Налоговые каникулы ИП в 2019 году

Налоговые каникулы — легальный способ не платить налоги. Такая возможность есть только у ИП, которые попадают под требования закона. 

Как понять, что у вас каникулы?

  1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы. 
  2. Вы зарегистрировались как ИП впервые.
  3. Зарегистрировали ИП после введения каникул в вашем регионе.
  4. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент.
  5. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе — найдите свой в таблице
  6. Соблюдаете условия, которые установил региональный закон. Некоторые регионы вводят ограничения по количеству сотрудников и размеру выручки.
  7. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.

Если сомневаетесь, попадаете ли вы под условия каникул, позвоните в свою налоговую.

Как перейти на налоговые каникулы?

Если вы на УСН и попадаете под налоговые каникулы, просто не платите налог, а по итогам года сдайте декларацию со ставкой 0%. Специальных заявлений подавать не нужно.

Если вы хотите перейти на патент, в заявлении на его получение укажите ставку 0% и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса. Статья «Как заполнить заявление на получение патента».

Как отчитываться на налоговых каникулах?

На УСН сдавайте декларацию раз в год: в ней укажите ставку налога 0% и все доходы и расходы, которые получили.

На патенте всё совсем просто: ни платить, ни отчитываться не нужно.

Важно: не забывайте платить страховые взносы ИП, налоговые каникулы от них не освобождают.

Сдать отчёт УСН
Отчитывайтесь на налоговых каникулах через Эльбу — 30 дней бесплатно

Когда каникулы закончатся?

Вы применяете каникулы два календарных года или до тех пор, пока попадаете под требования закона.

Если вы зарегистрировали ИП в марте 2018 года и попали под налоговые каникулы, то не платите налог до конца 2018 и весь 2019 год.

 

Статья актуальна на 25.01.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
3 МЕСЯЦА
ЭЛЬБЫ
В ПОДАРОК

Справочная / Всё про налоги

Налоговые каникулы ИП в 2019 году

Налоговые каникулы — легальный способ не платить налоги. Такая возможность есть только у ИП, которые попадают под требования закона. 

Как понять, что у вас каникулы?

  1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы. 
  2. Вы зарегистрировались как ИП впервые.
  3. Зарегистрировали ИП после введения каникул в вашем регионе.
  4. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент.
  5. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе — найдите свой в таблице
  6. Соблюдаете условия, которые установил региональный закон. Некоторые регионы вводят ограничения по количеству сотрудников и размеру выручки.
  7. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.

Если сомневаетесь, попадаете ли вы под условия каникул, позвоните в свою налоговую.

Как перейти на налоговые каникулы?

Если вы на УСН и попадаете под налоговые каникулы, просто не платите налог, а по итогам года сдайте декларацию со ставкой 0%. Специальных заявлений подавать не нужно.

Если вы хотите перейти на патент, в заявлении на его получение укажите ставку 0% и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса. Статья «Как заполнить заявление на получение патента».

Как отчитываться на налоговых каникулах?

На УСН сдавайте декларацию раз в год: в ней укажите ставку налога 0% и все доходы и расходы, которые получили.

На патенте всё совсем просто: ни платить, ни отчитываться не нужно.

Важно: не забывайте платить страховые взносы ИП, налоговые каникулы от них не освобождают.

Сдать отчёт УСН
Отчитывайтесь на налоговых каникулах через Эльбу — 30 дней бесплатно

Когда каникулы закончатся?

Вы применяете каникулы два календарных года или до тех пор, пока попадаете под требования закона.

Если вы зарегистрировали ИП в марте 2018 года и попали под налоговые каникулы, то не платите налог до конца 2018 и весь 2019 год.

 

Статья актуальна на 25.01.2019

ТОЛЬКО ПОЛЕЗНАЯ
ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

3 МЕСЯЦА ЭЛЬБЫ В ПОДАРОК
Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие
на обработку персональных данных.
979 комментариев
Оставить комментарий
Комментарии (979)
Представьтесь через
Войдите через соцсети
фейсбук контакте
Написать комментарий
Написать
  • яна 21 октября 2015, 15:47
    Добрый день, должна ли я платить торговый сбор и енвд, и есть ли у меня налоговые каникулы.ип на упрощение 6%,дата регистрации 20.05.15
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 октября 2015, 16:54
      Добрый день.
      Налоговые каникулы распространяются только на УСН и Патент, следовательно платить торговый сбор и ЕНВД вам надо.
      Ответить
    • Виктория 4 июня 2016, 12:37
      Добрый день! Подскажите пожалуйста, мой муж является учредителем и генеральным директором малого предприятия, может ли он одновременно оформить ИП по литью изделий из пластмасс, будет ли он попадать под налоговые каникулы?
      Ответить
      • Isheev Kirill 6 июня 2016, 15:04
        Добрый день. Возможность регистрации в качестве ИП руководителя/учредителя никак не ограничена, следовательно муж может открыть ИП. Если деятельность, которой он планирует заняться, попадает под каникулы в вашем регионе, то этим правом можно также воспользоваться
        Ответить
  • Михаил 22 октября 2015, 10:46
    Здравствуйте, могу ли я быть на налоговых каникулах? Что для этого нужно сделать? Что делать во время налоговых каникул?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 11:30
      Добрый день.

      Попадаете ли вы на "каникулы" или нет зависит:
      1. от того, когда вы открыли ИП и когда в вашем регионе принят закон о "каникулах".
      2. режима налогообложения: под "каникулы" попадают только УСН и Патент.
      3. от вида деятельности. Под каникулы попадают льготные виды деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Об этом написано в региональном законе. Ссылки на законы есть выше по статье.
      4. доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
      5. других особенностей.

      Если вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. На "каникулах" платить налоги в течение двух налоговых периодов не надо.
      Ответить
      • Александр. 24 октября 2015, 22:51
        Вы можете об это сразу в статье писать? Я не могу понять, не ужели трудно статьи оформлять по простому алгоритму.

        1. Предмет статьи: Налоговые каникулы
        2. Условия получения: Регистрация до, подходящий вид деятельности.
        3. КАК ПОЛУЧИТЬ!: Куда бежать, куда звонить, кому писать!?

        Почему информацию надо из вас надо клещами в комментариях вытаскивать.
        Ответить
        • Isheev Kirill 25 октября 2015, 15:54
          Александр, спасибо, что не остались равнодушны и оставили отзыв.
          Если внимательно прочитаете статью целиком, то общие условия для "каникул" мы перечислили. Также даны ссылки на региональные законы, в которых установлены дополнительные ограничения и поименно названы все виды деятельности.
          Вы правы в одном: нет информации "как получить" каникулы и что делать. Исправим.
          Ответить
          • Stepan 1 апреля 2016, 12:04
            >> Вы правы в одном: нет информации "как получить" каникулы и что делать. Исправим.

            Исправили?
            Ответить
      • Алёна 29 сентября 2018, 18:33
        Но в этих законах не указаны коды ОКВЭД.
        Подскажите, пожалуйста, в Санкт-Петербурге попадает под налоговые каникулы ОКВЭД 96.02 ?
        Ответить
        • Савельев Александр 2 октября 2018, 11:15
          Добрый день, Алёна.
          В зависимости от системы налогообложения, информация о видах деятельности, попадающих под патент, указана в разных федеральных законах. Ссылки на эти законы вы можете посмотреть здесь: https://kontur.ru/articles/3080
          Код ОКВЭД 96.02 подразумевает "Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты", именно этот вид деятельности необходимо искать в законе. В случае неоднозначных формулировок вида деятельности, необходимо обратиться в налоговую за уточнением данного вопроса.
          Ответить
  • Антон 22 октября 2015, 11:54
    А если как у ИП по УСН у меня два вида деятельности, один из которых соответствует условиям налоговых каникул, а другой не соответствует, — я таки попадаю под них или нет?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 12:08
      Тогда надо смотреть: если доходы по льготному виду деятельности в общих доходах составляют не менее 70 %, то вы полностью попадаете на "каникулы".
      Ответить
  • Марина 22 октября 2015, 16:26
    Доброго времени суток. Если я зарегистрировалась в качестве ИП 21.01.2015 г. в Москве , а закон принят по Москве 25 марта 2015 года. Попадаю ли я под налоговые каникулы ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 18:16
      Здравствуйте.
      К сожалению, нет. Если ИП зарегистрирован до принятия закона, то на него "каникулы" не распространяются.
      Ответить
  • Нечаев Дмитрий 22 октября 2015, 16:34
    Приветствую!
    В конце августа зарегистрировал ИП. Еще пока не пользовался. Основной вид деятельности подпадает под каникулы.
    В связи с этим вопросы:
    1) С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет), когда действуют каникулы? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?
    2) Контур.Эльба прямо сейчас предлагает оплатить ЕСН за 9 месяцев (до 26 октября надо успеть). Мне в итоге платить или нет? :) Ответ на второй вопрос вытекает из первого.

    Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 22 октября 2015, 18:58
      Добрый вечер.
      1. Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период - 2015 год, второй налоговый период - 2016 год. Поэтому для вас каникулы начали действие с 1 января 2015 года.
      2. Налог вам платить не надо, так как ставка по УСН на "каникулах" равна 0.
      Ответить
  • Лимонов Виктор 22 октября 2015, 21:07
    Здравствуйте Кирилл!
    Я ИП и под каникулы попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, так в чем тогда каникулы?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 23 октября 2015, 09:19
      Добрый день.
      Стоимость патента это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход)*6%. На налоговых каникулах ставка равно 0, следовательно налог тоже равен 0. И платить ничего не надо :)
      Ответить
  • Дмитрий 23 октября 2015, 17:13
    Добрый вечер.
    Подскажите пожалуйста.Если я сейчас оформлю ИП по УСН, я поподаю под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:25
      Добрый вечер.
      Возможность применять налоговые каникулы зависит от условий, о которых мы рассказали в статье. Если в вашем регионе принят соответствующий закон и вы подпадаете под все ограничения, вам повезло и для вас будут действовать каникулы. Сообщать об этом в инспекцию не надо, они сами знают о том, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам.
      Ответить
  • Гость 23 октября 2015, 17:17
    Подскажите, пожалуйста, если у меня основной вид деятельности "Организация комплексного туристического обслуживания", дополнительный "Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу". ИП открыто 24.07.2015. Я попадаю под действие закона о налоговых каникул?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:45
      Добрый вечер.
      В статье обозначен список регионов, в которых установлены налоговые каникулы. Список мы снабдили ссылками на законы для каждого региона. Рекомендую уточнить по списку и ознакомиться с текстом закона вашего региона.
      Если возникнут вопросы - пишите!
      Ответить
      • Мария 25 октября 2015, 22:47
        ИП зарегистрированно в Москве. Ссылки на закон видела, с самим текстом закона ознакомилась. Но там не указаны конкретные ОКВЭД коды, поэтому уточняю.
        Ответить
        • Isheev Kirill 26 октября 2015, 08:38
          К сожалению, под налоговые каникулы вы не попадаете.
          Ответить
  • Евгения 23 октября 2015, 20:09
    Здравствуйте! ИП зарегистрировано 22.06.2015 в в Москве, основной вид деятельности - оказание услуг ухода и присмотра за детьми (детский сад), ОКВЭД - 85.32 "предоставление социальныхуслуг без обеспечения проживания", выбран, т.к. включает в числе прочих "- дневной уход за детьми (детские ясли, сады), в том числе дневной уход за детьми с отклонениями в развитии"
    В законе г. Москвы перечислены виды деятельности без кодов ОКВЭД, один из них - "Здравоохранение и предоставление социальных услуг". Вроде как, моя деятельность - это предоставление социальных услуг как раз, верно? Я попадаю под каникулы?
    Какие действия я должна совершить, чтобы объявить каникулы (заявление, заполнение каких-нибудь форм)?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 17:20
      Добрый вечер.
      Если другие условия (о них мы писали в статье) соблюдены, то вы на "каникулах" :)
      Дополнительно налоговую уведомлять о том, что вы применяете нулевую ставку, не надо.
      Ответить
    • Евгения 27 марта 2018, 01:42
      Наш детский клуб в другом регионе два года был на налоговых каникулах. Рекомендую дополнительно сделать запрос в налоговую. Нам дали ответ в 2016-м году, который нас не устроил. Мы указали на ошибки, нам подтвердили право использовать налоговые каникулы. В дальнейшем, когда налоговая "забывала" о наших льготах и обращалась за разъяснениями, мы ссылались на их же письмо
      Ответить
  • Валерия 23 октября 2015, 20:31
    Добрый день! Я впервые открыла ИП (УСН) и подхожу под список льготных видов деятельности. Подскажите, пожалуйста, нужно ли сообщить в налоговую, что я нахожусь на налоговых каникулах?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:16
      Добрый вечер.
      Дополнительно сообщать в налоговую не надо. Они сами об этом знают :)
      Ответить
    • Никита 9 августа 2016, 11:18
      Некоторые налоговые требуют отдельное заявление на "налоговые каникулы" при регистрации. Обязательно уточните в налоговой!
      Ответить
  • Екатерина 25 октября 2015, 05:01
    Доброго времени суток.В июле этого года впервые зарегистрировалась как ИП,перешла на УСН,занимаюсь транспортными услуга.Подхожу ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2015, 16:01
      Добрый вечер.
      Надо понять два момента: относятся транспортные услуги к льготным видам деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Скорее всего, нет.
      И второе: введены ли налоговые каникулы в вашем регионе по тексту сообщения непонятно. В статье приведен список регионов, в которых каникулы введены. Также есть ссылка на региональный закон.
      Рекомендую ознакомиться с законом. Если возникнет вопрос, буду рад вам помочь.
      Ответить
      • Андрей 2 января 2018, 10:32
        Как в Эльбе технически провести каникулы?
        Ответить
        • Лунёва Юлия 12 января 2018, 15:04
          Добрый день, Андрей.
          Чтобы в Эльбе отразить то, что вы находитесь на налоговых каникулах, нужно в разделе Реквизиты указать по УСН ставку 0%.
          Ответить
  • Анна 29 октября 2015, 13:37
    Добрый день!
    Зарегистрировано ИП на УСН доходы минус расходы, работник один, 29 мая 2015 года(впервые). Попадаю ли я под каникулы, если вид деятельности - розничная торговля гсм?
    спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 29 октября 2015, 20:32
      Добрый вечер.
      К сожалению, нет. Ваш вид деятельности не относится одной из трех льготных сфер (производство, социальная или научная).
      На всякий случай, уточните в каком регионе открыт ИП.
      Ответить
      • Анна 29 октября 2015, 21:13
        спасибо за ответ! Я так и поняла, но надеялась на чудо))) Москва.
        Ответить
  • Сергей 29 октября 2015, 17:56
    Здравствуйте, я всё прочитал и сделал вывод, что "каникулы" распространяются и на меня.
    Возникли вопросы
    1. Если я использую ОКВЭД" Производство стекла и изделий из стекла" и далее я устанавливаю это стекло, обязан ли платить налог именно с продажи (монтажа) этого стекла, если я его произвожу/обрабатываю?
    2. Распространяется ли 0 налог на то, если я не произвожу стекло, а покупаю и обрабатываю (например, крашу, тонирую)?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 октября 2015, 18:52
      Добрый вечер.
      Применять каникулы можно в том случае, если доля льготного вида деятельности в общих доходах больше 70 %. Если же доля в доходах будет меньше 70 %, то и права на каникулы у вас уже нет.

      Уточните, пожалуйста, а каком регионе вы зарегистрировали ИП. Без этой информации я не могу сказать, попадает ли обработка стекол по каникулы или нет.
      Ответить
      • Сергей 1 ноября 2015, 17:21
        Мой регион - Московская область. А если точнее точнее - у нас не стекло, а оргстекло (акрил). Мы его закупаем, обрабатываемых и продаем заказчикам.
        Ответить
        • Isheev Kirill 3 ноября 2015, 12:50
          Боюсь, что нет.
          Во-первых, ОКВЭД по обработке стекла в списке нет.
          Во-вторых, текущий ОКВЭД 26.1 «Производство стекла и изделий из стекла» не включает в себя закупку и обработку стекла.
          Ответить
          • Никита 9 августа 2016, 11:28
            Обычные стеклодувы тоже закупают сырье, они же не из воздуха его выдувают))
            Обработка изделий из стекла также входит в раздел производства изделий из стекла.
            Другое дело, что оргстекло только формально именуются стеклом и относится к совершенно иному классу веществ! Только поэтому не подходит данный ОКВЭД
            Ответить
      • Ольга 2 мая 2017, 17:05
        Кирилл, как считать эти 70%? Мне нужно вычесть из Доходов Расходы и соотнести с Доходом? У меня эта разница составляет 10%. Верно ли я понимаю, что не попадаю по Налоговые каникулы?
        Ответить
        • Вологдин Павел 3 мая 2017, 16:55
          Здравствуйте, Ольга. Необходимо считать только по доходам, даже если применяете УСН доходы минус расходы.
          Ответить
  • наталья 6 ноября 2015, 18:25
    Добрый день скажите пожалуйста, я зарегистрировала ИП 28 августа 2015году.По УСН какие налоги и взносы я обязана оплатить в этом году и какие сроки.
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 ноября 2015, 19:42
      Наталья, добрый вечер.
      Если вы подпадаете под налоговые каникулы (условия перечислены выше), то налог платить не надо :)
      Если же под каникулы ваша деятельность не попадает, то вы обязаны до конца года заплатить страховые взносы (порядок расчета за неполный год есть в нашей статье http://goo.gl/WwPtp), квартальный платеж по усн за 3 квартал (если деятельность не велась, то ничего платить не надо). Размер налога зависит от ставки и объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы").
      Налог за четвертый квартал (год) вы должны заплатить уже до 30 апреля 2016 года. В этот же срок надо подать годовую декларацию.
      Ответить
  • Алексей 6 ноября 2015, 22:07
    Здравствуйте! Я был зарегистрирован в качестве ИП в июле, нахожусь на УСН . Узнал о законе,предусматривающим 0% ставку для определенных видов деятельности до 2020 года. К сожалению, в качестве основного вида деятельности указан код не подпадающий в список льготных направлений, но он указан как дополнительный вид деятельности и по сути является основным видом деятельности. Могу ли я рассчитывать на снижение налоговой ставки b необходимо ли изменить основной вид деятельности на тот что находится в льготном списке?
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 ноября 2015, 20:03
      Добрый вечер. Я правильно понимаю, что один из льготных видов деятельности у вас указан как дополнительный?
      Если доля доходов от льготного вида деятельности больше 70 %, то вы имеете право на каникулы.
      Налоговые каникулы применяются в целом по налогоплательщику, а не по отдельным видам деятельности.
      Ответить
      • Алексей 7 ноября 2015, 20:17
        Да, все верно, один из льготных видов деятельности по региону указан как дополнительный вид деятельности, но доходы по нему составляют более 70%, т.е. нет необходимости в замене его на основной вид деятельности? Нужно ли писать какое-либо заявление в налоговую или достаточно будет просто заполнить налоговую декларацию указав в ней нужный код ОКВЭД и рассчитывать налоги по льготной ставке?
        Ответить
        • Isheev Kirill 7 ноября 2015, 20:20
          В налоговую ничего писать не надо. Инспекция все увидит и проверит по годовой декларации. Можно, на всякий случай, уточнить у налоговиков, но это не обязательно :)
          Ответить
          • Алексей 7 ноября 2015, 21:39
            Спасибо Вам огромное за помощь! Всего наилучшего!!!!
            Ответить
  • Максим 13 ноября 2015, 14:57
    Здравствуйте, я ИП. Зарегистрировался 11.11.2015 и подал заявление на налоговые каникулы. Прочитал что в законе написано следующее:

    2. Налогоплательщики, указанные в части 1 настоящей статьи,
    вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей
    непрерывно в течение двух налоговых периодов.

    Правильно ли я понял, что каникулы для меня будут действовать только до 11.11.2016 ?
    Ответить
    • Isheev Kirill 13 ноября 2015, 16:21
      Добрый день.

      Правом на налоговые каникулы можно пользоваться в течение налоговых периодов. По УСН налоговым периодом является год, поэтому вы не будете платить налог в течение 2015 и 2016 годов.
      Ответить
  • Сергей 20 ноября 2015, 13:21
    Здравствуйте, добавьте в список Астраханскую область!
    На основании http://astroblduma.ru/vm/zakonodat_deyat/zakonodatelstvo/perechen_zakonov
    Номер закона 61/2015-ОЗ, дата подписания 01.10.2015
    Ответить
  • Алексей 26 ноября 2015, 15:43
    Добрый день! Рязанская область - "Льготные виды деятельности по УСН перечислены в приложении 1 и 2 закона" - ссылка "закона" ведет на Чувашию
    Ответить
  • инна 29 ноября 2015, 12:24
    если я открыла ип в мае и еще не приступила к работе, это считаются каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 29 ноября 2015, 16:48
      Добрый день.

      Да, это уже каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя, начали вы деятельность или нет - не имеет значения.
      Ответить
      • Любовь 4 декабря 2015, 10:24
        У меня ИП на УСН 6%, в Пермском крае есть налоговые каникулы, но мне сказали, что я не попадаю под действие налоговые каникул, Почему так? ИП зарегистрировано в мае
        Ответить
        • Isheev Kirill 4 декабря 2015, 13:07
          Добрый день.

          Возможно, дело не только в дате регистрации, но и в виде деятельности.
          Напомню, что под каникулы попадают предприниматели, который заняты в производственной, социальной или научной сфере. Список таких видов деятельности утверждается в региональном законе. Проверьте, пожалуйста, что ваш вид есть в этом списке (ссылка на закон есть в статье).
          Ответить
          • Любовь 4 декабря 2015, 15:25
            36.50 попадает под действие налоговых каникул, но мне все равно сказали, что у вас нет налоговых каникул.
            Ответить
            • Isheev Kirill 4 декабря 2015, 17:28
              Хорошо. Это у вас единственный вид деятельности?Если нет, то какова его доля в общих доходах?А сотрудники есть? Если есть, то сколько?Напомню, что доля в доходах должна быть не менее 70%, а сотрудников должно быть не более 15 человек.
              Если по всем остальным условиям вы подходите под каникулы, то уточнять надо будет все-таки в налоговой.
              Ответить
              • Любовь 5 декабря 2015, 13:40
                Это основной вид деятельности, есть ещё виды деятельности, но они не основные и по ним дохода нет. Сотрудников нет.
                Ответить
          • Макеевич Галина 30 января, 11:25
            Если я зарегистрировалась в 2017, УСН, основной вид деятельности производственный, но за 2017 год сдала декларацию на 6%, могу ли я за 2018 воспользоваться налоговыми каникулами? А может и в 2019?
            Ответить
            • Сидорова Екатерина 30 января, 12:41
              Здравствуйте, Галина.

              Налоговые каникулы действуют два календарных года, значит вы могли применять их в 2017 и 2018 годах. Так как вы уже отчитались за 2017 год, вы можете подать корректировку отчёта со ставкой налога 0% а оплаченный налог вернуть или перезачесть в счёт следующих платежей по заявлению в налоговую. Рекомендую перед сдачей корректировки по отчёту уточнить в вашей налоговой можете ли вы применять налоговые каникулы.
              Ответить
  • Юлия Волокас 21 декабря 2015, 17:21
    ссылка не работает почему-то. Основной вид деятельности - дополнительное образование детей. 80.10.3. Дополнительные - связаны с торговлей своими учебными материалами через интернет. УСН 6%, зарегистрировалась 5 декабря 2015 года в Москве. Имею ли я право на налоговые каникулы? и что нужно сделать, чтобы их получить?
    Простите, если в сотый раз вопрос. я блондинка, не могу разобраться...
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 декабря 2015, 10:55
      Юлия, добрый день! :)

      Уточните, пожалуйста, какая именно ссылка не работает?
      Если не срабатывает ссылка на московский закон об установлении ставок налогов для УСН, можете посмотреть его по следующему адресу:
      https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=3&documentId=89648

      Думаю, под "каникулы" вы попадаете, потому что ваш основной вид деятельности входить в перечень льготных ("Услуги в системе образования" или "Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству").

      Дополнительно ничего предпринимать не требуется, налоговая должна знать о ваших "каникулах".
      Ответить
  • Екатерина 24 декабря 2015, 09:47
    Добрый день!
    Скажите, у меня ОКВЭД 18.24.1 Производство трикотажной одежды для новорожденных детей, спортивной одежды и аксессуаров одежды, Москва, УСН 15%, доходов нет (в отпуске по уходу за ребенком), ИП открыто в апреле 2015. Я попадаю под налоговые каникулы?
    Звонила в налоговую справочную, они засомневались, что данный ОКВЭД попадает под каникулы.
    Ответить
    • Таскаев Алексей 29 декабря 2015, 13:32
      Добрый день, Екатерина!
      Ваш вид деятельности входит в список льготных. Возможно, вам стоит уточнить в налоговой почему у них возникают сомнения.
      Ответить
  • Вячеслав 26 декабря 2015, 11:41
    Добрый день!
    Основной вид деятельности - рекламная деятельность.
    ИП зарегистрирован в мае 2015 года
    на упрощенке

    Подпадаю ли я под налоговые каникулы
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 декабря 2015, 11:43
      Вячеслав, добрый день!

      Уточните, пожалуйста, в каком регионе вы осуществляете деятельность?
      Ответить
      • Вячеслав 2 января 2016, 21:16
        Добрый день!
        Республика Коми
        Ответить
        • Рязанов Михаил 11 января 2016, 19:22
          Вячеслав, добрый вечер!
          К сожалению, но в вашем регионе налоговые каникулы еще не утвердили.
          Актуальный список регионов, где уже действуют налоговые каникулы можно посмотреть в начале статьи.
          Ответить
  • Тамара 2 января 2016, 19:01
    Здравствуйте. ИП с 29.10.2015 , УСН, Доходы, 72.20. Попадаю под "Налоговые каникулы". Подскажите,пожалуйста, как оформить "налоговые каникулы" в Лен обл? нужно ли писать заявление о применении налоговой ставки в размере 0 процентов или просто подать нулевую декларацию в налоговую. Спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 января 2016, 19:05
      Тамара, добрый вечер!

      Нет, извещать налоговую не требуется, вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что ваша налоговая ставка = 0.
      Ответить
  • Сергей 10 января 2016, 16:48
    Здравствуйте. В решении администрации Санкт- Петербурга написано, что под каникулы попадают ИП в обрабатывающей промышленности, потом идут исключения, а потом исключения из исключений. Я и мой партнер собираемся открывать ИП. Партнер в сфере консультирование в управлении, а так же ведение бух. учета. Я хочу открыть ИП в сфере обработки древесины (распиловка, не мебель). Мы попадем под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Всеволод Минаев 12 января 2016, 19:22
      Здравствуйте. Согласно закону Санкт-Петербурга можно сделать вывод, что вы попадаете под налоговые каникулы, т.к ваш вид деятельности не указан в исключениях, относящихся к Обрабатывающей промышленности.
      Ответить
    • Рязанов Михаил 12 января 2016, 19:26
      Сергей, добрый вечер!

      Добавлю, что ваш партнер под налоговые каникулы не попадает, поскольку его вид деятельности указан в исключениях.
      Ответить
  • Альберт 12 января 2016, 18:01
    У меня вид деятельности 72.20 не является основным. Скажите, пожалуйста, попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 13 января 2016, 15:17
      Альберт, добрый вечер!

      Если по этому ОКВЭДу у вас доля дохода не менее 70%, а сотрудников не более 15 человек, то под налоговые каникулы вы попадаете.
      Ответить
  • Александр 13 января 2016, 19:15
    Ссылка на документы для Башкортостана не работает
    Ответить
    • Рязанов Михаил 14 января 2016, 14:34
      Александр, добрый день!

      Спасибо за вашу внимательность.

      Исправим :)
      Ответить
  • Дмитрий 19 января 2016, 14:08
    здравствуйте вчера получил документы ип завтра подаю заявление на усн 15% как получить налоговые каникулы что для этого нужно? в поправках Волгоградской области моя сфера деятельности есть! заранее спасибо
    Ответить
    • Рязанов Михаил 21 января 2016, 14:05
      Дмитрий, добрый день!
      Кроме этого, доходы от льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Напомню, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
      Последний шаг - это показать Эльбе, что у вас действует налоговые каникулы.
      Для этого необходимо открыть раздел "Реквизиты", перейти в подраздел "Для отчетности", выбрать УСН (доходы минус расходы) и вручную показать ставку налога, то есть поставить 0%.
      Ответить
  • Михаил 20 января 2016, 23:29
    23 регион г. Краснодар в 2011 г. ИП было закрыто. В январе 2016 года открыто заново. УСН 6%. Пунктам 4 и 5 не соответствую. Есть ли у меня налоговые каникулы? На что влияет установкаа/не установка флажка "налоговые каникулы" в настройках облачной бухгалтерии КонтурЭльба? Заранее спасибо за ответ!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января 2016, 16:17
      Михаил, добрый вечер!
      К сожалению, но под налоговые каникулы вы не попадаете.
      Вам нужно проходить по всем пунктам из статьи.
      Эта настройка влияет на возможность установить процентную ставку, равную нулю на УСН с объектом налогообложением доходы.
      Ответить
  • Юрий 22 января 2016, 17:07
    Доброго времени суток, а в республике Кабардино-Балкария не ввели Налоговые каникулы. И еще бы не плохо было бы отображать список льготных видов деятельности по кодам в регионах или ссылки на законы в регионах. Заранее благодарен.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 января 2016, 19:15
      Юрий, здравствуйте!
      Большое спасибо за информацию.
      Как говорится, возьмем на вооружение.
      Ответить
  • Наталья 26 января 2016, 13:46
    Добрый день! В Санкт-Петербургском Законе о налоговых льготах напрямую не указано ограничение предельного размера дохода. Правильно ли я понимаю, что в этом случае данного ограничения нет?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 27 января 2016, 14:23
      Добрый день, Наталья!
      В законе Санкт-Петербурга нет ограничений по размеру дохода, но установлено ограничение по численности работников. Налоговые каникулы не смогут применять ИП, у которых средняя численность работников превышает 15 человек. Также стоит помнить о предельном размере дохода для применения УСН, его тоже превышать нельзя.
      Ответить
      • Наталья 27 января 2016, 14:25
        Дарья, благодарю!
        Ответить
  • Михаил ПОЛЯКОВ 26 января 2016, 15:54
    Т.е в Татарстане нет никаких возможностей обеспечить ИП налоговыми каникулами?
    Ответить
    • Сергеева Дарья 27 января 2016, 14:27
      Здравствуйте, Михаил!
      К сожалению, пока в Татарстане введения налоговых каникул не предвидится.
      Ответить
  • Антон 28 января 2016, 00:21
    Здравствуйте! Скажите пожалуйста, каким образом ИП на "каникулах" необходимо отчитываться о доходах, расходах и доказывать реальную деятельность? Какие проверки можно ожидать? Ведь на месте налоговой, я бы всех ИП на каникулах подозревал в оказывании услуг обналичивания денег ООО.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 29 января 2016, 12:30
      Добрый день, Антон!
      Плательщикам УСН на налоговых каникулах, как и всем, по итогам года нужно сдать налоговую декларацию. Если у инспекции возникнут какие-либо подозрения и вопросы, то она может потребовать предоставления документов, которые подтвердят, что вы занимаетесь льготной деятельностью и получаете от неё доход.
      Ответить
      • Александр 13 ноября 2016, 09:49
        Здравствуйте зарегистрирован ИП 2 сентября 2016 года, попадаю ли я под каникулы?
        Ответить
        • Михаил Рязанов 15 ноября 2016, 19:18
          Александр, добрый день.
          Для того, чтобы ответить на ваш вопрос, пожалуйста, уточните следующие моменты:
          1. Какой у вас вид деятельности?
          2. В каком регионе страны вы проживаете?
          3. Какая у вас система налогообложения?
          Ответить
  • Владимир 10 февраля 2016, 16:19
    Здравствуйте,подходят ли мои коды ОКВЭД 20.10 и 52.61 под налоговые каникулы в г. Омск.Я в январе зарегистрировал ИП и у меня УСН.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 февраля 2016, 18:04
      Владимир, здравствуйте!
      К сожалению, но под налоговые каникулы указанные виды деятельности не подходят.
      Ответить
      • Владимир 11 февраля 2016, 18:11
        Вы не правы,я сегодня уже все выяснил,и я попадают под нулевую ставку,так что выш комментарий не верен,будьте более компетентны в ваших ответах.
        Ответить
        • Рязанов Михаил 11 февраля 2016, 19:47
          Владимир, добрый вечер!
          Прошу прощения, признаю, что поторопился с первоначальным ответом.
          Сейчас перепроверил и выяснил, что под налоговые каникулы вы попадаете.
          Ответить
          • Владимир 11 февраля 2016, 20:25
            Спасибо за ответ. Будьте внимательнее к вашим комментариям.
            Ответить
  • Мария 12 февраля 2016, 18:13
    Добрый день. Сдала доки на регистр. Ип.Вид деятельности 93.02 следовательно соц. , я по умолчанию попаду на каникулы когда отнесу декларацию на усн? И платить буду исключительно 23 с чем то тысяч ??? И какие и с какой периодичностью я должна буду отчеты сдавать? И я бы ещё хотела уточнить когда надо оплачивать эти взносы чтоб они вычитались из налогов (это на будущее). Я планирую работать по биглиону ( имею ли я право не заводить всякие там книги ккм и прочее?) - оплата будет только с биглиона на счёт.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 февраля 2016, 18:22
      Мария, здравствуйте.
      Вы автоматически попадаете под налоговые каникулы, если соблюдаются следующие условия:
      1. Власти вашего региона ввели налоговые каникулы;
      2. Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
      3. Применяете упрощенную систему налогообложения или патент;
      4. Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Список утверждается в региональном законе;
      5. Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Кроме этих основных критериев, региональные власти могут устанавливать свои ограничения по численности сотрудников и по размеру выручки.
      Если сумма ваших доходов не превысит 300 т.р., то за 2016 год вы должны будете уплатить обязательные страховые взносы в размере 23 153 рубля 33 копейки.
      Уточните, о каких именно отчетах идет речь?
      Декларация по УСН сдается один раз по итогам годам.
      Мы рекомендуем оплачивать страховые взносы поквартально для уменьшения суммы налога.
      КУДиР для банка или для налоговой вам может сформировать Эльба.
      Если все расчеты идут через расчетный счет (по безналу), то в этом случае ККМ не обязательна.
      Ответить
  • Гость 13 февраля 2016, 11:51
    как и где оформить налоговые каникулы. и могу ли я их оформить, если зарегистрировалась 24.11.15
    Ответить
    • Рязанов Михаил 17 февраля 2016, 19:40
      Добрый вечер.
      Уточните, пожалуйста, из какого вы региона и какой у вас вид деятельности?
      Ответить
  • Предприниматель 18 февраля 2016, 17:52
    В Красноярском крае введены налоговые каникулы.
    Налоговые каникулы начнут действовать с 01 июля 2015 года.

    news.mail.ru/politics/22461822/
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 16:17
      Предприниматель, здравствуйте.
      Большое спасибо за информацию!
      Мы обязательно обновим статью в ближайшее время.
      Ответить
  • Аминат 20 февраля 2016, 01:51
    Здравствуйте, я в Москве, ИП по УСН без сотрудников с 30.04.2015. Попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
  • Аминат 20 февраля 2016, 01:53
    Уточняю ИП с 30,04.2015 по УСН код 74.83, Москва. Попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 февраля 2016, 14:21
      Аминат, добрый день.

      К сожалению, ваш вид деятельности под каникулы не попадает :-(
      Ответить
  • и 25 февраля 2016, 08:35
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, подпадает ли вид деятельности 92.62 под налоговые каникулы? буду очень благодарен, так как в моей налоговой они ни бэ ни мэ.
    И хотелось бы уточнить сразу. Вот получил я патент, а дальше как его оплачивать (если допустим подпадаю под Нал. Кан.)?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 25 февраля 2016, 18:25
      И, добрый вечер.
      Уточните, пожалуйста, из какого вы региона?
      Ответить
      • и 28 февраля 2016, 14:49
        Новосибирск, Новосибирская область
        Ответить
        • Рязанов Михаил 29 февраля 2016, 18:56
          И, добрый вечер.
          Думаю, что под патент вы попадаете, поскольку в региональном законе есть упоминание деятельности, связанной с проведением занятий по физической культуре и спорту.
          Сейчас вам нужно подать специальную форму № 26.5-1
          От обычной это форма отличается цифрами штрих-кода (0920 5017) и полем для указания реквизитов регионального закона.
          Форму можно скачать на сайте налоговой: https://www.nalog.ru/html/docs/1150010_1.pdf
          Ответить
          • Евгений 7 марта 2016, 12:55
            Спасибо!
            Но мной патент уже получен и я не знаю как его, получается, не оплачивать так, чтобы не возникло налоговой задолженности?
            Ответить
            • Isheev Kirill 9 марта 2016, 17:12
              Евгений, не совсем вас понял: вы на налоговых каникулах, так? Это значит, что у вас стоимость патента (налог) равен 0. Уточните: о каких платежах вы ведете речь?
              Ответить
              • Евгений 4 апреля 2016, 17:38
                Редко захожу сюда, добавьте в копию на почту пожалуйста, вопрос до сих пор актуальный. Спасибо за прошлые ответы!
                А ситуация вообще такая:
                1. Мною был получен патент на один месяц - декабрь 2015. За него я уплатил 750 рублей. Налоговики сказали, что лучше заплатить, так как они ничего не знали о налоговых каникулах. Каким способом могу я вернуть излишне уплаченную сумму? Ведь я попал под НК
                2. В январе я получил патент на срок с января по конец апреля. Правильно ли я понимаю, что с меня ждут его оплаты, декларации или еще чего (уже после его получения!) или нет?
                3. На данный момент ИП оправдал себя, хочу его закрыть до окончания срока действия патента. Какие препятствия могут возникнуть?
                Вот таких 3 вопроса..
                Заранее спасибо!
                Ответить
                • Евгений 6 апреля 2016, 22:46
                  Выяснил, что заявление по форме 26.5-1 которое я заполнял не содержало в себе строки о применении 0 процентной ставки. Как быть сейчас?
                  Ответить
                  • Isheev Kirill 7 апреля 2016, 14:45
                    Добрый день.

                    Вернуть излишне уплаченную сумму можно только по письменному заявлению. Хотя уверенности в том, что сумму вернут, нет. Могут и отказать :( Ситуация странная, особенно в той части, что налоговики не знали о налоговых каникулах.

                    А вот второй патент, который приобретен в январе, придется оплатить. И заплатить страховые взносы. Плюс в том, что сдавать декларацию на патентной системе налогообложения не надо :)

                    Особых препятствий при досрочном закрытии ИП (до окончания срока действия патента) не будет. Но стоит помнить, что вы обязаны заявить о прекращении деятельности в налоговую инспекцию по месту учета в течение 10 календарных дней со дня прекращения соответствующей деятельности. При этом, стоимость патента пересчитана не будет и вы должны будет заплатить первоначальную стоимость.

                    Что касается последнего вопроса: какая у вас была указана ставка в заявлении?
                    Ответить
                    • Евгений 7 апреля 2016, 19:21
                      Почему я должен оплачивать патент?
                      В то время когда я подавал заявление на патент (декабрь 2015) в форме заявления 26.5-1 не было строки об указании нулевой процентной ставки, как это есть сейчас (обновленная форма с 9 февраля 2016 г.). В связи с этим я написал обращение в инспекцию по поводу отметить меня, что я на налоговых каникулах и платить ничего не должен на законных основаниях. Жду ответа)
                      Ответить
                      • Евгений 17 июня 2016, 20:02
                        Вчера пришло письмо из ИФНС, уведомляющее что я утратил право на патент в связи с неуплатой. Как я уже писал выше, по сути мой вид деят-ности подпадает под НК.

                        Мной было подано обращение, на него не ответили. К сожалению копия обращения не сохранилась..
                        Реально ли сейчас что-либо доказать?? Спасибо
                        Ответить
  • Ярослав 25 февраля 2016, 17:42
    Доброго времени суток! УСН 72.20 оквэд основной. Попадает ли он под каникулы в городе Сургут(ХМАО-Югра)
    Ответить
    • Рязанов Михаил 26 февраля 2016, 14:51
      Ярослав, добрый день.
      Вашей деятельности в региональном законе, к сожалению, я не нашел.
      Возможно, что вы разрабатываете ПО для научных исследований, тогда можно попробовать пройти по деятельности "научные исследования и разработки".
      Ответить
      • Ярослав 26 февраля 2016, 14:57
        Вся проблема в том, что в нашем законе, для хмао который, нет объяснения, какие именно виды деятельности подходят, в то время как в тюменской области, точно такой же закон как и у нас, только с табличкой, где 72.20 подходит под научную деятельность
        Ответить
        • Рязанов Михаил 26 февраля 2016, 15:37
          Тогда рекомендую обратиться в налоговую за уточнением деятельности.
          Возможно, что и для 72.20 предусмотрены налоговые каникулы.
          Ответить
  • Таша 25 февраля 2016, 22:33
    Добрый вечер!
    В моём случае (регистрация ИП в этом году, г. Москва ) ОКВЭД: основной 80.42 , попадает под льготный.
    Есть еще дополнительные 73.20 и 73.10, так же являющиеся льготными. Поступления по этим видам деятельности будет приблизительно равное.
    Подскажите, возможны ли какие то претензии со стороны налоговой относительно того, что большая часть (более 70%) поступающего дохода идет не по основному ОКВЭД и соответственно снятие с льгот с применением ставки "0" ?
    Заранее благодарю.
    Ответить
    • Борголова Елена 2 августа 2016, 12:22
      Поддерживаю вопрос, очень актуально!
      Ответить
  • ОЛЕГ 2 марта 2016, 23:33
    Добрый день... У меня заявлено 14 видов деят-сти (ОКВЭД). Основной 74.11 - Деятельность в области права... Его для "каникул" вроде не заявлено, а вот среди второстепенных - большая часть подпадает (научная дея-сть и пр.). Как в этом случае понимать - у меня каникулы или нет ))).
    У меня УСН и работаю один...
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 марта 2016, 13:53
      Олег, добрый день.
      Уточните, из какого вы региона?
      Если среди дополнительных кодов есть вид деятельности, по которому доходы составляют не менее 70% среди общего дохода, то вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
  • Евгений 11 марта 2016, 12:57
    Добрый день!
    Я из Новосибрска, зарегистрировал ИП на УСН в августе 2015г и занимаюсь разработкой ПО, работаю через фрилансерскую биржу (Upwork.com) по договору публичной оферты. ОКВЭД 72.20.

    Как я понимаю моя деятельность попадает под налоговые каникулы и я могу не платить налог на доход по УСН. Правильно?

    Интересует следущий вопрос, в договоре оферты по которому я работаю с биржей не указано, что я занимаюсь разработкой ПО. Могут ли в этом случае у меня возникнуть проблемы при проверке? как доказывать, что ты занимаешься именно разработкой ПО?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 11 марта 2016, 15:38
      Евгений, добрый день.
      Да, все верно, ваша деятельность попадает под налоговые каникулы, поэтому для УСН в вашем регионе устанавливается нулевая ставка.
      Предугадать поведение налоговой в этой ситуации трудно.
      Для доказательства при выездной проверке вы можете предоставить первичные документы (например, счета или акты).
      Ответить
  • Елена 16 марта 2016, 00:37
    Добрый день! Отдала документы на регистрацию ип, будут готовы 18.03.2016, основной оквэд не попадает под предусмотренные оквэды по усн в Мурманской области, но могу ли я после регистрации добавить оквэд, который подходит под 0 %- будет ли это считаться налоговыми каникулами?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 марта 2016, 15:35
      Елена, добрый день.
      Да, вы можете внести изменения в ЕГРИП и добавить дополнительный код ОКВЭД.
      Но для того, чтобы попасть под налоговые каникулы доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Ответить
      • Елена 16 марта 2016, 16:13
        Спасибо большое! т.е при получении свидельства о регистрации ип- я отдаю заявление на изменение и через 5 дней будет оквэд, который попадает под каникулы, но по отчетности я должна буду за эти 5 дней отчитаться по упрощенке, и начиная с изменения по 0 %?
        Ответить
        • Рязанов Михаил 16 марта 2016, 17:56
          Елена, добрый день.
          Вам придется отчитаться за эти 5 дней только в том случае, если сумма дохода по исходному виду деятельности превысит 30% среди общего дохода к моменту наступления срока для уплаты авансового платежа по УСН.
          Ответить
  • Владимир 17 марта 2016, 11:58
    У вас в статье указано про Свердловскую область "для патента в статье 2-1 к закона Свердловской области от 20.03.2015 № 21-ОЗ." Не нашел в этом законе упоминание патента. Я что-то не понял или ссылка неверна?
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 марта 2016, 18:31
      Владимир,добрый день. Все вроде бы на месте, патент никуда не делся: если открыть вторую ссылку, то в Законе на первой странице есть упоминание, что это правило распространяется именно на патент. На всякий случай, прикладываю ссылочку на скриншот: http://joxi.ru/a2XQjoNsyJ4zbA
      Ответить
  • Андрей 17 марта 2016, 23:26
    Доброго времени суток!
    У меня УСН, ОКВЭД 93.01, Ульяновск. Я так понимаю что нулевая ставка мне не светит. А если я получу патент по своему виду деятельности, могу ли расчитывать на каникулы? Или неважно УСН или патент будет в моем случае?
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 марта 2016, 17:17
      Добрый день. К сожалению, не поможет, так как вашего кода/вида деятельности нет в льготном списке :(
      Ответить
      • Антон 18 мая 2016, 20:29
        Верно ли понимаю, что при нового УСН Доходы всего 1% будет в Ульяновске?
        Ответить
        • Isheev Kirill 19 мая 2016, 13:44
          Антон, не совсем понимаю откуда вы взяли это значение? В региональном законе Ульяновской области в части налоговых каникул для упрощенной системы налогообложения установлена ставка в виде 0%.
          Ответить
          • Антон 20 мая 2016, 18:21
            Здравствуйте. В этом законе https://www.nalog.ru/rn73/about_fts/docs/5880084/ :
            1) в случае, если объектом налогообложения являются доходы, - в размере 1 процента:
            ...
            б) для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 1.1 настоящего Закона), - в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода

            Дублируется информация здесь: https://www.nalog.ru/rn73/taxation/taxes/usn/

            Все верно, для новых ИП с 1 января этого года 1% на УСН доходы на 2 налоговых периода?
            Ответить
            • Isheev Kirill 20 мая 2016, 18:36
              Да, ставка в отношении упрощенной системы налогообложения с "доходами" снижена до 1%, но к налоговым каникулам эта льгота не относится. В законе также есть условия применения сниженной ставки :)
              Ответить
              • Антон 20 мая 2016, 19:41
                >В законе также есть условия применения сниженной ставки :)
                Вижу только про впервые зарегистрированных и ограничение в 2 периода, ну и до 2021 года только, какие-то еще условия есть?
                Ответить
                • Isheev Kirill 21 мая 2016, 20:51
                  "для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и получивших в установленном Правительством Российской Федерации порядке документ о государственной аккредитации, предусмотренный пунктом 6 статьи 259 Налогового кодекса Российской Федерации, при условии, что в доходе таких налогоплательщиков от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчетного (налогового) периода доля дохода от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности, классифицируемых в соответствии с группировками 62 и 63 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (далее - ОКВЭД2), составила не менее 70 процентов;"
                  Ответить
                  • Антон 23 мая 2016, 15:42
                    Это пункт а), я же про пункт б) той же статьи:
                    б) для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 1.1 настоящего Закона), - в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода

                    Т.е. для новых ИП никаких доп. ограничений нет? Любой деятельностью можно заниматься и получить 1% на УСН Доходы?
                    Ответить
                    • Isheev Kirill 23 мая 2016, 17:28
                      ага, просто изначально была мысль, что это условия, которые должны выполняться одновременно ;-)
                      Ответить
  • Любовь 30 марта 2016, 12:45
    Здравствуйте. Подпадает ли производство мебели основной оквэд 36.1 , УСН доходы минус расходы под налоговые каникулы? Свердловская область.
    Ответить
  • Алексей 1 апреля 2016, 09:21
    Добрый день
    Какая отчетность в налоговую будет при налоговых каникулах? Можно ли ее будет подать через Эльбу?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая 2016, 23:02
      Добрый день. Если вы на упрощенной системе налогообложения, то по итогам года сдать декларацию все равно надо будет сдать, на патенте отчетность в налоговую не сдается. На отчетность по сотрудникам налоговые каникулы никак не влияют :)
      Ответить
  • Татьяна 1 апреля 2016, 09:40
    Добрый день! ИП на УСН 6% ("доходы"), зарегистрировано в 2016г. в Свердловской области. Основной вид деятельности 45.21 (Строительство). Как я поняла, в соответствии с законом, строительство попадает под налоговые каникулы. Но не ясен один момент: попадает ли мое ИП под льготы, если объект налогообложения - доходы?
    Ответить
  • ирина 1 апреля 2016, 12:02
    обязательно ли платить ежеквартально платежи ИП усн или можно единоразово заплатить по итогам года?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 мая 2016, 23:03
      Добрый вечер. Авансовые платежи по налогу платить каждый квартал обязательно, иначе за каждый день просрочки налоговая начислит пени.
      Ответить
  • Дмитрий 1 апреля 2016, 16:52
    Здравствуйте. ИП с февраля 2016. УСН. Доходы. Основной код ОКВЭД 72.20 - т.е. занимаюсь в Нижнем Новгороде разработкой ПО на заказ. Можете подсказать, тут многие пишут, что с таким же кодом ОКВЭД попадают под налоговые каникулы, но судя по нажему законодательству в НН я не попадаю (http://www.glavbukh.ru/npd/edoc/81_221809), я ничего не путаю ?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 мая 2016, 04:01
      Дмитрий, добрый день.
      Можете попробовать попасть под налоговые каникулы, если в качестве ОКВЭДа укажите: "Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук".
      Ответить
  • Иван 1 апреля 2016, 17:07
    Добрый день!
    Здесь в ответах на комментарии вижу упоминание о "двух налоговых периодах", однако в законе для нашего региона (Омская область) сказано, что он действует до определенной даты (1 января 2018г.) и ничего про налоговые периоды. Откуда берутся два налоговых периода и до какой в итоге даты всё-таки действуют каникулы?
    Ответить
  • Михаил 2 апреля 2016, 20:37
    Доброго времени суток! У вас ошибка в статье "Удмурдская республика"
    Ответить
  • алексей 2 апреля 2016, 21:02
    Добрый день. Не могу понять, попадает ли мой вид деятельности ( 01.41.2 ) под налоговые каникулы? В коментарии к закону в нашей Волгоградской обл. под этим ОКВД 01.41.2 обозначен совсем другой вид деятельности! И еще, если я попадаю под налоговые каникулы, налог в пенсионный фонд всё равно платить?
    Ответить
  • Ивайло 4 апреля 2016, 08:17
    Здравствуйте.

    Основной код деятельности 72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области, регион 69 Тверская область http://e.rnk.ru/npd-doc.aspx?npmid=97&npid=252245
    Не могу понять, попадаю ли под налоговые каникулы по пункту 6, и есть ли ограничения если разработки (разработка и сопровождение сайтов и программных комплексов) ведутся для организации из разных видов деятельности (торговые, здравоохранения, спортивные)?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля 2016, 17:03
      Добрый день. К сожалению, под налоговые каникулы вы не попадаете :(
      Для научных исследований есть отдельный код - 73.10, а у вас 72.20.
      Ответить
  • Дмитрий 4 апреля 2016, 18:17
    Здравствуйте! Я зарегистрировался как ИП впервые и после введения каникул в Москве 19/06/2015. Применяю УСН. У меня нет льготных видов деятельности. Распространяются ли на меня налоговые каникулы? Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 7 апреля 2016, 14:05
      Добрый день. Если ваш вид деятельности не относится к тем, которые перечислены в законе (т.е. льготным), то под каникулы вы не попадаете. Эта льгота распространяется на ограниченный круг людей.
      Ответить
  • Евгений 5 апреля 2016, 12:30
    Скажите пожалуйста, если я приобрел патент на срок мнее 6 месяцев, то я не подпадаю под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 8 апреля 2016, 19:27
      Добрый день. Какой вид деятельности? Какой регион?
      Ответить
  • Константин 6 апреля 2016, 23:09
    Добрый день.
    ИП, Свердловская область. Зарегистрирован 01.04.2016. Вид деятельности 92.31.2
    Не подскажите, подпадает ли он под налоговые каникулы.

    По описанию есть деятельность в области художественного творчества. По факту это мой ОКВЭД.
    Спасибо.
    Ответить
    • Константин 6 апреля 2016, 23:10
      УСН, только доходы.
      Ответить
  • Константин 14 апреля 2016, 09:57
    Добрый день!Я на налоговых каникулах по основному виду деятельности. В первом квартале у меня основной доход стал приносит другой вид деятельности. В этом случае, что мне необходимо менять?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 апреля 2016, 17:20
      Добрый день. А другой вид деятельности относится к льготным (которые попадают под каникулы) или нет? Он у вас указан в государственном реестре?
      Ответить
      • Константин 14 апреля 2016, 21:23
        Указан в реестре, но к льготному не относится.
        Ответить
        • Isheev Kirill 11 мая 2016, 14:45
          Если по льготному не добираете до доли в 70% об общей суммы дохода, то право на каникулы вы потеряете.
          Ответить
  • Инна 17 апреля 2016, 13:47
    Здрвствуйте, по всем параметрам я попадаю под налоговые каникулы:
    - впервые оформила ИП 02.02.2016 в Москве и сразу перешла на УСН
    - занимаюсь репититорством и это единственный источник дохода
    - ОКВЭД 80.42 / в соответствие с законом это соответствует №25 услуги в системе образования
    Вопрос: нужно ли предоставлять нулевую отчетность в налоговую или ближайшие два года (2016 и 2017) я с ними не контактирую и только плачу ОМС и ОПС? Так же могу я как то подтвердить, что нахожусь на Налоговых каникулах, тк при оформлении ИП даже не знала о таком законе, чтобы не нарваться на штрафы. Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 18 апреля 2016, 14:19
      Добрый день. Вы молодец, что решились на открытие бизнеса.

      По сути вопроса; сдать нулевую декларацию вы все равно должны, несмотря на освобождение от обязанности платить налоги (именно так, по декларации они поймут (по ставке 0%), что вы на каникулах). Отдельного способа подтвердить каникулы нет.Ну и взносы за себя/за сотрудников платите.
      Ответить
      • Инна 18 апреля 2016, 20:50
        Спасибо за ответ! Я поняла, что декларацию подаю один раз в год. Уточните, а как быть с авансовыми платежами для ИП, подходит к концу первый отчетный период, нужно мне что-то отсылать в налоговую инспекцию?
        Ответить
  • Алексей 20 апреля 2016, 13:43
    Добрый день, подскажите пожалуйста код 74.14 попадает под каникулы
    Ответить
    • Isheev Kirill 20 апреля 2016, 17:45
      Добрый день. А в каком из 85 регионов вы зарегистрированы как ИП?
      Ответить
  • Михаил 21 апреля 2016, 11:35
    Добрый день. Зарегистрировал ИП в декабре 205 года.
    Распространяются на меня налоговые квникулы?
    Занимаюсь предосавлением услуг по застройке площадок под мероприятия. Мой код 92.72, 74.84, 20.30.2, 92.34
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 апреля 2016, 14:19
      Михаил, в каждом из регионов налоговые каникулы могут быть установлены по разным видам деятельности. Уточните, в каком регионе вы зарегистрированы?
      Ответить
      • Михаил 21 апреля 2016, 14:22
        Кирилл, мы ведем деятельность в Москве.
        Ответить
        • Isheev Kirill 22 апреля 2016, 09:09
          Под каникулы ваши оквэд не попадают :(
          Ответить
          • Михаил 22 апреля 2016, 11:24
            Можно ли подобрать и зарегистрировать новые ОКВЭД? Если мы поймем, что они подходят и закрывают 70% выручки?
            Ответить
            • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 17:13
              Можно. Одним из условий применения каникул является фактическое осуществление деятельности по этим кодам.
              Ответить
          • Михаил 23 апреля 2016, 15:29
            Подскажите, пожалуйста.
            Что будет, если не оплатить вовремя налог УСН?
            Как долго можно не оплачивать его?
            Где можно прочитать данную информацию?

            Спасибо
            Ответить
            • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 17:17
              И на этот случай у нас есть в справочной статья :) http://www.e-kontur.ru/enquiry/28
              Если коротко: за несвоевременную уплату вам грозит штраф и пени за каждый день просрочки; чем дольше срок задолженности, тем больше пени и тем сильнее последствия.
              Ответить
  • Алексей 21 апреля 2016, 14:02
    Добрый день!
    г. Новосибирск.
    В ФНС сегодня мне сообщили, что в Новосибирской области отсутствуют Налоговые каникулы, хотя с текстом закона я ознакомился :)
    Что делать? Если в ФНС не знают, что Налоговые каникулы существуют -- они не могут знать, что мое ИП под них попадает :D
    Ответить
    • Isheev Kirill 21 апреля 2016, 14:22
      Добрый день. Сюрприз, конечно, не самый приятный. Стоит все-таки обратиться в инспекцию еще раз, но уже с нормативной базой. А еще можно оставить жалобу на сотрудников инспекции через сайт налоговой (www.nalog,ru) через раздел "контакты и обращения".
      Ответить
      • Владимир 22 апреля 2016, 09:26
        Как понять, что у вас «каникулы»?
        Приходишь в налоговую с заявлением на патент, а они говорят, мол, у вас же налоговые каникулы на два года могут быть, давайте-давайте ваше заявление и приходите через неделю за патентом. Вот это сервис! :)
        Ответить
  • Денис 22 апреля 2016, 15:32
    Здравствуйте!

    Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП зарегистрировал в Москве 8 сентября 2015 года. Занимаюсь обучением взрослых людей (бизнес-обучение, тренинги). По ОКВЭД указан код 80.42 "Образование для взрослых и прочие виды образования, не включенные в другие группировки". Имею ли я право на налоговые каникулы?

    Как налоговая узнаёт, действительно ли я всё это время занимался обучением взрослых, а не продажей картошки, например? Заключая договора с клиентами, иногда в пункте "Предмет договора" указывается не "Обучение взрослых", а "Консультационные услуги". А это уже совсем другой код ОКВЭД и под налоговые каникулы такая деятельность может не попадать.

    В случае, если я имею право на налоговые каникулы, нужно ли писать заявление об этом в налоговую и как-то их информировать?

    Как мне однозначно понять, на каникулах я или не на каникулах? Я ведь в декларации могу написать 0% и буду спокойно жить, а потом мне штраф налоговая выпишет, т.к. они будут совсем другого мнения по вопросу величины%.

    Буду Вам очень благодарен за прояснение этого вопроса!

    Второй вопрос: как оплачивать аванс по УСН за1 квартал, если я претендую на налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 15:06
      Добрый день. Денис, вам не стоит волноваться: ваш вид деятельности 100% попадает под налоговые каникулы, ведь в законе Москвы четко указана группа 80.ХХ "Услуги в системе образования". И платить налоги по усн не надо, иначе теряется сам смысл каникул.

      Что касается отдельного подтверждения права на каникулы и освобождения от уплаты налогов, то специальной формы нет, поэтому и подавать/отдельно уведомлять налоговую не надо. Если в инспекции от вас будут все-таки требовать уплаты налога, то без разбирательств, в т.ч. через суд, обойтись не получится.
      Ответить
      • Денис 23 апреля 2016, 16:13
        Кирилл! Большое спасибо за Ваш ответ!
        Остался вопрос:

        Как налоговая узнаёт, действительно ли я всё это время занимался
        обучением взрослых, а не оптовыми продажами картофеля, например?
        Заключая договора с клиентами, иногда в пункте "Предмет договора"
        указывается не "Обучение взрослых", а "Консультационные услуги". А это
        уже совсем другой код ОКВЭД и под налоговые каникулы такая
        деятельность может не попадать.

        Получается, чтобы попасть под налоговые каникулы, при регистрации нужно указать "правильный" льготный код, а дальше можно заниматься чем угодно - всё равно можно будет рассчитывать на налоговые каникулы?
        Ответить
        • Isheev Kirill 23 апреля 2016, 16:16
          Никто же не отменял проверки со стороны налоговой. Они имеют право придти к вам и поднять документы. Если вы все-таки будете продавать картофель (условно), то проблем с доказательством нарушения законодательства у них не будет.
          Ответить
          • Денис 25 апреля 2016, 13:25
            Кирилл, подскажите, пожалуйста:

            1. Я на налоговых каникулах. Значит, мне не нужно оплачивать все авансы по УСН за все кварталы 2016 года. Как налоговая узнает, по какой причине я не плачу эти авансы? По моей декларации за 2015 год, где будет стоять 0%?

            2. Как долго продлятся мои каникулы, если ИП зарегистрирован в сентябре 2015 года? Я сам могу выбрать период начала моих налоговых каникул или они начались автоматически с момента регистрации ИП?

            Заранее благодарю!
            Ответить
            • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 21:36
              Все верно: в декларации у вас будет указана нулевая ставка, по которой инспекция и определит вашу возможность не платить авансовые платежи (налог). Каникулы начались именно с даты регистрации и продлятся два года: 2015 и 2016, а в 2017 вы перейдете на общие основания расчета и уплаты налога.
              Ответить
  • Наталья 25 апреля 2016, 15:24
    Здравствуйте! А если ИП одновременно принимает УСН и патент?
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 22:05
      Добрый вечер. Условием применения каникул является 70% доля льготного вида деятельности в общей выручке. Если оба вида деятельности (по патенту и УСН) будут льготными, то каникулы можно применять только по одной из систем/видов деятельности.
      Ответить
      • Татьяна 2 мая 2016, 08:23
        Добрый день! ИП на УСН 6% ("доходы"), зарегистрировано в 2016г. в Свердловской области. Основной вид деятельности 45.21 (Строительство). Как я поняла, в соответствии с законом, строительство попадает под налоговые каникулы. Но не ясен один момент: попадает ли мое ИП под льготы, если объект налогообложения - доходы?
        Ответить
        • Isheev Kirill 2 мая 2016, 18:49
          Добрый день. Татьяна, налоговые каникулы распространяются как на "доходы", так и на "доходы минус расходы". Но есть нюанс: в списке видов деятельности не обнаружил группу «Строительство» :(
          Ответить
  • Мария 26 апреля 2016, 10:59
    Добрый день, подскажите, как указать в своих реквизитах налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 апреля 2016, 19:30
      Добрый день. Нулевую ставку вы можете указать самостоятельно в разделе "реквизиты"-"для отчетности"-"система налогообложения".
      Ответить
  • Гость 26 апреля 2016, 20:02
    Добрый день
    Попадает ли код 96.02 под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 29 апреля 2016, 14:59
      Гость, добрый день, В каждом регионе каникулы устанавливаются относительно разных видов деятельности. Если подскажете в каком субъекте был зарегистрировались, то с радостью отвечу на ваш вопрос.
      Ответить
  • Мария Иванова 27 апреля 2016, 15:24
    Здравствуйте! ИП открыто 01.09.2015,Свердловская область, усн доходы, код оквэд основной 15.72. Попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
  • Рузбек 29 апреля 2016, 19:51
    Здравствуйте. Зарегистрировался как Ип 15.12.15, сделал упрощенку, и выбрал направление деятельности , продажа замороженной рыбы. Скажите мне нужно составлять отчетность? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 30 апреля 2016, 15:37
      Добрый день. Налоговые каникулы предполагают освобождение от уплаты налога. От обязанности сдавать отчетность они не освобождают. Это если вы на упрощенной системе налогообложения, У тех предпринимателей, кто приобрел патент на ведение деятельности, обязанности сдавать отчетность вообще отсутствует.
      Ответить
  • Эльвин 3 мая 2016, 22:28
    Скажите ИП зарегестрировал 25,07,2014,основной вид деятельности 55,30.УСН.Санкт-Петербург.Попадаю ли я под налоговые каникулы и надо ли декларацию сдавать в этот период.Или можно сдать просто "0"
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая 2016, 08:11
      Эльвин, добрый день. В Петербурге закон о налоговых каникулах вступил в силу с 1 января 2016 года и распространяется на предпринимателей, которые встали на учет после 1 января 2016 года.
      Ответить
  • Влада 4 мая 2016, 17:02
    Добрый день! Подскажите и мне тоже, пожалуйста.
    ИП зарегистрировала 25 января 2016 года в Москве. УСН доходы.
    Основной вид деятельности 74.20.11.
    Доходы у моего ИП уже есть. Попадаю ли я под эти каникулы и сколько они длятся?
    Спасибо!
    Ответить
    • Isheev Kirill 4 мая 2016, 18:33
      Если правильно расшифровал ваш код, то это "деятельность в области архитектуры". К льготным видам он не относится и каникулы на вас не распространяются.
      Ответить
      • Влада 4 мая 2016, 19:24
        Кирилл, все верно. Спасибо за ответ!
        Ответить
  • Денис 9 мая 2016, 11:10
    Добрый день!
    Зарегистрирован ИП в августе 2015г, ОКВЭД 28.12. Попадаю под налоговые каникулы. В 2015 году не было ни одной реализации, только затраты. Только по банку был возврат излишне уплаченных средств, которые упали в прибыль при составлении отчета за 2015 год. Налоговая просит уплатить 6 % с них.Но это ладно, я докажу, что это возврат излишне уплаченных средств, а не прибыль. Вопрос в другом. Консультант-бухгалтер в Эльбе ответила мне, что в 2016 году я налоговые каникулы применять уже не могу и должен платить 6 процентов, потому что не выполнил условие 70 % прибыли попадающих по "0" ставку. Но у меня же вообще не было реализации, что теперь лишаться каникул?
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая 2016, 09:39
      Денис, добрый день, Увы, но это так: условием перехода на каникулы является получение дохода. Если дохода нет, то и права на каникулы теряется.
      Ответить
      • Зезюля Иван 11 мая 2016, 10:24
        Добрый день!
        Подскажите, откуда у вас такая информация?

        В тексте закона 117-ФЗ в статье 346.20 в пункте 4 последним абзацем идёт такая фраза:
        "В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения."
        Т.е. в случае "нарушения ограничения" нужно платить налог по полной ставке только за тот период, в который это нарушение было. Фразу о том, что в случае нарушения ограничений в одном из налоговых периодов, нулевая ставка автоматически отменяется в последующих, нигде в законе (117-ФЗ) не нашёл.
        Ответить
        • Isheev Kirill 11 мая 2016, 17:26
          Это утверждение вытекает из толкования Налогового кодекса и статьи: "считается утратившим право на ее применение" - действие однократное и не подразумевает восстановление права на применение каникул в дальнейшем. В законе также не сказано, что после уплаты налога по нельготной ставке право восстанавливается.
          Ответить
          • Денис 11 мая 2016, 18:25
            Спасибо за ответ. Пошел в 2015 год, чего нибудь "продавать", раз уж без этого никак))
            Ответить
  • Наталья 10 мая 2016, 05:28
    Здравствуйте! Хочу открыть в январе 2016 ателье по пошиву одежды из тканей. В Омске под каникулы попадает только деятельность при патенте. Не совсем ясно, как надо делать -то- открыть ИП и уведомить налоговую, что я выбираю патентовую систему? И при этом ничего не оплачивать? А по прошествии 2 лет я могу перевестись на усн? И еще может у вас есть статьи поподробней, где можно прочитать про патентную систему- мне также не ясно, как доказывать налоговой, что у меня основной вид деятельности - пошив, через бланки строгой отчетности?
    Ответить
    • Isheev Kirill 11 мая 2016, 10:09
      Наталья, добрый день. Процедура простая: открываете ИП, уведомляете налоговую о своем желании приобрести патент на эту деятельность, вам выдается уведомление, в котором ставка патента указана "0", сам патент вам оплачивать не надо, если право на каникул точно на вас распространяется.

      Налоговая может запросить у вас Книгу учета доходов, в которой будут отражены ваши доходы на основании документов, подтверждающих оплату - товарные чеки, квитанции и т.д. Как только срок патента истечет, перейти на упрощенку можно.

      Подробной статьи про патентную систему налогообложения у нас пока нет :( Воспользуйтесь информацией с сайта налоговой (https://www.nalog.ru/rn55/taxation/taxes/patent/)
      Ответить
  • Екатерина 19 мая 2016, 10:30
    Добрый день.
    Мне не понять 4 пункт - 4. доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
    Ответить
    • Isheev Kirill 19 мая 2016, 13:51
      Екатерина, мне пока тоже не понятно что именно вам не понятно :) Можете подробнее расписать вопрос?
      Ответить
      • Екатерина 19 мая 2016, 15:28
        что такое общий доход? и что такое доход от льготного вида?
        Ответить
        • Isheev Kirill 19 мая 2016, 15:35
          Допустим, у вас два вида деятельности. Один из них является льготным, а второй нет. И по каждому у вас есть доход. В общей сумму он равен 100%. Получить право на каникулы можно только в том случае, если доля льготного вида деятельности от общей суммы дохода будет не менее 70%, а остальная часть придется на нельготный вид деятельности.

          Условно; деятельность А (льготная), доход - 100 000, деятельность Б (нельготная), доход - 20 000; общий доход-120 000, 84% из которого приходится на деятельность А, а 16%-деятельность Б.
          Ответить
          • Ольга 2 мая 2017, 17:13
            Кирилл, а Если 1 вид деятельность и он льготный? Как считать эти 70 %???!!! От чего?
            Ответить
            • Вологдин Павел 3 мая 2017, 17:03
              Здравствуйте, Ольга. 70% считаете вашего дохода. Если льготный вид деятельности 1, то доход будет = 100%.
              Ответить
  • Наталья 25 мая 2016, 10:29
    Здравствуйте, собираюсь в качестве ИП зарегистрироваться в Москве но деятельность буду вести в МО. Под "каникулы" какого региона я попадаю Москвы или МО?
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 мая 2016, 11:09
      Наталья, добрый день. Какую систему налогообложения планируете использовать?
      Ответить
      • Наталья 25 мая 2016, 11:10
        УСН - 6%
        Ответить
        • Наталья 25 мая 2016, 11:11
          Кирилл, получается такая ситуация, что в этом году в закон МО области "0" добавили и для некоторых бытовых услуг, а в Москве все осталось по-прежнему...
          Ответить
          • Isheev Kirill 25 мая 2016, 11:14
            В этом случае вам надо ориентироваться на законодательство Москвы, по месту регистрации.
            Ответить
  • Гость 1 июня 2016, 23:22
    Подскажите, я из Калуги. Хочу открыть ип по розничной продаже по усн детской одежды. Согласно Вашей статье (и законам по калужск обл) я не попадаю под налоговые каникулы? Можете объяснить так ли это?
    Ответить
    • Isheev Kirill 2 июня 2016, 10:17
      Добрый день. Это так: в законе перечислены разделы справочника по ОКВЭД, которые относятся к льготным. В частности, это разделы A, С и Q. Розничная торговля относится к классу G («Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования»), следовательно применять нулевую налоговую ставку с видами деятельности, включенными в эту группу, нельзя.
      Ответить
  • татьяна 10 июня 2016, 06:40
    Добрый день! Санкт- Петербург ,планирую открытие ИП на усно,подходят ли коды оквэд 93.02 и 70.31 под налоговые каникулы в нашем регионе. Заранее благодарна за ответ
    Ответить
    • Isheev Kirill 10 июня 2016, 11:48
      Татьяна, добрый день. Эти виды деятельности под налоговые каникулы не попадают, увы.
      Ответить
  • Максим. 10 июня 2016, 22:33
    Здраствуйте. Зарегестрировал ип несколько дней назад по не знанию написал много окведов "на всякий случай" могу ли я поменять убрать окведы лишние и написать оквед производство ? Попаду ли я род налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня 2016, 12:01
      Максим, добрый день. Каникулы распространяются только на определенные коды; в регионах эти коды могут отличаться, поэтому без дополнительной информации ответить сложно. Не стоит забывать, что по льготному виду доходы должны быть не менее 70% от совокупного дохода.
      Ответить
  • Гость 12 июня 2016, 23:48
    Добрый день. Подскажите, ОКВЕД 18.24 "Производство прочей одежды и аксессуаров" попадает под налоговые каникулы? Спасибо
    Ответить
    • Isheev Kirill 14 июня 2016, 13:32
      Добрый день. Попадание кода в список льготных зависит от решения региональных властей. В статье вы найдете ссылку на закон именно вашего региона, открыть его текст и проверить.
      Ответить
  • ольга 28 июня 2016, 01:08
    Здравствуйте, я ничего не понимаю в налогах, зарегистрирована 20.06.16 ИП по УНС , вид деятельности 93.02, 85.14, 52.33, 93.05 как мне воспользоваться каникулами. Москва
    Ответить
    • Isheev Kirill 28 июня 2016, 18:23
      Добрый день. Под каникулы попадает только один код из всего перечня - 85.14, остальные под льготы не попадают. Каникулы проявляются в том, что в течение двух лет (включая год регистрации), вы применяете нулевую ставку по налогу УСН. Отдельно подавать уведомление в налоговую не надо.
      Ответить
      • Олег 1 июля 2016, 15:27
        Здравствуйте!У меня вопрос,недавно открыл ип с патентом и попал под нулевую процентную ставку,а мои товарищи зарегистрировавшиеся чуть раньше,но тоже как и я впервые попали под 6% налога,деятельность одна и также. Как это возможно?!
        Ответить
        • Ишеев Кирилл 3 июля 2016, 17:17
          Добрый день. Возможно, например, если вы встали на учет после принятия закона о налоговых каникулах, а друзья - до принятие закона. Конечно, могут быть и другие причины, но в таких делах важна каждая деталь, а мы можем только предполагать
          Ответить
  • Леопольд 2 июля 2016, 01:07
    Добрый день!
    Хочу открыть ИП (впервые) по оказанию услуг по распиловке дров для предприятий в республике коми, но являюсь директором и учредителем ООО (оквэд другой), попадаю ли я под "каникулы"? при усн или на патенте. и не будут ли меня потом так сказать напрягать с днфл (9%)?
    Ответить
    • Ишеев Кирилл 3 июля 2016, 18:21
      Добрый день. Ведение учета, уплата налогов, сдача отчетности у ИП и ООО ведется отдельно (они никак не связаны между собой), следовательно у ИП право на каникулы есть. Ваш случай в законодательстве нигде не упоминается (ничего подобного не перечислено в нормативной базе в качестве ограничений), поэтому чтобы точно не "попасть" на санкции от налоговой, стоит уточнить у налоговиков, они должны помочь.
      Ответить
  • Любовь 4 июля 2016, 13:37
    Добрый день, ранее было зарегистрировано ИП на девичью фамилию. Могу ли я претендовать на налоговые каникулы теперь? По всем остальным признакам я подхожу под налоговые каникулы.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 4 июля 2016, 15:49
      Добрый день! Скажите, пожалуйста, а вы закрывали и открывали ИП заново? Если просто фамилию сменили, то вы не считаетесь вновь зарегистрированным ИП и у вас не возникает права на налоговые каникулы.
      Ответить
      • Любовь 15 июля 2016, 17:27
        Я открывала и закрывала ИП . Ранее на девичью фамилию Ип было открыто в Кемеровской области, сейчас ИП открыто в Москве.
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 июля 2016, 14:36
          К сожалению, нет так как в законе ясно указано, что под налоговые каникулы попадает "впервые открытые индивидуальные предприниматели".
          Ответить
      • Любовь 15 июля 2016, 17:49
        ОКВД 17.40
        Ответить
  • Елена 7 июля 2016, 18:33
    Здравствуйте.
    Вопросы такие:
    1. ИП зарегистрировано с 12.01.16, каникулы в Питере введены с 01.01.16. Основной вид моей деятельности - рекламная деятельность, код по ОКВЭД 74.40. Система УСН. Занимаюсь только этой деятельностью, и если она льготная, то доля ее в доходе 100% получается. В законе попадает под каникулы следующий вид деятельности "Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка". Вопрос- я в эту категорию вхожу, если у меня про исследования рынка в виде деятельности ничего не указано?
    2. Если вдруг я счастливчик на каникулах, но за первый квартал уже оплатила налог с дохода и пенсионные отчисления всякие, то обратно деньги уже не вернуть?
    3. Только УСН платить не надо, а все отчисления в пенсионный фонд остаются, так?
    Ответить
  • Настя 10 июля 2016, 14:39
    Добрый день. В статье не указано, как попасть на налоговые каникулы? По идее я под них попадаю, но как их оформить, куда бежать и что делать нигде не написано(
    Расскажите пожалуйста.
    Ответить
    • Вологдин Павел 12 июля 2016, 12:27
      Добрый день Анастасия. Извещать налоговую о применении каникул не нужно, она сама уже в курсе :) Если вы убедились, что попадаете под налоговые каникулы, вы просто ведёте предпринимательскую деятельность. А по итогам года (для УСН) нужно сдать нулевую декларацию, если применяете патент и вовсе ничего сдавать не нужно.
      Ответить
  • Елена 15 июля 2016, 15:49
    Увы, на прошлый вопрос ответ так и не получила, поэтому, собрав новую информацию, задаю новый вопрос. В налоговой мне подтвердили, что я попадаю под каникулы по всем критериям, только надо уточнить на счет классификации моей деятельности. Вопрос: у какой инстанции и как мне узнать, одно ли и то же моя просто "рекламная деятельность" и указанная в законе о каникулах "деятельность рекламная и исследования конъюнктуры рынка"? Включает ли одно другое??
    Ответить
    • Рязанов Михаил 19 июля 2016, 09:30
      Елена, добрый день.
      Прошу прощения за длительное ожидание ответа.
      В данном вопросе налоговая выступает для вас последней инстанцией, куда нужно обращаться, чтобы выяснить правомерность применения налоговых каникул.
      На мой взгляд, под каникулы вы попадаете, потому что в местном законе о каникулах рекламная деятельность упоминается.
      Ответить
      • Елена 19 июля 2016, 21:15
        Налоговая отправила меня в Госстандарт и потом в Минэкономразвития уточнять, входит ли моя рекламная деятельность в ту рекламную деятельность, которая в законе подразумевается!:( В итоге обратилась к знакомому бухгалтеру и мне сказали, что я не прохожу, так как просто рекламная деятельность- это не научно-исследовательская рекламная деятельность, которая подразумевается в законе. Похоже на бред и не понятно, кто же должен сообщить окончательное и бесспорное решение по этому вопросу, а не просто предположение высказал. Может есть возможность написать запрос в налоговую так, чтоб они обязаны были обработать этот запрос и предоставить письменный ответ на него?
        Ответить
        • Вологдин Павел 20 июля 2016, 14:44
          Если вы уже работаете в Эльбе, то она позволит отправить письмо в налоговую. Рекомендую написать не просто электронное письмо, а на бланке с подписью и печатью (при наличии), чтобы оно имело официальный вид.

          Отправить письмо можно с вкладки "Отчетность"-"Письма ФНС и ПФР", кнопка "Письмо в ФНС".
          Ответить
  • Евгений 22 июля 2016, 16:44
    Добрый день!
    Я попадаю под налоговые каникулы,месяц регистрации ИП июль 2015,но в начале 2016 года после подачи годового отчета,мне прислали грозное письмо из налоговой об срочной уплате налога УСН,что я и сделал!о налоговых каникулах узнал только сейчас,подскажите естьли возможность вернуть и деньги и к ему обратиться с этой проблемой!спасибо
    Ответить
    • Швецова Анастасия 25 июля 2016, 12:17
      Евгений, добрый день. Вам нужно обратиться в вашу налоговую, дать им разъяснение по поводу того, что вы попадаете под налоговые каникулы. Уже с инспектором решите, как будет оформлен возврат. Либо вы пишите заявление и вам вернут деньги, либо в счет будущих платежей зачтут. Еще нужно будет подать корректировку декларации с нулевой ставкой.
      Ответить
  • Екатерина 28 июля 2016, 11:34
    Добрый день!

    Зарегистрировала ИП в январе 2016 в Санкт-Петербурге. Основной код деятельности 93.05, дополнительные 74.14, 74.50, 74.83. Нужно ли платить УСН? У меня был сделал авансовый платеж. Если не нужно, то как я могу вернуть аванс. Каким образом подавать нулевую отчетность? Спасибо!
    Ответить
    • Швецова Анастасия 29 июля 2016, 11:30
      Екатерина, добрый день.
      Если находитесь на налоговых каникулах, то налог платить не нужно. Вам нужно обратиться в ФНС и написать заявление на возврат.
      Ответить
  • Жанна 29 июля 2016, 23:18
    Добрый день. ИП (регистрация в июле 2016 в Кировской области) с ОКВЕД 85.41 доп образование детей и взрослых на УСН попадает ли под налоговые каникулы? В документе непонятно написано про образование.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 1 августа 2016, 11:55
      Жанна, добрый день.
      В региональном законе есть пункт 5 - образование. Думаю, это говорит о том, что вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
      • Жанна 1 августа 2016, 14:33
        Спасибо за ответ! да, видела! но что означает раздел P в графе образование?
        Ответить
        • Швецова Анастасия 3 августа 2016, 11:47
          В классификаторе ОКВЭД своя структура. Она представляет собой разделы. Например:
          Раздел A. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство
          Раздел В. Добыча полезных ископаемых и т.д.

          Образование относится к Разделу Р.
          Ответить
  • Степан 14 августа 2016, 13:07
    Добрый день. ИП зарегистрировал в апреле 2016 года. Вопрос: попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Основная деятельность - интернет-маркетинг. Основной ОКВЭД 52,61 - розничная торговля по заказам.

    Однако из-за того, что деятельность довольно обширна + есть мысли в будущем заняться новой деятельностью, то всего указано 37 кодов ОКВЭД. Поэтому пытаюсь во всём этом разобраться - я должен платить налоги с интернет-маркетинговой деятельности или нет? Спасибо.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 августа 2016, 07:38
      Степан, добрый день.
      Для того, чтобы разобраться в правомерности применения налоговых каникул для вашего случая, подскажите, пожалуйста, из какого вы региона?
      Напомню, что налоговые каникулы можно применять только, если вы работаете на УСН и ПСН (патент).
      Ключевой момент - доходы от вашего льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% среди вашего общего дохода, это является одним из обязательных условий для налоговых каникул.
      Ответить
      • Степан 16 августа 2016, 10:37
        Добрый день, Михаил.

        Ивановский регион.
        УСН 6%

        Да, данная деятельность и есть мой основной доход на данный момент.
        Ответить
        • Вологдин Павел 17 августа 2016, 13:08
          Если, на текущий момент более 70% составляет именно интернет-маркетинг (класс ОКВЭД – 73), то да, этот вид деятельности попадает под налоговые каникулы, согласно подпункту «Г» статьи 1 закона Ивановской области от 10.11.2015 № 117-ОЗ. Также, дополнительно информацию можно уточнить в налоговой.
          Ответить
          • Степан 17 августа 2016, 13:15
            А причём тут 73 код? Я не обучаю людей интернет-маркетингу, а предоставляю услуги по продвижению бизнеса с полного нуля и до стабильных клиентов. Разработка продающих систем, схем и последующее внедрение.
            Ответить
            • Швецова Анастасия 19 августа 2016, 12:39
              Степан, добрый день. Извините, это Паша вам сказал по старому классификатору ОКВЭД.
              Интернет-маркетинг не попадает под налоговые каникулы. Отправляю вам ссылку на закон https://goo.gl/QOSMYy в пункте 4 подпункт 2 данного вида деятельности, к сожалению нет.
              Ответить
  • Нина 20 августа 2016, 11:49
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я занимаюсь грузоперевозками, дата регистрации 21.07.2015 Лен.Обл., усн 6% - попадаю я под налоговые каникулы или это только для льготных видов деятельности?
    Ответить
    • Вологдин Павел 22 августа 2016, 15:13
      Здравствуйте, Нина. Увы, но грузоперевозки не входят в перечень льготных видов деятельности. Согласно приложению к закону Ленинградской области от 20.07.2015 № 73-оз.
      Ответить
  • Бордюг Ольга 25 августа 2016, 14:32
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Я живу в Новосибирске. У нас принят закон о налоговых каникулах (Закон Новосибирской области от 30 июня 2015 года № 572-ОЗ «О внесении изменений в Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»).
    В феврале 2016 г. зарегистрировалась первый раз как ИП, вид деятельности репетиторство. Подала в налоговую заявление на патент, но в то время, когда подавала нигде не нашла специальной формы на патент с нулевой ставкой. Но, т.к. моя деятельность подходит под налоговые каникулы, была уверена, что платить за патент не должна. Но в налоговой мне сказали, что ничего про этот закон не знают. Про специальную форму заявления также ничего не знают. В итоге мне пришлось оплачивать патент за первый год.
    Вопрос: могу ли я подать заявление на патент с нулевой ставкой в следующие два налоговые периода ( каждый по одному году)? Заранее спасибо за Ваш ответ!
    Ответить
  • Бордюг Ольга 25 августа 2016, 14:52
    Добавлю, что пока оплатила только треть стоимости патента. В налоговой мне сказали, что раз не было подано специального заявления на патент с нулевой ставкой, то я обязана его оплатить.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 30 августа 2016, 19:38
      Ольга, добрый день.
      Сейчас сумму по патенту придется заплатить, потому что в заявлении на нужно было указать ставку 0%. Так как вы можете применять нулевую ставку только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации, то в следующем заявлении на патент поставьте 0%. Далее уже нужно будет снова платить по обычной ставке.
      Ответить
      • Никита 12 октября 2016, 22:02
        Я попадаю под налоговые каникулы - это 100%. Но зарегистрировавшись я написал заявление на УСН 6%. От сюда вопрос надо было писать специальное заявление на УСН 0%?
        Ответить
        • Вологдин Павел 25 октября 2016, 17:05
          Никита, здравствуйте. Приношу извинения за долгий ответ. Вы все сделали верно, специального заявление не требуется =)
          Ответить
  • руслан 5 сентября 2016, 13:28
    открыл ИП еще не прошло пол года а уже пришли инспектора.что делать?требуют налог с автомагазина.подскажите как быть?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 7 сентября 2016, 11:14
      Руслан, добрый день.
      Вероятно, визит инспекторов связан с тем, что вы не платили налог по вашей системе налогообложения.
      Если платежи в пользу налоговой действительно были, рекомендую предоставить платежки инспекторам.
      Дополнительно вам необходимо убедиться в том, что все ежеквартальные декларации (например, по ЕНВД) на данный момент у вас сданы.
      Если есть пропущенная отчетность, то ее нужно отправить в инспекцию в ближайшее время.
      Ответить
  • Сергей Р 12 сентября 2016, 13:00
    Добрый день! Зарегистрировал ИП в Москве в 2016 г., УСН 6%. Подпадают ли мои виды деятельности 29.40 и 31.20 по ОКВЭД под налоговые каникулы? Если при регистрации ИП у меня указан вид деятельности 29.40, а реально веду деятельность по 29.40.1 и 29.40.9, то мне за это ничего не будет? Каникулы в этом случае останутся?
    Ответить
    • Александр 21 сентября 2016, 22:48
      Добрый день! Зарегистрировал ИП в Пермb в22.07. 2016 г., УСН 6%. Подпадает ли мой вид деятельности 09,10,1 по ОКВЭД под налоговые каникулы?
      Ответить
      • Вологдин Павел 26 сентября 2016, 09:49
        Здравствуйте, Александр. К сожалению, нет, так как ваша деятельность относиться к добыче полезных ископаемых. Среди льготных видов деятельности, которые указаны в пункте 3 статьи 1 закона Пермского края от 01.04.2015 № 466-ПК, такого нет.
        Ответить
  • Лидия 27 сентября 2016, 12:16
    Здравствуйте!
    Зарегистрирована как ИП на УСН 6% в мае 2016 года в Лен.обл, доп.образование детей. Позвонила в налоговую уточнить на счет налоговых каникул, сказали, что надо было сразу подавать заявление на переход на 0% вместе с заявлением на переход на УСН 6%, и что сейчас уже ничего нельзя сделать.
    Действительно ли это так? В законе я ничего не нашла прописанного по поводу заявлений.
    Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 27 сентября 2016, 15:41
      Здравствуйте. Налоговый кодекс РФ не предусматривает обязанность для ИП получать разрешение или уведомлять налоговые органы о применении налоговых каникул. Поэтому стоит уточнить, на чем основывался инспектор, отказывая вам.
      Ответить
  • Мария 29 сентября 2016, 19:08
    Добрый день! Регион ввел систему налоговых каникул. Зарегистрировала ИП в августе 2016. Занимаюсь производством, но этот код - не основной вид деятельности. Основной - оптовая торговля. Подскажите, подпадаю ли я под налоговые каникулы? Заранее, благодарю!
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 сентября 2016, 11:21
      Здравствуйте, Мария. Если не менее 70% вашего дохода приносит вид деятельности, попадающий под каникулы, то вы можете их применять. Даже если это не основная деятельность.
      Ответить
  • Леся 2 октября 2016, 16:41
    Здравствуйте!
    Подходят ли коды:
    1.Основная деятельность 95.22.1
    2.допольнительная 95.29
    Г.Москва
    И возможно ли остаться с налоговыми каникулами добавив к этому ещё продажу)
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 октября 2016, 15:14
      Добрый день. Оба кода подходят под налоговые каникулы только для патентной системы налогообложения. Вы также можете заниматься торговлей, но с условием: 70% дохода должна приносить льготная деятельность. Если пропорция (70/30) нарушится, то вы "слетаете" с каникул.
      Ответить
      • Леся 3 октября 2016, 16:27
        Большое спасибо!
        То есть если УСН 6%, то под налоговых каникулы ИП не попадает?
        Ответить
        • Isheev Kirill 3 октября 2016, 16:33
          по этим видам деятельности не попадает. В законе Москвы четко прописаны виды деятельности по каждой системе налогообложения, которые относятся к льготным. Ссылка на закон есть в статье.
          Ответить
  • Елена 3 октября 2016, 12:53
    Здравствуйте!
    У меня до введения каникул было ИП, около 2-х лет. Потом я закрыла свое дело. Прошло примерно 5 лет. После введения каникул я снова его зарегистрировала. Могу ли я рассчитывать на налоговые каникулы?
    Ответить
    • Isheev Kirill 3 октября 2016, 13:59
      Елена, здравствуйте. На налоговые каникулы могут попасть только те ИП, которые регистрируются впервые и после введения закона о каникулах. Если в госреестре уже содержится информация о факте регистрации и снятия с учета, то права на каникулы нет.
      Ответить
  • Алена 4 октября 2016, 10:18
    Зарегистрировала ИП 18.08.2016 на УСН, если правильно понимаю, то попадаю под каникулы. Вопрос: как это отметить в сервисе Эльба и сколько времени это будет длиться если смотреть на календарный год? Заранее спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 10 октября 2016, 13:30
      Здравствуйте. В Эльбе, достаточно в разделе "реквизиты" указать налоговую ставку 0%. Применять такую ставку можно только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации.
      Ответить
  • Алексей 11 октября 2016, 12:00
    Подскажите, пожалуйста, распространяются ли налоговые каникулы на ИП на УСН "6% от дохода" с основным видом деятельности (по новому ОКВЭД) "85.41.2" (Образование в области культуры), зарегистрированное в Московской области?
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября 2016, 17:18
      Здравствуйте, Алексей. В региональном законе есть пункт 24 – «Дошкольное и начальное общее образование». Класс ОКВЭД 80.10 (старый справочник), который соответствует классу 85.41 (новый справочник). Думаю, это говорит о том, что вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
  • алекс 12 октября 2016, 14:07
    Здравствуйте какой допустимый лимит оборота при льготном виде деятельности
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября 2016, 18:09
      Здравствуйте. Ограничения устанавливаются не в отношении льготного вида деятельности, а в целом для системы налогообложения. Например, для УСН установлен лимит 60 млн рублей, а с учетом ежегодного коэффициента еще больше. в 2016 году эта сумма составляет более 79 млн рублей. Регионы могут снижать этот лимит, но не более, чем в 10 раз.
      Ответить
  • Эдуард 13 октября 2016, 14:38
    Могу ли я уйти на каникулы если у меня нет деятельности а ип уже зарегистрировал
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 октября 2016, 18:38
      Здравствуйте. Если ваша деятельность попадает под налоговые каникулы, то фактически вы их уже применяете. Ведь уведомлять налоговую о их применении не нужно.
      Ответить
  • Ирина 14 октября 2016, 12:58
    Здравствуйте. Я скоро регистрирую ИП, буду на УСН,живу на ЯНАО.Попадаю под налоговые каникулы.У меня вопрос: нужно ли делать какие-то отчеты в течении этих 2 лет ? Или достаточно уведомить налоговую,что я льготник? Если да,то каким документом?
    Ответить
  • Анна 16 октября 2016, 16:03
    Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста!Открыла ИП в июле 2016г. в Москве,впервые зарегистрированное.УСН 6%,код ОКВЭД 18.22(по-новому 14.13) производство верхней одежды.Работаем на давальческом сырье только с ООО и ИП по безналу.Получается,что это уже услуги?И мы должны перейти на патент?Или при работе с юр.лицами как-то по-другому?Как быть с налоговыми каникулами,по кодам подходим,а по деятельности?Какие документы подтверждают производство?Помогите разобраться,пожалуйста.Совсем запуталась(((
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября 2016, 16:20
      Здравствуйте, Анна. Извините, пожалуйста, за долгий ответ. Если я вас правильно понял, то вам передают переработанные материалы (давальческое сырье) для производства одежды? Если да, то это производство. А вот если вы будете перерабатывать, тогда это услуги.

      По поводу перехода, это не обязательно. Ваш вид деятельности попадает как под патент, так и под УСН. Согласно закону, г. Москвы от 18.03.2015 N 10:
      • По патенту есть пункт «Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий»;
      • А по УСН «Производство одежды; выделка и крашение меха».

      Думаю, это говорит, что по обеим системам налогообложение вы можете применять налоговые каникулы. По документам подтверждающим производство, к сожалению, не можем подсказать.
      Ответить
      • Анна 25 октября 2016, 22:01
        Павел,здравствуйте!Не совсем поняла,что вы имели ввиду под "переработанными материалами".Нам предоставляют ткани и фурнитуру,а мы изготавливаем из этого продукцию,то есть мы не вкладываемся в сырьё.При передаче готовой продукции выписываю акт о выполненных работах и накладную(так просят заказчики).Все расчёты по б/н,касса нам не нужна,т.к. не будем работать с населением.Если ПСН,то я так понимаю,это больше для услуг населению(ателье).
        В ст.38 НК:
        п.4. Работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.
        п.5. Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.
        Что тогда "производство"?Мы же производим товар,а не берём его из ниоткуда.В общем...Голова кругом.
        Ответить
        • Михаил Рязанов 27 октября 2016, 09:52
          Анна, добрый день.
          Я, конечно, не Павел, но попробую вам ответить :)
          Думаю, под переработанным сырьем Павел подразумевал следующую формулировку - сырье, которое заказчик продукции непосредственно или по договору с третьей стороной поставляет изготовителю.
          Если вы производите из такого сырья товар (вещи), то это считается производством. Безусловно, если все расчеты происходят безналичным способом, то кассовую технику можно не ставить.
          На мой взгляд, ваша деятельность попадает под понятие "производство".
          Ответить
          • Анна 27 октября 2016, 12:59
            Спасибо,Михаил!
            Уже более-менее разобралась:) Поискала информацию,нашла следующее:
            При исчислении налога на прибыль в соответствии с пунктом 5 статьи 154 Налогового кодекса налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья (материалов) определяется как стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее налога.
            Ещё раз спасибо за помощь!
            Ответить
  • Белова Виктория 17 октября 2016, 23:35
    Добрый день! ИП зарегистрировано в июне 2016 года, Регион - Липецк. УСН (6%) Есть ли у нас налоговые каникулы?Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября 2016, 16:29
      Здравствуйте. В Липецкая области налоговые каникулы введены с 24 июня 2015 года. Для УСН льготные виды деятельности утверждены в статье 2 закона Липецкой области от 15.06.2015 № 413-ОЗ.
      Ответить
  • Юлия 19 октября 2016, 20:33
    Здравствуйте. Открыла ИП 08.07.2016 г. в городе Омск. Выбрала упрощенную систему налогообложения 6%. Основно вид деятельности - 45.41 - производство штукатурных работ, дополнительные виды - 45.45 - производство прочих отделочных и завершающих работ, 45.44 - производство малярных и стекольных работ. Подскажите пожалуйста - подхожу ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Вологдин Павел 25 октября 2016, 16:36
      Здравствуйте. В пункте 1 статьи 3 закона Омской области от 16.07.2015 № 1768-ОЗ, есть пункт «Подклассом 45.4 "Производство отделочных работ" раздела F "Строительство"». Думаю, это говорит, что вы попадаете под налоговые каникулы.
      Ответить
  • Петр 22 октября 2016, 11:44
    Добрый день.Открыл ИП 27 сентября, поступления на счет пошли только с 18 октября. Сейчас (22 октября) Эльба предлагает мне в течение 4-х дней заплатить налог, но при нажатии на кнопку заплатить налог, и выгрузке файла из банка, пишет что сумма налога 0р. Так нужно мне его оплачивать или нет? Спасибо за ответ.
    Ответить
    • Isheev Kirill 25 октября 2016, 16:37
      Добрый день. Петр, налог платить не надо: Эльба формирует задачку для всех, даже если дохода не было, но платежку не формирует :)
      Ответить
  • Ирина 12 ноября 2016, 04:17
    Добрый день. Я регистрировала ИП в июне 2016 года. ОКВЭДы выбирала по классификатору ОК029-2001. Насколько я поняла, с июля текущего года выбор ОКВЭДов происходит по классификатору ОК029-2014. В этом классификаторе выбранный мной ОКВЭД 15.89 (производство прочих пищевых продуктов по 2001) означает производство кожи и изделий из меха. Я хочу перейти на налоговые каникулы. Знаю, что они распространяются на производство пищевых продуктов. Нужно ли мне добавлять ОКВЭДы по классификатору 2014? Или я смогу с этими ОКВЭДами перейти на налоговые каникулы?
    Ответить
    • Швецова Анастасия 14 ноября 2016, 16:11
      Ирина, добрый день. Вы можете перейти со старыми ОКВЭД на патент, вам нужно будет просто указать ОКВЭД из нового справочника.
      Это можно сделать по ключам перехода, которые находятся на сайте Минэкономразвития — http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/classificators/
      В нём каждому старому коду соответствует новый код.
      Ответить
  • Александр 13 ноября 2016, 16:04
    Здравствуйте для для ярославской области есть приписка что "Для того, чтобы применять налоговые каникулы на УСН доходы не должны превышать лимита, уменьшенного в 10 раз."
    под доходами имеется ввиду оборот? (т.е. доходы + расходы ) , или только доходы? или прибыль? разжуйте пожалуйста
    Ответить
    • Александр 13 ноября 2016, 17:18
      Город Якутск зарегистрировал ИП второй раз 2 сентрября 2016г. оквэд 47.59.9 попадаю ли я под каникулы?
      Ответить
      • Швецова Анастасия 14 ноября 2016, 16:15
        Александр, здравствуйте.
        Налоговыми каникулами могут воспользоваться только те ИП, которые зарегистрировались впервые. К сожалению, вы не попадаете под эту льготу =(
        Ответить
    • Швецова Анастасия 14 ноября 2016, 16:13
      Александр, здравствуйте.
      Доходы - это налоговая база - это то с чего вы платите налог и что показываете в декларации УСН.
      Ответить
  • Наталья 18 ноября 2016, 16:54
    1. Должен ли ИП на налоговых каникулах платить 1% в ПФ с суммы свыше 300тыс.руб.
    2. При отсутствии дохода в первом налоговом периоде (2015г), если я правильно поняла читая всю переписку, ИП теряет льготу на налоговые каникулы в 2016г.?
    Спасибо!
    Ответить
    • Михаил Рязанов 18 ноября 2016, 18:06
      Наталья, добрый день.
      1. Да, ИП на налоговых каникулах должен уплачивать 1%, если сумма доходов от предпринимательской деятельности превысила 300 тысяч рублей.
      2. Вы можете "слететь" с налоговых каникул, если будете осуществлять несколько видов деятельности и доходы от деятельности, которая не попадает под налоговые каникулы превысят 30%. А раз у вас не было доходов, то и проценты не считаются. Таким образом, вы остаетесь на налоговых каникулах и в 2016 году.
      Ответить
      • Наталья 21 ноября 2016, 16:08
        Михаил, спасибо за ответы.
        Но смотрите, что было ранее написано в чате про ответ на второй вопрос:
        Денис 9 мая, 11:10
        Добрый день!
        Зарегистрирован ИП в августе 2015г, ОКВЭД 28.12. Попадаю под налоговые каникулы. В 2015 году не было ни одной реализации, только затраты. Только по банку был возврат излишне уплаченных средств, которые упали в прибыль при составлении отчета за 2015 год. Налоговая просит уплатить 6 % с них.Но это ладно, я докажу, что это возврат излишне уплаченных средств, а не прибыль. Вопрос в другом. Консультант-бухгалтер в Эльбе ответила мне, что в 2016 году я налоговые каникулы применять уже не могу и должен платить 6 процентов, потому что не выполнил условие 70 % прибыли попадающих по "0" ставку. Но у меня же вообще не было реализации, что теперь лишаться каникул?
        Ответить
        Isheev Kirill

        Isheev Kirill 11 мая, 09:39
        Денис, добрый день, Увы, но это так: условием перехода на каникулы является получение дохода. Если дохода нет, то и права на каникулы теряется.
        Ответить
        Зезюля Иван

        Зезюля Иван 11 мая, 10:24
        Добрый день!
        Подскажите, откуда у вас такая информация?

        В тексте закона 117-ФЗ в статье 346.20 в пункте 4 последним абзацем идёт такая фраза:
        "В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения."
        Т.е. в случае "нарушения ограничения" нужно платить налог по полной ставке только за тот период, в который это нарушение было. Фразу о том, что в случае нарушения ограничений в одном из налоговых периодов, нулевая ставка автоматически отменяется в последующих, нигде в законе (117-ФЗ) не нашёл.
        Ответить
        Isheev Kirill

        Isheev Kirill 11 мая, 17:26
        Это утверждение вытекает из толкования Налогового кодекса и статьи: "считается утратившим право на ее применение" - действие однократное и не подразумевает восстановление права на применение каникул в дальнейшем. В законе также не сказано, что после уплаты налога по нельготной ставке право восстанавливается.
        Ответить



        Денис 11 мая, 18:25
        Спасибо за ответ. Пошел в 2015 год, чего нибудь "продавать", раз уж без этого никак))
        Ответить
        Ответить
        • Михаил Рязанов 21 ноября 2016, 16:23
          Наталья, добрый вечер.
          Справедливое наблюдение! ;)
          Если следовать букве закона, то без дохода по льготному виду деятельности (70%) применять налоговые каникулы не получится.
          Думаю, что тут все зависит от позиции вашей налоговой в данном вопросе.
          Возможно, что вам пойдут навстречу и не будут упразднять для вас налоговые каникулы.
          С другой стороны, вы можете показать условный доход для выполнения формальностей.
          Так или иначе, окончательное решение остается за вами.
          Ответить
          • Наталья 21 ноября 2016, 17:28
            Как в 2016г. показать доход за 2015г. ведь на УСН кассовый метод . Мы оказываем услуги по редакционно-издательской деятельности, работаем без кассового аппарата. Значит наш доход только поступление на р/счет....А его не было в 2015г.
            Ответить
            • Михаил Рязанов 21 ноября 2016, 19:53
              Наталья, понял вашу ситуацию.
              Дело в том, что в НК РФ четко не урегулирован данный вопрос, то есть детально не проработана ситуация с нулевым доходом при налоговых каникулах.
              Вероятно, вы уже сдали декларацию по УСН за 2015 год, в которой была указана нулевая ставка и не было никаких доходов.
              На данный момент отчет должен был пройти камералку. Если вопросы при сдаче отчета не возникли, это значит, что налоговая его формально приняла и согласилась по 2015 году на ставку 0% с нулевым доходом. Понимаю, что это не гарантия, но все же! ;)
              Повторюсь, что такой случай в НК РФ явно не проработан, в случае споров у вас (налогоплательщика) будет преимущество. Безусловно, до разбирательств ситуацию лучше, конечно, не доводить. Самый безопасный вариант - это запросить письменное разъяснение по вашей ситуации с нулевым доходом за 2015 год в местной налоговой.
              Ответить
  • Александр 21 ноября 2016, 13:10
    Добрый день.
    Хотел бы уточнить один момент по налоговым каникулам.
    А если я был зарегистрирован в другом регионе, где они не действуют, а после переехал в Москву, где они действуют.
    Попаду ли я под налоговые каникулы?
    Какая процедура:
    -писать заявление?
    -автоматически?
    Ответить
    • Михаил Рязанов 21 ноября 2016, 17:51
      Александр, добрый вечер.
      Для того, чтобы разобраться в ситуации, рекомендую обратиться в налоговую и запросить у инспекторов письменное разъяснение для вашего сценария, потому что на данный момент явного ответа на ваш вопрос в законе нет.
      Ответить
  • Гость 29 ноября 2016, 08:09
    Добрый день. Я регистрирована в СПб, там же буду подавать документы на ИП. Но буду работать инструктором по спорту в Москве. Попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Вологдин Павел 29 ноября 2016, 18:25
      Добрый день. Деятельность тренеров и инструкторов, код 85.41.1 – «Образование в области спорта и отдыха». Можно применять на упрощённой системе налогообложения. В статье 1 закона Санкт-Петербурга от 10.06.2015 № 329-62, есть пункт «Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг». На мой взгляд это говорит о том, что вы можете применять налоговые каникулы.
      Ответить
  • ДМИТРИЙ 29 ноября 2016, 23:57
    Добрый день. У меня второе ИП. Но, первое было зарегистрировано в Московской области (оно в настоящий момент ликвидировано), второе - в Томской. Попадаю ли я на налоговые каникулы по Томской области?
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 ноября 2016, 12:13
      Здравствуйте, Дмитрий. Уточните, пожалуйста, чем планируете заниматься и какая у вас система налогообложения?
      Ответить
      • ДМИТРИЙ 30 ноября 2016, 12:50
        Здравствуйте.
        У меня УСН 6% Доходы. Основной код деятельности 88.99 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПРОЧИХ СОЦИАЛЬНЫХ УСЛУГ БЕЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПРОЖИВАНИЯ, НЕ ВКЛЮЧЕННЫХ В ДРУГИЕ ГРУППИРОВКИ.
        В дополнительной деятельности 96.09 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ПРОЧИХ ПЕРСОНАЛЬНЫХ УСЛУГ, НЕ ВКЛЮЧЕННЫХ В ДРУГИЕ ГРУППИРОВКИ
        Я провожу психологические тренинги и консультации
        Первое ИП в Московской области закрыто в 2012 году.
        Второе открыто в сентябре 2016 в Томской области
        Ответить
        • Вологдин Павел 30 ноября 2016, 13:58
          В статье 1 закона Томской области от 15.05.2015 № 48-ОЗ, есть пункт 23 «предоставление социальных услуг». Согласно этому вы можете применять налоговые каникулы.
          Ответить
          • ДМИТРИЙ 30 ноября 2016, 14:06
            Спасибо за быстрый ответ. Меня смутило, что в условиях предоставления налоговых каникул указано, что "Вы зарегистрировались как ИП впервые". А у меня это второе ИП? Или главное, что бы ИП было зарегистрировано после введения налоговых каникул в регионе? А какое оно по счету уже не важно?
            Ответить
            • Вологдин Павел 30 ноября 2016, 14:36
              Дмитрий, извините, пожалуйста, я поторопился с выводом. Даже несмотря на то, что ИП открывается в разных регионах, во внимание принимается, что оно открывается повторно. Из-за этого, к сожалению, налоговые каникулы действительно уже нельзя применять.
              Ответить
              • ДМИТРИЙ 30 ноября 2016, 14:40
                Спасибо, Павел. Жаль...
                Ответить
  • ДМИТРИЙ 30 ноября 2016, 12:51
    Но работаю по прежнему в Москве и области
    Ответить
  • Алексей 30 ноября 2016, 16:08
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста!
    Для налоговых каникул есть льгота для "Производство пищевых продуктов, включая напитки (за исключением производства алкогольных и спиртосодержащих напитков)"

    Я произвожу и продаю продукт попадающий под "Код ОКВЭД 10.89.7 Производство рационов питания и пайков"

    ИП на УСН (г. Москва) планирую открыть сейчас (декабрь 2016).

    Вопрос 1: Будет ли действовать для меня льгота?
    Вопрос 2: если будет действовать льгота, то нужно ли как то эту льготу доказывать (документы на производственное помещение, на закупку товара и др)?
    Вопрос 3: Если ИП откроется в декабре 2016 года, не зачтется ли декабрь 2016 года как один из периодов, тогда скорее всего лучше открыть ИП в 2017?

    Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 30 ноября 2016, 16:37
      Здравствуйте, Алексей. Да, т.к. код ОКВЭД 10.89.7 входит в класс «Производство пищевых продуктов», вы можете применять налоговые каникулы. Дополнительно уведомлять налоговую о том, что вы на каникулах, не надо.

      Применяются налоговые каникулы в течение 2 налоговых периодов, то есть, не просто в течение 2 лет, а именно отчетных периодов. Регистрироваться в конце года нет смысла, т.к. считаться будет и год в котором ИП зарегистрировано.
      Ответить
      • Алексей 30 ноября 2016, 17:03
        Просто в таком случае, на основе чего налоговая доверяет?
        Можно же открыть ИП и указать код деятельности попадающий под льготу, а реально продавать мобильные телефоны.
        Ответить
        • Вологдин Павел 1 декабря 2016, 08:49
          НК РФ не предусматривает обязанность предпринимателей получать разрешение или уведомлять налоговую о применении налоговых каникул. Факт применения нулевой ставки указывается в налоговой декларации за соответствующий налоговый период.

          А вот если заниматься совершенно другим, это уже другой вопрос. Налоговые проверки никто не отменял и в случае выявления нарушений придётся оплатить налог по обычной ставке с начала налогового периода.
          Ответить
      • Алексей 10 марта 2017, 12:55
        Здравствуйте! Через Эльбу отправил запрос в свою налоговую на правомерность использования 0-й налоговой ставки, они рассматривали мой вопрос несколько недель.
        По телефону дали ответ: "Ваш ответ готов, можете забрать в окошке. Ответ отрицательный".
        Якобы я по ОКВЭД 10.89.7 не попадаю под налоговые каникулы.
        Если бы я изготавливал "котлеты" то да.
        А по их мнению ОКВЭД 10.89.7 хоть и находится в разделе "Производство пищевых продуктов", но конкретно он не подходит для налоговых каникул.

        Подскажите, что можно сделать?
        У кого можно точно узнать про мой ОКВЭД, подходит или нет?
        Ответить
        • Вологдин Павел 10 марта 2017, 14:16
          Здравствуйте, Алексей. Ссылаться необходимо на региональный закон, в котором указаны виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы. Чтобы помочь вам, уточните, в каком регионе ведётся ваша деятельность, и по какой системе налогообложения?
          Ответить
          • Алексей 10 марта 2017, 14:21
            ИП открыто в 2017, Москва, УСН .
            Ответить
            • Вологдин Павел 10 марта 2017, 14:45
              В статье 1 закона г. Москвы от 18.03.2015 N 10 первым же пунктом идёт «Производство пищевых продуктов» http://joxi.ru/bmov7qMIxOYvQr. И если обратиться к справочнику кодов ОКВЭД (ОК-029 2014 Ред.2). ваш вод 10.89.7 входит в 10 группу «Производство пищевых продуктов» http://joxi.ru/a2XOPq5U1QB5Xm. Отсюда могу сделать вывод, что если это единственный вид деятельности, который приносит более 70% доходов, то налоговые каникулы применять можно.
              Ответить
              • Алексей 10 марта 2017, 15:05
                Спасибо за ответы!
                Да, это единственный вид деятельности, доходов с него 99%, не считая счетов за доставку и тд.
                В среду (15 марта) заберу письменный ответ из налоговой, посмотрим на что они сослались.
                Просто очень странно, что в контексте всей группы "Производство пищевых продуктов" ОКВЭД-2 (10.ХХ) указанно, что каникулы действуют. но я же не виноват, что Минэкономразвития впихнули мой ОКВЭД в этот раздел.
                А можно ли и у кого запросить расшифровку и ПОДРОБНОЕ описание моего ОКВЭД?
                Ответить
  • Яна 1 декабря 2016, 10:36
    Добрый день! Могу ли я рассчитывать на налоговые каникулы: г. Новосибирск,коды ОКВЭД: 95.11
    62.02; 63.11; 63.11.1; 62.09; 69.10; 69.20; 73.11
    Ответить
    • Вологдин Павел 1 декабря 2016, 16:24
      Здравствуйте, Яна. Одной из условий применения налоговых каникулы, чтобы доход от льготного вида деятельности был 70% и более. Уточните какой код будет основным и по которому ожидается такой доход?
      Ответить
      • Яна 2 декабря 2016, 06:00
        Основной 95.11. но если доход будет например по 62.02 или 62.09?
        Ответить
        • Вологдин Павел 2 декабря 2016, 13:57
          В законе Новосибирской области от 30.06.2015 № 572-ОЗ есть пункт «разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги». На мой взгляд, виды деятельности с кодами 62.02 и 62.09 относятся к этому пункту. Если совокупный доход по ним будет не менее 70%, то налоговые каникулы применять можно.
          Ответить
          • Яна 5 декабря 2016, 05:44
            Большое спасибо!
            Ответить
  • Оксана 8 декабря 2016, 10:02
    Добрый день! ИП зарегистрировано в июле 2016 г Свердловская область. Виды деятельности 15.61 производство продуктов мукомольной промышленности - основной (УСН доходы-расходы) - 75 % от доходов, и оквэд 47 розничная торговля хлебобулочными изделиями на ЕНВД - 25% от доходов. Попадаем ли мы под налоговые каникулы? И что делать, если мы уже заплатили минимальный налог по УСН за 3 квартал?
    Ответить
    • Оксана 8 декабря 2016, 12:25
      Ой, извиняюсь, не минимальный налог, а налог по УСН 7% от разницы доходов и расходов.
      Ответить
      • Гальчук Илья 8 декабря 2016, 17:44
        Оксана, здравствуйте. Вы попадаете под налоговые каникулы. Рекомендую обратиться в налоговую и написать заявление на возврат излишне уплаченного налога.
        Ответить
  • Светлый Виктор 8 декабря 2016, 22:33
    Здравствуйте! Я оформил ПСН + налоговые каникулы в 2016 году. До декабря подал заявление на переход на УСН. Продлятся ли каникулы автоматически или мне нужно подавать дополнительные заявления? Может быть должна быть какая-то ОСОБЕННАЯ форма заявления для перехода на УСН с налоговыми каникулами?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 декабря 2016, 14:38
      Виктор, добрый день.
      Никакие дополнительные заявления при таком сценарии подавать не требуется.
      Важно, чтобы при работе на УСН по новому виду деятельности соблюдались следующие условия:
      - попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе (ссылки на законы доступны в статье);
      - доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Налоговые каникулы действуют два налоговых периода, то есть для вашего случая это 2016 и 2017 гг.
      Ответить
  • Полина 12 декабря 2016, 13:05
    Добрый день! ИП упрощенка, Москва, август 2016, 1 сотрудник.

    Основной вид деятельности
    74.30 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПИСЬМЕННОМУ И УСТНОМУ ПЕРЕВОДУ
    Дополнительные виды деятельности
    63.99.1 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ОКАЗАНИЮ КОНСУЛЬТАЦИОННЫХ И ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ
    74.10 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ В ОБЛАСТИ ДИЗАЙНА

    Попадаю ли я под каникулы?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 13 декабря 2016, 10:53
      Полина, добрый день.
      Среди видов деятельности для налогоплательщиков УСН в законе города Москвы прямо не упоминаются перечисленные выше коды ОКВЭД, но, на мой взгляд, встречаются виды деятельности, которые могут включать в себя ваши работы.
      Например:
      7. "Издательская и полиграфическая деятельность, тиражирование записанный носителей информации".
      Возможно, что данная формулировка включает в себя и работы в области дизайна.
      24. "Услуги в системе образования";
      Если ваши услуги в качестве переводчика связаны со сферой образования, то вы можете попасть под налоговые каникулы по данному пункту из закона.
      Ознакомиться с первоисточником можно по ссылке: http://moscow.elcode.ru/documents/938573?items=1&page=1
      Таким образом, чтобы избежать путаницы, рекомендую уточнить возможность применения налоговых каникул для вашей деятельности в местной налоговой.
      Ответить
  • Нина 12 декабря 2016, 17:48
    Здравствуйте, как мне оформить налоговые каникулы ип через сервис Эльба?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 13 декабря 2016, 14:20
      Нина, добрый день.
      Чтобы отправиться на налоговые каникулы, не придется подавать никаких заявлений и собирать пакет документов. Достаточно проверить, что вы попадаете под условия, перечисленные в данной статье.
      Ответить
  • Евгения 15 декабря 2016, 22:43
    Здравствуйте!
    Я зарегистрировала ИП 14 декабря 2016 года (Тульская область). У меня основной вид деятельности по ОКВЭД 93.29 Деятельность зрелищно-развлекательная прочая. Работников нет. Деятельность только эта пока будет осуществляться. Использую УСН 6%.
    Значит ли это, что я попадаю под действие каникул, и если да, то что мне нужно сделать, чтобы этим воспользоваться?
    Спасибо.
    Ответить
    • Нина 16 декабря 2016, 00:16
      У меня такой же ОКВЭД и регистрация ИП 1 декабря 2016. и работников тоже нет. То есть все тоже самое. Присоединяюсь к вопросу
      Ответить
      • Яна 16 декабря 2016, 06:36
        В налоговую нужно подавать уведомление что я на каникулах?)
        Ответить
        • Рязанов Михаил 16 декабря 2016, 11:00
          Яна, здравствуйте.
          Чтобы отправиться на налоговые каникулы, не придется подавать никаких заявлений и собирать пакет документов. Достаточно проверить, что вы попадаете под условия, перечисленные в данной статье.
          Налоговая поймет, что вы находитесь на налоговых каникулах после подачи вами, например, декларации по УСН с нулевой ставкой по итогам года.
          Ответить
      • Рязанов Михаил 16 декабря 2016, 10:57
        Нина, добрый день.
        Если у вас аналогичный сценарий, то, пожалуйста, ознакомьтесь с моим ответом, который я отправил для Евгении.
        Ответить
    • Рязанов Михаил 16 декабря 2016, 10:55
      Евгения, добрый день.
      В приложении 1 к закону Тульской области от 23.04.2015 № 2293-ЗТО упоминается льготный вид деятельности, который соответствует вашим работам:
      "26 - Прочая зрелищно-развлекательная деятельность".
      С первоисточником можно ознакомиться по ссылке: https://goo.gl/vE3x28
      Кроме этого, есть и другие условия, которые необходимо исполнить, чтобы попасть под каникулы:
      - вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
      - доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
      Дополнительно региональные власти могут установить ограничения по сотрудникам и размеру выручки.
      Чтобы отправиться на налоговые каникулы, не придется подавать никаких заявлений и собирать пакет документов. Достаточно проверить, что вы попадаете под условия, перечисленные выше.
      Ответить
  • Юрий 16 декабря 2016, 14:08
    город Федерального значения Севастополь. ИП на УСН 3%, . дата регистрации 01.2106г. попадаю ли я на налоговые каникулы? спасибо!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 16 декабря 2016, 14:36
      Юрий, добрый день.
      Нет, к сожалению, под налоговые каникулы вы не попадете, потому что для Крыма налоговые каникулы на данный момент не утверждены.
      Ответить
  • Андрей 20 декабря 2016, 14:52
    Для Удмуртии упущен закон https://www.nalog.ru/rn18/about_fts/docs/5850036/ , там обновленный список видов деятельности
    Ответить
  • Георгий 2 января 2017, 12:52
    Добрый день.

    По Тульской области внесены изменения в закон 2293 в связи со сменой классификатора видов деятельности с 1 января 2017, и некоторые виды деятельности, например по старому 72.20 не являются льготными. Ссылка на закон 2293 у вас битая.
    Ответить
    • Швецова Анастасия 2 января 2017, 16:57
      Георгий, здравствуйте.
      Спасибо вам огромное! Статью поправим, передала информацию авторам.
      Ответить
    • Евгения 3 января 2017, 07:39
      Здравствуйте. А где посмотреть полный список изменений? Что-то не нашла...
      Спасибо.
      Ответить
      • Георгий 3 января 2017, 13:43
        Смотрите 79-ЗТО от 24.11.2016
        Ответить
      • Гальчук Илья 3 января 2017, 13:46
        Здравствуйте, Евгения. Полный список изменений можно найти на сайте налоговой https://www.nalog.ru/rn71/taxation/taxes/usn/ скачав файл "Закон Тульской области от 25.11.2016 № 79-ЗТО «О внесении изменений в Закон Тульской области «Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей»".
        Ответить
  • Наталья 2 января 2017, 18:04
    Добрый день. Вопрос таков: ИП открыто в августе 2015 ЯНАО, вид деятельности: предоставление социальных услуг без проживания. Деятельность попадает под налоговые каникулы. В 2015 деятельность не велась, были только расходы. Официально открытие детских яслей было в марте 2016, подскажите при ставке 0% можно учесть расходы 2015 (в смысле перенести)???
    Ответить
    • Гальчук Илья 3 января 2017, 10:44
      Наталья, здравствуйте. Нет, такой возможности нет, так как на основании п. 4 ст. 346.20 НК РФ налогоплательщики применяющие процентную ставку в размере 0 процентов не уплачивают минимальный налог. Уплаченный минимальный налог переносится в расходы следующего года, вы его не платите, поэтому учесть расходы 2015 года нельзя в 2016 году.
      Ответить
      • Наталья 3 января 2017, 11:08
        Спасибо огромное!! Я предполагала что будет такой ответ.
        Ответить
        • Гальчук Илья 3 января 2017, 13:48
          Пожалуйста :)
          Ответить
  • Лиза 4 января 2017, 14:05
    Добрый день! Я на налоговых каникулах в 2016 и 2017.
    1) В конце декабря 2016 с помощью "Эльбы" заплатила взносы (около 22 тыс), а сейчас мне пришла напоминашка "Заплатить налог и отчитаться по УСН". Я прошла все шаги - говорит, налог мой равен нулю. Мне казалось, что я всё равно должна заплатить 1% сверх 350 тыс/год. Это не так?
    2) Нужно ли мне кого-нибудь официально уведомлять о своих каникулах? Я зарегистрировалась как ИП в январе 2016 г., всем критериям соответствую, поставила нолик в Эльбе где ставка по УСН - и всё?
    Спасибо и с новым годом!
    Ответить
    • Евгеньева Полина 4 января 2017, 17:35
      Лиза, здравствуйте. 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей - это страховые взносы, уплатить их можно будет с помощью задачи "Заплатить страховые взносы за 2016 год" ориентировочно после 10 января.
      Ответить
      • Лиза 5 января 2017, 17:05
        Здравствуйте, Полина! То есть, каникулы касаются только 6% с первых 300 тыс? А на второй мой вопрос (про уведомление о каникулах) вы знаете ответ? Спасибо!
        Ответить
        • Рязанов Михаил 5 января 2017, 17:22
          Лиза, добрый день.
          Я, конечно, не Полина, но постараюсь вам помочь.
          Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты страховых взносов.
          Например, если в течение 2016 года сумма вашего дохода превысила 300 тысяч рублей, то вам необходимо уплатить с нее 1%.
          Более подробно про 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей можно почитать тут:
          https://e-kontur.ru/enquiry/29
          Извещать налоговую о применении каникул не нужно, но по итогам года следует сдать нулевую декларацию по УСН.
          Все верно, в Эльбе необходимо просто указать нулевую ставку в разделе меню "Реквизиты" ;)
          Ответить
          • Лиза 5 января 2017, 17:41
            Спасибо, Михаил! И за ссылку спасибо :) Сдавать нулевую декларацию через "Эльбу" можно, так?
            Ответить
            • Рязанов Михаил 5 января 2017, 17:56
              Лиза, пожалуйста.
              Да, нулевую декларацию можно подать через Эльбу.
              Задача по формированию такой декларации находится в разделе меню "Отчетность" / "Актуальные задачи" - "Заплатить налог и отчитаться по УСН за 2016 год".
              Декларация будет не пустая, если есть доходы: в самой декларации будет указана база для начисления налога, но она умножится на 0%, поэтому исчисленный налог, а также суммы авансовых платежей по налогу будут нулевыми.
              Ответить
  • Medvedskiy Evgeniy 5 января 2017, 10:16
    Зарегистрировался как ИП с УСН 14 марта 2015 года. Не попадаю на налоговые каникулы, да?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 5 января 2017, 12:55
      Евгений, добрый день.
      Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых периодов, то есть первый налоговый период - 2015 год, а второй - 2016 год.
      К сожалению, для вас налоговые каникулы уже перестали действовать :(
      Ответить
  • Константин 6 января 2017, 17:23
    1. Если ИП зарегистрировано в Новосибирске, а бизнес веду в Москве, проверять на налоговые каникулы надо по новосибирским законам?
    2. А в случае ПСН (когда патент покупается в Москве) по московским?
    Ответить
    • Гальчук Илья 6 января 2017, 17:45
      Константин, здравствуйте.
      1. Если у вас УСН, то проверять на налоговые каникулы нужно по Новосибирским законам.
      2. В случае патента необходимо проверять по Московским законам, если он покупается в Москве.
      Ответить
  • Константин 6 января 2017, 17:28
    Попадает ли производство бижутерии под налоговые каникулы в Новосибирске при УСН? Код ОКВЭД 32.13. В законе указаны "обрабатыващие производства", но не совсем понятно, что под этим имеется ввиду.
    Ответить
    • Гальчук Илья 6 января 2017, 17:54
      Нет, производство бижутерии под налоговые каникулы в Новосибирске не попадает. К обрабатывающему производству относится отрасль промышленности, в качестве сырья в которой используются продукты сельского хозяйства (хлопок, шерсть и т.д.) или добытые добывающей промышленностью (нефть, природный газ, руду и т. д.).
      Ответить
      • Константин 6 января 2017, 18:16
        В производстве бижутерии как раз используются материалы добытые добывающей промышленностью: сплавы из металлов и полудрагоценные камни.

        Насколько я понимаю всё производство условно делится на две части: добывающее и обрабатывающее. И производство бижутерии явно не относится к первому.

        https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D1%80%D0%BE%D0%BC%D1%8B%D1%88%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C#.D0.9A.D0.BB.D0.B0.D1.81.D1.81.D0.B8.D1.84.D0.B8.D0.BA.D0.B0.D1.86.D0.B8.D1.8F
        Ответить
        • Константин 6 января 2017, 18:23
          К тому же код ОКВЭД производства бижутерии это 32.13, что входит в раздел C - Обрабатывающие производства
          Ответить
          • Ваулин Илья 7 января 2017, 12:36
            Здравствуйте, Константин, вы правы, ОКВЭД 32.13, входит в раздел С, но описание данного ОКВЭДа не содержит упоминания о полудрагоценных комнях, речь идет о искуственных: "производство украшений для одежды и бижутерии: колец, ожерелий, браслетов и подобных украшений, сделанных из основного сплава и с покрытием из драгоценных металлов, украшений, содержащих искусственные камни, такие как искусственные драгоценные камни, искусственные бриллианты и подобные".Что бы избежать неловкой ситуции, в результате которой окажется, что вы не в праве применять налоговые каникулы, рекомендую обратиться в инпекцию, что бы получить ответ именно для вашей ситуации.
            Ответить
            • Константин 8 января 2017, 11:35
              Илья, спасибо за ответ.
              Для полудрагоценных камней подходит ОКВЭД 32.12, который тоже входит в раздел С.
              Сделал запрос в местную налоговую на подтверждение.
              Ответить
  • Алексей 10 января 2017, 08:45
    Для Красноярска указано:
    Льготные виды деятельности утверждены:
    для УСН в статье 1 закона Красноярского края от 26.06.2015 № 8-3530;
    для патента в статье 2 закона Красноярского края от 26.06.2015 № 8-3530.

    Но на самом деле кроме 8-3530 есть еще изменения (№9-3929, http://zakon.krskstate.ru/0/doc/29149), внесенные в этот закон, которые значительно расширяют список видов деятельности. Добавьте, пожалуйста, это может сэкономить людям много денег, я вот узнал случайно.
    Ответить
  • Eremin Ivan 10 января 2017, 15:20
    у меня ИП и ООО на УСН. Я хочу сейчас подать по форме 26.2-4, утвержденной приказом МНС России от 19 сентября 2002 г. № ВГ-3-22/495 в соответствии с Статья 346.13 п.5 НК РФ заявление о переходе на общую систему налогообложения (до 15 января включительно по штампу почтового отправления). Данная форма заполняется , ставится подпись, печать и отправляется заказным с описью и уведомлением о вручении в налоговую? Нотариальное заверение не требуется? И второй вопрос: хочу в ИП и ООО удалить старые оквэд и добавить новые, какая форма и требуется ли так же нотариальное заверение при отправке по почте или достаточно подпись и печать?
    Ответить
    • Eremin Ivan 10 января 2017, 15:35
      Сам задал вопрос, сам ответил - по почте с описью и уведомлением, при этом сейчас уведомление устарело и в суде применяется распечатка с сайта почты России. Нотариально заверения не требуется для смены с усн на осно
      Ответить
  • ирина 13 января 2017, 23:06
    здравствуйте, по всем параметрам попадаю под налоговые каникулы, как ими воспользоваться?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января 2017, 09:12
      Ирина, добрый день.
      Чтобы отправиться на налоговые каникулы, не придется подавать никаких заявлений и собирать пакет документов.
      Таким образом, вы можете уже сейчас работать на налоговых каникулах, то есть применять нулевую ставку при расчете ваших налогов.
      Важно: налоговые каникулы не предусматривают освобождения впервые зарегистрировавшихся ИП от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды. Взносы ИП за себя все равно нужно платить.
      Ответить
  • Гость 14 января 2017, 12:30
    Здравствуйте!
    Могу ли я претендовать на налоговые каникулы, если примерно в 2001 году уже оформляла ИП, просуществовавшее примерно 1 год.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 15 января 2017, 09:36
      Добрый день.
      К сожалению, такой возможности у вас нет :(
      Так как для применения налоговых каникулах важно, чтобы вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе.
      Ответить
  • Владимир 17 января 2017, 21:41
    ИП впервые, по дате всё проходит. Москва
    Подскажите пож-та, Подкласс 22.2 Производство изделий из пластмасс
    Основной код указал самый первый 22.21 Производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей
    За ним все остальные что ниже 22.22 22.23 22.29 22.29.1 22.29.2 22.29.9
    Я выставляю такие счета как вакуумная формовка пластика "изделие лоток" "кожух моноблока" и тд
    1 - Могу ли я ставить себе ставку 0% ?
    2 - Если я поставлю ставку 0%, но налоговая сочтет что нужно платить 6%, будет просто перерасчет с их стороны ?
    3 - и вопрос не в тему, оплатил только сегодня за ип взносы, как понять есть ли какие то штрафы пении
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 января 2017, 10:54
      Здравствуйте, Владимир. В статье 1 закона г. Москвы от 18.03.2015 N 10, есть пункты 8 и 20:
      • Производство резиновых и пластмассовых изделий». Поэтому вы попадаете под налоговые каникулы, если применять упрощённую систему налогообложения;
      • Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки; производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве.

      Это говорит о том, что, если применять упрощённую систему налогообложения, то вы сможете воспользоваться налоговыми каникулами.

      При этом уведомлять налоговую об этом не требуется. просто укажите в Эльбе ставку налога 0%. В случае, если по каким либо условиям, вы лишитесь право применять каникулы, то налог будет пересчитан с начала года.

      Если только сейчас оплатили фиксированную часть, то после подачи годовой декларации вам будет направлено требование на уплату пени, за просрочку. Штрафа за это не предусмотрено.
      Ответить
  • Юлия 17 января 2017, 22:28
    Поясните, пожалуйста, для налоговых каникул должны быть выполнены все 5 пунктов сразу?

    1.Власти вашего региона ввели налоговые каникулы;
    2.Вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе;
    3.Применяете упрощенную систему налогообложения или патент;
    4.Попадаете в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Список утверждается в региональном законе;
    5.Доходы от льготного вида деятельности составляют не менее 70% среди вашего общего дохода.
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 января 2017, 11:03
      Здравствуйте, Юлия. Да, для применения каникул должны выполняться все 5 пунктов.
      Ответить
  • Гость 18 января 2017, 16:10
    Добрый день! Как сформировать отчет в налоговую в эльбе, если единственный доход (УСН 6%), как я понимаю, подпадает под налоговые каникулы (производство код 10.92, Санкт-Петербург), но это не основной код деятельности (основной 46.90), а именно он указан в реквизитке. Заранее, Спасибо!
    Ответить
    • Вологдин Павел 18 января 2017, 17:51
      Здравствуйте. Для применения налоговых каникул, льготный вид деятельности должен быть в списке регионального закона и иметь долю не менее 70%. К сожалению, по коду 10.92 "Производство готовых кормов для домашних животных", не нашёл в статье 1 закона Санкт-Петербурга от 10.06.2015 № 329-62, что-нибудь подобное.

      Отсюда вывод, что получается налоговые каникулы вам недоступны.
      Ответить
  • Елена 23 января 2017, 14:20
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста!
    Я занимаюсь рукоделием, продаю бижутерию, нахожусь в Ленинградской области. Подпадаю ли я на налоговые каникулы. Открываю ИП впервые.
    Ответить
    • Вологдин Павел 23 января 2017, 15:17
      Здравствуйте, Елена. В приложении к закону Ленинградской области от 20.07.2015 № 73-оз, к сожалению, ничего не сказано про торговлю (код ОКВЭД - 47.51.2) или производство (код - 32.13) бижутерией. Поэтому под налоговые каникулы вы не попадаете.
      Ответить
      • Елена 23 января 2017, 16:47
        Павел, спасибо большое за ответ!!!
        Ответить
  • Надежда 24 января 2017, 14:29
    Я зарегистрировалась впервые как ИП 01,09,16г,УСН производство прочей мебели , средне списочный состав 21 человека. могу ли я воспользоватся налоговыми каникулами.?Нижний Новгород
    Ответить
    • Гальчук Илья 24 января 2017, 14:53
      Здравствуйте, Надежда. Воспользоваться налоговыми каникулами вы не можете, так как средняя численность сотрудников не должна быть больше 15 человек.
      Ответить
  • Наталья 24 января 2017, 15:32
    Добрый день! Сколько длятся налоговые каникулы у ИП на УСН? Дата регистрации 07.07.2015.
    Спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 24 января 2017, 16:20
      Наталья, здравствуйте. Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых периодов, то есть у вас они действовали с 07.07.2015 по 31.12.2016.
      Ответить
      • Наталья 25 января 2017, 14:49
        Спасибо!
        Ответить
        • Гальчук Илья 26 января 2017, 10:24
          Пожалуйста.
          Ответить
  • Игорь 28 января 2017, 12:22
    В 1997 году у меня было МП( малое предприятие). В 2017 открыл ИП. Считаюсь ли я "впервые зарегистрированным"?
    Кемерово.
    15,1 - производство мясо и мясопродуктов. По кодам ОКВЭД 2017 года 10.11.
    Подпункт - - производство получаемых с мясокомбинатов, мясохладобоен (включая убойные пункты) сырых кож и шкур крупного рогатого скота
    Подскажите пожалуйста- имею я право на каникулы и что мне будет, если по окончании налогового периода меня признают непопадающим под каникулы?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 30 января 2017, 09:20
      Добрый день, Игорь.
      Если с момента регистрации вашего ИП прошло менее трёх месяцев, мы дарим год обслуживания в Эльбе на тарифе «Премиум».
      В законодательном акте указан старый код, но сам вид деятельности попадает под налоговые каникулы. Если вы работаете на УСН или патенте, то должны попадать под них. Для уточнения информации вы можете в вашу ИФНС.
      Ответить
  • Яна 1 февраля 2017, 14:32
    Добрый день, Татуаж (перманентный макияж) попадает под налоговые каникулы в г Калуга зарегистрирована к налоговой, работаю в Москве,
    Основной код ОКВЭД 96,02. Если да, то я так же плачу страховые взносы за себя(,- сотрудников нет) и подаю декларацию. А какое то заявление писать надо?
    Ответить
    • Кондратьев Владимир 1 февраля 2017, 15:15
      Добрый день, Яна.
      Данный вид деятельности отсутствует в списке по вашему региону как для УСН так и для патента.
      Ответить
      • Яна 1 февраля 2017, 15:51
        я когда регистрировалась а налоговой в качестве ип, у меня спрашивали где я работать буду, может это имеет значение. код оквэд я выбирала 96.02 и работаю в Москве.
        96.02.2
        Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты
        в качестве дополнительных 96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки
        работаю по усн доход- расход
        Ответить
        • Вологдин Павел 5 февраля 2017, 10:34
          Здравствуйте. Да, это, безусловно, имеет значение. Так как налоговые каникулы должны быть утверждений региональным законодательством. К сожалению, в конкретно вашем случае это не будет играть роли т.к. оказание услуг под кодом 96.02 не указаны в законах, как Москвы, так и Калуги.
          Ответить
  • Екатерина 20 февраля 2017, 11:49
    Добрый день!
    ИП зарегистрировано в 2016 г., Москва. Основной вид деятельности 93.29 (дополнительные ОКВЭД 73.11, 73.12, 18.12, 59.11, 90.01, 90.02, 90.03). Упрощенка. Я попадаю под налоговые каникулы?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 февраля 2017, 12:42
      Добрый день, Екатерина. В приложении к закону Московской области от 09.04.2015 N 48/2015-ОЗ есть 37 пункт «Прочая зрелищно-развлекательная деятельность, не включенная в другие группировки (группировка включает только представления кукольных театров)». Поэтому применяя упрощенную систему налогообложения, если не менее 70% доходов будут по коду 93.29, то налоговые каникулы применять можно.
      Ответить
  • Екатерина 21 февраля 2017, 15:38
    спасибо. но у меня Москва, а не область. или это непринципиально?
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 февраля 2017, 19:00
      Екатерина, прошу прощения вы правы, я посмотрел не тот закон. Если обратиться к закону г. Москвы от 18.03.2015 N 10, то из перечисленных подходит только 18.12, т.к. в законе есть пункт «Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации; деятельность издательская». То есть, чтобы применять налоговые каникулы именно по этому виду деятельности должно быть не менее 70% доходов. А также важно, что это для упрощенной системы налогообложения.
      Ответить
  • Нелли 27 февраля 2017, 13:22
    Попадаю ли я под налоговые каникулы,если вид деятельности Розничная торговля.Москва.Зарегистрировала впервые 19.10.2016г
    Ответить
    • Гальчук Илья 27 февраля 2017, 17:17
      Нелли, здравствуйте. Увы, но под налоговые каникулы вы не попадаете, так как вид деятельности розничная торговля не попадает в список деятельности, по которым возможно применять налоговые каникулы.
      Ответить
  • Инна 1 марта 2017, 16:47
    Здравствуйте. В 2001 году была зарегистрирована как частный предприниматель (ЧП торговля), ИП ликвидирован 1 января 2005 г. Причина: Утратил государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя на основании статьи 3 ФЗ от 23.06.2003 №76-ФЗ. 20 декабря 2016 вновь открыто предпринимательство на предоставление услуг. Подходит ли данная ситуация под налоговые каникулы в Красноярском крае?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 1 марта 2017, 17:55
      Здравствуйте, Инна. Различий между частным предпринимателем (ЧП) и индивидуальным (ИП) нет никаких, просто в законодательстве одно наименование было заменено на другое. Поэтому вы, к сожалению, уже не считаетесь впервые зарегистрированной и под налоговые каникулы не попадаете.
      Ответить
  • Алексей 1 марта 2017, 20:13
    Добрый день! Сант-Петребург, ИП на УСН (Д-Р), создано впервые в ф-ле 2017г. Планируемая деятельность - постройка загородного дома на участке в Лен.обл. и продажа дома с участком. Хочу выбрать основным код 16.23, чтобы попасть на 0 ставку (производство сборных деревянных строений). Будут ли вопросы у налоговой?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 2 марта 2017, 10:55
      Алексей, добрый день.
      В местном законе Санкт-Петербурга от 10.06.2015 № 329-62 ваш вид деятельности не упоминается, но его вполне можно соотнести с группой "обрабатывающая промышленность".
      С законом можно ознакомиться по ссылке: https://goo.gl/pYfYdw
      Таким образом, что избежать путаницы, рекомендую связаться с налоговой и уточнить про возможность применения налоговых каникул для вашего случая.
      Ответить
      • Алексей 3 марта 2017, 08:56
        Михаил, спасибо за ответ.
        Вот и я в сомнениях - хочется трактовать такую деятельность как "обраб. пром-сть", или всё же налоговая воспримет как 68.10 (покупка-продажа собств. недв. имущ.).
        Буду обращаться за разъяснениями.
        Ответить
  • Олеся 2 марта 2017, 23:52
    Подскажите пожалуйста,работаем в Чувашской Республике,вид деятельности 25.23 по старому оквэд или по новому 22.23 Производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве.Занимаемся производством пластиковых окон.Подпадает ли наш оквэд под налоговые каникулы,наша ифнс говорит что нет,хотя в законе стоит только раздел С обрабатывающие производсва,исключений не нашла,может не там смотрю.Помогите пожалуйста!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 3 марта 2017, 15:11
      Олеся, добрый день.
      Для того, чтобы разобраться в ситуации, пожалуйста, сообщите нам, когда вы зарегистрировались как ИП и какая у вас система налогообложения?
      Ответить
      • Олеся 3 марта 2017, 23:06
        Ип зарегистрировано 01.03.2016 года,усн доходы минус расходы. Мы сдали декларацию по 0%налоговый инспектор говорит пересдайте декларацию с 12%, если соблюли все условия,или по 15%. Спасибо!
        Ответить
        • Вологдин Павел 5 марта 2017, 14:01
          Здравствуйте, Олеся. Проверьте, по всем ли пунктам вы попадаете под налоговые каникулы? Если да, то необходимо направить официальный запрос в вашу налоговую, на основании чего инспектор так просит. Ведь при соблюдении всех условия в течение 2 налоговых периодов можно применять налоговые каникулы.
          Ответить
          • Олеся 5 марта 2017, 14:53
            Говорит наш оквэд не подходит.Спасибо,будем разбираться!
            Ответить
  • Антон 3 марта 2017, 11:08
    Добрый день! Зарегистрировал ИП в декабре 2016 - УСН 6% в Ульяновской области (72.20 Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1)). Можете подсказать: 1) я правильно понимаю что подхожу под налоговые каникулы? 2) В законе написано "не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет". Значит ли это, что каникулы у меня закончатся в 2017 году? Или декабре 2018? 3) Эльба ведь не знает об наличии или отсутствии каникул, поэтому предлагает заплатить налог? Или там галочка будет мол "у меня налоговые каникулы"? Или просто не платить налог и все?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 3 марта 2017, 15:31
      Антон, добрый день.
      1. Да, ваша деятельность попадает под налоговые каникулы.
      Кроме этого, важно, чтобы доходы от льготного вида деятельности составляли не менее 70% среди вашего общего дохода.
      2. Все верно, каникулы у вас прекратят действовать, начиная с 1 января 2018 г.
      3. Вы может вручную указать нулевую ставку налога в разделе меню "Реквизиты", авансовые платежи вам уплачивать не требуется. Важно, что по итогам годам вам нужно сдать декларацию по УСН. Декларация будет не пустая, если есть доходы. В самой декларации будет указана база для начисления налога, но она умножится на 0%, поэтому исчисленный налог, а также суммы авансовых платежей по налогу будут нулевыми.
      Ответить
      • Антон 3 марта 2017, 16:00
        Спасибо большое!
        Ответить
  • Василина 11 марта 2017, 14:57
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, попадаю ли я по налогоые каникулы? декабрь 16 года регистрация ИП, ЛЕнинградская область. ОКВЕД 73.11 Если я попадаю, то до какого периода я не уплачиваю налог? у меня УСН, только доходы 6%
    Ответить
    • Гальчук Илья 12 марта 2017, 14:49
      Здравствуйте, Василина. Увы, но ваш вид деятельности не попадает под налоговые каникулы, поэтому применять их вы не можете.
      Ответить
  • Гость 17 марта 2017, 19:29
    если налоговые каникулы, то нужно ли регистрировать кассовый аппарат?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 21 марта 2017, 13:49
      Здравствуйте. Налоговые каникулы на обязанность регистрации кассы не влияют. Такая обязанность зависит от вида деятельности и способа приема оплаты от клиентов. Подробнее об этом можно прочитать в статье нашего блога "Переход на онлайн-кассы с 2017 года": https://e-kontur.ru/blog/15634.
      Ответить
  • Елена 20 марта 2017, 14:05
    Являюсь индивидуальным предпринимателем в сфере социальных услуг (ОКВЭД 80.10.3), применяю УСН 6%. Впервые зарегистрирована в качестве ИП в июне 2016г.
    В Санкт-Петербурге, где зарегистрировано ИП, закон вступил в силу с 1 января 2016 года.
    Хотела написать в налоговой заявление об установлении нулевой налоговой ставки, однако, инспектор сообщила, что я при регистрации писала заявление на применение УСН 6%, поэтому поменять уже ничего нельзя, соответственно воспользоваться своим правом на эту льготу я не могу.
    Теперь узнаю, что это не так! Просто при сдаче декларации нужно указать не 6%, а 0%
    И, самое главное, не могу понять подходит ли мой вид деятельности ОКВЭД 80.10.3 в Санкт-Петербурге, где можно найти этот список? И нужно ли писать сопроводительное письмо, при сдаче декларации?
    Ответить
    • Гальчук Илья 23 марта 2017, 07:52
      Елена, здравствуйте. В статье, под который вы оставили комментарий можно открыть ваш регион, где будет нормативный документ, в котором указаны виды деятельности, к которым можно применить налоговые каникулы. Думаю, что ваш вид деятельности относится к социальным услугам, а деятельность социальных услуг указана в законе Санкт-Петербурга для применения налоговых каникул, поэтому вы можете применять налоговые каникулы. Но рекомендую уточнить у инспекторов вашей налоговой, действительно ли ваш вид деятельности попадает под налоговые каникулы, так как именно они будут отслеживать правомерность применение льгот. Напишите официальный запрос в налоговую, чтобы получить официальный ответ, который при необходимости вы можете использовать при споре с инспекторами в дальнейшем (если такие ситуации возникнут). При применении налоговых каникул вы отправляете налоговую декларацию со ставкой налога 0%, при этом сопроводительных писем отправлять не нужно, налоговая самостоятельно проверяет факт применения налоговых каникул и при возникновении вопросов может у вас уточнить, почему вы считаете, что можете применять налоговые каникулы (тут может пригодиться официальный ответ налоговой на ваш запрос).
      Ответить
  • Алексей. 22 марта 2017, 17:14
    Добрый день.
    Являюсь ИП, с октября 2016 года.
    Подпадаю под налоговые каникулы, но в ближайшее время ( с апреля) появляются новые работы которые нарушают условия налоговых каникул (не менее 70% дохода по нужным статьям).
    Правильно ли я понимаю что за 2016 год, я могу воспользоваться каникулами.
    Могу ли я ими воспользоваться для льготы за 1кв 2017, или если такой контракт появляется в апреле, я должен платить и за 1 квартал 2017 года?

    Заранее спасибо.
    Ответить
    • Сергеева Дарья 23 марта 2017, 13:14
      Алексей, здравствуйте.
      Вы можете применять налоговые каникулы только в 2016 году.
      Если в течение 2017 года у вас нарушение условий каникул, то вы теряете на них право с начала года, и нужно платить налог по общим правилам.
      Ответить
      • Алексей. 23 марта 2017, 13:19
        Дарья, спасибо за разъяснения.
        Ответить
  • Кристина 30 марта 2017, 00:31
    Если я зрегестрировала ИП 2 марта 2017 года у меня есть каникулы от налогов?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 30 марта 2017, 15:47
      Кристина, добрый день.
      Применение налоговых каникул зависит от следующих условий:
      1. От того, когда вы открыли ИП и когда в вашем регионе принят закон о каникулах.
      2. Системы налогообложения: под каникулы попадают только УСН и патент;
      3. От вида деятельности. Под каникулы попадают льготные виды деятельности в производственной, социальной или научной сфере. Об этом написано в региональном законе. Ссылки на законы есть в нашей статье;
      4. Доходы от льготного вида составляют не менее 70 % от общих доходов.
      Дополнительно региональные власти могут установить ограничения по сотрудникам и размеру выручки.
      Ответить
  • Zaostrovsky Roman 1 апреля 2017, 07:58
    Пришло письмо из инспекции ФНС с требованием предоставить письменные пояснения по факту применения налоговой ставки в размере 0 процентов и копии договоров с контрагентами.

    Как правильно им ответить?
    Ответить
    • Гальчук Илья 3 апреля 2017, 11:23
      Здравствуйте, Роман. Предоставьте ответ в свободной форме и приложите запрашиваемые документы. Также рекомендую указать закон, который позволяет вам применять налоговые каникулы (ставку по налогу 0%). Его найти можете в нашей статье про налоговые каникулы https://e-kontur.ru/enquiry/198 .
      Ответить
  • Oksana 3 апреля 2017, 05:18
    Здравствуйте!
    У меня усн. 6%
    дата регистрации октябрь 2016
    Приморский край.
    Я правильно поняла, что можно не платить налог?
    Ответить
    • Гальчук Илья 3 апреля 2017, 15:54
      Здравствуйте, Оксана. Не зная вашего вида деятельности я не могу вам сообщить, можете ли вы применять налоговые каникулы или нет. Либо можете сообщить ваш вид деятельности, либо можете открыть закон для вашего региона, который можно найти в статье выше и посмотреть, на какие виды деятельности распространяются налоговые каникулы.
      Ответить
  • Даша 4 апреля 2017, 13:06
    Подскажите, пожалуйста, не могу никак разобраться, мой вид деятельности 10.89.9 Нахожусь в Свердловской области, но в тоже время есть и ещё один вид деятельности у нас оптовая продажа этих самых продуктов питания, предполагаю, что прибыль мы получаем от продажи собственной продукции, а не от ее производства - ведь это очевидно! Мы можем применять налоговые каникулы?
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля 2017, 10:14
      Здравствуйте, Даша. Производство без реализации не бывает, то есть произведенную продукцию вы в любом случае будете продавать, чтобы получить доход. Поэтому, если ваш доход от реализации продукции составляет не менее 70% от общего дохода, то вы можете применять налоговые каникулы.
      Ответить
  • Игорь 4 апреля 2017, 19:32
    Доброго времени, основной ОКВЭД 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения.
    Согласно Закон Республики Башкортостан от 28 апреля 2015 года №221-з "Об установлении на территории Республики Башкортостан налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную и упрощенную системы налогообложения"
    http://npa.bashkortostan.ru/?show=8&seed=10687 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий попадает под "налоговые каникулы" У меня есть ОКВЭД 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и
    информационных технологий, прочая. К примеру, напродавал я вычислительной техники на тысяч 200 руб, Эльба считает налог 6% так: 200 000 * 6% - страх.взносы.
    Вопрос: можно ли "пролезть" под налоговые каникулы? Т.е. не платить 6% с 200 000 руб. при условии что основной ОКВЭД другой и 200 000 руб. это торговля электроникой.
    Спасибо.
    Ответить
    • Гальчук Илья 7 апреля 2017, 10:35
      Здравствуйте, Игорь. Если у вас УСН, вы открыли ИП впервые и после 1 января 2016, а также доход по деятельности кода ОКВЭД 62.09 составляет не менее 70% от общего дохода, то вы можете применять налоговые каникулы. То есть, с полученных доходов налог уплачивать вам не нужно. В Эльбе в разделе Реквизиты укажите вручную ставку по налогу 0%, чтобы система верно рассчитывала сумму налога (0 рублей).
      Ответить
      • Игорь 7 апреля 2017, 15:32
        В общем "фокус" не пройдет?
        Ответить
        • Гальчук Илья 12 апреля 2017, 15:53
          Не совсем вас понял. О каком "фокусе" идет речь? Выше я написал, при каких условиях вы можете применять налоговые каникулы.
          Ответить
  • Щиклицова Светлана 11 апреля 2017, 15:42
    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, могут ли воспользоваться налоговыми каникулами частные гиды, экскурсоводы?
    Ответить
    • Носков Михаил 12 апреля 2017, 16:14
      Здравствуйте, Светлана! Для кого именно ввести налоговые каникулы устанавливают региональные власти.

      Найдите своей регион в нашей статье и выясните, есть ли у вас такая возможность: https://e-kontur.ru/enquiry/198

      Обращайтесь, если возникнут затруднения.
      Ответить
  • Елена 29 апреля 2017, 07:28
    Добрый день!
    1) Обнаружила в списке льготных видов деятельности ИП УСН в Новосибирской области "деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений" и "прочая зрелищно-развлекательная деятельность". Если такого кода ОКВЭД нет в моем списке, но я занималась организацией массовых зрелищных мероприятий (90% дохода), то могу ли я претендовать на налоговые каникулы?

    2) Если я регистрирую ИП второй раз (первое закрыто в 2013м году), но впервые после начала действия налоговых каникул в 2015 году, то попадаю ли я под каникулы?

    3) Каникулы действуют 2 налоговых периода с момента открытия ИП? или с момента начала каникул в 2015 году?

    4) Каким образом я должна уведомить налоговую о том, что часть доходов попала под каникулы?

    Заранее спасибо за ответы!
    Ответить
    • Гальчук Илья 2 мая 2017, 13:50
      Здравствуйте, Елена.
      Если вы занимаетесь какой-то деятельностью, то в госреестр должна быть внесена информация об этом виде деятельности, иначе грозит штраф. Об этом и про внесении информации в госреестр можно почитать в статье https://e-kontur.ru/enquiry/236 . Применять налоговые каникулы вы не сможете исходя из второго вашего вопроса, потому что налоговые каникулы можно применять, если вы зарегистрировались как ИП впервые и после введения каникул в вашем регионе.
      Налоговые каникулы действуют с момента открытия ИП.
      Уведомлять налоговую о применении налоговых каникул не нужно. После сдачи налоговой декларации инспектора увидят, что налогоплательщик применяет налоговые каникулы и при необходимости запросят у него подтверждающие документы о полученных доходах.
      Ответить
  • Алексей 5 мая 2017, 12:38
    Добрый день
    Подскажите попадаю ли я в налоговые каникулы?
    ИП открыто 04.2017 впервые
    УСН
    Вид деятельности: Доставка японской кухни (производство при заказе клиента и доставка либо клиент сам забирает заказ), другого вида деятельности нет.
    Хабаровский край
    Ответить
    • Вологдин Павел 7 мая 2017, 12:44
      Здравствуйте, Алексей. В пункте 4 статьи 1 закона Хабаровского края от 11.03.2015 № 79-р, не указан такой вид деятельности. Отсюда могу сделать вывод, что, к сожалению, под налоговые каникулы вы не попадаете.
      Ответить
  • Егор 8 мая 2017, 11:29
    Добрый день. Пожалуйста, подскажите. Ошибочно оформил патент на ремонт мебели. В документах прописана нулевая процентная ставка до конца года (я являюсь новым ИП, попадающим под налоговые каникулы). Но патент на ремонт мебели мне не подходит, т.к. ее ремонтом я не занимаюсь, я ее изготавливаю. Пользоваться патентом я не буду. Подал заявление на УСН "Изготовление мебели". Распространяются ли на меня налоговые каникулы на УСН при наличии патента, в котором уже учтен нулевой процент?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 9 мая 2017, 10:32
      Добрый день, Егор.
      Необходимо посмотреть ваш региональный закон, в котором перечислены льготные виды деятельности для налогоплательщиков на УСН. Если среди них будет ваш вид деятельности (ремонт мебели), то у вас появится возможность попасть под налоговые каникулы на УСН. Дополнительно рекомендую уточнить данный момент в налоговой. Ссылки на нормативные документы есть в нашей статье под заголовком "В каких регионах ввели каникулы".
      Ответить
      • Егор 9 мая 2017, 10:41
        Михаил, добрый день. Производство мебели в г.Москве относится к льготному виду деятельности. Вопрос в другом, можно ли получить каникулы по УСН, уже имея каникулы по ПСН. Ремонт мебели меня не интересует. Но патент приобретен на это т вид, хотя к делу это уже не имеет отношения
        Ответить
        • Рязанов Михаил 9 мая 2017, 11:42
          Егор, спасибо за уточнение. Я понял ваш исходный вопрос. Предполагаю, что даже при таком сценарии вы сможете применять налоговые каникулы, но я рекомендую уточнить данный момент в вашей налоговой, чтобы избежать путаницы.
          Ответить
  • Ольга 17 мая 2017, 18:09
    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, открыто ИП по УСН. ОКВЭД 49.32. Надо ли заводить КУДиР. Спасибо
    Ответить
    • Ваулин Илья 18 мая 2017, 11:21
      Здравстсвуйте, Ольга. Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) на УСН нужно вести вне зависимости от вида деятельности.
      Ответить
  • Анастасия 26 мая 2017, 09:27
    Добрый день, ИП зарегистрировано в 2016 году, г. Киров Кировская область, попадает ли под налоговые каникулы основной вид деятельности 16.10 ? со стороны налоговой готовится требование о неправомерности применения 0 ставки..
    Спасибо
    Ответить
    • Савельев Александр 26 мая 2017, 13:23
      Добрый день, Анастасия. Согласно Закону Кировской области от 05.11.2015 № 582-ЗО, если вы впервые зарегистрировались, как ИП, и у вас УСН, то ваша деятельность попадает под налоговые каникулы. В таком случае вам необходимо обратиться в налоговую, опираясь на данный региональный закон. Если у вас Патентная система налогообложения (ПСН) или ЕНВД, то вы не попадаете под налоговые каникулы. Ознакомиться с законом вы можете по ссылке: http://www.zsko.ru/documents/docs/index.php?ID=18503
      Ответить
  • Оксана 1 июня 2017, 12:00
    Добрый день! Закрыла на днях ИП ( в 2017г), не платила в ПФР за второе полугодие 2016 года.
    Надо ли платить в налоговую, если в базе долга нет? И за какие периоды я должна платить?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 4 июня 2017, 15:41
      Здравствуйте, Оксана.
      Верно понимаю, что речь идет о страховых взносах?
      Если это так, то ПФР до 15 июня должен передать все базы данных в налоговую, после чего у вас может возникнуть задолженность. Взносы нужно оплатить за 2016 год (в зависимости от того, сколько уже оплатили), а также за период с 1 января по дату закрытия вашего ИП.
      Ответить
  • Наталья 18 июня 2017, 21:07
    Здравствуйте! Подскажите, я ИП на УСН 6%, попадаю под действие налоговых каникул, должна ли я кроме обязательных взносов платить еще и 1% от дохода свыше 300000 рублей?
    Ответить
    • Вологдин Павел 21 июня 2017, 12:59
      Здравствуйте, Наталья. Да, т.к. налоговые каникулы не освобождают от уплаты страховых взносов, а 1% это неотъемлемая часть.
      Ответить
  • Роман 3 июля 2017, 18:54
    Здравствуйте,подскажите,у меня ИП на УСН 6% доход,имею ли я право на налоговые каникулы,регион Республика Карелия?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 4 июля 2017, 10:35
      Добрый день, Роман.
      Для того, чтобы понять, имеете ли вы право на налоговые каникулы, уточните, пожалуйста, какой у вас вид деятельности?
      Ответить
      • Роман 4 июля 2017, 20:04
        Основной ОКВЭД 43.22 «Санитарно-технические работы, монтаж отопления и кондиционирования»
        Ответить
  • Артем Федотов 4 июля 2017, 14:40
    Добрый день, подскажите, попадаю ли я под налоговые каникулы?
    Московская Область, основной вид деятельности 52.29 Деятельность вспомогательня прочая, связанная с перевозками
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля 2017, 14:44
      Здравствуйте, Артем.
      К сожалению, ваш вид деятельности не попадает под налоговые каникулы ни по УСН ни по Патенту в Московской области.
      Ответить
  • Оксана 6 июля 2017, 03:15
    Здравствуйте, подходит ли мой вид деятельности под налоговые каникулы. ОКЭД 45.20 тех.обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
    В приложенном документе в вашей программе нет документа № 9-3929 от 02.12.2015. В п.2, п.п Ц как раз и указан мой оквэд.
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля 2017, 15:07
      Добрый день, Оксана.
      Да, вы попадаете под налоговые каникулы если находитесь на Патентной системе налогообложения. Но если применяете УСН, то под налоговые каникулы не попадаете.
      Ответить
  • Татьяна 6 июля 2017, 05:13
    Добрый день. Могу ли я после использования налоговых каникул на усн ( 2 года) на третий год перейти на енвд. Не будет каких-либо перерасчетов? И могу ли я в году открытия ип использовать енвд, а со следующего года перейти на енвд и пользоваться налоговыми каникулами( получается год?)?
    Ответить
    • Кириченко Юлия 7 июля 2017, 15:18
      Добрый день, Татьяна.
      Да, вы можете перейти на ЕНВД после использования налоговых каникул по УСН. Информация о том, как сменить систему налогообложения описана в нашей статье: https://e-kontur.ru/blog/15648
      В год открытия ИП вы можете применять УСН и находится на налоговых каникулах, но если на следующий год перейдете на ЕНВД, то налоговые каникулы перестанут к вам применяться, поскольку они распространяются только на УСН или Патент.
      Ответить
  • Синявская Маргарита 8 июля 2017, 13:27
    Добрый день, подскажите, пожалуйста: у ИП налоговые каникулы(с 2017года), со второго квартала 17г приходит выручка еще по одному виду деятельности, не попадающая к каникулам (вышло 43% от всей выручки за квартал), как быть? Платить УСН только с выручки по новой деятельности (которая не подходит к каникулам)/ платить УСН с общей выручки за 2кв/ не платить пока вообще УСН, т.к. возможно по окончании года нарастающим итогом выручка по деятельности, подходящей к каникулам будет больше 70% от общей выручки? (спасибо за ответ).
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 июля 2017, 14:39
      Добрый день, Маргарита
      Если вы уверены в том, что сумма ваших доходов по льготному виду деятельности составит более 70% среди общего доход, то вы можете не платить авансовые платежи по УСН. Налоговым периодом для УСН является год, поэтому такой сценарий вполне допустим. Дополнительно рекомендую проконсультироваться в налоговой, чтобы избежать путаницы в будущем.
      Ответить
  • Егорова Ольга 10 июля 2017, 11:06
    Здравствуйте.подскажите,пожалуйста,попадаю ли я под налоговые каникулы если зарегестрировалась как ип в июне 2017года,оквэд 92.34(прочая зрелищно развлекательная деятельность)это аттракцион виртуальная реальность.и мой регион московская область.
    Ответить
    • Рязанов Михаил 10 июля 2017, 15:44
      Ольга, добрый день.
      Подскажите, пожалуйста, на какой системе налогообложения вы работаете? Налоговые каникулы могут применять только ИП на УСН или патенте.
      Ответить
      • Ольга Егорова 20 июля 2017, 09:59
        Моя система налогов усн 6%
        Ответить
      • Егорова Ольга 20 июля 2017, 09:59
        Моя система налогов усн 6%
        Ответить
        • Вологдин Павел 24 июля 2017, 15:37
          Здравствуйте, Ольга. В первую очередь отмечу, что код 92.34 из старого справочника ОКВЭД. По новому справочнику ОКВЭД (ОК-029 2014 Ред.2) ему соответствует 93.29. В приложении 2 к закон Московской области от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ, указан этот вид деятельности. Следовательно, если все остальные условия выполняются, то вы можете воспользоваться налоговыми каникулами.
          Ответить
  • Гость 14 июля 2017, 17:56
    Здравствуйте, вот все перерыла не могу понять попадаем ли мы под налоговые каникулы, наш код по ОКВЭД 81.30, регион Пермский край, зарегистрировались 18.05.2017
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 июля 2017, 09:56
      Здравствуйте. Просмотрел закон Пермского края от 01.04.2015 № 466-ПК и № 465-ПК, к сожалению, в нем нет упоминания вашей деятельности. Поэтому под налоговые каникулы вы не попадаете.
      Ответить
  • Юлия 17 июля 2017, 17:51
    Добрый день! У меня основной вид деятельности-изготовление готовых текстильных изделий,кроме одежды (ОКВЭД 13.92.1),на УСНО доходы 6%.Попадаю под налоговые каникулы.Хотела бы добавить вид деятельности сборка мебели,в частности театральные кресла.Какой ОКВЭД мне подойдет,так чтоб не слететь с каникул? Помогите пожалуйста! И еще вопрос какая сумма дохода за отчетный период не должна превысить,чтоб остаться на каникулах? Регион 33(Владимирская область).Что-то на сайтах ничего найти не могу(((
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 июля 2017, 10:36
      Здравствуйте, Юлия. Уточните, планируете заниматься только сборкой мебели, или производство и продажу осуществляете тоже вы? Что касается налоговых каникул, главное, чтобы доход от льготного вида деятельности не упал ниже 70%. По предельному доходу, в соответствии со ст. 3 закона Владимирской области от 05.03.15 № 12-ОЗ, доход за налоговый период не должен превышать 6 миллионов рублей.
      Ответить
  • Екатерина 17 июля 2017, 21:19
    Добрый вечер!

    Скажите можно пользоваться режимом налоговых каникул, если подходящий (льготный) ОКВЭД указан как дополнительный (74.50, 74.83, 74.14), а не основной (93.05). В законе (№185-36 по Санкт-Петербургу) это не сформулировано, но налоговая прислала письмо о неправомерности использования режима не совместимого с основным ОКВЭД.?
    Ответить
    • Вологдин Павел 20 июля 2017, 10:47
      Здравствуйте, Екатерина.

      Одно из условия применения налоговых каникул, чтобы доход от льготного вида деятельности составлял не менее 70% среди вашего общего дохода. Т.е. в законах нет такой формулировки, чтобы этот доход был именно по основному ОКВЭД. На практике, если выручка по основному виду деятельности меньше, чем по дополнительному - в этом нет нарушения. В вашем случае, необходимо уточнить, на что именно налоговая ссылается.
      Ответить
  • Дмитрий 20 июля 2017, 17:06
    Здравствуйте. ИП зарегистрирован 19.07.2016 на УСН 6% (Москва) "работы столярные и плотничные". Сейчас хочу оформить патент на "Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству" . 1) надо ли подавать в налоговую код ОКВЭД на эту деятельность, чтоб получить патент. 2) имею ли я право на налоговые каникулы?
    Ответить
    • Вологдин Павел 24 июля 2017, 17:08
      Здравствуйте, Дмитрий. Несмотря на то, что налоговая не сильно интересуется, чем вы занимаетесь, даже если у вас есть бизнес, по которому код ОКВЭД вы не внесли. Но все же лучше внести изменения. Как это сделать описано в статье https://e-kontur.ru/enquiry/236. Для регистрации в качестве репетитора нужно указать код 85.41.9 - "Образование, дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки".

      Что касается налоговых каникул, к сожалению, применить их уже нельзя. Т.к. вы уже не являться вновь зарегистрированный ИП.
      Ответить
  • Макс 23 июля 2017, 13:26
    Здравствуйте. ИП на усн, сейчас у нас налоговые каникулы. но планирую расшириться и начать другой вид деятельности, который не подпадает под льготы. в связи с этим вопрос, если доход от льготного вида деятельности не ниже 70%, то я со всех доходов не плачу налог усн?
    Ответить
    • Рязанов Михаил 24 июля 2017, 13:56
      Максим, добрый день.
      Все верно, если льготный вид деятельности не меньше 70%, то налоговые каникулы (нулевая ставка) распространяются и на остальные доходы.
      Ответить
  • Елена 27 июля 2017, 13:18
    Здравствуйте!
    Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
    ИП впервые зарегистрирован в июне 2017, работает на УСН, и все остальные условия попадают под действие закона о налоговых каникулах.
    В приложении к закону о налоговых каникулах по Челябинской области в разделе социальных услуг указан код 79.90. Виды деятельности ИП 79.90.1, 79.90.3, 79.90.22 - т.е. подкоды 79.90. Распространяется ли на них действие закона?
    Дело в том, что ИП адресовал заявление о переходе на каникулы в свою налоговую посредством электронного обращения (на сайте nalog.ru), и пришел официальный ответ - ваши виды деятельности не подпадают под действие закона о налоговых каникулах!
    Ответить
    • Рязанов Михаил 28 июля 2017, 09:40
      Елена, добрый день.
      С одной стороны, перечисленные коды входят в группировку 79.90, но в региональном приказе не упоминаются. С другой стороны, это самостоятельные коды с узконаправленной деятельностью. Можно попробовать поступить следующим образом: убрать из выписки дополнительные коды и сделать в качестве основного 79.90, чтобы перейти на каникулы. Но этом момент лучше обсудить с инспекторами. Изменить коды ОКВЭД вам поможет наша статья: https://e-kontur.ru/enquiry/236
      Ответить
  • Гость 28 июля 2017, 19:01
    Здравствуйте, зарегистрировала ИП 17.03.17 г. закон о налоговых каникулах введен в моем регионе с 28.01.15г. Попадаю под налоговые каникулы? И еще один вопрос, в законе не прописаны виды деятельности по классификации ОКВЭД, которые попали под каникулы, только словестное описание, так вот, должен совпасть Класс ОКВЭД или подкласс тоже???
    Ответить
    • Ваулин Илья 1 августа 2017, 14:20
      Здравствуйте. В первую очередь нужно проверить, подходите ли вы под налоговые каникулы по всем пунктам в начале статьи. Да, ОКВЭДы иногда не указывают, нужно смотреть именно на формулировку. Подскажите, в каком регионе вы зарегистрировались и какой ОКВЭД у вас основной?
      Ответить
      • Ксения 12 сентября 2017, 06:33
        Челябинская область , класс ОКВЭД 93.21 (а конкретно я занимаюсь надувными батутами для детей)
        Ответить
  • вася 2 августа 2017, 12:33
    Приветствую . В начале 2017 и.п работал на патенте , по всем условиям я подхожу под условия каникул. Сейчас закрываю и.п , пошел 8 месяц , подал в налоговую заявление на закрытие , какой налог мне нужно заплатить при закрытии
    Ответить
    • Савельев Александр 14 августа 2017, 16:26
      Здравствуйте, Василий. Если вы попали под налоговые каникулы, то налог по патенту платить не нужно. Достаточно оплатить страховые взносы за ИП.
      Ответить
  • Вероника 12 августа 2017, 23:27
    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Если я регистрирую ИП в этом году и совмещаю УСН и патент, то могу ли я пользоваться каникулами и там, и там, если деятельность везде попадает под каникулы?
    Ответить
    • Савельев Александр 14 августа 2017, 17:05
      Здравствуйте, Вероника! Да, всё верно, вы можете воспользоваться налоговыми каникулами по обеим системам налогообложения.
      Ответить
  • Вероника 13 августа 2017, 23:29
    Доброго времени суток!
    Подскажите, как быть с каникулами для меня?
    Открыла ИП в Москве. Свою статью попавших под каникулы не нашла. А бизнес в Московской области, где на мою статью есть каникулы. Подала документы на Патент в области.
    Запуталась.....
    Ответить
    • Савельев Александр 14 августа 2017, 17:07
      Здравствуйте, Вероника! Налоговые каникулы следует учитывать в том регионе, где у вас ведется деятельность по патенту. То есть, если патент зарегистрирован в Московской области, где действует патент, то налог вы не платите.
      Ответить
  • Диана 19 августа 2017, 14:13
    Добрый день,

    Возник следующий вопрос. Буду регистрировать ИП или с выбором УСН 6%, код ОКВЭД 85.41.9 - дополнительное образование детей и взрослых, не включенное в другие группировки, или с выбором патента - услуги по обучению на селению и по репетиторству. Дата регистрации вот сейчас под конец августа 2017. Можно ли сначала до конца 2017 года платить налог по УСН или патенту, а потом с 1 января 2018 года перейти на налоговые каникулы? И ими пользоваться в течение полных 2-х календарных годов? Или налоговые каникулы предполагают право ими пользования именно с даты регистрации ИП?
    Ответить
    • Елонов Серега 19 августа 2017, 15:09
      Добрый день, Диана. Отложить налоговые каникулы возможности нет - они начинают действовать с того налогового периода, в котором вы зарегистрировались как ИП. Соответственно, применяться налоговые каникулы будут в этом году и следующем.
      Ответить
      • Диана 19 августа 2017, 16:23
        Сергей, поняла. Спасибо!)

        Есть еще вопрос. Если я на УСН с 6%-ой ставкой, то обязана ли я применять ККТ при оплате клиентами моих услуг? Или можно ограничиться БСО?

        Если ККТ нужен на УСН, то этот вопрос на самом деле неясен для меня. Если я репетитор, оформляюсь как ИП, все как положено. А мне по роду деятельности надо разъезжать по клиентам в их дома, то мне носить с собой ККТ ?


        Если можно выдавать клиентам БСО, то как потом это учитывать в КУДиР? Указывать поступление денежных средств на основании БСО как документа?
        Ответить
        • Диана 19 августа 2017, 16:26
          И вдогонку вопрос про патент.

          Если я имею право находиться на налоговых каникулах по роду деятельности, то если я при регистрации ИП выбираю ПСН, это как-то указывается в налоговой службе, что я не должна платить патент до декабря 2018 года, а ИП при этом на патенте с момента регистрации?
          Ответить
          • Вологдин Павел 21 августа 2017, 10:30
            Здравствуйте, Диана. Пока, принимая оплату, вы можете выдавать БСО, но это до 01.07.2018. Подробнее об этом в статье https://e-kontur.ru/blog/15634.

            Такие операции, как и другие, будут учитываться в книге. Т.е. вы правильно говорите, просто делается поступление с типом платёжного документа - БСО. Дополню, что отдельно необходимо вести журнал учета бланков. При этом форму журнала можно разработать самостоятельно, либо использовать, применяемую бюджетными учреждениями (согласно приказу Минфин РФ от 30.03.2015 N 52н).

            По второму вопросу, уведомлять как то налоговую о каникулах не нужно. Налоговой известно, что на ПСН (патентной системе налогообложения) датой начала налогового периода является дата начала действия патента.
            Ответить
            • Слава 21 августа 2017, 10:38
              Здравствуйте.
              у нас ООО на усн, автошкола, занимаемся подготовкой водителей. кассового аппарата не было, курсанты платили по квитанции (по аналогии с оплатой квартплаты), деньги сразу перечислялись на расчетный счет фирмы. Можем ли мы принимать оплату по-старому? или надо покупать онлайн-кассу?
              Ответить
              • Вологдин Павел 22 августа 2017, 13:19
                Здравствуйте, Слава. До 01.07.2018 принимая оплату от физ. лиц можно выдавать БСО (бланки строгой отчетности). Квитанции как раз должны оформляться на таких бланках. Подробнее об этом в статье https://e-kontur.ru/blog/15634
                Ответить
                • Слава 22 августа 2017, 13:29
                  Спасибо. Получается мы БСО должны разработать, отпечатать в типографии (именно по нашему заказу) и их выдавать вместо кассового чека, а накопившуюся наличность просто сдаем в банк как выручку?
                  Ответить
  • Анна 8 сентября 2017, 11:48
    Добрый день!
    Зарегистрирована в 15.12.2016 года, Декларацию по УСН сдавала за 2016 год по ставке 6%.
    Могу ли я в 2017 году воспользоваться налоговыми каникулами?
    Ответить
    • Евгеньева Полина 12 сентября 2017, 16:04
      Здравствуйте, Анна. Да, вы можете применять налоговые каникулы в 2017 году. Но в 2018 году применять их уже нельзя, потому что истекут 2 налоговых периода.

      Вы можете и за 2016 год подать корректировку декларации по УСН со ставкой 0%, написать заявление на возврат уплаченного налога за 2016 год.
      Ответить
  • Константин 2 октября 2017, 01:36
    Здравствуйте. Я планирую в январе 2018г. открыть ИП по производству одежды в Санкт-Петербурге.
    1. Попадает ли данный вид деятельности под налоговые каникулы работая по УСН в Санкт-Петербурге?
    3.Если попадает, то как будет контролироваться доход не менее 70% . ?
    Ответить
    • Александров Кирилл 24 октября 2017, 10:11
      Здравствуйте, Константин.
      1. Нет, судя по закону Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36, по вашему виду деятельности нельзя применять налоговые каникулы.
      2. Контроль дохода будет осуществлять ФНС, к сожалению, методы контроля нам не известны.
      Ответить
  • Мария 2 октября 2017, 03:22
    Здравствуйте!
    Открываю бизнес вязаных вещей (вязальщицы вяжут изделия на дому, которые я продаю клиентам через магазины или это вязание на заказ). Какую форму налогообложения применить? Под