмем на вооружение.

Добрый день, Наталья!
В законе Санкт-Петербурга нет ограничений по размеру дохода, но установлено ограничение по численности работников. Налоговые каникулы не смогут применять ИП, у которых средняя численность работников превышает 15 человек. Также стоит помнить о предельном размере дохода для применения УСН, его тоже превышать нельзя.

Здравствуйте, Михаил!
К сожалению, пока в Татарстане введения налоговых каникул не предвидится.

Добрый день, Антон!
Плательщикам УСН на налоговых каникулах, как и всем, по итогам года нужно сдать налоговую декларацию. Если у инспекции возникнут какие-либо подозрения и вопросы, то она может потребовать предоставления документов, которые подтвердят, что вы занимаетесь льготной деятельностью и получаете от неё доход.

Владимир, здравствуйте!
К сожалению, но под налоговые каникулы указанные виды деятельности не подходят.

Мария, здравствуйте.
Вы автоматически попадаете под налоговые каникулы, если соблюдаются следующие условия:
1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы;
2. Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
3. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент;
4. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Список утверждается в региональном законе;
5. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
Кроме этих основных критериев, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
Если сумма ваших доходов не превысит 300 т.р., то за 2016 год вы должны будете уплатить обязательные страховые взносы в размере 23 153 рубля 33 копейки.
Уточните, о каких именно отчетах идет речь?
Декларация по УСН сдается один раз по итогам годам.
Мы рекомендуем оплачивать страховые взносы поквартально для уменьшения суммы налога.
КУДиР для банка или для налоговой вам может сформировать Эльба.
Если все расчеты идут через расчетный счет (по безналу), то в этом случае ККМ не обязательна.

Добрый вечер.
Уточните, пожалуйста, из какого вы региона и какой у вас вид деятельности?

Предприниматель, здравствуйте.
Большое спасибо за информацию!
Мы обязательно обновим статью в ближайшее время.

Аминат, добрый день.

К сожалению, ваш вид деятельности под каникулы не попадает :-(

И, добрый вечер.
Уточните, пожалуйста, из какого вы региона?

Ярослав, добрый день.
Вашей деятельности в региональном законе, к сожалению, я не нашел.
Возможно, что вы разрабатываете ПО для научных исследований, тогда можно попробовать пройти по деятельности "научные исследования и разработки".

Поддерживаю вопрос, очень актуально!

Олег, добрый день.
Уточните, из какого вы региона?
Если среди дополнительных кодов есть вид деятельности, по которому доходы составляют не менее 70% среди общего дохода, то вы попадаете под налоговые каникулы.

Евгений, добрый день.
Да, все верно, ваша деятельность попадает под налоговые каникулы, поэтому для УСН в вашем регионе устанавливается нулевая ставка.
Предугадать поведение налоговой в этой ситуации трудно.
Для доказательства при выездной проверке вы можете предоставить первичные документы (например, счета или акты).

Елена, добрый день.
Да, вы можете внести изменения в ЕГРИП и добавить дополнительный код ОКВЭД.
Но для того, чтобы попасть под налоговые каникулы доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.

Владимир,добрый день. Все вроде бы на месте, патент никуда не делся: если открыть вторую ссылку, то в Законе на первой странице есть упоминание, что это правило распространяется именно на патент. На всякий случай, прикладываю ссылочку на скриншот: http://joxi.ru/a2XQjoNsyJ4zbA

Добрый день. К сожалению, не поможет, так как вашего кода/вида деятельности нет в льготном списке :(

Добрый день. Если вы на упрощенной системе налогообложения, то по итогам года сдать декларацию все равно надо будет сдать, на патенте отчетность в налоговую не сдается. На отчетность по сотрудникам налоговые каникулы никак не влияют :)

Добрый вечер. Авансовые платежи по налогу платить каждый квартал обязательно, иначе за каждый день просрочки налоговая начислит пени.

Дмитрий, добрый день.
Можете попробовать попасть под налоговые каникулы, если в качестве ОКВЭДа укажите: "Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук".

Добрый день. К сожалению, под налоговые каникулы вы не попадаете :(
Для научных исследований есть отдельный код - 73.10, а у вас 72.20.

Добрый день. Если ваш вид деятельности не относится к тем, которые перечислены в законе (т.е. льготным), то под каникулы вы не попадаете. Эта льгота распространяется на ограниченный круг людей.

Добрый день. Какой вид деятельности? Какой регион?

УСН, только доходы.

Добрый день. А другой вид деятельности относится к льготным (которые попадают под каникулы) или нет? Он у вас указан в государственном реестре?

Добрый день. Вы молодец, что решились на открытие бизнеса.

По сути вопроса; сдать нулевую декларацию вы все равно должны, несмотря на освобождение от обязанности платить налоги (именно так, по декларации они поймут (по ставке 0%), что вы на каникулах). Отдельного способа подтвердить каникулы нет.Ну и взносы за себя/за сотрудников платите.

Добрый день. А в каком из 85 регионов вы зарегистрированы как ИП?

Михаил, в каждом из регионов налоговые каникулы могут быть установлены по разным видам деятельности. Уточните, в каком регионе вы зарегистрированы?

Добрый день. Сюрприз, конечно, не самый приятный. Стоит все-таки обратиться в инспекцию еще раз, но уже с нормативной базой. А еще можно оставить жалобу на сотрудников инспекции через сайт налоговой (www.nalog,ru) через раздел "контакты и обращения".

Добрый день. Денис, вам не стоит волноваться: ваш вид деятельности 100% попадает под налоговые каникулы, ведь в законе Москвы четко указана группа 80.ХХ "Услуги в системе образования". И платить налоги по усн не надо, иначе теряется сам смысл каникул.

Что касается отдельного подтверждения права на каникулы и освобождения от уплаты налогов, то специальной формы нет, поэтому и подавать/отдельно уведомлять налоговую не надо. Если в инспекции от вас будут все-таки требовать уплаты налога, то без разбирательств, в т.ч. через суд, обойтись не получится.

Добрый вечер. Условием применения каникул является 70% доля льготного вида деятельности в общей выручке. Если оба вида деятельности (по патенту и УСН) будут льготными, то каникулы можно применять только по одной из систем/видов деятельности.

Добрый день. Нулевую ставку вы можете указать самостоятельно в разделе "реквизиты"-"для отчетности"-"система налогообложения".

Гость, добрый день, В каждом регионе каникулы устанавливаются относительно разных видов деятельности. Если подскажете в каком субъекте был зарегистрировались, то с радостью отвечу на ваш вопрос.

Добрый день. Да, вы "на каникулах :)

Добрый день. Налоговые каникулы предполагают освобождение от уплаты налога. От обязанности сдавать отчетность они не освобождают. Это если вы на упрощенной системе налогообложения, У тех предпринимателей, кто приобрел патент на ведение деятельности, обязанности сдавать отчетность вообще отсутствует.

Эльвин, добрый день. В Петербурге закон о налоговых каникулах вступил в силу с 1 января 2016 года и распространяется на предпринимателей, которые встали на учет после 1 января 2016 года.

Если правильно расшифровал ваш код, то это "деятельность в области архитектуры". К льготным видам он не относится и каникулы на вас не распространяются.

Денис, добрый день, Увы, но это так: условием перехода на каникулы является получение дохода. Если дохода нет, то и права на каникулы теряется.

Наталья, добрый день. Процедура простая: открываете ИП, уведомляете налоговую о своем желании приобрести патент на эту деятельность, вам выдается уведомление, в котором ставка патента указана "0", сам патент вам оплачивать не надо, если право на каникул точно на вас распространяется.

Налоговая может запросить у вас Книгу учета доходов, в которой будут отражены ваши доходы на основании документов, подтверждающих оплату - товарные чеки, квитанции и т.д. Как только срок патента истечет, перейти на упрощенку можно.

Подробной статьи про патентную систему налогообложения у нас пока нет :( Воспользуйтесь информацией с сайта налоговой (https://www.nalog.ru/rn55/taxation/taxes/patent/)

Екатерина, мне пока тоже не понятно что именно вам не понятно :) Можете подробнее расписать вопрос?

Наталья, добрый день. Какую систему налогообложения планируете использовать?

Добрый день. Это так: в законе перечислены разделы справочника по ОКВЭД, которые относятся к льготным. В частности, это разделы A, С и Q. Розничная торговля относится к классу G («Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования»), следовательно применять нулевую налоговую ставку с видами деятельности, включенными в эту группу, нельзя.

Татьяна, добрый день. Эти виды деятельности под налоговые каникулы не попадают, увы.

Максим, добрый день. Каникулы распространяются только на определенные коды; в регионах эти коды могут отличаться, поэтому без дополнительной информации ответить сложно. Не стоит забывать, что по льготному виду доходы должны быть не менее 70% от совокупного дохода.

Добрый день. Попадание кода в список льготных зависит от решения региональных властей. В статье вы найдете ссылку на закон именно вашего региона, открыть его текст и проверить.

Добрый день. Под каникулы попадает только один код из всего перечня - 85.14, остальные под льготы не попадают. Каникулы проявляются в том, что в течение двух лет (включая год регистрации), вы применяете нулевую ставку по налогу УСН. Отдельно подавать уведомление в налоговую не надо.

Добрый день. Ведение учета, уплата налогов, сдача отчетности у ИП и ООО ведется отдельно (они никак не связаны между собой), следовательно у ИП право на каникулы есть. Ваш случай в законодательстве нигде не упоминается (ничего подобного не перечислено в нормативной базе в качестве ограничений), поэтому чтобы точно не "попасть" на санкции от налоговой, стоит уточнить у налоговиков, они должны помочь.

Добрый день! Скажите, пожалуйста, а вы закрывали и открывали ИП заново? Если просто фамилию сменили, то вы не считаетесь вновь зарегистрированным ИП и у вас не возникает права на налоговые каникулы.

Добрый день Анастасия. Извещать налоговую о применении каникул не нужно, она сама уже в курсе :) Если вы убедились, что попадаете под налоговые каникулы, вы просто ведёте предпринимательскую деятельность. А по итогам года (для УСН) нужно сдать нулевую декларацию, если применяете патент и вовсе ничего сдавать не нужно.

Елена, добрый день.
Прошу прощения за длительное ожидание ответа.
В данном вопросе налоговая выступает для вас последней инстанцией, куда нужно обращаться, чтобы выяснить правомерность применения налоговых каникул.
На мой взгляд, под каникулы вы попадаете, потому что в местном законе о каникулах рекламная деятельность упоминается.

Евгений, добрый день. Вам нужно обратиться в вашу налоговую, дать им разъяснение по поводу того, что вы попадаете под налоговые каникулы. Уже с инспектором решите, как будет оформлен возврат. Либо вы пишите заявление и вам вернут деньги, либо в счет будущих платежей зачтут. Еще нужно будет подать корректировку декларации с нулевой ставкой.

Екатерина, добрый день.
Если находитесь на налоговых каникулах, то налог платить не нужно. Вам нужно обратиться в ФНС и написать заявление на возврат.

Жанна, добрый день.
В региональном законе есть пункт 5 - образование. Думаю, это говорит о том, что вы попадаете под налоговые каникулы.

Степан, добрый день.
Для того, чтобы разобраться в правомерности применения налоговых каникул для вашего случая, подскажите, пожалуйста, из какого вы региона?
Напомню, что налоговые каникулы можно применять только, если вы работаете на УСН и ПСН (патент).
Ключевой момент - доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода, это является одним из обязательных условий для налоговых каникул.

Здравствуйте, Нина. Увы, но грузоперевозки не входят в перечень льготных видов деятельности. Согласно приложению к закону Ленинградской области от 20.07.2015 № 73-оз.

Ольга, добрый день.
Сейчас сумму по патенту придется заплатить, потому что в заявлении на нужно было указать ставку 0%. Так как вы можете применять нулевую ставку только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации, то в следующем заявлении на патент поставьте 0%. Далее уже нужно будет снова платить по обычной ставке.

Руслан, добрый день.
Вероятно, визит инспекторов связан с тем, что вы не платили налог по вашей системе налогообложения.
Если платежи в пользу налоговой действительно были, рекомендую предоставить платежки инспекторам.
Дополнительно вам необходимо убедиться в том, что все ежеквартальные декларации (например, по ЕНВД) на данный момент у вас сданы.
Если есть пропущенная отчетность, то ее нужно отправить в инспекцию в ближайшее время.

Добрый день! Зарегистрировал ИП в Пермb в22.07. 2016 г., УСН 6%. Подпадает ли мой вид деятельности 09,10,1 по ОКВЭД под налоговые каникулы?

Здравствуйте. Налоговый кодекс РФ не предусматривает обязанность для ИП получать разрешение или уведомлять налоговые органы о применении налоговых каникул. Поэтому стоит уточнить, на чем основывался инспектор, отказывая вам.

Здравствуйте, Мария. Если не менее 70% вашего дохода приносит вид деятельности, попадающий под каникулы, то вы можете их применять. Даже если это не основная деятельность.

Добрый день. Оба кода подходят под налоговые каникулы только для патентной системы налогообложения. Вы также можете заниматься торговлей, но с условием: 70% дохода должна приносить льготная деятельность. Если пропорция (70/30) нарушится, то вы "слетаете" с каникул.

Елена, здравствуйте. На налоговые каникулы могут попасть только те ИП, которые регистрируются впервые и после введения закона о каникулах. Если в госреестре уже содержится информация о факте регистрации и снятия с учета, то права на каникулы нет.

Здравствуйте. В Эльбе, достаточно в разделе "реквизиты" указать налоговую ставку 0%. Применять такую ставку можно только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации.

Здравствуйте, Алексей. В региональном законе есть пункт 24 – «Дошкольное и начальное общее образование». Класс ОКВЭД 80.10 (старый справочник), который соответствует классу 85.41 (новый справочник). Думаю, это говорит о том, что вы попадаете под налоговые каникулы.

Здравствуйте. Ограничения устанавливаются не в отношении льготного вида деятельности, а в целом для системы налогообложения. Например, для УСН установлен лимит 60 млн рублей, а с учетом ежегодного коэффициента еще больше. в 2016 году эта сумма составляет более 79 млн рублей. Регионы могут снижать этот лимит, но не более, чем в 10 раз.

Здравствуйте. Если ваша деятельность попадает под налоговые каникулы, то фактически вы их уже применяете. Ведь уведомлять налоговую о их применении не нужно.

Пришлите пожалуйста ответ на почту ) alisa-land@bk.ru

Здравствуйте, Анна. Извините, пожалуйста, за долгий ответ. Если я вас правильно понял, то вам передают переработанные материалы (давальческое сырье) для производства одежды? Если да, то это производство. А вот если вы будете перерабатывать, тогда это услуги.

По поводу перехода, это не обязательно. Ваш вид деятельности попадает как под патент, так и под УСН. Согласно закону, г. Москвы от 18.03.2015 N 10:
• По патенту есть пункт «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий»;
• А по УСН «Производство одежды; выделка и крашение меха».

Думаю, это говорит, что по обеим системам налогообложение вы можете применять налоговые каникулы. По документам подтверждающим производство, к сожалению, не можем подсказать.

Здравствуйте. В Липецкая области налоговые каникулы введены с 24 июня 2015 года. Для УСН льготные виды деятельности утверждены в статье 2 закона Липецкой области от 15.06.2015 № 413-ОЗ.

Здравствуйте. В пункте 1 статьи 3 закона Омской области от 16.07.2015 № 1768-ОЗ, есть пункт «Подклассом 45.4 "Производство отделочных работ" раздела F "Строительство"». Думаю, это говорит, что вы попадаете под налоговые каникулы.